Document · PDF

Accountant - Jaarstukken 2025 en controleverklaring .pdf

Gemeenteraad GHG 9 juli 2026, gemeente Hardinxveld-GiessendamBij agendapunt: 8: Jaarrekening 202570.921 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 6 van 8

Voorziening pensioenverplichtingen Doel: Egaliseren pensioenkosten voormalig wethouders. De commissie BBV heeft in december 2025 een stellige uitspraak gedaan waarbij de pensioenen qua waardering gelijk worden gesteld aan de prognose van het benodigd vermogen op 31 december 2025 op basis van inkoop Wtp bij ABP. Dit bedrag dient jaarlijks te worden herzien tot het moment van overdracht aan het ABP welke momenteel voorzien is op 1 januari 2028. www.hardinxveld-giessendam.nl | 121 Voorziening | Toelichting | Begroting 2025 | Bedragen in € | in € Het ABP gebruikt echter niet-publieke rekengrondslagen in de berekening van de waardering van de verplichtingen. Bedoelde rekengrondslagen zijn een kernonderdeel van de berekening. Daarom is in de jaarrekening 2025 een benadering van deze methode de enige realistisch uitkomst. De pensioenvoorziening is gebaseerd op actuariële aannames, waaronder rekenrente, sterftetafels, partnerfrequentie en leeftijdsterugstellingen, met onderscheid tussen individuele en collectieve waardeoverdrachten. Hierdoor is sprake van schattingsonzekerheid tot op het moment van overdracht.

Voorziening reiniging Doel: Egalisatie van de lasten en baten van het product afval en reiniging Stand 01-01-2025: | 88.562 Toevoegingen: | Conform berekening | 49.284 | 173.449 Onttrekkingen: | Conform berekening www.hardinxveld-giessendam.nl | 123 Voorziening | Toelichting | Begroting 2025 | Bedragen in € | in € Stand 31-12-2025: | 262.011 Voorziening Onderhoud gebouwen (Egalisatie) Doel: Egalisatie van de lasten en baten van het product onderhoud gebouwen Stand 01-01-2025: | 579.017 Toevoegingen: | Conform berekening | 513.939 | 464.099 Onttrekkingen: | Conform berekening | -65.785 | 45.473- Stand 31-12-2025: | 997.643 www.hardinxveld-giessendam.nl | 124 125 www.hardinxveld-giessendam.nl www.hardinxveld-giessendam.nl 2.5 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2.5.1 Overzicht van baten en lasten 2025 Bedragen x € 1.000 Programma 1 Dienstverlening en bestuur Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 000 College en bestuurlijke ondersteuning -2.480 0 -2.480 -2.315 0 -2.315 -3.319 86 -3.233 -1.004 86 -918 005 Raad en Raadsondersteuning -766 0 -766 -773 0 -773 -894 0 -893 -121 0 -120 010 Burgerzaken -850 346 -504 -938 461 -478 -881 422 -458 58 -39 19 Saldo van baten en lasten -4.096 346 -3.750 -4.027 461 -3.566 -5.094 508 -4.585 -1.067 48 -1.019 Mutaties reserves 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resultaat -4.096 346 -3.750 -4.027 461 -3.566

-5.094 508 -4.585 -1.067 48 -1.019 - = Nadelig / + = Voordelig Primaire begroting 2025 Begroting na wijziging 2025 Realisatie 2025 Verschil Bedragen x € 1.000 Programma 2 Leefomgeving en veiligheid Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 020 Integrale veiligheid -2.639 9 -2.630 -4.088 2.017 -2.071 -3.864 2.088 -1.775 224 72 296 025 Waterkering en afwatering -100 0 -100 -252 0 -252 -147 0 -147 106 0 106 030 Wegen, straten en pleinen -2.777 120 -2.657 -2.656 126 -2.530 -2.713 255 -2.458 -57 129 72 035 Haven -55 34 -21 -62 34 -27 -74 48 -26 -12 14 2 040 Veerdienst -154 0 -154 -158 0 -158 -148 10 -137 10 10 20 135 Milieu -605 0 -605 -608 0 -608 -580 1 -579 28 1 29 136 Duurzaamheid -501 0 -501 -1.116 673 -444 -703 339 -364 413 -333 79 140 Reiniging -2.541 3.049 508 -2.721 3.208 487 -2.726 3.276 550 -4 68 63 145 Riolering -1.389 1.923 534 -1.511 2.024 513 -1.516 2.088 572 -5 64 60 150 Begraven en lijkbezorging -560 391 -169 -672 391 -281 -676 390 -285 -4 0 -4 180 Openbaar groen -1.300 1 -1.299 -1.590 1 -1.589 -1.585 4 -1.581 5 3 8 Saldo van baten en lasten -12.621 5.526 -7.095 -15.433 8.473 -6.960 -14.729 8.500 -6.229 704 27 731 Mutaties reserves -757 500 -257 -692 872 180 -692 669 -24 0 -204 -204 Resultaat -13.379 6.026 -7.352 -16.126 9.346 -6.780 -15.422 9.169 -6.252 704 -177 527 - = Nadelig / + = Voordelig Primaire begroting 2025 Begroting na

wijziging 2025 Realisatie 2025 Verschil Bedragen x € 1.000 Programma 3 Vitaal en sociaal Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 060 Onderwijs -71 0 -71 -71 0 -71 -91 0 -91 -20 0 -20 065 Onderwijs algemeen -876 88 -788 -1.216 459 -757 -1.136 429 -707 80 -30 50 070 Huisvesting onderwijs -677 48 -629 -688 48 -640 -703 76 -627 -15 28 13 075Bibliotheek -24 50 26 -24 50 26 -134 135 0 -110 85 -26 080 Kunst en cultuur -66 0 -66 -66 0 -66 -67 16 -50 0 16 15 085 Sport -2.189 848 -1.340 -2.495 1.061 -1.434 -2.330 1.110 -1.219 166 49 215 095 Openbaar groen -117 10 -107 -115 10 -106 -108 13 -96 7 3 10 100 Sociaal Domein -5.018 3.620 -1.398 -6.293 4.294 -1.999 -6.449 4.522 -1.927 -156 228 72 105 Sociaal Domein -18.067 684 -17.383 -18.261 869 -17.392 -17.821 1.600 -16.222 440 731 1.171 110 Volksgezondheid -5 0 -5 -5 0 -5 -4 0 -4 1 0 1 115 Peuterspeelzalen/Kinderopvang -119 1 -118 -134 1 -133 -148 1 -147 -14 0 -14 125 Huisvesting maatschappelijk -41 39 -2 -41 39 -2 -32 41 9 8 2 10 Saldo van baten en lasten -27.270 5.389 -21.881 -29.410 6.831 -22.579 -29.023 7.942 -21.081 387 1.111 1.498 Mutaties reserves -149 212 63 -149 277 128 -149 281 132 0 4 4 Resultaat -27.419 5.601 -21.818 -29.559 7.108 -22.451 -29.172 8.223 -20.949 387 1.115 1.502 - = Nadelig / + = Voordelig Begroting na wijziging 2025 Realisatie 2025 VerschilPrimaire begroting 2025 Bedragen x €

1.000 Programma 4 Ruimte en economie Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 045 Economie -596 0 -596 -553 0 -553 -552 0 -552 0 0 0 050 Weekmarkt -42 38 -4 -47 38 -9 -39 32 -8 7 -6 1 055 Beleggingen -5 120 115 -5 199 194 -5 201 197 0 3 3 155 Grondexploitatie -4.691 4.691 0 -5.312 4.982 -330 -4.781 4.406 -375 532 -577 -45 160 Omgevingszaken -1.044 415 -629 -1.044 624 -420 -1.066 711 -355 -22 87 65 165 Ruimtelijke ontwikkeling -488 113 -375 -897 111 -786 -911 299 -612 -14 188 174 170 Volkshuisvesting -297 1 -296 -183 1 -182 -181 34 -147 2 33 35 Saldo van baten en lasten -7.162 5.378 -1.784 -8.040 5.955 -2.086 -7.535 5.682 -1.852 505 -272 233 Mutaties reserves 0 20 20 0 30 30 -213 320 107 -213 290 77 Resultaat -7.162 5.398 -1.764 -8.040 5.985 -2.056 -7.748 6.002 -1.746 292 17 310 - = Nadelig / + = Voordelig Primaire begroting 2025 Begroting na wijziging 2025 Realisatie 2025 Verschil VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en belastingadviseurs d.d. ...................

