BNG - jaarverslag 2021.pdf
Tekst van het document
Risk Committee Het Risk Committee ondersteunt de RvC in zijn rol als toezichthouder op de activiteiten van het ExCo inzake risicomanagement en de beheersing van de verschillende risico’s en risicogebieden in onderlinge samenhang. Naast de leden van het Risk Committee nemen de CEO en CRO, het hoofd IAD, het hoofd Risk Management en het hoofd Compliance deel aan de vergaderingen van het Risk Committee. De voorzitter van het Risk Committee spreekt minimaal een keer per jaar met het hoofd Risk Management en minimaal een keer per jaar met het hoofd Compliance, naast overleggen die plaatsvinden rondom de vergaderingen van het Risk Committee.
80
HR Committee Tot de verantwoordelijkheden van het HR Committee behoren onder andere de werving en selectie van RvCleden en statutaire leden van het ExCo, de periodieke evaluatie van het functioneren van de RvC en het ExCo als geheel en de beoordeling van het functioneren van individuele commissarissen en statutaire ExCo-leden. Ook houdt het HR Committee toezicht op het bredere HR-beleid van BNG Bank. Het HR Committee bereidt de besluitvorming van de RvC op dit vlak voor en ondersteunt daarmee de RvC in zijn werkgeversrol. Naast de leden van het HR Committee nemen ook de CEO en het hoofd HR deel aan de vergaderingen van het HR Committee. Het HR Committee is in 2021 vijf keer bijeengekomen. Belangrijke onderwerpen op de vergaderingen waren de vervulling van vacatures voor het ExCo en vervolgens de teamvorming van het ExCo. Om de ontwikkelingen op personeelsgebied inzichtelijk te maken is in 2021 een HR Dashboard ontwikkeld. Naar aanleiding daarvan is gesproken over diversiteit en personeelsbeleid. Daarnaast heeft het HR Committee de activiteiten besproken die zijn ondernomen in het kader van het strategische speerpunt ‘versterken organisatie’. In dit kader is het HR Committee ingelicht over de strategische personeelsplanning en is gesproken over de positie van BNG Bank op de arbeidsmarkt.
Ook is gesproken over de resultaten van medewerkersonderzoeken, waarbij onder meer de impact van het thuiswerken vanwege de COVID-19maatregelen aan de orde kwam. Het HR Committee heeft met tevredenheid geconstateerd dat de scores van de medewerkersonderzoeken, ondanks deze omstandigheden, goed waren. Ten slotte is stilgestaan bij de leiderschapscompetenties die het ExCo heeft geformuleerd en het voorbeeldgedrag dat daaruit volgt, waarbij het HR Committee sprak over het belang van cascadering van dit gedrag naar alle niveaus van de organisatie.
Remuneratiecommissie De Remuneratiecommissie bereidt de besluitvorming in de RvC voor over de beloning van de RvC, het ExCo en de hogere leidinggevende medewerkers, inclusief besluiten die gevolgen hebben voor de risico’s en de
risicobeheersing van de vennootschap. Net als bij de werkzaamheden van het HR Committee betreft dit primair de werkgeversrol van de RvC. Naast de leden van de Remuneratiecommissie nemen de CEO en het hoofd HR deel aan de vergaderingen van de Remuneratiecommissie. De Remuneratiecommissie is in 2021 twee keer bijeengekomen. De Remuneratiecommissie heeft het beloningsbeleid RvC besproken. Dit beleid moest in verband met de einddatum van de bestaande regeling worden geactualiseerd. De Remuneratiecommissie heeft de RvC een positief advies meegegeven voor goedkeuring van het geactualiseerde beleid, dat inhoudelijk een voortzetting is van de bestaande regeling. De aandeelhouders hebben het beloningsbeleid RvC in de AVA 2021 goedgekeurd. De Remuneratiecommissie heeft tevens gesproken over het beloningsbeleid ExCo, waarin toevoegingen waren gemaakt in verband met de introductie van het ExCo. Daarnaast is de uitvoering van het beloningsbeleid in 2020 voor alle gelederen van de bank aan de orde geweest. Daarbij is bijzondere aandacht gegeven aan de beloning van de medewerkers die het risicoprofiel van de bank materieel kunnen beïnvloeden, de zogenaamde Identified Staff. De commissie heeft kennis genomen van de uitkomsten van de jaarlijkse risicoanalyse beheerst beloningsbeleid.
Daarnaast heeft de Remuneratiecommissie de RvC positief geadviseerd over uitkering van uitgestelde gedeelten van in het verleden toegekende variabele beloning aan bestuursleden. Voor bestuursleden betrof dit de laatste uitkering van een uitgesteld gedeelte van eerder toegekende variabele beloning – er staat voor hen geen uitgestelde beloning meer open. In het Remuneratierapport (gepubliceerd op de website), dat is voorbereid door de Remuneratiecommissie, doet de RvC verslag van het beloningsbeleid van het ExCo en de medewerkers en van de uitvoering van de beloningsregeling voor de RvC.
81
AANVULLENDE INFORMATIE 7.1 Waardecreatie en materialiteit Het jaarverslag laat zien hoe BNG Bank in 2021 op financieel en nietfinancieel vlak waarde heeft gecreëerd voor stakeholders. Het jaarverslag is tevens opgesteld in overeenstemming met de ‘GRI Standards'. Op basis van deze standaarden is bepaald welke onderwerpen van materieel belang zijn om over te rapporteren.
Waardecreatie Het waardecreatiemodel op de volgende pagina laat zien hoe BNG Bank beschikbare middelen gebruikt om waarde te creëren en welke opbrengsten de bank daarmee behaalt.
Materiële onderwerpen 2021 Materiële onderwerpen hebben een significante invloed op de organisatie of zijn onderwerpen waar BNG Bank significante invloed op heeft. Om te bepalen welke onderwerpen materieel zijn voor BNG Bank en voor stakeholders, is in 2019 een uitgebreide materialiteitsanalyse uitgevoerd onder interne en externe stakeholders. Alle mogelijke relevante onderwerpen zijn in ogenschouw genomen en een ‘longlist’ is opgesteld van 200 relevante niet-financiële onderwerpen waarover gerapporteerd kan worden, toegesneden op de financiële sector. Deze onderwerpen zijn geconsolideerd tot 12 materiële onderwerpen. Na consultatie van stakeholders is een materialiteitsmatrix opgesteld op basis van afwegingen gemaakt door stakeholders. Op basis van het onderzoek is een materialiteitsmatrix opgesteld
met op de verticale as de prioritering vanuit het perspectief van de stakeholdergroepen en op de horizontale as de interne prioritering. De materialiteitsmatrix is in de afbeelding op p. 83 opgenomen. Voor de definities van de x-as en y-as van de matrix is gebruik gemaakt van de GRI Standards in overeenstemming waarmee dit jaarverslag is opgesteld. De 'Influence on stakeholder assessments and decisions' geeft de externe prioritering van stakeholders aan en de 'Significance of economic, environmental and social impacts' geeft de eigen interne prioritering aan. In 2021 heeft een herziening van de materiële onderwerpen plaatsgevonden, zodanig dat deze onderwerpen in 2022 aansluiten op de aangescherpte strategie. Uiteindelijk zijn er zeven materiële onderwerpen gedefinieerd. Over deze zeven materiële onderwerpen zal in het jaarverslag 2022 gerapporteerd worden. Een uitgebreide beschrijving van de materialiteitsanalyse is opgenomen op de website. De definities van de materiële onderwerpen zoals die in dit jaarverslag zijn gebruikt, zijn in de Begrippenlijst opgenomen.
