Jaarstukken 2022 .pdf

(bedragen x € 1.000)

Rekening 2021

Beheerplan Wegen

Begroting 2022

Rekening 2022

Product wegen, straten en pleinen

Programmakosten en -baten Kapitaallasten (afschrijvingen en rente) Mutatie voorzieningen Toerekeningen programma Bedrijfsvoering

456 304 0 728 1.488

1.152 380 0 614 2.147

1.226 371 0 737 2.334

Onttrekkingen afschrijvingslasten, onderhoud Mutatie reserve

322 -301 21

322 -699 -377

322 -698 -376

Totaal lasten wegenbeheerprogramma

1.509

1.769

1.958

Saldo programmalasten Bestemmingsreserve Wegen

Dotaties

Uit bovenstaande tabel blijkt dat de afschrijvingslasten worden geëgaliseerd via de reserve Wegen. De afschrijvingstermijnen voor reconstructies/herinrichting zijn 40 jaar, voor asfaltering 20 jaar, voor een geluiddempende toplaag 6 jaar en voor herstraten 10 jaar. BRUGGEN Vastgesteld door raad Looptijd Doel Investeringen en ambitieniveau Planning actualisatie

Geen raadsbesluit; B&W 11 oktober 2001; Commissie OWB november 2001. 5 jaar (versie 2001 is in 2004 geactualiseerd) De bruggen zijn geïnventariseerd, op basis hiervan is het planmatig onderhoud begroot. De te nemen maatregelen zijn in een meerjarenbegroting opgenomen. In het nog op te stellen beheerplan kunstwerken worden de ambities en bijbehorende middelen opgenomen. Er is begonnen met het opstellen van een beheerplan civiele kunstwerken waar de bruggen onderdeel van vormen. Besluitvorming hierover volgt in 2024. (bedragen x € 1.000)

Rekening 2021

Bruggen Afschrijvingslasten Lasten programma 4

41

Begroting 2022

41

Rekening 2022

41

Voor bruggen geldt een afschrijvingstermijn van 10 jaar. OPENBARE VERLICHTING Vastgesteld door raad Looptijd Doel

Investeringen en ambitieniveau Planning actualisatie

Jaarstukken 2022

September 2017 2017-2026 Het beheerplan is een uitwerking van de in het beleidsplan openbare verlichting (2017-2026) vastgelegde beleidsuitgangspunten. In het beheerplan wordt beschreven welk beheer en onderhoud uitgevoerd moet worden om de installatie en de verlichting op een gewenst kwaliteitsniveau te brengen of te houden en welke financiële middelen daarvoor nodig zijn. De jaarlijkse kapitaallasten worden gedekt uit de reserve. Gepland 2026

82

(bedragen x € 1.000)

Beheerplan Openbare verlichting

Rekening 2021

Begroting 2022

Rekening 2022

Product Openbare Verlichting

Programmakosten en -baten Kapitaallasten (afschrijvingen en rente) Mutatie voorzieningen Toerekeningen programma Bedrijfsvoering

183 52 0 17 252

188 54 0 11 253

53 -57 -4

53

53

Onttrekkingen afschrijvingslasten, onderhoud Mutatie reserve

-73

-53

-20

1

Totaal lasten beheerprogramma OV

248

233

221

Saldo programmalasten

150 54 0 16 220

Bestemmingsreserve Openbare Verlichting

Dotaties

Investeringen in straatverlichting worden in 15 jaar afgeschreven. De afschrijvingslasten worden geëgaliseerd via de reserve Openbare Verlichting. STEDELIJK WATERPLAN Vastgesteld door raad Looptijd Doel Investeringen en ambitieniveau Planning actualisatie

2003 2003-2011 Verbetering kwaliteit en belevingswaarde van het oppervlaktewater. Uitvoering convenant met het Waterschap Rivierenland. Gebaseerd op het plan 2003-2011 en uitgevoerd. De afschrijvingslasten worden gedekt via de gemeentelijke exploitatie. Het plan is uitgevoerd. Het plan is samen met het Waterschap geëvalueerd. De uitkomsten van de monitoring van de waterkwaliteit door het Waterschap geven geen aanleiding tot extra maatregelen. De maatregelen uit het waterplan hebben voor een kwaliteitsverbetering gezorgd van het oppervlaktewater. Actualisatie of een nieuw plan is niet aan de orde. (bedragen x € 1.000)

Rekening 2021

Stedelijk waterplan Kapitaallasten investering wateroverlast 2015 Lasten programma 4