03-07-2026 126 www.hardinxveld-giessendam.nl Bedragen x € 1.000 Programma 5 Bedrijfsvoering en Algemene Dekkingsmiddelen Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 185 Belastingen -475 5.496 5.021 -433 5.904 5.472 -515 5.936 5.422 -82 32 -50 190 Beleggingen -1 72 71 -1 79 78 -1 79 78 0 0 0 205 Stelpost nieuw beleid/onvoorzien -250 632 382 -471 478 8 -83 36 -47 388 -442 -55 210 Uitkering gemeentefonds 0 35.521 35.521 0 38.195 38.195 0 38.469 38.469 0 274 274 215 Kapitaallasten 7 6 13 116 12 128 95 19 114 -21 7 -14 220 Bedrijfsvoering -6.161 27 -6.133 -7.253 27 -7.226 -7.003 80 -6.923 250 53 303 Saldo van baten en lasten -6.879 41.753 34.875 -8.041 44.695 36.654 -7.507 44.619 37.112 535 -76 458 Mutaties reserves -253 62 -191 -253 113 -140 -253 80 -173 0 -33 -33 Resultaat -7.132 41.816 34.684 -8.294 44.808 36.514 -7.760 44.698 36.939 535 -110 425 - = Nadelig / + = Voordelig Primaire begroting 2025 Begroting na wijziging 2025 Realisatie 2025 Verschil VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en belastingadviseurs d.d. ...................

03-07-2026 127 www.hardinxveld-giessendam.nl 2.5.2 Toelichting per programma Programma 1: Dienstverlening en bestuur Toelichtingen per product: 000 College en bestuurlijke ondersteuning N -918.000 I Het saldo wordt verklaard door een stijging van de lasten met € 1.004.000 en een stijging van de baten met € 86.000. Het saldo (€ 918.000) wordt hoofdzakelijk verklaard door: ▪ De kosten voor de pensioenvoorziening voor (oud) bestuurders stijgen met circa € 1.100.000. Wethouders bouwen pensioen op via de APPA (Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers), waarbij de opbouw en indexatie per 1 januari 2026 toenemen, met een verhoging van 2,84%. Vanaf 1 januari 2028 gaan de pensioenen van politieke ambtsdragers over naar het nieuwe pensioenstelsel bij ABP, wat een verschuiving betekent van achteraf financieren naar premiebetaling. De overgang per 1 januari 2028 van de pensioenvoorziening naar het ABP betekent dat de berekende waarde per 1 januari 2028 moet worden gestort bij het ABP. Voor onze gemeente betekent het dat de voorziening pensioenen (oud)bestuurders per 31 december 2025 dient te worden berekend o.b.v. de overgang naar het ABP. De raad van onze gemeente is in december 2025 geïnformeerd over de (incidentele) financiële effecten.

Daarbij werd voorzien dat een extra storting van € 845.000 (peildatum 1 januari 2025) nodig zou zijn, waarbij de herrekening per 31 december 2025 hoger of lager uit zou kunnen vallen. De herrekening leidt op basis van actuariële doorrekeningen uit te komen op een extra storting in 2025 van € 1.240.779. Doordat de beleggingsportefeuille voor de huidige bestuurders is gestegen (€ 31.446) en in de begroting rekening is gehouden met een dotatie aan de voorziening pensioenen van € 115.000 bedraagt het netto-effect circa € 1.100.000. ▪ De bijdragen aan Smart Delta Drechtsteden en de regionale projecten portfolio zijn lager dan voorzien (€ 62.000). Daarnaast is de bijdrage aan de regionale regiegroep Financiën (in relatie tot onderzoeken naar gemeenschappelijke regelingen) niet nodig geweest en leidt dit tot een voordeel van € 15.000. ▪ De implementatie van de WOO betreft een omvangrijk proces, waardoor het lastig is om te bepalen wanneer bepaalde kosten worden gemaakt. In 2025 is een deel van het budget (€ 38.000) niet besteed. 005 Raad en Raadsondersteuning N -120.000 I Het resultaat van dit product wordt veroorzaakt door een stijging van de lasten (€ 121.000). Deze stijging wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een stijging van salariskosten.

Deze stijging wordt enerzijds veroorzaakt doordat de raadsledenvergoeding hoger is dan begroot en anderzijds doordat er gedurende 2025 deels sprake is geweest van dubbele kosten. Het nadeel op dit onderdeel bedraagt € 43.000. Daarnaast is de voormalig griffier per 1 september 2025 daadwerkelijk uit dienst getreden en is er daardoor sprake van dubbele kosten (€ 62.000) in 2025. Het nadeel op dit op product kan voor het salarisdeel € 105.000 worden opgevangen door het voordeel aan salarissen en inhuur op het product 220 Bedrijfsvoering. Voor een totaalbeeld van de salariskosten (ambtelijke organisatie, college, raad en raadsondersteuning wordt verwezen naar paragraaf 4.2. Tot slot zijn de accountantskosten over het controlejaar 2024 hoger geweest in verband met meerwerk van de accountant.

Bedragen x € 1.000 Programma 1 Dienstverlening en Bestuur Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 000 College en bestuurlijke ondersteuning -2.480 0 -2.480 -2.315 0 -2.315 -3.319 86 -3.233 -1.004 86 -918 005 Raad en Raadsondersteuning -766 0 -766 -773 0 -773 -894 0 -893 -121 0 -120 010 Burgerzaken -850 346 -504 -938 461 -478 -881 422 -458 58 -39 19 Saldo van baten en lasten -4.096 346 -3.750 -4.027 461 -3.566 -5.094 508 -4.585 -1.067 48 -1.019 Mutaties reserves 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Resultaat -4.096 346 -3.750 -4.027 461 -3.566 -5.094 508 -4.585 -1.067 48 -1.019 - = Nadelig / + = Voordelig Primaire begroting Begroting na wijziging Realisatie Verschil VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en belastingadviseurs d.d. ................... 03-07-2026 128 www.hardinxveld-giessendam.nl Toelichtingen per product: 010 Burgerzaken V 19.000 I Het saldo wordt verklaard door een daling van de lasten met € 58.000 en een daling van de baten met € 39.000. De afwijkingen op de lasten en baten houden verband met elkaar en worden hoofdzakelijk verklaard door: ▪ De inkomsten vanuit de leges van reisdocumenten valt lager uit (€ 74.000), hier staat tegenover, dat er ook minder leges aan het Rijk hoeven te worden afgedragen (€ 50.000).