82
Waardecreatiemodel Inputs Financieel
Sociaal
Intellectueel
Menselijk
- Financiering aangetrokken via uitgifte van obligaties op geld- en kapitaalmarkten
- Langdurige relaties met het publieke domein - Stabiele aandeelhoudersbasis in publieke sector
- Kennis en ervaring in het publieke domein - Solide governancestructuur en integere bedrijfsvoering
- Betrokken, deskundige en integere medewerkers - Investeringen in de persoonlijke en professionele ontwikkeling van medewerkers
Purpose
Kernwaarden
Kernactiviteiten
Strategische focus
Duurzaam, betrouwbaar en professioneel
Kredietverlening en betalingsverkeer in het publieke domein
Gedreven door maatschappelijke impact
Meer Focus
Excellente Bedrijfsvoering
Vergroten Klantpartnerschap
Versterken Organisatie
Outputs - REV 5,5% - Scoringspercentage s-vrij 69%, waarvan aan of onder garantie van gemeenten 75% - Methode voor impactmeting ontwikkeld en geïmplementeerd
- CO2-emissies kredietportefeuille 6% lager dan bij meting 2020 - Awareness training poortwachtersfunctie ontwikkeld en in uitvoering
- CDD-proces verbeterd - Door DNB positief beoordeeld SIRA-proces uitgevoerd - Net Promoter Score 28
Outcomes Financieel
Intellectueel
- BNG Bank is marktleider in het publieke domein
- De data van BNG Bank is kwalitatief hoogstaand en goed te ontsluiten - Het klant- en kredietproces van BNG Bank is efficiënt en professioneel
Sociaal en natuurlijk - De maatschappelijke impact van (de klantgroepen van) BNG Bank is gestegen - CO2-reductie kredietportefeuille conform Klimaatakkoord (-49% in 2030) - Het klantpartnerschap van BNG Bank is ingericht om maatschappelijke vraagstukken op te lossen
Impact
Menselijk - BNG Bank handelt naar de purpose en de kernwaarden duurzaam, betrouwbaar en professioneel - BNG Bank heeft een werkomgeving waarbinnen talent zich kan ontwikkelen en waarmee nieuw talent kan worden aangetrokken
83
Materialiteitsmatrix
Influence on stakeholder assessments and decisions
5,0
4,5
2 4
1 3
4,0
5
6
3,5
7
10
9
3,0
12
8
11
2,5 2,5
3,0
3,5
4,0
4,5
5,0
Significance of economic, environmental and social impacts Materiële onderwerpen 1 2 3 4 5 6
Betaalbare financiering Financiering van verduurzaming Ethiek en compliance Partnerships gericht op verduurzaming Stimuleren verantwoorde bedrijfsvoering klanten Innovatieve producten en processen
Dataveiligheid 8 Redelijk rendement 9 Efficiënte organisatie 10 Medewerkers met toekomstgerichte vaardigheden 11 Aantrekkelijke werkgever 12 Duurzame bedrijfsvoering 7
84
Connectiviteit BNG Bank heeft in 2021 gestuurd op acht doelstellingen. Deze doelstellingen en de bijbehorende KPI's zijn weergegeven in onderstaande tabel, waarbij de paragraaf uit het jaarverslag wordt genoemd waarin een nadere toelichting wordt Doelstelling 2021
gegeven op de realisatie van de doelstelling. In de cirkel op de volgende pagina wordt het verband inzichtelijk gemaakt tussen, van buiten naar binnen: de materiële onderwerpen 2021, de doelstellingen 2021, de behaalde resultaten, de impact voor stakeholders, de toepasselijke SDG's en de toepasselijke GRI standards.
KPI
Paragraaf jaarverslag
1. Aantoonbare invulling van de purpose van
Methodologie voor impact meten op SGD 3, 4, 7, 11 en 13
BNG Bank door meting van en rapportage over
afgerond en indicatoren voor impactmeting bepaald in
de maatschappelijke impact op SDG’s en
2021.
1.1
rendement. 2. Handhaven positie marktleider in de publieke
Scoringspercentage s-vrije kredieten > 55%;
sector.
- waarvan aan of onder garantie van gemeenten > 60%.
3. Leveren van betrouwbare, efficiënte en
Net Promoter Score ≥ 20.
1.3, 3.1 1.3
kwalitatief hoogwaardige diensten en producten. 4. Vergroten van het gemak in dienstverlening
1.1
voor klanten. 5. Een integrale HR-strategie die dienstbaar is en
Leiderschapsprogramma geïmplementeerd:
de purpose, kernwaarden en strategie van
- aanwezigheid van goedgekeurd leiderschapsprogramma;
BNG Bank ondersteunt.
2.1
en - uitvoering conform planning. Voortgangscyclus strategische personeelsplanning geoperationaliseerd (opzet, bestaan en werking) per eind Q3 2021.
6. Reductie CO2-emissies kredietportefeuille ten
CO2-emissies kredietportefeuille 2021 lager dan CO2-
opzichte van meting 2020.
emissies kredietportefeuille 2020.
7. Reductie CO2-emissies BNG Bank ten opzichte
CO2-emissies BNG Bank 2021 lager dan CO2-emissies
van meting 2020.
BNG Bank 2020.
8. Invulling van de poortwachtersfunctie van
- Leerbehoefte in kaart gebracht op basis van interviews
BNG Bank door:
met medewerkers en leidinggevenden.
- het versterken van de risicocultuur binnen de
- Aanwezigheid plan van aanpak.
organisatie door een awareness training op het terrein van de poortwachtersfunctie te organiseren en de effectiviteit daarvan te meten; en - aanscherpen van de eisen die worden gesteld op
- Hoger management heeft CDD-training gevolgd na
het gebied van integriteit van zakelijke relaties
voorafgaande meting van kennisniveau.
en het inregelen van passende
- Versnelling in aantal uitgevoerde CDD’s.
beheersmaatregelen om deze aangescherpte
- Proces voor transactiemonitoring, dat leidt tot MOT-
normen effectief te handhaven.
meldingen. - Uitvoering van door DNB positief beoordeeld SIRAproces.