30 30

Begroting 2022 43 43

Rekening 2022 30 30

BAGGERPLAN Vastgesteld door raad Looptijd Doel Investeringen ambitieniveau

Planning actualisatie

Jaarstukken 2022

en

2019 / 2020 2019 - 2029 Uitvoeren reguliere baggerronde inclusief de acceptatiekosten voor baggerwerkzaamheden van het waterschap. Zorgdragen voor een goede afstroming van het regenwater. In 2019 is het baggerplan gereedgekomen. Deze is in 2020 vastgesteld door het college en betreft de baggercyclus van 2021-2024. In het plan zijn het ambitie niveau en de benodigde middelen opgenomen. Ter dekking van onderhouds- en afschrijvingslasten is een bestemmingsreserve Baggerplan in het leven geroepen. 2029

83

(bedragen x € 1.000)

Rekening 2021

Baggeren

Begroting 2022

Rekening 2022

Product Waterlossingen en sloten

Programmakosten en -baten Kapitaallasten (afschrijvingen en rente) Mutatie voorzieningen Toerekeningen programma Bedrijfsvoering

125 54 0 53 233

251 35 0 38 325

253 34 0 53 340

Mutatie reserve

183 -63 120

25 -245 -220

25 -254 -229

Totaal lasten Baggeren

352

105

111

Saldo programmalasten Bestemmingsreserve Waterbeheerplan Dotaties

Onttrekkingen afschrijvingslasten, onderhoud

VERBREED GEMEENTELIJK RIOLERINGSPLAN (vGRP) Vastgesteld door raad Looptijd Doel Investeringen ambitieniveau

Planning actualisatie

Jaarstukken 2022

en

23 juni 2011 2011-2020 De exploitatielasten en investeringen zijn gebaseerd op het vGRP. De voorziening riolering is bedoeld voor tariefegalisatie. Deze worden in het vGRP aangegeven en zijn gericht op de inzameling van afvalwater en de inzameling van hemelwater dat niet kan of mag worden gebruikt voor de lokale waterhuishouding. Om de doelen te concretiseren zijn hieraan functionele eisen en maatstaven gekoppeld. De huidige toestand van de riolering wordt aan deze doelen getoetst, maatregelen worden opgesteld en er is een strategie uitgewerkt hoe de maatregelen - technisch en financieel - in de tijd gerealiseerd kunnen worden. Met de gemeenten in de Alblasserwaard en Vijheerenlanden is een overeenkomst afgesloten tot samenwerking in de waterketen. Deze samenwerking zal voor de uitvoering van de werkzaamheden volgens het vGRP worden voortgezet . In plaats van het vGRP komt er een watertakenplan. Dit is breder dan het voormalige vGRP. In het watertakenplan heeft de riolering een plaats, maar ook het watersysteem daarom heen. Riolering en opvang en afvoer van hemelwater hangen immers nauw met elkaar samen. In 2022 is het BRP geactualiseerd, waarin het gehele rioolstelsel op haar functioneren wordt berekend en wat mede als basis dient voor de actualisatie van het vGRP. Dit geactualiseerde vGRP wordt verwerkt in het watertakenplan.

Klimaatadaptatie is één van de onderwerpen die meegenomen worden in het op te stellen plan. Voor de actualisatie zijn ook de gegevens van de riolering nodig. De actualisatie hiervan heeft in 2022 plaats gevonden. De afronding en vaststelling zal in 2023 plaats vinden.

84

(bedragen x € 1.000)

Gemeentelijk Rioleringsplan Product Pompen en riolen Programmakosten en -baten Kapitaallasten (afschrijvingen en rente)

Toerekeningen programma Bedrijfsvoering Saldo programmalasten

Rekening 2021

135 477 345 958

Begroting 2022

188 508 278 974

Rekening 2022

269 508 347 1.124

Voorziening Riolering

Lasten GRP (incl btw en overig toe te rekenen) Baten (legesopbrengsten) Mutatie voorziening Riolering

1.409

1.522

1.583

-1.861 452

-1.725 203

-1.722 140

De Investeringen in de programmabegroting zijn gebaseerd op het vGRP dat in 2011 is vastgesteld. Ten aanzien van de rioolheffing is sprake van 100% kostendekkendheid. Bij de uit het rioolheffing te dekken kosten wordt ook rekening gehouden met de toerekenbare btw en een deel van de kosten van straatreiniging. Het verschil tussen de totale kosten en de opbrengst uit het rioolheffing wordt verrekend met de voorziening Riolering. GROENBELEIDSPLAN Vastgesteld door raad Looptijd Doel