De daling van de inkomsten komt doordat de raming is gebaseerd op het aantal verlopen documenten, maar inwoners zijn niet verplicht hun document direct te vernieuwen, waardoor de prognose altijd onzeker is. Per saldo is er sprake van een nadeel van € 24.000. ▪ Bij andere legesopbrengsten (aanvragen BRP, naturalisaties en rijbewijzen) stijgen de inkomsten met circa € 34.000. Ook bij deze leges is het moeilijk in te schatten hoeveel aanvragen er daadwerkelijk gedaan worden TOTAAL PROGRAMMA 1 N -1.019.000 I Beleidsindicatoren programma 1: Binnen dit programma zijn geen beleidsindicatoren vastgesteld vanuit het wettelijk kader . Programma 2: Leefomgeving en veiligheid Toelichtingen per product: 020 Integrale veiligheid V 296.000 I Het saldo wordt verklaard door een daling van de lasten met € 224.000 en een stijging van de baten € 72.000. De oorzaken hiervan zijn hoofdzakelijk: ▪ De bijdrage aan de veiligheidsregio valt € 53.000 lager uit, dit komt hoofdzakelijk doordat een deel van het positieve jaarrekeningresultaat over 2024 is uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. ▪ De opvang van vluchtelingen uit Oekraïne blijft noodzakelijk, maar in het afgelopen jaar zijn de kosten beter beheersbaar geweest dan eerder werd verwacht. De bezetting van beide locaties is stabiel gebleven en de kosten van externe inhuurkrachten kon worden beperkt.

Daarnaast zijn er besparingen gerealiseerd op de beveiliging, onder andere door efficiëntere inzet en herziening van de contractafspraken. Hierdoor bedraagt het voordeel op de kosten € 75.000. Ook de baten vallen hoger uit. De kosten voor de particuliere opvang (POO), gemeentelijke opvang (GOO) en de uitvoeringskosten voor Oekraïne in 2025 pas achteraf via de SISA teruggevraagd kunnen worden bij het Rijk. De onderbouwing voor dit bedrag ontvangen wij pas in 2026, waardoor de begroting in 2025 niet meer bijgesteld kan worden. Dit levert een voordeel op van € 155.000. Ook is er in 2025 voor het eerst een inning eigen bijdrage voor Oekraïners € 93.000 dit bedrag is al werkelijk ontvangen en gaat daarom in het resultaat van het voordeel af. Hiermee is de stijging van de baten van € 72.000 grotendeels verklaart. Het totale voordeel voor de opvang van vluchtelingen bedraagt € 153.000.

Bedragen x € 1.000 Programma 2 Leefomgeving en veiligheid Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 020 Integrale veiligheid -2.639 9 -2.630 -4.088 2.017 -2.071 -3.864 2.088 -1.775 224 72 296 025 Waterkering en afwatering -100 0 -100 -252 0 -252 -147 0 -147 106 0 106 030 Wegen, straten en pleinen -2.777 120 -2.657 -2.656 126 -2.530 -2.713 255 -2.458 -57 129 72 035 Haven -55 34 -21 -62 34 -27 -74 48 -26 -12 14 2 040 Veerdienst -154 0 -154 -158 0 -158 -148 10 -137 10 10 20 135 Milieu -605 0 -605 -608 0 -608 -580 1 -579 28 1 29 136 Duurzaamheid -501 0 -501 -1.116 673 -444 -703 339 -364 413 -333 79 140 Reiniging -2.541 3.049 508 -2.721 3.208 487 -2.726 3.276 550 -4 68 63 145 Riolering -1.389 1.923 534 -1.511 2.024 513 -1.516 2.088 572 -5 64 60 150 Begraven en lijkbezorging -560 391 -169 -672 391 -281 -676 390 -285 -4 0 -4 180 Openbaar groen -1.300 1 -1.299 -1.590 1 -1.589 -1.585 4 -1.581 5 3 8 Saldo van baten en lasten -12.621 5.526 -7.095 -15.433 8.473 -6.960 -14.729 8.500 -6.229 704 27 731 Mutaties reserves -757 500 -257 -692 872 180 -692 669 -24 0 -204 -204 Resultaat -13.379 6.026 -7.352 -16.126 9.346 -6.780 -15.422 9.169 -6.252 704 -177 527 - = Nadelig / + = Voordelig Primaire begroting Begroting na wijziging Realisatie Verschil VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en belastingadviseurs d.d. ...................

03-07-2026 Toelichtingen per product: ▪ | De lasten voor de uitvoering van de Spreidingswet vallen € 42.000 voordelig uit, dit wordt verklaard doordat geen externe ondersteuning is ingezet ten opzichte van de oorspronkelijke raming en werkzaamheden intern zijn uitgevoerd binnen de bestaande formatie. Daarnaast zijn de communicatiekosten lager uitgevallen, doordat minder uren zijn afgenomen dan vooraf begroot. De dekking van een deel van de kosten (€ 22.000) was voorzien vanuit de algemene reserve. Deze onttrekking heeft in 2025 niet plaatsgevonden. ▪ | De overige budgetten voor integrale veiligheid laten een voordeel zien van circa € 58.000. Deze lagere lasten zijn onder andere het gevolg van de goede samenwerking met publieke- en private partijen waardoor regelmatig de kosten konden worden verdeeld. Tevens is de aanschaf en implementatie van een nieuw softwarepakket uitgesteld in het kader van bezuinigingen. 025 Waterkering en afwatering | V | 106.000 | I Het saldo van dit product wordt veroorzaakt door een daling van de lasten (€ 106.000), dit komt hoofdzakelijk doordat de verwachte kosten voor het baggeren lager zijn uitgevallen. Het betrof het peilgebied van Giessendam dat door het Waterschap Rivierenland is gebaggerd. Op basis van eerder aangeleverde raming van waterschap Rivierenland is de begroting geraamd.

Na de aanbesteding en uitvoering blijken de kosten aanzienlijk lager dan vooraf geraamd, wat leidt tot een voordelig resultaat van € 90.000. De dekking was voorzien uit de bestemmingsreserve waterbeheerplan (vanuit de Eneco-gelden), de onttrekking is ook lager geweest. Per saldo geen effect op het jaarrekeningresultaat. 030 Wegen, straten en pleinen | V | 72.000 | I Het saldo wordt verklaard door een stijging van de lasten met € 57.000 en een stijging van de baten € 129.000. De stijging van de lasten (€ 57.000) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat er meer personeelslasten aan dit product zijn toegerekend dan voorzien. De extra inzet wordt gecompenseerd door hogere baten (vergoeding voor degeneratiekosten). De stijging van de baten (€ 129.000) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat er meer activiteiten zijn geweest van de nutsbedrijven dan wij hadden verwacht. Dit zijn degeneratiekosten die wij hebben ontvangen vanuit de nutsbedrijven. Degeneratiekosten zijn vergoedingen die aan de gemeente wordt betaald om extra onderhoud als gevolg van de kabel- en leidingwerkzaamheden te kunnen bekostigen. 035 Haven | V | 2.000 | I Het saldo wordt verklaard door een stijging van de lasten met € 12.000 en een stijging van de baten € 14.000. De stijging van de lasten (€ 12.000) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de hogere energiekosten.