1.1 2.2 2.3
85
Realisatie doelstellingen 2021 materiële onderwerpen
2 Financiering van verduurzaming
3 Ethiek en compliance
doelstellingen 1 Met ing maat scha ppe lijk √ Ge ei
lling invu nctie ere chtersfu d r e twa V 8 oor p rd
e alise ere G √
1 Betaalbare financiering
203
03
I 41
√
3
I 20
GR I4 GRI 01 404 GRI 4 05 GRI 406
8
GR
erd ise
10 Medewerkers met toekomstgerichte vaardigheden
203
GRI 2 GR
G
R-s r trat ale egie
GRI
Ge 3H rea oo li s e gw er d aar dig e di en p ensten rodu cten
3
0 RI 2
Ni et ger ealis 5 In eerd t eg H
5 Stimuleren verantwoorde bedrijfsvoering klanten
GRI
lise erd
Doelstellingen 2021
real ies √ Ge iss lle em i O2- tefeu tie C 6 Reduc dietpor kre 4 Partnerships gericht op duurzaamheid
1
I 20
GR
der tlei sector ark e
GR I2 03 GR I 30 2 GRI 305
k 2 M ublie p eerd alis ere √G
5 GRI 20 206 GRI 7 I 30 GR 19 I4 GR
7 Red ucti e CO2 -em issi es BN √ Ger G ea
Ba nk
12 Duurzame bedrijfsvoering
mp rea lise ac erd t
Nie
erd lise a e r t ge
mak 4 Ge ing n verle dienst
9 Efficiënte organisatie
11 Aantrekkelijke werkgever
Impact voor
klant
medewerker
Sustainable Development Goals
aandeelhouders
beleggers
6 Innovatieve producten en diensten 7 Dataveiligheid
86
Materiële onderwerpen en doelstellingen voor 2022
waarover in het jaarverslag 2022 gerapporteerd zal worden. Deze doelstellingen en KPI's staan op de volgende pagina.
Op basis van de herziene materiële onderwerpen zijn de doelstellingen 2022 en bijbehorende KPI's bepaald
Materiële onderwerpen 2022 Materieel onderwerp voor
Materieel onderwerp voor jaarverslag
jaarverslag 2021
2022
Betaalbare financiering
Marktleider in publieke domein
Definitie
BNG Bank wil marktleider zijn in het publieke domein door overheden en publiek/ maatschappelijke organisaties te financieren.
Financiering van verduurzaming
Maatschappelijke impact op 5 SDG’s
BNG Bank wil maatschappelijke impact maken via haar klanten op het gebied van SDG 3, 4, 7, 11 en 13.
Ethiek en compliance
Ethisch handelen naar kernwaarden
De medewerkers van BNG Bank identificeren zich en handelen in lijn met de kernwaarden en purpose.
Partnerships gericht op
Partnerships en stimuleren
verduurzaming
maatschappelijke impact klanten
Het klantpartnerschap van BNG Bank is ingericht om maatschappelijke vraagstukken met haar klanten op te lossen.
Stimuleren verantwoorde bedrijfsvoering klanten Innovatieve producten en
Vervallen
processen Dataveiligheid
Dataveiligheid en hoogstaande
De data waarmee BNG Bank werkt is kwalitatief
datakwaliteit
hoogstaand, veilig en goed te ontsluiten.
Redelijk rendement
Vervallen
Efficiënte organisatie
Efficiënte organisatie
BNG Bank wil een efficiënt en professioneel klanten kredietproces met korte doorlooptijden en minimale foutmarges.
Medewerkers met
Aantrekkelijke toekomstbestendige
BNG Bank heeft een werkomgeving waarbinnen
toekomstgerichte vaardigheden
werkomgeving
talent zich kan ontwikkelen waarmee nieuw talent kan worden aangetrokken.
Aantrekkelijke werkgever Duurzame bedrijfsvoering
Vervallen
87
Doelstellingen en KPI's 2022 Materieel onderwerp voor jaarverslag
Doelstelling 2022
KPI’s
BNG Bank is marktleider in het publieke
- Scoringspercentage (nieuw volume ten
domein.
opzichte van totaal aangeboden volume)
2022 1. Marktleider in publieke domein
> 55%. 2. Maatschappelijke impact op 5 SDG’s
De maatschappelijke impact van
- Stijging impact in 2022 ten opzichte van
BNG Bank is gestegen.
2021 > 0%.
3. Partnerships en stimuleren
Het klantpartnerschap van BNG Bank is
- Net Promoter Score (kredietklanten)
maatschappelijke impact klanten
ingericht om maatschappelijke
≥ 20.
vraagstukken op te lossen.
- Reductie CO2-emissies BNG Bank ten opzichte van meting 2021 > 0.
4. Dataveiligheid en hoogstaande
De data van BNG Bank is kwalitatief
datakwaliteit
hoogstaand en goed te ontsluiten.
kwaliteit en ontsluitbaarheid van data.
5. Efficiënte organisatie
Het klant- en kredietproces van BNG Bank
- Verbetering doorlooptijd klant- en
is efficiënt en professioneel.
- Verbetering kwalitatieve score op de
kredietproces. - Hoger percentage first-time-right in klant- en kredietprocessen.
6. Ethisch handelen naar kernwaarden
BNG Bank handelt naar de purpose en de
- Mate waarin medewerkers zeggen dat
kernwaarden duurzaam, betrouwbaar en
kernwaarden richting geven aan hun
professioneel.
handelen ≥ 7,5. - Medewerkersbevlogenheid > 7,5.
7. Aantrekkelijke toekomstbestendige
BNG Bank heeft een werkomgeving
- Mate waarin BNG Bank haar
werkomgeving
waarbinnen talent zich kan ontwikkelen en
medewerkers de mogelijkheid biedt om
waarmee nieuw talent kan worden
te ontwikkelen ≥ 7,5.
aangetrokken.
- Employee Net Promoter Score | Mate waarin medewerkers BNG Bank als aantrekkelijke werkgever zien ≥ 3. .
88
Kansen en risico's De strategiebepaling voor 2022 heeft plaatsgevonden op basis van een analyse van de interne sterktes en
> Sterke punten - Betrouwbare, veilige en financieel solide bank - Maatschappelijke betrokkenheid - Stabiele klantrelaties - Scherpe tarieven als gevolg van sterke inkooppositie - Structurele beschikbaarheid voor klanten
> Kansen - Positie als werkgever door onze purpose: maatschappelijke impact - Co-creatie: ook met andere maatschappelijke organisaties - Keuze voor SDG's en bijdrage hieraan in het maatschappelijk domein - Ontwikkeling van de markt op gebied van duurzame obligaties (Green Bond Standards)
zwaktes van BNG Bank en de kansen en bedreigingen vanuit de omgeving. De sterke en zwakke punten van BNG Bank en de belangrijkste kansen en bedreigingen zijn in onderstaand overzicht opgenomen.
> Zwakke punten - Afhankelijkheid van geld- en kapitaalmarkt - Beperkt innovatief vermogen - Eenzijdig verdienmodel - Ervaren weinig tucht van de markt
> Bedreigingen - Komst van nieuwe spelers in financiële omgeving - Lage rentestand - Kosten als gevolg van wet- en regelgeving die de bank of klanten raakt - Overheidsvisie op nutsbanken - Desintermediatie
89
7.2 Uitgangspunten verslaglegging Met het jaarverslag 2021 legt BNG Bank verantwoording af over activiteiten in het boekjaar 2021. Het jaarverslag vormt een evenwichtige en volledige analyse van de toestand op de balansdatum, de ontwikkeling en de resultaten gedurende het boekjaar en bevat financiële en niet-financiële prestatieindicatoren.