Investeringen ambitieniveau Planning actualisatie

21 april 2022 10 jaar Strategisch plan op gemeentelijk- en wijkniveau voor het beleidsmatig sturen en planmatig beheren van groen. Geeft met zijn uitgangspunten en richtlijnen richting aan de ontwikkeling van het openbare groen. Geeft inzicht in de groenstructuren, zonering en groentypen, beheer-, onderhoud- en inrichtingsmaat¬regelen en financiële en organisatorische consequenties. en Investeringen zijn gebaseerd op groenbeleidsplan en worden vastgelegd in een uitwerkingsplan. Onderhoud wordt uit exploitatie bekostigd. Voor uitgaven op grond van het nieuwe groenbeleidsplan is jaarlijks € 61.000 opgenomen. In april 2022 is het geactualiseerde groenbeleidsplan door de raad vastgesteld. Looptijd van het plan is tot 2032. (bedragen x € 1.000)

Groenbeleidsplan

Rekening 2021

Begroting 2022

Rekening 2022

Product Openbaar groen

Programmakosten en -baten Kapitaallasten (afschrijvingen en rente) Mutatie voorzieningen Toerekeningen programma Bedrijfsvoering

246 6 0 781 1.032

257 6 0 751 1.014

261 6 0 793 1.060

Mutatie reserve

22 -160 -138

-116 38 -78

0 -14 -14

Totaal lasten Groenbeleidsplan

894

936

1.046

Saldo programmalasten Bestemmingsreserve openbaar groen Dotaties

Onttrekkingen afschrijvingslasten, onderhoud

Jaarstukken 2022

85

VASTGOEDBEHEER Vastgesteld door raad Looptijd Doel Investeringen ambitieniveau

en

Planning actualisatie

Het Meerjaren onderhoudsplan gebouwen (MJOP Gebouwen) is op 25 maart 2021 vastgesteld door de raad. 5 jaar Het in stand houden van het gemeentelijk vastgoed. De financiering voor de instandhouding van het vastgoed is gebaseerd op het meerjaren onderhoudsplan. Voor financiering van het planmatig onderhoud is een voorziening Onderhoud Gebouwen gevormd. De voorziening (planmatig onderhoud) en exploitatie (klein onderhoud en contracten) zijn herberekend om te voldoen aan de eisen die zijn beschreven in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Door de nieuwe ontwikkeling van diverse vastgoedobjecten en vanwege de herberekening van de voorziening en exploitatie wordt er in 2023 een nieuwe inspectie en MJOP opgesteld. De geactualiseerde inspectie en MJOP worden onderbouwd in de op te stellen nota/beheerplan Gemeentelijk Vastgoed. De nieuwe nota/beheerplan heeft een looptijd van 4 jaar. (bedragen x € 1.000)

Meerjarenonderhoudsplan gebouwen Voorziening MJOP Gebouwen Saldo 1/1/2022 Dotaties aan voorziening tlv exploitatie

Rekening 2021

0 676 676

Begroting 2022

Rekening 2022

0

42 253 295

171 171

7 5 12 29 41 8 28 20 17 8 5 9 188 107

Onttrekkingen aan voorziening Bellefleur 6 en 8 - groot onderhoud Bibliotheek Neder Hardinxveld -groot onderh. Zwembad De Duikelaar - groot onderhoud Sporthal De Wielewaal - groot onderhoud Sporthal De Appelgaard - groot onderhoud Ducdalf Scheldestraat 1 - groot onderhoud Aula's begraafplaats - groot onderhoud Gemeentehuis - groot onderhoud Werkplaats - groot onderhoud Pompen riolering - groot onderhoud Afvalbrengstation - groot onderhoud Boorstraat 10 Keet, clubhuis - groot onderh. Totaal bestedingen Saldo 31/12/2022

5 3 492 28 1 1 1 96 5 0 1 1 634 42

SPEELRUIMTEN Vastgesteld door raad Looptijd Doel

Jaarstukken 2022

De gemeenteraad heeft in zijn vergadering van 26 januari 2012 het Speelruimteplan 2012-2021 vastgesteld. 10 jaar Komen tot een weloverwogen, praktisch en breed gedragen speelruimtebeleid voor de komende 10 jaar

86

Investeringen ambitieniveau

en

Planning actualisatie

In het door het college van burgemeester en wethouders vastgestelde uitvoeringsplan voor 2012 en volgende jaren is invulling gegeven aan de opdracht uit bovengenoemd raadsbesluit om de uitvoering en de kosten te spreiden over de onderdelen reguliere vervanging en onderhoud, achterstand en aanpassing/vernieuwing. Jaarlijks wordt een uitvoeringsplan opgesteld waarin de planning wordt gevolgd en eventuele afwijkingen hierop worden gemotiveerd. Het accent ligt de komende jaren op de eerste twee onderdelen. Jaarlijks wordt gemonitord of de planningen worden gehaald. 2023 (bedragen x € 1.000)