Doordat de energiekosten worden doorbelast ontstaat er bij de baten een voordeel (€ 14.000). 040 Veerdienst | V | 20.000 | I Het saldo wordt verklaard door een daling van de lasten met € 10.000 en een stijging van de baten met € 10.000. De daling van de lasten met € 10.000 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat op basis van eerdere bestuurrapportages van Riveer een forse kostenstijging werd voorzien, waarop de begroting is aangepast. De uiteindelijke realisatie over 2025 is echter lager uitgevallen dan deze eerdere prognoses van Riveer. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere stroomprijzen en overige exploitatiekosten. De stijging van de baten met € 10.000 wordt veroorzaakt door een positieve afrekening 2024 van de veerdienst. Dit is vooral het gevolg van lagere reparatiekosten en overige exploitatiekosten. 135 Milieu | V | 29.000 | I Het saldo wordt verklaard door een daling van de lasten van € 28.000. Deze daling wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat er minder capaciteit is ingezet het actualiseren van milieuvergunningen en het uitvoeren van risico gestuurd milieutoezicht. www.hardinxveld-giessendam.nl 129 Toelichtingen per product: 136 Duurzaamheid | V | 79.000 | I Het saldo wordt verklaard door een daling van de lasten met € 413.000 en een daling van de baten met € 333.000.

De daling van de baten met € 331.000 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat middelen van het Rijk en van de Provincie in 2025 nog maar deels zijn besteed. Het betreft hier voornamelijk de van het Rijk ontvangen middelen voor de volgende regelingen: ▪ | Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) ▪ | Regeling specifieke uitkering verduurzaming slecht geïsoleerde woningen van eigenaar-bewoners en woningen van verenigingen van eigenaars, woonverenigingen en wooncoöperaties in het kader van Nationaal Isolatieprogramma (LAI). Deze middelen mogen ook nog in 2026 en volgende jaren worden besteed en worden daarom overgeheveld naar 2026. Doordat deze middelen niet zijn besteed liggen ook de lasten lager. Per saldo heeft dit geen effect op het jaarrekeningresultaat. Daarnaast liggen de lasten lager (€ 77.000) lager doordat wij minder hebben uitgegeven aan de uitvoering van de Lokale Duurzaamheidsagenda. Deze kosten dekken we uit de bestemmingreserve duurzaamheid energietransitie, deze onttrekking is ook lager geweest. Per saldo heeft dit geen effect op het jaarrekeningresultaat. 140 Reiniging | V | 63.000 | I Het saldo wordt hoofdzakelijk verklaard door een stijging van de baten € 68.000.

Deze stijging wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de vergoeding UPV (uitgebreide producentenverantwoordelijkheid) zwerfafval over het jaar 2023 en 2024 (€ 78.000), deze zijn in 2025 ontvangen. 145 Riolering | V | 60.000 | I Het saldo wordt verklaard door een stijging van de baten € 64.000. Er is meer onttrokken aan de voorziening dan de stijging van de kosten op dit product. Hierdoor ontstaat er een voordeel op dit product. Doordat er ook van andere producten lasten worden betrokken bij de bepaling van de storting c.q. onttrekking aan de voorziening, bijvoorbeeld kwijtschelding, kolkenreiniging en de belastinginkomsten, valt het voordeel op dit product weg tegen nadelen bij hiervoor genoemde producten. Per saldo heeft dit geen effect op het jaarrekeningresultaat. 150 Begraven en lijkbezorging | N | -4.000 | I De afwijking van zowel de lasten als de baten ligt onder de € 10.000 en daarom niet verder toegelicht. 180 Openbaar groen | V | 8.000 | I De afwijking van zowel de lasten als de baten ligt onder de € 10.000 en daarom niet verder toegelicht. Reserves | N | -204.000 | I Er is in 2025 per saldo minder aan de reserves onttrokken dan voorzien.

Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door: • | Een lagere onttrekking aan de algemene reserve in verband met de spreidingswet van € 22.000; • | Een lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve waterbeheerplan in verband met de uitvoering van het baggerplan van € 90.000; • | Een lagere onttrekking aan de bestemmingreserve duurzaamheid energietransitie voor de uitvoering van de Lokale Duurzaamheidsagenda van € 77.000. TOTAAL PROGRAMMA 2 | V | 527.000 www.hardinxveld-giessendam.nl 130 131 www.hardinxveld-giessendam.nl Beleidsindicatoren programma 2: Indicator Eenheid Periode Hardinxveld- Giessendam Gemeenten <25.000 inwoners Alle gemeenten Bron Beschrijving Misdrijven - Winkeldiefstallen per 1.000 inwoners 2024 0,5 0,8 2,2 CBS - Diefstallen Het aantal winkeldiefstallen Misdrijven - Geweldsmisdrijven per 1.000 inwoners 2024 1,9 2,6 4,3 CBS - Criminaliteit Het aantal geweldsmisdrijven. Misdrijven - Diefstallen uit woning per 1.000 inwoners 2024 0,8 1,1 1,2 CBS - Diefstallen Het aantal diefstallen uit woningen Misdrijven - Vernielingen en beschadigingen (in de openbare ruimte) per 1.000 inwoners 2024 2,4 3,6 5,7 CBS - Criminaliteit Hieronder vallen brandstichting, alle vormen van vernieling en misdrijven tegen de openbare orde en het openbaar gezag.

Omvang huishoudelijk restafval kg per inwoner 2023 179 106 148 CBS - Statistiek Huishoudelijk afval Niet gescheiden ingezameld huishoudelijk afval. Percentage bekende hernieuwbare elektriciteit % 2022 17,2 45,7 32,5 Rijkswaterstaat Klimaatmonitor Hernieuwbare elektriciteit is elektriciteit die is opgewekt uit wind, waterkracht, zon of biomassa. Gemiddelde WOZ waarde x €1.000 2025 368 428 398 CBS - Statistiek Waarde Onroerende Zaken De gemiddelde WOZ waarde van woningen. Nieuw gebouwde woningen per 1.000 woningen 2024 16,1 8,6 8,4 ABF - Systeem Woningvoorraad Het aantal nieuwbouwwoningen Demografische druk % 2025 80,6 82 70,7 CBS - Bevolkingsstatistiek De som van het aantal personen van 0 tot 20 jaar en 65 jaar of ouder in verhouding tot de personen van 20 tot 65 jaar. Gemeentelijke woonlasten éénpersoonshuishouden € 2025 1.068 996 957 COELO, Groningen Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een éénpersoonshuisouden betaalt aan woonlasten. Gemeentelijke woonlasten éénpersoonshuishouden € 1091 1.091 1.050 COELO, Groningen Het gemiddelde totaalbedrag in euro's per jaar dat een meerpersoonshuisouden betaalt aan woonlasten. VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en belastingadviseurs d.d. ...................

03-07-2026 Programma 3 : Vitaal en sociaal Toelichtingen per product: 060 Onderwijs | N | -20.000 | S Het saldo wordt verklaard door een stijging van de lasten met € 20.000. De stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door het opheffen van de Gemeenschappelijke Regeling rondom de Logopedische Kring in 2019. De kosten voor outsourcing van deze medewerkers worden door middel van een verdeelsleutel onder de deelnemende gemeenten verdeeld. 065 Onderwijs algemeen | V | 50.000 | I Het saldo wordt verklaard door een daling van de lasten met € 80.000 en een daling van de baten € 30.000. De daling van de lasten (€ 80.000) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door: ▪ | De kosten voor het leerlingenvervoer vallen met circa € 23.000 lager uit. In 2025 is er een nieuwe aanbesteding geweest voor het leerlingenvervoer. Gezien het karakter van de open-einderegeling, waarbij het aantal leerlingen en de bestemmingen gedurende het jaar fluctueren, is het gebruik lastig in te schatten. ▪ | Voor de uitvoering van het Onderwijs Achterstanden Beleid (OAB) worden middelen van het Rijk ontvangen. Niet alle beschikbare middelen zijn in 2025 besteed waardoor zowel de lasten als de baten lager uitvallen met € 94.000. De regeling voorziet erin dat de besteding in 2026 mag plaatsvinden. Per saldo geen effect op het jaarrekeningresultaat.