Gebruikte richtlijnen en afbakening Wetgeving en rapportagerichtlijnen BNG Bank stelt het jaarverslag op conform BW 2:391 en de EU-richtlijnen ‘Jaarlijkse financiële overzichten, geconsolideerde financiële overzichten en aanverwante verslagen van bepaalde ondernemingsvormen’ (2013/34/EU) en de richtlijn tot wijziging van Richtlijn 2013/34/EU met betrekking tot de bekendmaking van niet-financiële informatie en informatie inzake diversiteit door bepaalde grote ondernemingen en groepen (2014/95/EU). Het jaarverslag is opgesteld in overeenstemming met de ‘Comprehensive option’ van de GRI Standards (Sustainability Reporting Guidelines of the Global Reporting Initiative). Het jaarverslag laat conform het International <IR> Framework zien hoe BNG Bank in 2021 op financieel en niet-financieel vlak waarde heeft gecreëerd voor stakeholders. Het verslag biedt een overzicht van de belangrijkste ontwikkelingen en de prestaties van BNG Bank in 2021 en laat zien hoe de bank omgaat met kansen, risico’s en onzekerheden. Het jaarverslag is gebaseerd op de onderwerpen die door het ExCo en stakeholders als materieel zijn bestempeld. Het proces van bepalen van materiële onderwerpen en rapportageprioriteiten is beschikbaar op de website.
BNG Bank doet mee aan de Transparantiebenchmark, een onderzoek van het ministerie van Economische Zaken en Klimaat naar de inhoud en kwaliteit van externe verslaggeving over maatschappelijke aspecten van ondernemen.
Afbakening van het jaarverslag In het jaarverslag 2021 is niet-financiële informatie over het kalenderjaar 2021 opgenomen om daarmee stakeholders te informeren over de maatschappelijke rol van BNG Bank, gerelateerd aan missie, strategie en doelstellingen. De informatie in dit verslag heeft betrekking op BNG Bank N.V. De twee dochtermaatschappijen BNG Gebiedsontwikkeling B.V. en Hypotheekfonds voor Overheidspersoneel B.V. zijn vanwege de uitfasering van beide dochters niet meegenomen in dit verslag. Indien niet-financiële data betrekking hebben op dochtermaatschappijen is dit aangegeven. Beide dochtermaatschappijen worden wel meegenomen in de geconsolideerde jaarrekening. In het verslagjaar zijn (potentiële) acquisities en desinvesteringen niet aan de orde geweest. De prestaties van leveranciers, fundingbronnen, klanten en andere partijen in de keten zijn niet meegenomen in de cijfers.
90
Nageleefde codes en richtlijnen BNG Bank onderschrijft een aantal gedragscodes en internationale conventies en richtlijnen. BNG Bank heeft zich verplicht aan de Dutch Banking Sector Agreement on international responsible business conduct regarding human rights (2016). Als uitvloeisel van dit convenant past BNG Bank met ingang van 2020 de Equator Principles toe, een risk management framework voor het bepalen, beoordelen en beheren van milieu- en sociale risico's in projecten. Samen met andere financiële instellingen heeft BNG Bank zich in 2019 gecommitteerd aan het klimaatakkoord. Ten gevolge van dit akkoord rapporteert de bank over de klimaatimpact van financieringen en wordt een actieplan opgesteld om bij te dragen aan een vermindering van de uitstoot van CO2. BNG Bank onderschrijft het ‘Toekomstgericht Bankieren’ van de NVB, waarin het Maatschappelijk Statuut, de Code Banken en een set gedragsregels die verbonden is aan de bankierseed zijn gebundeld en waarmee de bankensector expliciet maakt hoe zij dienstbaar en duurzaam wil bankieren. Aanbevelingen van de UN Global Compact, de UN Guiding Principles on Business and Human Rights en de OESOrichtlijnen voor Multinationale Ondernemingen worden door BNG Bank nageleefd en zijn geïmplementeerd in relevante procedures.
BNG Bank conformeert zich aan de bepalingen van de Nederlandse Corporate Governance Code (herziene versie 2016), onder meer door werkwijzen zoveel mogelijk met de Code in overeenstemming te brengen. Een overzicht inzake de naleving van de principes en best practice bepalingen van de Nederlandse Corporate Governance Code is te vinden op de website.
Dataverzameling De kwantitatieve en kwalitatieve informatie in dit jaarverslag is verzameld aan de hand van verzoeken tot het leveren van gegevens, verzoeken om informatie en door middel van interviews. Bronnen van gegevens zijn
onder meer de personeelsadministratie, financiële rapportages, de incidentenregistratie, de registratie van meldingen van de interne vertrouwenspersonen en de Compliance Officer en de administratie van het energieverbruik door Facilitair Beheer. Informatie is aangeleverd door de afdelingen Compliance, Finance & Control, HR, Risk Management, Security en Treasury & Capital Markets. Interviews zijn gehouden met onder meer medewerkers van Business Development en Public Finance. Ten aanzien van de kwaliteit van de gegevens die in dit jaarverslag zijn opgenomen, volgt BNG Bank de GRI Standards. De niet-financiële data in dit verslag hebben betrekking op het verslagjaar 2021. Waar mogelijk worden ook data en resultaten over voorgaande jaren gerapporteerd. Op gegevens opgenomen in dit verslag vindt een interne en externe audit plaats.
Managementcyclus Het ExCo is verantwoordelijk voor de strategie, bedrijfsdoelstellingen, inhoud en uitvoering van het beleid. De directeuren en afdelingshoofden die rechtstreeks aan het ExCo rapporteren zijn verantwoordelijk voor het realiseren van de doelstellingen conform de beleidskaders en voor het meten van de prestaties. Monitoring van de beleidsuitvoering en het realiseren van de doelstellingen vindt op maandelijkse of kwartaalbasis plaats binnen het ExCo op basis van rapportages die zijn opgesteld door de directeuren, afdelingshoofden en controlefuncties. Op basis van de voortgang ten opzichte van de doelen vindt eventuele bijsturing plaats. De prestaties ten opzichte van de gestelde doelen worden jaarlijks extern gerapporteerd in het jaarverslag. Ter voorbereiding op de jaarlijkse managementcyclus vindt binnen het ExCo en het senior management een evaluatie plaats van het beleid en de gestelde doelen. De lessen hieruit worden verwerkt in de volgende managementcyclus en gerapporteerd aan de RvC. Nieuw beleid en procedures worden getoetst op samenhang met bestaand beleid en procedures en geïmplementeerd via werkoverleggen en publicatie op intranet. Zowel beleid en procedures als ondersteunende systemen van BNG Bank en dochtermaatschappijen, zijn onderwerp van interne controles.