Rekening 2021

Begroting 2022

Rekening 2022

Programmakosten en -baten Kapitaallasten (afschrijvingen en rente) Mutatie voorzieningen Toerekeningen programma Bedrijfsvoering

27 59 0 62

25 59 0 53

28 59 0 64

Saldo programmalasten

147

137

150

Beheerplan Speelplaatsen Product Speelplaatsen

Bestemmingsreserve speelplaatsen

Toevoegingen Onttrekking afschrijvingslasten

48

48

48

-50

-50

-50

Mutatie reserve Speelplaatsen

-2

-2

-2

146

136

149

Totaal lasten beheerprogramma Speelplaatsen

Investeringen in speelruimten worden in 15 jaar afgeschreven. BEGRAAFPLAATSEN Voor de begraafplaatsen is er op dit moment nog geen beheerplan. Het beleidsplan begraafplaatsen is op 23 april 2015 door de raad vastgesteld. Er wordt gewerkt aan de hervorming van het product begraafplaatsen middels een vastgestelde actiepuntenlijst. Volgens deze lijst zou er in 2016 een beheerplan begraafplaatsen worden opgesteld. Door aanpassingen van de plannen bij begraafplaats Spindermolen waarbij in- en uitbreidingen zijn vastgesteld is de vaststelling van dit beheerplan voorzien voor 2024. (bedragen x € 1.000)

Begraafplaatsen Product Begraafplaatsen Programmakosten en -baten Kapitaallasten (afschrijvingen en rente) Mutatie voorzieningen

Toerekeningen programma Bedrijfsvoering Saldo programmalasten

Rekening 2021

42 48 9 295 395

Begroting 2022

93 51 8 286 439

Rekening 2022

92 50 8 310 460

Bestemmingsreserve Begraafplaatsen

Toevoegingen

63

15

15

Onttrekkingen afschrijvingslasten, onderhoud Mutatie reserve Begraafplaatsen

-5

-53

-53

58

-38

-38

Totaal lasten beheerprogramma Begraafplaatsen

453

401

422

Jaarstukken 2022

87

SAMENVATTING Samenvattend kan het volgende overzicht van het onderhoud kapitaalgoederen voor 2022 worden gegeven: (bedragen x € 1.000)

Beheersonderdeel

Wegen Bruggen Openbare verlichting Stedelijk waterplan Baggeren Riolering Openbaar groen Speelruimten Begraafplaatsen Vastgoedbeheer

Jaarstukken 2022

Programma kosten en baten

Kapitaal lasten

1.226

331 41

150

Dotatie voorziening

Aandeel bedrijfs voering

Dotatie reserve

Onttrekking reserve/ voorzieningen

0

737

322

-698

54

0

16

53

-53

253 269 261

34 508 6

30 0 140 0

53 347 793

25

-254

0

-14

28

59

0

64

48

-50

92

50

310

15

2.279

1.081

8 295 472

2.319

463

-53 -188 -1.308

Totaal

1.917 41 221 30 111 1.263 1.046 149 422 107

5.307

88

1.13 Paragraaf Financiering en Treasury Algemeen In de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) is bepaald dat decentrale overheden een financieringsparagraaf moeten opnemen in zowel de begroting als in de jaarrekening. In de thans voorliggende jaarrekeningparagraaf wordt door het college verantwoording afgelegd over de uitvoering van het beleid op het gebied van treasury. Hierbij wordt onder andere ingegaan op de manier waarop de gemeente Hardinxveld-Giessendam met het aantrekken en, voor zover van toepassing, het uitzetten van geldmiddelen is omgegaan, zowel op korte als op langere termijn. Tevens worden de risico’s in beeld gebracht alsmede de eventueel genomen maatregelen om deze risico’s te beheersen. Externe ontwikkelingen Economische ontwikkelingen De inflatie is in 2022 sterk gestegen. De Europese Centrale Bank (ECB) heeft daarom meerdere renteverhogingen doorgevoerd die doorwerken in de marktrentetarieven. Tevens heeft de centrale bank het opkoopprogramma van staatsleningen gedurende 2022 gestaakt. Het stoppen van dit programma heeft een opwaarts effect op met name de lange rente. Ook de verwachte inflatie op de lange termijn spelen een belangrijke rol. De 10-jaarsrente bedroeg begin januari 2022 ongeveer 0,30%. Eind december 2022 was dit tarief gestegen naar 3,20%. De 3-maands Euribor begon het jaar met een rentetarief van -0,57%.