▪ | Vanuit het Rijk zijn middelen ontvangen voor de uitvoering van de regeling COVID-19 gerelateerde onderwijsvertraging. De besteding van deze middelen hadden we niet in de begroting geraamd waardoor de uitgaven € 64.000 hoger liggen. Hier staat tegenover dat ook de baten € 64.000 hoger zijn. Per saldo geen effecten op het jaarrekeningresultaat. De daling van de baten (€ 30.000) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de hierboven aangehaalde Rijksregelingen: Onderwijs Achterstanden Beleid (OAB) (€ 94.000 nadeel) en COVID-19 gerelateerde onderwijsvertraging (€ 64.000 voordeel). 070 Huisvesting onderwijs | V | 13.000 | S/I Het saldo wordt verklaard door een stijging van de lasten van € 15.000 en een stijging van de baten van € 28.000. De stijging van de lasten van € 15.000 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een hogere OZB-aanslag. De baten stijgen (€ 28.000) hoofdzakelijk doordat de gemaakte kosten voor de panden aan de Bellefleur, conform de overeenkomst, aan de gebruikers over 2024 en 2025 zijn doorberekend. 075 Bibliotheek | N | -26.000 | I Het saldo wordt verklaard door een stijging van de lasten met € 110.000 en een stijging van de baten met € 85.000.

www.hardinxveld-giessendam.nl 132 Toelichtingen per product: De stijging van de lasten (€ 110.000) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de verstrekte bijdrage in het kader van de SPUK-subsidie versterking bibliotheek, deels (€ 85.000) wordt hiervoor ook een bijdrage van het Rijk ontvangen waardoor de baten stijgen. Voor deze SPUK-subsidie was een gemeentelijke cofinanciering van 20% vereist, wat neerkomt op circa € 25.000. Aangezien er in de begroting geen rekening is gehouden met de gemeentelijke cofinanciering, vallen de lasten hoger uit dan begroot. 080 Kunst en cultuur | V | 15.000 | I Het saldo wordt verklaard door een stijging van de baten met € 16.000. De stijging wordt veroorzaakt door een ontvangen subsidie van het Fonds voor Cultuurparticipatie. 085 Sport | V | 215.000 | S/I Het saldo van dit product wordt hoofzakelijk veroorzaakt door een daling van de lasten (€ 166.000) en een stijging van de baten (€ 49.000). De daling van de lasten (€ 166.000) wordt hoofdzakelijk verklaard door: ▪ | Op basis van de "Regeling ter tegemoetkoming van gestegen energiekosten door opzegging van het contract met SEFE Energy Ltd", als gevolg van de oorlog tussen Rusland en Oekraïne, is over de periode oktober 2022 – december 2023 eind 2025 eenmalig een tegemoetkoming ontvangen van € 99.000.

▪ | Op basis van de regeling Specifieke uitkering stimulering sport 2025 worden gemeenten gecompenseerd voor de BTW op hun uitgaven. Doordat wij in 2025 minder kosten hebben gemaakt voor het groot onderhoud aan onze sportaccommodaties hebben we minder toegevoegd aan de voorziening groot onderhoud (€ 55.000) en ontvangen we ook minder middelen van het Rijk (€ 55.000). Per saldo geen effecten op het jaarrekeningresultaat. De stijging van de baten (€ 49.000) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door: ▪ | Een stijging van de inkomsten bij het zwembad (€ 74.000) en bij de sporthal de Wielewaal (€ 14.000). De stijging bij het zwembad komt doordat er meer leskaarten/badenkaarten en abonnementen zijn verkocht, daarnaast zijn er in de vakanties extra lessen en vakantiecursussen verzorgd. ▪ | Lagere bijdrage vanuit de regeling Specifieke uitkering stimulering sport 2025 (€ 55.000), zie ook de toelichting bij de lasten. 095 Openbaar groen | V | 10.000 | I De afwijking van zowel de lasten als de baten ligt onder de € 10.000 en daarom niet verder toegelicht.

100 Sociaal Domein | V | 72.000 | I/S Het saldo wordt verklaard door een stijging van de lasten met € 156.000 en een stijging van de baten met € 228.000 De stijging van de lasten (€ 156.000) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door: ▪ | De landelijk vastgestelde bijdrage die betaald moet worden voor de begeleiding aan Hardinxveldse inwoners met een Wsw-indicatie is gestegen waardoor er een nadeel is van € 33.000. ▪ | Voor het matchen van inwoners aan participatieplekken is in 2025 nog een afrekening ontvangen van € 34.000 over 2024. ▪ | De kosten voor de GR Sociaal vallen in de jaarrekening in totaliteit € 83.000 positiever uit dan verwacht. Er zijn echter wel verschillen tussen de verschillende onderdelen van de GR Sociaal. Op dit product worden de kosten voor bijstandsverlening verantwoord. Deze vallen € 87.000 hoger uit. De voordelen op de andere onderdelen van de GR Sociaal staan bij het product 105 Sociaal Domein. De stijging van de inkomsten met € 228.000 komt doordat de Rijksbijdrage voor de bijstandsverlening vanaf oktober maandelijks is verhoogd met circa € 80.000.

105 Sociaal Domein | V | 1.171.000 | I/S Het saldo wordt verklaard door een daling van de lasten met € 440.000 en een stijging van de baten met € 731.000 De daling van de lasten (€ 440.000) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door: www.hardinxveld-giessendam.nl 133 Toelichtingen per product: ▪ | De pilot Jongerenopbouwwerk is verlengd van 1 juli 2025 tot en met 31 december 2025 waardoor de kosten € 66.000 hoger liggen. De hogere lasten worden gedekt uit de reserve Sociaal Domein (zie ook hieronder). Per saldo geen effect op het jaarrekeningresultaat. ▪ | Bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo 2024 is € 62.000 overgeheveld naar 2025 om dat verwacht werd dat er in 2025 een tekort zou ontstaan. In 2025 is gebleken, dat sinds de MAG weer wordt uitgevoerd door de gemeente in 2024, er meer inzicht is ontstaan in de aard en omvang van de subsidieaanvragen, Hierdoor is een realistischer beeld ontstaan van de benodigde middelen, de vanuit 2024 overgehevelde extra middelen bleken in 2025 niet nodig te zijn. Hierdoor ontstaat er een voordeel van € 62.000. Deze extra middelen werden gedekt uit de algemene reserve (zie ook hieronder). Per saldo geen effect op het jaarrekeningresultaat. ▪ | De kosten voor inburgering liggen € 136.000 hoger dan verwacht. Dit komt door een tweetal oorzaken: - | In 2025 zijn er meer inburgeringsplichtigen binnengekomen dan de taakstelling voorschreef.