91
Uitgangspunten en werkwijze bepaling CO2-emissies kredietportefeuille Voor de berekening van de CO2-emissies verbonden aan de kredietportefeuille is gebruik gemaakt van de methodiek zoals die door het Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF) is ontwikkeld. In het jaarverslag 2019 rapporteerde BNG Bank voor het eerst over de CO2-emissies verbonden aan de kredietverlening in 2018. Vanwege beschikbaarheid van gegevens vindt de rapportage telkens plaats over het jaar dat voorafgaat aan het verslagjaar van de bank. Voor de meting over 2020 is aandacht besteed aan de verbetering van de methodiek en verbetering van de kwaliteit van de interne en externe data. In de vervolgmeting is deze methodiek toegepast. De cijfers over 2018 en 2019 zijn naar aanleiding van deze verbeteringen herberekend. De CO2-emissies van de diverse klantsectoren voor 2018, 2019 en 2020 zijn weergegeven in de tabel op de volgende pagina. Als gevolg van de wijzigingen in de methodologie kunnen de cijfers van de drinkwatersector niet met die van voorgaande jaren worden vergeleken. De tussen haakjes opgenomen percentages staan voor het aandeel van de totale uitstaande portefeuille in het desbetreffende klantsegment dat in de meting is betrokken. De impact is berekend aan de hand van het aandeel van de uitstaande bedragen in de diverse sectoren per ultimo 2020 in de totale schuldpositie van de sector.
Voor de emissiegegevens van de diverse sectoren moet nog vaak met sectorgemiddelden of beredeneerde schattingen worden gerekend. Daarvoor is gebruik gemaakt van openbare bronnen. De daadwerkelijke CO2-emissies zijn niet door BNG Bank gemeten. Het aandeel van de financieringen van BNG Bank in de emissies van een klant of project is berekend door het aandeelpercentage van de bank in de balansomvang van die klant of dat project te vermenigvuldigen met de totale emissie van broeikasgassen van die klant. Voor de berekening is uitgegaan van de uitstaande leningen van de bank per ultimo 2018, 2019 en 2020 (op basis van nominale uitstaande bedragen). De emissiegegevens zijn ontleend aan of berekend aan de hand van openbare gegevens van het Centraal Bureau voor de Statistiek, de Inspectie Leefomgeving en Transport, het CBIG,
de Dienst Uitvoering Onderwijs en duurzaamheidsrapportages van de gefinancierde instellingen. De berekeningen zijn uitgevoerd door Het PON & Telos. Voor definities van de in dit hoofdstuk gebruikte begrippen wordt verwezen naar de Begrippenlijst. Van de asset classes die in de PCAF-methodiek worden onderscheiden zijn voor BNG Bank de volgende relevant: Public Sector Entities, Sovereign Bonds, Project Finance, Commercial Real Estate en Corporate/SME Loans. De meting heeft plaatsgevonden conform de algemene principes van PCAF: - waar mogelijk zijn de zeven broeikasgassen uit het Kyoto-protocol in de berekening betrokken en omgerekend naar CO2-equivalent; - de absolute emissies zijn uitgedrukt in metrische tonnen CO2-equivalent (tCO2e); - de relatieve emissies zijn uitgedrukt in metrische tonnen CO2-equivalent/miljoen Euro (tCO2e/M€); - 'follow the money' is uitgangspunt in de CO2-emissies van financiële assets, de financiering moet zover mogelijk in de keten worden gevolgd om de gevolgen van de CO2-emissies op de economie te begrijpen; - in principe worden Scope 1, Scope 2 en de relevante delen van Scope 3 in de berekening betrokken.
Wanneer daarvan wordt afgeweken dient dit te worden toegelicht; - naarmate de invloed van een financiële instelling op een investering groter is, dient een groter aandeel van de investering in de berekening te worden opgenomen; - voor de berekening van het aandeel in de CO2-emissies dienen alle financieringen die zijn verstrekt (zowel aandelen als leningen) in de berekening te worden betrokken. Wanneer daarvan wordt afgeweken dient dit te worden toegelicht.
92
2019
2020 Sector
2018
In de
CO2-
CO2-
In de
CO2-
CO2-
In de
CO2-
CO2-
metingen
emissie
emissie
metingen
emissie
emissie
metingen
emissie
emissie
betrokken
(ton CO2
(in ton
betrokken
(ton CO2
(in ton
betrokken
(ton CO2
(in ton
bedrag
eq.)
per miljoen bedrag
eq.)
per miljoen bedrag
eq.)
per miljoen
2020
1
Publieke
27.909
sector
(100%)
Sociale
41.126
2019
1.657.612
59,4
27.408
897.990
21,8
39.764
2018
1.664.245
60,7
26.343
997.565
25,1
53,9
5.234
Euro) 1.655.942
62,9
1.079.670
28,2
297.388
58,3
(100%)
(99%) 286.760
1
Euro)
(100%)
Woningbouw (98%) Gezondheids- 5.320
1
Euro)
38.351 (99%)
318.274
59.1
(72%)
5.098
zorg
(75%)
(71%)
Onderwijs
656 (65%)
35.391
53,9
610 (65%)
32.537
53,3
627 (66%)
33.874
54,0
Waterleiding- 571 (83%)
18.929
33,1
691 (88%)
4.616
6,7
712 (88%)
4.725
6,6
23.471
19,2
1.071
21.252
19,8
885 (59%)
14.017
15,8
bedrijven Mobiliteit
1.223 (88%)
(71%)
Overig
63 (2%)
264
4,2
30 (1%)
265
8,8
0
-
-
TOTAAL
76.868
2.920.417
38,0
74.963
3.038.754
40,5
72.016
3.085.616
42,8
(89%)
(89%)
(88%)
1 In miljoen euro
PCAF onderscheidt vijf kwaliteitsniveaus voor de uitstoot: - klasse 1 betreft individuele emissiegegevens of actuele energieverbruiksgegevens die onderwerp van audit zijn geweest (vijf sterren); - klasse 2 betreft niet-ge-audite emissiegegevens of andere primaire verbruiksgegevens (vier sterren); - klasse 3 gemiddelde gegevens die specifiek zijn voor de sector of vergelijkbare instellingen (drie sterren); - klasse 4 zijn benaderde gegevens op basis van regio of land (twee sterren); - klasse 5 behelst ruwe schattingen (één ster).
(bijvoorbeeld transport van bouwmateriaal en fabricage van prefab bouwelementen) moeten vallen. Er zijn geen berekeningen of gegevens beschikbaar op basis waarvan een redelijke schatting kan worden gemaakt van deze emissies. Ook van de sector onderwijs zijn geen Scope 3-gegevens beschikbaar. Van de categorie overige organisaties en infrastructuur is het mogelijk om van de Scope 1-en Scope 2-emissies in kaart te brengen. Scope 3-gegevens zijn niet beschikbaar. Van de emissies die het gevolg zijn van de constructiefase van projecten zijn geen gegevens beschikbaar.