Gedurende het jaar is dit rentetarief gestegen naar 2,18% eind december. Deze stijging is in lijn met de renteverhogingen die de ECB heeft doorgevoerd. In 2023 zijn er inmiddels al renteverhogingen doorgevoerd en aangekondigd, dus de verwachting is dat de 3-maands Euribor nog verder zal stijgen. Onder de huidige marktomstandigheden blijft het uitgangspunt bij het aantrekken van vermogen, de kasgeldlimiet zoveel mogelijk optimaal te benutten en kort te financieren. De financieringsfunctie van de gemeente dient uitsluitend de publieke taak. Zij voert een prudent beleid binnen de kaders die zijn gesteld in de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). De ontwikkeling van de rente gedurende 2022 kan als volgt worden weergegeven:

Renteontwikkeling 2022 3,50% 3,00% 2,50% 2,00% 1,50% 1,00% 0,50% 0,00% -0,50% -1,00%

3-maands Euribor

10-jaars IRS

Bedacht moet worden dat, indien een langlopende lening daadwerkelijk wordt opgenomen, er thans opslagen gelden bovenop het IRS-tarief zoals hierboven weergegeven. Voor een 10-jaars lening bedroeg dit eind 2022 circa 0,1%. Interne rente Voor de interne doorberekening van de rentekosten naar de investeringen hanteert de gemeente een omslagrente van 0,253%. De BBV-notitie rente schrijft voor dat, indien de werkelijke rentelasten die over een jaar aan taakvelden hadden moeten worden doorbelast afwijken van de rentelasten die op basis van de voorgecalculeerde renteomslag aan de taakvelden zijn toegerekend, de gemeente kan besluiten tot correctie. Correctie wordt verplicht gesteld indien deze afwijking groter is dan 25%. Jaarstukken 2022

89

In onderstaand renteschema worden de werkelijke rentelasten uiteen gezet, die gezamenlijk het renteresultaat bepalen. Daarnaast wordt bepaald of de eerdergenoemde afwijking niet groter is dan 25%. In de begroting is aan de taakvelden € 104.000 doorbelast in werkelijkheid is dit bedrag € 102.000. Dit verschil ligt ruim onder de 25%, zodat geen herberekening van de doorberekende rentelasten hoeft plaats te vinden.

a. b.

Bedragen x € 1.000 390 -/0

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten Totaal door te rekenen externe rente

c.

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

390

-/-

104

-/-

184 -/-

Saldo door te rekenen externe rente d1. d2.

102

Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)

0 0

De aan taakvelden toe te rekenen rente (renteomslag) e.

f.

De werkelijk aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld treasury

288

102

-/-

106 4

Uitzettingen Uitzettingen zijn binnen de Wet fido gedefinieerd als verstrekte geldleningen en beleggingen. De gemeente heeft geen beleggingen en geen uitzettingen. Financiering De totale langlopende schuld van de gemeente Hardinxveld-Giessendam bedroeg per 31 december 2022 € 21,4 miljoen. Dit betreft 10 leningen. De gemiddelde rente van deze leningenportefeuille per 31 december 2022 bedraagt 1,7%. De gemiddelde rente komt daarmee lager uit dan eind 2021 (2,25%). De daling komt voor een groot deel door een renteherziening op een in 2012 afgesloten BNG-lening (2,395%). Per november ging deze in op de resterende schuld van € 5,3 miljoen. Eind 2020 is hierop geanticipeerd door het vastleggen van een nieuwe rente van 0,53% over de gehele resterende looptijd tot 2052.

Jaarstukken 2022

90

De leningenportefeuille is als volgt opgebouwd: Leningverstrekker

Nominale hoofdsom

Restant Restant geldlening geldlening 31-12-2021 31-12-2022

Nederlandse Waterschapsbank Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten

1.500.000 1.500.000 3.500.000 2.500.000 2.500.000 2.000.000 2.000.000 7.000.000 5.500.000 4.500.000 3.500.000 3.000.000 7.500.000

360.000 75.000 175.000 2.500.000 250.000 200.000 400.000 5.425.000 1.100.000 2.400.000 2.625.000 2.850.000 0

300.000 0 0 0 125.000 100.000 300.000 5.250.000 550.000 2.100.000 2.450.000 2.700.000 7.500.000

46.500.000

18.360.000

21.375.000

Rentepercentage

Looptijd in jaren

Jaar van laatste aflossing

5,180% 5,390% 5,390% 5,140% 4,600% 4,075% 3,365% 2,395% 1,899% 1,445% 1,130% 0,120% 3,047%