In totaal betreft dit 11 personen boven de taakstelling. Hierdoor zijn de kosten voor maatschappelijke begeleiding hoger uitgevallen. - | Er zijn minder mensen uitgestroomd en afgerond ingeburgerd dan verwacht. Daardoor blijft het aantal personen dat nog begeleiding ontvangt hoger. De hogere lasten worden deels gecompenseerd door hogere inkomsten (zie ook hieronder). ▪ | In de jaarrekening 2024 is rekening gehouden met de concept jaarrekeningcijfers van de Service Organisatie Jeugd (SOJ). Uiteindelijk bleken de definitieve jaarrekeningcijfers 2024 € 89.000 positiever uit te vallen. ▪ | De concept jaarrekeningcijfers 2025 van de Service Organisatie Jeugd (SOJ), vallen ten opzichte van de begroting 2025 (gebaseerd op de forecast van juni 2025) € 204.000 lager uit. ▪ | Op basis van de concept jaarrekeningcijfers van de GR Sociaal is er een voordeel ten opzichte van de Najaarsbrief 2025 van € 83.000. De onderdelen van de GR Sociaal worden verantwoord op dit product en op het product 100 Sociaal Domein (bijstandsverlening). Zoals bij het product 100 aangegeven is er op de bijstandsverlening een nadeel van € 87.000. De voordelen op de andere onderdelen bedragen € 170.000 en worden op dit product verantwoord. ▪ | Door de personele inzet op diverse SPUK-regelingen liggen de personeelslasten op dit product lager dan begroot (€ 79.000).

Dit voordeel moet bezien worden in het totaal van de personeelslasten. De stijging van inkomsten (€ 731.000) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door: ▪ | Over de ontwikkelingen rondom Beschermd Wonen is de gemeenteraad in 2026 via een raadsinformatiebrief geïnformeerd. Eind 2025 is pas bekend geworden of de voorlopige afrekening over 2025 ten gunste van de deelnemende gemeente zou komen. Deze voorlopige afrekening bedraagt € 786.000. Daarnaast is de definitieve afrekening over 2024 hoger uitgevallen. Waardoor er een totaal voordeel is van € 703.000. ▪ | Zoals hierboven aangegeven stijgen de kosten voor inburgering, deels kunnen deze worden opgevangen door middelen die in 2024 niet zijn besteed. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 54.000. 110 Volksgezondheid | V | 1.000 | I De afwijking van zowel de lasten als de baten ligt onder de € 10.000 en daarom niet verder toegelicht. 115 Peuterspeelzalen/Kinderopvang | N | -14.000 | S Het saldo wordt verklaard door een stijging van de lasten van € 14.000. Deze stijging is het gevolg van een stijging van het aantal aanvragen. Het betreft een openeinderegeling waarbij vooraf de kosten lastig zijn in te schatten. 125 Huisvesting maatschappelijk | V | 10.000 | I De afwijking van zowel de lasten als de baten ligt onder de € 10.000 en daarom niet verder toegelicht.

Reserves | V | 4.000 | I Het voordelig saldo van € 4.000 wordt veroorzaakt doordat: ▪ | Een onttrekking aan de algemene reserve niet heeft plaatsgevonden doordat er geen extra uitgaven waren voor de MAG (zie ook hierboven), hierdoor ontstaat er een nadeel van € 62.000. ▪ | Voor de bekostiging van de verlening van de pilot Jongerenopbouwwerk (zie ook hierboven) is € 66.000 aan de reserve sociaal domein onttrekken. Hierdoor liggen de baten € 66.000 hoger dan voorzien. www.hardinxveld-giessendam.nl 134 135 www.hardinxveld-giessendam.nl Toelichtingen per product: TOTAAL PROGRAMMA 3 V 1.502.000 Beleidsindicatoren programma 3: Indicator Eenheid Periode Hardinxveld- Giessendam Gemeenten <25.000 inwoners Alle gemeenten Bron Beschrijving Absoluut verzuim per 1.000 leerlingen 2019 0 1,9 2,4 DUO/Ingrado Er wordt gesproken van absoluut verzuim als een leerplichtige en/of kwalificatieplichtige jongere niet op een school of instelling staat ingeschreven. Relatief verzuim per 1.000 leerlingen 2024 8 21 28 DUO/Ingrado Er is sprake van relatief verzuim als een jongere wel op een school staat ingeschreven, maar gedurende een bepaalde tijd de lessen/praktijk verzuimt. Ook veelvuldig te laat komen kan hiertoe worden gerekend.

Voortijdige schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv-ers) % 2024 1,3 1,8 2,3 DUO/Ingrado Het percentage van het totaal aantal leerlingen van het VO en MBO (12 - 23 jaar) dat voortijdig, dat wil zeggen zonder startkwalificatie, het onderwijs verlaat. Achterstand onder jeugd - Werkloze jongeren % 2023 1 1 2 Verwey Jonker Instituut - Kinderen in Tiel Het percentage werkeloze jongeren (16-22 jaar). Niet-sporters % 2024 49,3 44,1 42,5 Gezondheidsmonitor volwassen (en ouderen), GGD'en, CBS en RIVM Het percentage niet-wekelijkse sporters t.o.v. de bevolking van 19 jaar en ouder. Bevolking van 19 jaar en ouder dat niet minstens één keer per week aan sport doet. Achterstand onder jeugd - Kinderen in uitkeringsgezin % 2023 3 3 6 Verwey Jonker Instituut - Kinderen in Tiel Het percentage kinderen tot 18 jaar dat in een gezin leeft dat van een bijstandsuitkering moet rondkomen. Verwijzingen Halt per 1.000 jongeren 2024 7 9 9 Bureau Halt Het aantal verwijzingen Halt per 10.000 inwoners van 12 tot 18 jaar. Jongeren met een delict voor de rechter % 2022 1 1 1 CBS Het percentage jongeren (12 t/m 21 jaar) dat met een delict voor de rechter is verschenen. Personen met een bijstandsuitkering per 10.000 inwoners 2024 180,4 176 343,6 CBS - Participatiewet Het aantal personen met een uitkering op grond van de Wet werk en bijstand (WWB, t/m 2014) en de Participatiewet (vanaf 2015).

Lopende re- integratievoorzieningen per 1.000 inwoners van 15- 64 jaar 2024 94,5 156,6 203,1 CBS - Participatiewet Het aantal reintegratievoorzieningen, per 10.000 inwoners in de leeftijd van 15-64 jaar. Jongeren met jeugdhulp % van alle jongeren tot 18 jaar 2024 10,6 13,1 13,7 CBS - Beleidsinformatie Jeugd Het percentage jongeren tot 18 jaar met jeugdhulp ten opzicht van alle jongeren tot 18 jaar. Jongeren met jeugdbescherming % 2024 1,1 0,9 1 CBS - Beleidsinformatie Jeugd Het percentage jongeren tot 18 jaar met een jeugdbeschermingsmaatregel ten opzichte van alle jongeren tot 18 jaar. Jongeren met jeugdreclassering % 2024 0 0,4 0,4 CBS - Beleidsinformatie Jeugd Het percentage jongeren (12-22 jaar) met een jeugdreclasseringsmaatregel ten opzichte van alle jongeren (12-22 jaar). Cliënten met een maatwerkarrangement Wmo per 10.000 inwoners 2024 670 669 720 CBS - Beleidsinformatie Jeugd Aantal per 10.000 inwoners in de betreffende bevolkingsgroep. VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en belastingadviseurs d.d. ................... 03-07-2026 Programma 4: Ruimte en economie Toelichtingen per product: 045 Economie | 0 Geen afwijkingen ten opzichte van de begroting. 050 Weekmarkt | V | 1.000 | I De afwijking van zowel de lasten als de baten ligt onder de € 10.000 en daarom niet verder toegelicht.