De berekening van de Scope 3-emissies voor de publieke sector is verfijnd. Voor de berekening van de emissies van de drinkwatersector is gebruik gemaakt van de methodologie die door de sector zelf is ontwikkeld. De resultaten kunnen niet worden vergeleken met die van voorgaande jaren. Voor woningcorporaties is het niet mogelijk de Scope 3-emissiesvolgens het Greenhouse Gas Protocol (GHG-Protocol) te berekenen. Hieronder zouden onder meer de emissies die het gevolg zijn van de bouw (en het groot onderhoud) van corporatiebezit
Berekening CO2-emissies interne bedrijfsvoering Om de voortgang te monitoren, rapporteert BNG Bank jaarlijks de CO2-emissies van de eigen bedrijfsvoering op basis van Scope 1, 2 en 3 van het GHG-Protocol. BNG Bank hanteert 2010 als basisjaar voor de CO2-emissies. Sinds dat jaar brengt BNG Bank de CO2-emissies jaarlijks in kaart. De CO2-emissies worden berekend op basis van alle bedrijfsonderdelen waarover BNG Bank operationele controle heeft.
93
Tot en met 2012 hanteerde BNG Bank internationale conversiefactoren afkomstig uit het GHG-Protocol en van DEFRA en IPCC. Omdat BNG Bank in de Nederlandse markt actief is, is in 2013 de overstap gemaakt van deze internationale conversiefactoren naar de in Nederland algemeen gehanteerde en geaccepteerde conversiefactoren volgens de CO2-prestatieladder. De Scope 2-emissies zijn conform het GHG-protocol locatiegebaseerd. Groene stroom wordt doorgerekend als klimaatneutraal (0 gram CO2/kWh). De CO2-emissie van stadsverwarming werd sinds 2016 berekend op basis van de STEG-emissiefactor (46,2 kg/GJ) die de energieleverancier hanteerde. Voor 2021 is gerekend met een STEG-emissiefactor van 31,4 kg/GJ, conform de meest recente opgave van de energieleverancier. In tegenstelling tot de CO2-prestatieladder worden zakelijke vliegtuigkilometers aan Scope 3 toegerekend (conform het GHG-protocol). Met betrekking tot de berekening van de CO2-emissies zijn enkele aannames gedaan. Zo is het aantal zakelijke autokilometers dat is afgelegd door medewerkers in privéauto’s niet bekend. Dit wordt gecompenseerd door een schatting van het privégebruik van leaseauto’s (9.000 km/jaar).
Voor de berekening van de CO2-emissie van de huurlocatie in Voorburg (opgenomen onder de Scope 3-emissie van de bank) is gebruik gemaakt van de opgave van de verhuurder (aandeel van het gebruikte vloeroppervlak in het totale vloeroppervlak van het gebouw als percentage van het totale verbruik). BNG Bank beschouwt de inherente beperkingen wat betreft nauwkeurigheid die samenhangen met de aannames als niet-materieel.
EU-taxonomie Het bevorderen van de financiering van duurzame groei is een belangrijk doel van de Europese Commissie. Om duurzame activiteiten op een uniforme manier te definiëren is de EU-taxonomie opgesteld. BNG Bank is vooralsnog niet verplicht om over de EU-taxonomie te rapporteren, maar verwelkomt de ontwikkeling om een gemeenschappelijke taal en 'level playing field' voor duurzame activiteiten te creëren. Het doel van de EUtaxonomie sluit aan bij de purpose en strategie van BNG Bank, als bank die gedreven is door
maatschappelijke impact. De bank ziet de EUtaxonomie als een middel om de maatschappelijke impact van haar klanten duidelijker zichtbaar te maken. Tegelijkertijd constateert BNG Bank dat niet eenvoudig zal zijn om informatie te verkrijgen over de activiteiten in haar kredietportefeuille die volgens de EU-taxonomie als duurzaam worden gedefinieerd. Dat komt omdat voor de grootste klantengroepen van BNG Bank (vooralsnog) geen verplichting geldt om over de EU-taxonomie te rapporteren en omdat de activiteiten van BNG Bank voor een groot deel uit balansfinanciering bestaan. BNG Bank zal de komende periode gebruiken om inzichtelijk te maken in hoeverre haar assets voor de taxonomie in aanmerking komen en op de taxonomie zijn afgestemd en verwacht daar vanaf 2023 over te rapporteren.
94
7.3 Begrippenlijst Aantrekkelijke werkgever (materieel onderwerp jaarverslag 2021): Aanbieden van een veilige en inclusieve werkomgeving en uitdagende functies met doorgroeimogelijkheden en marktconforme arbeidsvoorwaarden. Aantrekkelijke toekomstbestendige werkomgeving (materieel onderwerp 2022): BNG Bank heeft een werkomgeving waarbinnen talent zich kan ontwikkelen waarmee nieuw talent kan worden aangetrokken. Betaalbare financiering (materieel onderwerp jaarverslag 2021): Aanbieden van betaalbare financiering aan klanten met een aantrekkelijke mix van omvang en looptijden. CEO: Chief Executive Officer, voorzitter van het ExCo en het statutair bestuur CCO: Chief Commercial Officer, lid van het ExCo CFO: Chief Financial Officer, lid van het ExCo en het statutair bestuur Compliance: Naleven van wet- en regelgeving, alsmede het werken volgens de normen en regels die een instelling zelf heeft opgesteld. Compliance Management Framework (CMF): Beleid, werkwijzen, rollen en verantwoordelijkheden om te waarborgen dat BNG Bank de van toepassing zijnde wet- en regelgeving goed naleeft, waardoor het risico op financieel of reputatieverlies door onvoldoende naleving van wet- en regelgeving vermindert en beheersbaar is.
COO: Chief Operating Officer, lid van het ExCo Corporate governance: Samenstel van principes en best practice bepalingen die de verhoudingen reguleren tussen het Executive Committee, de Raad van Commissarissen en de (Algemene Vergadering van) Aandeelhouders. Kenmerkend voor het
Nederlandse model van corporate governance is de two-tier structuur, die voorziet in een Raad van Commissarissen met toezichthoudende taken en een bestuur met uitvoerende bestuurstaken. CRO: Chief Risk Officer, lid van het ExCo en het statutair bestuur Customer Due Diligence beleid (CDD): Beleid om te bewerkstelligen dat banken hun klanten goed kennen en monitoren om daarmee financieel economische criminaliteit te voorkomen en tegen te gaan. Met dit beleid geven banken invulling aan hun belangrijke poortwachtersfunctie, waarmee voorkomen dient te worden dat middelen verkregen middels financieeleconomische criminaliteit toegang krijgen tot het financiële bancaire systeem. Dataveiligheid (materieel onderwerp jaarverslag 2021): Beveiliging van de informatiesystemen en borging dat de aan BNG Bank toevertrouwde gegevens voldoen aan de strengste beveiligingseisen. Dataveiligheid en hoogstaande datakwaliteit (materieel onderwerp 2022): De data waarmee BNG Bank werkt is kwalitatief hoogstaand, veilig en goed te ontsluiten. Diensten van algemeen economisch belang (DAEB): Economische activiteiten die een publiek belang dienen en die doorgaans niet op een rendabele wijze kunnen worden uitgevoerd. Hierdoor mogen ondernemingen die met een DAEB zijn belast, worden gecompenseerd.