25 20 20 20 20 20 20 40 10 15 20 20 30

2027 2022 2022 2022 2023 2023 2025 2052 2023 2029 2036 2040 2052

Risicobeheer De belangrijkste financiële risico’s bij de uitvoering van het treasurybeleid zijn de kasgeldlimiet, de renterisico’s en de kredietrisico’s. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag dat de gemeente per jaar maximaal met kort geld mag financieren. Volgens de Wet fido bedraagt deze limiet 8,5% van het totaal van de exploitatiebegroting. Gezien de omvang van de begroting 2022 (€ 51,6 miljoen) betekende dit dat de gemeente Hardinxveld-Giessendam haar financiële huishouding voor maximaal € 4,4 miljoen met kort geld mocht financieren. Conform voorschrift uit de Wet fido is in bijgaande tabel het verloop weergegeven van de gemeentelijke kortlopende middelen ten opzichte van de kasgeldlimiet gedurende 2022: Tabel 1 Verloop kasgeldlimiet 2022

Gemiddelde netto vlottende schuld (+) of gemiddelde netto vlottend overschot (-) Kasgeldlimiet Overschrijding kasgeldlimiet Ruimte onder kasgeldlimiet

-

Bedragen x € 1.000 3de kwartaal 4de kwartaal

1ste kwartaal

2de kwartaal

6.007 4.389

6.257 4.389

2.184 4.389

3.529 4.389

1.618

1.868 -

2.205

860

In 2022 is de kasgeldlimiet alleen in het eerste en tweede kwartaal overschreden. Dit is binnen het door de Wet fido toegestane maximum van drie kwartaaloverschrijdingen. In 2022 zijn elf kasgeldleningen opgenomen variërend van € 2 miljoen tot € 8 miljoen. De gemiddelde looptijd bedroeg 32 dagen en het gemiddelde rentepercentage kwam uit op 0,11%. Renterisiconorm De renterisiconorm heeft tot doel om binnen de portefeuille aan langlopende leningen een overmatige afhankelijkheid van de rente in een zeker jaar te voorkomen. Om dat te bereiken mag het totaal aan renteherzieningen en aflossingen op grond van deze norm niet meer dan 20% zijn van het begrotingstotaal, in 2022 bijna € 10,3 miljoen. Uit onderstaande berekening komt naar voren dat de gemeente Hardinxveld-Giessendam in 2022 binnen de renterisiconorm heeft geopereerd.

Jaarstukken 2022

91

Tabel 2 Toetsing renterisiconorm 2022 Bedragen x € 1.000 Berekening renterisico Bedrag renteherzieningen Bedrag aflossingen Totaal renterisico

5.250 4.485 9.735

Renterisiconorm: Begrotingstotaal Percentage conform ministeriële regeling Renterisiconorm

51.629 20% 10.326

Toets renterisiconorm: Onderschrijding

591

Kredietrisico’s De gemeente Hardinxveld-Giessendam loopt kredietrisico op uitzettingen (o.a. verstrekte geldleningen) en op leningen waarop door haar een borgstelling is afgegeven. Tabel 3 Overzicht kredietrisico’s Bedragen x € 1.000

Categorie

1-1-2022 31-12-2022

Uitzettingen Borgstellingen

Direct Indirect Totaal

0

0

15.668 48.194 63.863

13.794 54.336 68.130

Het in bovenstaande tabel weergegeven bedrag aan directe borgstellingen per 31 december 2022 van € 13,8 miljoen kan als volgt worden gespecificeerd:  Fien Wonen € 9,7 miljoen (13 leningen)  HVC, via GR Gevudo € 4,1 miljoen  KV Vriendenschaar € 14 duizend Daarnaast stond de gemeente per 31 december 2022 voor in totaal € 54,3 miljoen garant in het kader van de achtervangpositie in het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (indirecte borgstelling). Gezien de rond dat fonds gebouwde zekerheidsstructuur is hieraan een relatief laag risico verbonden. Financieringspositie Solvabiliteit Een oordeel over een vermogenspositie kan worden gevormd door bepaling van de solvabiliteitsratio. Solvabiliteit geeft de mate aan waarin een instelling in staat is aan haar korte en lange termijnverplichtingen te voldoen. Deze maatstaf kan worden bepaald door de verhouding te bepalen tussen het eigen vermogen (reserves) en het vreemd vermogen (opgenomen financiering). Het spreekt voor zich dat de ratio wordt bepaald aan de hand van het eigen vermogen omdat dat immers als buffer dient voor het opvangen van eventuele stroppen. Uit de voorliggende jaarstukken blijkt de volgende verhouding tussen eigen en vreemd vermogen per begin en eind 2022: Omschrijving Eigen vermogen Vreemd vermogen Jaarstukken 2022