055 Beleggingen | V | 3.000 | I De afwijking van zowel de lasten als de baten ligt onder de € 10.000 en daarom niet verder toegelicht. 155 Grondexploitatie | N | -45.000 | I Op dit product worden de drie actieve grondexploitaties verantwoord. De verwachte resultaten worden verrekend met de reserve grondexploitatie, zie ook de toelichting bij de reserves. Hieronder een overzicht per grondexploitatie, voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid. ▪ | Nassaustraat – Noord -> bijdrage vanuit de reserve grondexploitatie van € 153.000 (nadeel, hogere lasten). ▪ | Nassaustraat – Noord -> bijdrage vanuit de bestemmingsreserve sociale woningbouw € 124.000 (nadeel, hogere lasten). ▪ | Pieter de Hoogh -> storting in de reserve grondexploitatie € 213.000 (voordeel, lagere lasten). ▪ | Westpunt ‘t Oog -> bijdrage vanuit de reserve grondexploitatie van € 43.000 (nadeel, hogere lasten). Per saldo op dit product een nadeel van € 107.000. Bij de reserves ontstaat een voordeel, heeft geen effect op het jaarrekening resultaat. Daarnaast zijn er in 2025 middelen beschikbaar (€ 330.000) voor de ontwikkeling van de Pietersweer. In werkelijkheid lagen deze kosten lager waardoor er een voordeel is van € 72.000. De voortgang van het project en de daarmee gepaard gaande kosten zijn lastig per jaar in te schatten.

160 Omgevingszaken | V | 65.000 | S/I Het saldo wordt verklaard door een stijging van de lasten van € 22.000 en een stijging van de baten van € 87.000. De stijging van de lasten met € 22.000 wordt hoofdzakelijk verklaard doordat er meer is personele ingezet is geweest dan begroot op vergunningen, bouw en sloop. Aangezien dit omgeving gestuurde taken betreffen, wordt de inzet bepaald door aanvragen, meldingen, klachten en verzoeken van initiatiefnemers en inwoners. De stijging van de baten met € 87.000 wordt hoofdzakelijk verklaard doordat er meer bouwleges (€ 97.000) zijn binnengekomen dan geraamd. 165 Ruimtelijke ontwikkeling | V | 174.000 | I Het resultaat van € 174.000 wordt hoofdzakelijk verklaart door: www.hardinxveld-giessendam.nl 136 Toelichtingen per product: ▪ | Door het Rijk zijn via de mei- en septembercirculaire nog aanvullende middelen beschikbaar gesteld. Het ging hierbij om een bedrag van € 96.000. Doordat de huidige budgetten al afdoende waren voor 2025, ontstaat er een voordeel. Hierbij dient opgemerkt te worden dat het werken onder de Omgevingswet nieuw is, en daarmee de inzet die gevraagd wordt (nog) niet goed voorspelbaar is. ▪ | In 2025 zijn middelen beschikbaar gesteld voor de gebiedsontwikkeling van ’t Oog (€ 330.000). Deze middelen waren in 2025 niet geheel benodigd, hierdoor is er een voordeel van € 37.000.

De voortgang van het project en de daarmee gepaard gaande kosten zijn lastig per jaar in te schatten. ▪ | In 2025 is voor een bedrag van € 20.000 aan gemeentegrond verkocht. In de begroting was hier voorzichtigheidshalve nog geen rekening mee gehouden. 170 Volkshuisvesting | V | 35.000 | I Het saldo wordt verklaard door een daling van de lasten met € 2.000 en een stijging van de baten met € 33.000. De daling van de lasten (€ 2.000) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door: ▪ | Het Volkshuisvestingsprogramma is door eigen personeel opgesteld. Hierdoor is het budget voor externe ondersteuning niet aangesproken (voordeel van € 20.000). De dekking van dit budget was voorzien uit de algemene reserve (€ 5.000) en de reserve sociaal domein (€ 15.000). Beide onttrekkingen hebben ook niet plaatsgevonden. Per saldo geen effect op het jaarrekeningresultaat. ▪ | Vanuit het Rijk is een bijdrage ontvangen voor de regeling Huisvesting Grote Gezinnen Vergunninghouders, deze bijdrage is ingezet voor een woning in de Julianastraat. Hierdoor stijgen de lasten, hier staat tegen over, dat ook in baten zijn gestegen (€ 33.000). Per saldo geen effect op het jaarrekeningresultaat. De stijging van de baten met € 33.000 is hoofdzakelijk het gevolg van de bijdrage vanuit het Rijk voor de regeling Huisvesting Grote Gezinnen Vergunninghouders.

Reserves | V | 77.000 | I Het voordelig saldo van € 77.000 wordt veroorzaakt doordat: ▪ | Geen onttrekking aan de algemene reserve en de reserve sociaal domein doordat het Volkshuisvestingsprogramma door eigen personeel is opgesteld. Het nadeel is € 20.000. ▪ | Mutaties van de grondexploitaties: • | Nassaustraat – Noord -> bijdrage vanuit de reserve grondexploitatie van € 153.000 (voordeel). • | Nassaustraat – Noord -> bijdrage vanuit de bestemmingsreserve sociale woningbouw € 124.000 (voordeel). • | Pieter de Hoogh -> storting in de reserve grondexploitatie € 213.000 (nadeel). • | Westpunt ‘t Oog -> bijdrage vanuit de reserve grondexploitatie van € 43.000 (voordeel). TOTAAL PROGRAMMA 4 | V | 310.000 www.hardinxveld-giessendam.nl 137 Beleidsindicatoren programma 4: Programma 5: Bedrijfsvoering en Algemene dekkingsmiddelen Toelichtingen per product: 185 Belastingen | N | -50.000 | I Het saldo wordt verklaard door een stijging van de lasten met € 82.000 en een stijging van de baten met € 32.000 De stijging van de lasten (€ 82.000) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat er meer personeelslasten (€ 68.000) aan dit product zijn toegerekend dan voorzien.

Het nadeel op dit op product hangt samen met het voordeel aan salarissen en inhuur op het product 220 Bedrijfsvoering De stijging van de baten (€ 32.000) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door extra inkomsten vanuit de precariobelasting. Door een aantal grotere projecten is er dit jaar meer gebruik gemaakt van de openbare ruimte door ontwikkelende partijen. Dit is terug te zien in de gestegen inkomsten. De verwachting is dat het om een incidenteel voordeel gaat. 205 Stelpost nieuw beleid/onvoorzien | N | -55.000 | I Het nadelig resultaat op dit product wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er minder personeelslasten zijn doorbelast aan investeringen/projecten. In de begroting wordt op basis van urenramingen rekening gehouden met de doorbelasting naar investeringen en projecten. Deze doorbelasting heeft betrekking op het eigen personeel. Inhuur wordt, voor zover betrekking hebben op investeringen/projecten, volledig doorbelast. Door een hogere urenbesteding aan investeringen/projecten kan minder worden doorbelast, waarmee op dit product sprake is van een nadeel van € 55.000. 210 Uitkering gemeentefonds | V | 274.000 | I Het saldo wordt verklaard door een stijging van de baten met € 274.000. Dit voordeel kent een tweetal verklaringen: ▪ | De decembercirculaire 2025 viel € 202.000 voordelig uit.