Duurzame bedrijfsvoering (materieel onderwerp jaarverslag 2021): Beperken van de milieu-impact van eigen bedrijfsvoering door het sturen op energiereductie en het selecteren van leveranciers op basis van verantwoorde inkoopcriteria. Efficiënte organisatie (materieel onderwerp jaarverslag 2021): Sturen op verhoogde efficiëntie door
95
werkprocessen goed op elkaar af te stemmen en lijnen in de organisatie kort te houden. Efficiënte organisatie (materieel onderwerp 2022): BNG Bank wil een efficiënt en professioneel klanten kredietproces met korte doorlooptijden en minimale foutmarges. Ethiek en compliance (materieel onderwerp jaarverslag 2021): Handelen met inachtneming van verantwoordelijkheden en geldende regels, op moreel verantwoorde wijze, op basis van algemeen aanvaarde sociale en ethische normen. Ethisch handelen naar kernwaarden (materieel onderwerp 2022): De medewerkers van BNG Bank identificeren zich en handelen in lijn met de kernwaarden en purpose. Executive Committee (ExCo): Het uitvoerende leidinggevend orgaan van BNG Bank. Financieren van verduurzaming (materieel onderwerp jaarverslag 2021): Bijdragen aan een duurzamer Nederland door de financiering van energietransitie en de verduurzaming van vastgoed. Full time equivalent (fte): Rekeneenheid waarmee de omvang van een dienstverband of de personeelssterkte wordt uitgedrukt. Eén fte staat binnen BNG Bank voor een personeelslid met een volledige werkweek van 36 uur. Funding: Aantrekken van korte- en langetermijnkapitaal in verschillende valuta op internationale geld- en kapitaalmarkten.
Geconsolideerde jaarrekening: De jaarrekening van een groep rechtspersonen waarin zowel de jaarcijfers van de moedermaatschappij als de dochtermaatschappijen die in de consolidatie zijn betrokken bij elkaar worden opgenomen, waarna de jaarrekening als één geheel wordt gepresenteerd. Global Reporting Initiative (GRI): Duurzaamheidsrichtlijnen voor de verslaggeving over economische, sociale en milieuprestaties.
Innovatieve producten en processen (materieel onderwerp): Met product- en procesinnovaties anticiperen op de toekomst. Internal Governance Framework (IGF): Overzicht van de interne governance organisatie die de basis vormt voor interne besluitvorming. Het IGF beschrijft het Three Lines of Defence model en hoe het risicobeheer hierin is gepositioneerd. Integrated Reporting: Verslaggevingskader afkomstig van de International Integrated Reporting Council (IIRC) leidend tot een geïntegreerd verslag, waarin gerapporteerd wordt over de waardecreatie: de externe omgeving die de organisatie beïnvloedt, de in- en uitgaande middelen en de wijze waarop de organisatie interacteert met de externe omgeving. Vastlegging vindt plaats door middel van het waardecreatiemodel. Kredietrisico: Bestaande of toekomstige bedreiging van verlies in inkomsten of kapitaal als gevolg van het potentiële risico dat een kredietnemer of een tegenpartij zijn verplichtingen niet nakomt in overeenstemming met de overeengekomen voorwaarden. Kredietrisico omvat het tegenpartijrisico, afwikkelingsrisico en concentratierisico. Langlopende kredietverlening: Het verstrekken van kredieten met een looptijd langer dan een jaar. Leverage ratio: De verhouding tussen het Tier 1-vermogen en het (gecorrigeerde) balanstotaal van een bank.
Liquiditeits- en financieringsrisico: Bestaande of toekomstige bedreiging van het kapitaal en de inkomsten waardoor een instelling niet in staat zal zijn om aan haar betalingsverplichtingen te voldoen zonder onaanvaardbare kosten of verliezen te maken. Kortetermijnliquiditeitsrisico is het risico dat een bank onvoldoende middelen kan aantrekken om aan haar betalingsverplichtingen te voldoen. Langetermijnliquiditeitsrisico (of herfinancieringsrisico) is het risico dat een bank geen (of voldoende) middelen kan aantrekken tegen
96
voorwaarden die de continuïteit niet in gevaar brengen.
berekend als het percentage promoters min het percentage detractors.
Maatschappelijke impact: De impact die BNG Bank maakt op maatschappelijke vraagstukken, vertaald naar SDG's.
Obligatie: Verhandelbaar bewijs van deelname in een geldlening, met een vaste nominale waarde waarover een, meestal vaste, rente wordt betaald. Na verloop van de looptijd wordt de geldlening afgelost. Een obligatie is duurzaam wanneer de middelen die worden verkregen uit de uitgifte van de obligatie alleen worden ingezet voor duurzame projecten.
Maatschappelijke impact op 5 SDG’s (materieel onderwerp 2022): BNG Bank wil maatschappelijke impact maken via haar klanten op het gebied van SDG 3, 4, 7, 11 en 13. Marktleider in publieke domein (materieel onderwerp 2022): BNG Bank wil marktleider zijn in het publieke domein door overheden en publiek/ maatschappelijke organisaties te financieren. Marktrisico: Bestaande of toekomstige bedreiging van het kapitaal en de inkomsten als gevolg van marktprijsfluctuaties. Marktrisico omvat het renterisico, valutarisico, volatiliteitsrisico en spreadrisico. Materiële onderwerpen: Met behulp van de ‘materialiteitsanalyse’ bepaalde onderwerpen die van voldoende belang zijn om over te rapporteren in het jaarverslag. Materialiteitsanalyse: Proces waarin met input van stakeholders wordt bepaald welke onderwerpen van voldoende belang zijn om over te rapporteren in het jaarverslag, de zogenaamde ‘materiële onderwerpen’. Medewerkers met toekomstgerichte vaardigheden (materieel onderwerp jaarverslag 2021): Creëren van een toekomstbestendig personeelsbestand door het begeleiden van medewerkers in hun loopbaanontwikkeling, het stimuleren van mobiliteit in functies en het aanbieden van scholing. Net Promoter Score (NPS): BNG Bank stelt voor het berekenen van de NPS de vraag hoe waarschijnlijk het is dat een klant de bank aanbeveelt bij een collega of relatie.
Klanten kunnen deze vraag met een cijfer van 0 t/m 10 beantwoorden, waarbij de volgende indeling wordt gemaakt: promoters (9 of 10); passives (7 of 8); detractors (0 t/m 6). NPS wordt vervolgens
Obligo: Betalingsverplichting. Een obligo kan een nietcontante betalingsverplichting zijn, indien deze alleen ter garantie wordt verstrekt. Operationeel risico: Bestaande of toekomstige bedreiging van verlies aan inkomsten en kapitaal als gevolg van tekortkomingen van interne processen, mensen en systemen, of als gevolg van externe gebeurtenissen. Operationeel risico omvat het procesrisico, mensenrisico, ICT-risico, gegevenskwaliteitsrisico, outsourcingrisico, nalevingsrisico, juridisch risico en extern gebeurtenisrisico. Partnerships en stimuleren maatschappelijke impact klanten (materieel onderwerp 2022): Het klantpartnerschap van BNG Bank is ingericht om maatschappelijke vraagstukken met haar klanten op te lossen. Partnerships gericht op verduurzaming (materieel onderwerp jaarverslag 2021): Samenwerkingsrelaties met diverse publieke en private partners om de verduurzaming van Nederland te ondersteunen. Promotional loan: Lening die ter bevordering van de beleidsdoelstellingen van de centrale overheid, regionale overheid of lokale overheid van een lidstaat van de Europese Unie direct of via een intermediaire kredietinstelling op een niet-concurrerende, nonprofitbasis is verstrekt door een publiekrechtelijke ontwikkelingskredietinstelling of een door de centrale overheid, regionale overheid of lokale overheid van een lidstaat opgezette entiteit.