31-dec-22 31.797 43% 42.841 57%

Bedragen x € 1.000 1-jan-21 34.122 48% 37.374 52% 92

Vooralsnog kan dit worden gekenmerkt als solide. Op grond van de staat van activa bezit de gemeente Hardinxveld-Giessendam per 31 december 2022 voor een bedrag van € 48,1 miljoen aan vaste activa en € 9,6 miljoen aan bouwgrondexploitaties (inclusief faciliterend deel). Van de vaste activa bedragen de investeringen in riolering en reiniging € 11,2 miljoen. Zoals in de nota Financierings- en rentevisie is aangeven worden de investeringen in riool en de bouwgrondexploitatie 100% extern gefinancierd. De overige activa worden deels extern gefinancierd en deels via het eigen vermogen. Samenvattend kan dat als volgt worden gepresenteerd: Bedragen x € 1.000 Boekwaarde per 31-12-2022

- overige activa - investeringen met een economisch nut, waarvoor heffing kan worden geheven - bouwgrondexploitaties (inclusief faciliterend deel)

Externe financiering*

Interne financiering

36.857 11.239 9.579

5.557 11.239 9.579

31.300 0 0

57.675

26.375

31.300

Leningenportefeuille (opgenomen) De financiering van de investeringen in meerdere grote projecten, waarop in de aankomende jaren ook revenuen uit grondverkopen (bouwgrondexploitaties) zullen gaan ontstaan wordt periodiek tegen het licht gehouden. Op basis van de ontwikkeling van de rentestanden voor korte en lange termijnleningen wordt daarbij bezien welke leningsvariant het meest gunstig is. In 2022 is een nieuwe langlopende lening aangetrokken van € 7,5 miljoen. De mutaties in de leningenportefeuille gedurende 2022 kunnen als volgt worden weergegeven: Omschrijving

Bedrag

Bedragen x € 1.000 Rentepercentage

Stand per 1 januari 2022 Nieuwe leningen

18.360 7.500

2,25% 3,05%

Reguliere aflossingen Vervroegde aflossingen Renteaanpassing (oud percentage) Renteaanpassing (nieuw percentage)

- 4.485 0 - 5.250 5.250

4,00% 2,40% 0,53%

Stand per 31 december 2022

21.375

1,70%

Uitzettingen (verstrekte langlopende geldleningen, beleggingen) Het totaalbedrag aan uitzettingen van de gemeente Hardinxveld-Giessendam bedraagt per eind 2022 € 0,04 miljoen en betreft overige verbonden partijen. Daarnaast heeft de gemeenten een belegd vermogen van € 0,8 miljoen. Op korte termijn bestaan geen plannen om langlopende leningen te verstrekken.

Jaarstukken 2022

93

KASSTROOMOVERZICHT RESULTAAT

1.232

Afschrijvingen Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa (EcN) Afschrijvingen materiële vaste activa (MaN) Totaal afschrijvingen

65 1.091 449

Reserves/voorzieningen Toename reserves/voorzieningen Afname reserves/voorzieningen Totaal mutaties reserves

2.524 -5.102

1.605

-2.578

KASSTROOM

259

Bouwgrondexploitaties (inclusief faciliterend deel) Toename voorraad bouwgrond Afname voorraad bouwgrond Totaal mutatie bouwgrondexploitaties

-1.949 2.656

Werk k apitaal Mutaties vlottende activa Mutaties vlottende passiva Totaal mutatie werk k apitaal

-4.556 -1.224

707

-5.780

KASSTROOM VOOR INVESTERINGEN ACTIVA Netto-investeringen vaste activa Toename immateriële vaste activa Afname immateriële vaste activa Toename materiële vaste activa (EcN) Afname materiële vaste activa (EcN) Toename materiële vaste activa (MaN) Afname materiële vaste activa (MaN)

-4.814

0 0 -688 0 -440 0 -1.128

OVERSCHOT AAN LIQUIDE MIDDELEN

-5.942

Dit is als volgt aangewend: Leningen u/g (Financiele vaste activa) Aflossingen/afschrijvingen financiele vaste activa

-1

Verstrekte financiele vaste activa

0 -1

Leningen o/g Opgenomen langlopende leningen

-7.500

Aflossingen langlopende leningen

4.485 -3.015

Liquide middelen Kasgeldleningen Banksaldi

1.0001.9262.9265.942-

Jaarstukken 2022

94

31-12-2022

31-12-2020

Verschil

Schatkistbankieren Bank Nederlandse Gemeenten Overige banken Kassen Kruisposten Totaal