97
Raad van Commissarissen (RvC): Het toezichthoudende leidinggevend orgaan van BNG Bank. Rating: Waardering van de kredietwaardigheid van banken, het vermogen van banken om hun verplichtingen na te komen. De beoordeling wordt gedaan door onafhankelijke kredietbeoordelaars, zoals de erkende ratingbureaus Moody’s, Fitch en Standard & Poor’s. Redelijk rendement (materieel onderwerp): Streven naar een redelijk rendement op het vermogen. Rendement eigen vermogen (REV): Berekend door de nettowinst minus het uitgekeerde dividend op hybride kapitaal te delen door het totaal van het eigen vermogen minus het hybride kapitaal en de ongerealiseerde reserves aan het begin van het boekjaar. De ongerealiseerde reserves betreffen de herwaarderingsreserve, de ‘cashflow hedge reserve’, de ‘own credit adjustment’ en de ‘cost of hedging reserve’. Risicomanagement en risicobeheer: Onderkennen en beheersen van mogelijke risico’s in de bedrijfsvoering van een instelling. Risk Appetite Framework (RAF): Omvat beleid, processen, controles en systemen waarmee de risicobereidheid van de bank wordt vastgesteld, gecommuniceerd en gecontroleerd, inclusief het Risk Appetite Statement, risicolimieten en een overzicht van de rollen en verantwoordelijkheden van degenen die toezicht houden op de implementatie en monitoring van het framework.
Risk Appetite Statement (RAS): Omschrijving van de risico’s die de bank wenst te accepteren om haar doelstellingen te realiseren. Risk Management Framework (RMF): Bestaat uit overkoepelend beleid inzake algemene en specifieke risicogerelateerde onderwerpen: risk governance, risk appetite framework en specifieke risico’s, en is toegesneden op het specifieke bedrijfsprofiel. Het framework vormt een onderdeel van het Internal Governance Framework.
Scope 1: Directe CO2-emissies veroorzaakt door brandstoffen die de instelling zelf inkoopt en verbruikt. Dit betreft uitstoot door eigen gebouw-, vervoer- en productiegerelateerde activiteiten. Scope 2: Indirecte CO2-emissies in de bedrijfsvoering van de instelling. Dit betreft verbruik van elektriciteit en warmte, waarvan de opwekking fysiek ergens anders plaatsvindt. Scope 3: Overige indirecte CO2-emissies waar de instelling zelf niet de inkoop van verzorgt en directe uitstoot waar de instelling geen directe invloed op kan uitoefenen. Dit betreft onder meer het woonwerkverkeer van medewerkers van de instelling zonder leaseauto’s en het verbruik door externe partijen waar de instelling diensten van afneemt (zoals vliegverkeer). Social housing bond: Duurzame obligatie waarvan de beschikbare middelen worden ingezet voor duurzame activiteiten binnen de sociale huursector. Solvabiliteitsplichtige leningen: Leningen waarvoor op grond van regelgeving een zekere hoeveelheid eigen vermogen moet worden aangehouden als buffer voor het risico dat de lening niet wordt terugbetaald. Solvabiliteitsvrije leningen: Leningen waarvoor geen eigen vermogen hoeft te worden aangehouden, omdat ze als (nagenoeg) kredietrisicovrij worden beschouwd. Leningen aan of onder garantie van de Nederlandse overheid worden als (nagenoeg) vrij van kredietrisico gezien.
Social Return On Investment (SROI): Afspraak tussen opdrachtgever (overheid) en opdrachtnemer over het leveren van een maatschappelijke bijdrage als onderdeel van de opdracht. Een SROI-verplichting kan worden ingevuld door bij de opdracht mensen met een achterstand tot de arbeidsmarkt in te zetten of door een maatschappelijke bijdrage te leveren door in te kopen bij een sociale onderneming of door een maatschappelijke activiteit te verrichten. Socially Responsible Investing (SRI) bond: Duurzame obligatie waarvan de beschikbare middelen worden
98
ingezet voor duurzame activiteiten binnen duurzame gemeenten.
kapitaalratio is een belangrijke maatstaf voor de financiële kracht van een bank.
Stakeholders: Groepen of individuen waarvan redelijkerwijze kan worden verwacht dat ze aanzienlijk worden beïnvloed door de activiteiten, producten of diensten van de instelling en/of wier acties het vermogen van de instelling beïnvloeden om haar strategieën te implementeren of haar doelen te bereiken.
Waardecreatie en waardecreatiemodel: Zie ‘Integrated Reporting’.
Stimuleren verantwoorde bedrijfsvoering klanten (materieel onderwerp jaarverslag 2021): Klanten stimuleren om initiatief te nemen gericht op verduurzaming van de samenleving. Strategisch risico: Bestaande of toekomstige bedreiging dat strategische beslissingen van de instelling zelf leiden tot verliezen als gevolg van veranderingen buiten de controle van de instelling op het gebied van concurrentiepositie, politieke klimaat, ontwikkelingen op het gebied van regelgeving, reputatie en bedrijfsklimaat. Naast algemene strategische risico’s omvat strategisch risico: reputatierisico, politiek risico, regelgevingsrisico, duurzaamheidsrisico en bedrijfsklimaat. Sustainable Development Goals (SDG’s): 17 duurzaamheidsdoelen gericht op vrede en welvaart voor de mens en de wereld, nu en in de toekomst, onderschreven in 2015 door alle lidstaten van de Verenigde Naties. Three Lines of Defense model: Raamwerk voor risicobeheer dat de verantwoordelijkheid voor operationeel risicobeheer verdeelt over drie functies. Lijnmanagement in de eerste lijn is eigenaar van en beheert risico's rechtstreeks. De tweede lijn houdt toezicht op de eerste lijn, stelt beleid vast, definieert risicotoleranties en zorgt ervoor dat hieraan wordt voldaan. De derde lijn, bestaande uit interne audit, zorgt voor onafhankelijke assurance van de eerste twee lijnen.
Tier 1-kapitaalratio: Verhouding tussen het core Tier 1-kapitaal van een bank (eigen vermogen en reserves) en het totale risicogewogen activa. De Tier 1-
Colofon Redactie: BNG Bank Creatie- en publicatiesoftware: Tangelo Software B.V., Zeist Ontwerp: Public Cinema, Amsterdam Fotografie: Sanne Bas, Carla Kogelman 30 maart 2022 BNG Bank Koninginnegracht 2 2514 AA Den Haag Postbus 30305 2500 GH Den Haag T 070 3750 750 communicatie@bngbank.nl