-2.310 22 -21 -2.309

-394 11 -383

-1.916 11 -21 -1.926

Kasgeldlening

-5.000

-4.000

-1.000

-7.309

-4.383

-2.926

-21.375 859

-18.360 859

-3.015 -1

-27.825

-21.884

-5.942

Langlopende leningen o/g Langlopende leningen u/g

Relatiebeheer De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is huisbankier van de gemeente Hardinxveld-Giessendam. Administratieve Organisatie In 2022 heeft enkele keren ambtelijk en bestuurlijk overleg plaatsgevonden tussen gemeente en de servicegemeente Dordrecht over de uitvoering van de financieringsfunctie. Schatkistbankieren Bij het verplicht schatkistbankieren mag de gemeente een bedrag van 2% van het begrotingstotaal aan lasten na bestemming, dus inclusief de stortingen in reserves (bij aanvang van het begrotingsjaar) buiten de Schatkist houden, het zogenoemde drempelbedrag. Het drempelbedrag mag als gemiddeld creditbedrag per kwartaal niet overschreden worden. In onderstaande tabel staat per kwartaal aangegeven wat het gemiddelde positieve banksaldo was. Hieruit blijkt dat in 2022 binnen het drempelbedrag van € 1 miljoen is geopereerd. Tabel 5 Benutting drempelbedrag Schatkistbankieren Bedragen x € 1.000 Benutting drempelbedrag schatkistbankieren 2022: Begrotingstotaal Wettelijk percentage Drempelbedrag Kwartaaluitkomsten benutting drempelbedrag 2022: Gemiddeld positieve banksaldi

51.629 2,00% 1.033 1ste kwartaal

-

2de kwartaal

3de kwartaal

4de kwartaal

8

257

361

Begin 2022 ontvingen we nog rente op negatieve banksaldo's. Door de stijgende rente is er inmiddels weer sprake van rentevergoeding op positieve banksaldo's en de schatkistrekening en is er rente verschuldigd op negatieve banksaldo's.

Jaarstukken 2022

95

1.14 Paragraaf Verbonden Partijen Inleiding Op 14 april 2019 heeft de gemeenteraad de Nota verbonden partijen Hardinxveld-Giessendam 2019 – 2022 vastgesteld. De nota geeft een beschrijving van het begrip verbonden partij en een afwegingskader voor het aangaan van een Verbonden partij. Daarnaast zijn een kader en instrumenten opgenomen voor sturing en toezicht. Dit laatste is het onderwerp van deze paragraaf. Voor de beleidsinhoud van de verbonden partijen wordt verwezen naar de programma's in de begroting. Op basis van een risicoprofiel en -classificatie is aan iedere verbonden partij een sturingspakket gekoppeld. Bij een hoger risicoprofiel worden zowel door het college als door de raad meer instrumenten ingezet. Overzicht verbonden partijen Hardinxveld-Giessendam neemt deel in de volgende verbonden partijen waarbij het openbaar belang per partij is weergegeven. Verbonden partij Vestigingsplaats Opgenomen in risicoclassificatie 1. GR Sociaal Dordrecht

2. GR Dienst Gezondheid & Jeugd Zuid-Holland Zuid

Dordrecht

3. GR Veiligheidsregio ZuidHolland Zuid

Dordrecht

4. GR Omgevingsdienst ZuidHolland Zuid

Dordrecht

5. GR GEVUDO/HVC

HVC: Alkmaar Gevudo: Dordrecht

Openbaar belang Per 1 januari 2022 is GR Sociaal de opvolger van de GR Drechsteden, waarbij het sociale deel is overgegaan. De overige onderdelen van de GR Drechtsteden zijn ondergebracht bij Servicegemeente Dordrecht. Ook de governance is vanaf 2022 veranderd, waarbij GR Sociaal een volwaardige GR is met een Algemeen en een Dagelijks Bestuur. Het in algemene zin behartigen van belangen op het terrein van: volksgezondheid, jeugd, maatschappelijke zorg en onderwijs. Het in algemene zin behartigen van belangen op het terrein van: regionale brandweer, centrale post ambulancevervoer, geneeskundige hulpverlening, openbare orde en veiligheid. De Gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid is opgericht ter ondersteuning van de deelnemende regiogemeenten en de Provincie Zuid-Holland bij de uitvoering van hun taken op het gebied van het omgevingsrecht in het algemeen en de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht in het bijzonder, alsmede de taken op het terrein van vergunningverlening, toezicht en handhaving en op grond van de in artikel 5.1 van de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht genoemde wetten. Gevudo: In de praktijk: Het houden van 20% aandeelhouderschap van de HVC. De eigen stortplaats is in 2007 verkocht aan HVC. In beginsel had zij hetzelfde doel als HVC afvalcentrale.

HVC afvalcentrale: Zorg dragen voor het op milieu hygiënisch verantwoorde wijze bewaren, bewerken en (doen) verwerken van huishoudelijk en andere categorieën van afvalstoffen met bijkomende werkzaamheden.

Jaarstukken 2022

96