Dit voordeel kon niet meer als begrotingswijziging over 2025 worden meegenomen, hierdoor maken ze onderdeel uit van het rekeningresultaat 2025. ▪ | Het overige voordeel (€ 72.000) zijn verrekeningen van de algemene uitkering uit voorgaande jaren. www.hardinxveld-giessendam.nl 138 Toelichtingen per product: 215 Kapitaallasten | N | -14.000 | I Het saldo wordt hoofdzakelijk verklaard door een stijging van de lasten met € 21.000 de stijging van de baten met € 7.000 is gering en wordt niet verder toegelicht. Vanuit dit product worden de rentelasten doorbelast naar de overige producten. Deze doorbelasting vindt plaats tegen een afgerond percentage (de zogenaamde rekenrente) hierdoor ontstaan er afrondingsverschillen. 220 Bedrijfsvoering | V | 303.000 | I Het saldo wordt verklaard door een daling van de lasten met € 250.000 en een stijging van de baten met € 53.000 De daling van de lasten (€ 250.000) wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door: ▪ | In totaliteit is er sprake van een voordeel op de werkelijke salariskosten van € 105.000 (1,3% van de bijgestelde geraamde kosten). Dit voordeel wordt in hoofdlijnen verklaard door het niet benutte knelpuntenbudget € 40.000) en niet ingevulde vacatureruimte (€ 50.000). Dit laatste hangt samen met het vertrek van een medewerker in de zomerperiode.

Het restantverschil ad € 15.000 betreft voornamelijk lager sociale lasten/uitkering aan (voormalig) personeel. ▪ | Door een, verhoudingsgewijs, warmer jaar en een ander energiecontract vallen de energiekosten bij de gemeentelijke gebouwen lager uit dan voorzien, voordeel van circa € 33.000. ▪ | In 2024 zijn er middelen overgeheveld naar 2025 voor het toegankelijk maken van de website, deze middelen zijn in 2025 maar deels besteed, waardoor er een voordeel ontstaat van € 33.000. De middelen werden gedekt uit de bestemmingsreserve budgetoverhevelingen, deze onttrekking vindt nu ook maar deels plaats. Per saldo heeft dit geen effect op het jaarrekeningsaldo. ▪ | Op de overige bedrijfsvoeringskosten is een voordeel gerealiseerd van circa € 81.000. Dit voordeel komt voornamelijk door lagere kosten voor werving en selectie, cursussen en opleidingen en advieskosten. ▪ | Werving en selectie € 25.000 voordelig. De stijging van de baten (€ 53.000) wordt hoofdzakelijk door een vergoeding die wij hebben ontvangen voor de deelname van medewerkers aan diverse externe projecten. Reserves | N | -33.000 | I Het saldo wordt verklaard door een daling van de baten met € 33.000. In de Slotwijziging 2024 is een budget van € 36.500, via de bestemmingsreserve budgetoverheveling, overgeheveld naar 2025 voor het toegankelijk maken van de website.

Deze middelen zijn volledig in de begroting 2025 opgenomen. In de realisatie 2025 ontstaat een onderschrijding, omdat het overgehevelde budget in 2025 niet tot besteding is gekomen. Ten opzichte van de begroting is dit een nadeel, omdat het bedrag in de reserve blijft en niet vrijvalt in de exploitatie. TOTAAL PROGRAMMA 5 | V | 425.000 Beleidsindicatoren programma 5: www.hardinxveld-giessendam.nl 139 140 www.hardinxveld-giessendam.nl 2.5.3 Incidentele baten en lasten Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor (artikelen 19 en 28) dat gemeenten zowel bij de begroting als bij de jaarrekening een overzicht van incidentele baten en lasten presenteren. Met behulp van dit overzicht kan worden bepaald in hoev erre de totale baten en lasten in evenwicht zijn, maar ook in hoeverre de structurele lasten worden gedekt door structurele baten. Het overzicht is, voor zowel raad als voor provincie, een essentieel onderdeel bij de bepaling van het structureel evenwicht van de exploitatie. Er is sprake van structurele exploitatieruimte als de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten.

Bedragen x € 1.000 Structurele saldo Werkelijke lasten -63.887 Werkelijke baten 67.252 Saldo van baten en lasten 3.365 Werkelijke toevoegingen aan reserves -1.307 Werkelijke onttrekking aan reserves 1.349 42 Jaarrekeningsaldo 3.407 Waarvan incidentele lasten en incidentele toevoegingen aan reserves Pr. 3 Pilot jongerenwerker 131 Exploitatiebudgetten (relatie met baten uit reserves) 131 Pr.2 Best. res. Verkeersveiligheid - mobiliteitsplan 10 Pr. 3 Best. res. Sociaal Domein 157 Pr. 4 Best. res. Bouwgrondexploitatie 213 Pr. 5 Best. res. Eigen Risico Soc. Verz. Wetten 36 Dotaties aan reserves 416 Totaal incidentele lasten 547 Waarvan incidentele baten en incidentele onttrekkingen aan reserves Pr. 2 Best. res. Waterbeheerplan - baggerplan -60 Pr. 2 Best. res. Waterbeheerplan - bestrijding overlast Waterwaaier -7 Pr. 2 Best. res. Begraafplaatsen - onderzoek begraafplaats Spindermolen -38 Pr. 2 Best. res. Duurzaamheid energietransitie - Lokale Duurzaamheidsagenda -81 Pr. 3 Best. res. Sociaal Domein - pilot jongerenwerker -131 Pr. 4 Best. res. Bouwgrondexploitaties -196 Pr. 4 Best. res. Sociale Woningbouw -124 Pr. 5 Algemene reserve - belcellen -14 Pr. 5 Algemene reserve - extra uitgaven openbaar groen -50 Pr. 5 Best. res. Budgetoverhevelingen - beheerplan sportvelden -5 Pr. 5 Best. res. Eigen Risico Soc. Verz. Wetten - Best.

res Individuele trajecten -35 Totaal incidentele baten -741 Totaal incidentele lasten en baten (saldo) -194 Structureel jaarrekeningsaldo 3.213 2025 VOOR WAARMERKINGS- DOELEINDEN Verstegen accountants en belastingadviseurs d.d. ................... 03-07-2026 Toelichting: Incidentele lasten en incidentele toevoegingen aan reserves Pilot Jongerenwerker In | 2025 | is | € | 130.800 | eenmalig | besteed | aan | de | pilot | Jongerenwerker. | De | kosten | zijn | ten | laste | van | de bestemmingsreserve reserve sociaal domein gebracht. Bestemmingsreserve verkeersveiligheid - mobiliteitsplan Toevoeging aan de bestemmingsreserve Verkeersveiligheid voor de uitvoering van het mobiliteitsplan. De uitvoering van het mobiliteitsplan verloopt over de jaren heen niet gelijkmatig. Door mutaties via de bestemmingsreserve verkeersveiligheid te laten verlopen komen de lasten gelijkmatig ten laste van de exploitatie. Bestemmingsreserve sociaal domein In 2023 heeft het Rijk extra middelen eenmalig beschikbaar gesteld voor de Jeugdzorg. Voor de jaren 2024 en 2025 werd een voordeel verwacht. Deze middelen zijn voorzichtigheidshalve toegevoegd aan de bestemmingsreserve sociaal domein om mogelijke tegenvaller in latere jaren op te vangen. Het betreft hier een incidentele dotatie.

Bestemmingsreserve grondexploitatie Positieve resultaten op de grondexploitaties worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve grondexploitatie. Bestemmingsreserve eigen risico sociale verzekeringswetten De reserve dient ter dekking van risico's vanuit de sociale verzekeringswetten, met name omdat de gemeente eigen risicodrager is. De storting wordt gezien als een eenmalige donatie. Incidentele baten en incidentele onttrekkingen aan reserves Bestemmingsreserve waterbeheerplan - baggerplan De lasten voor de uitvoering van het baggerplan komen ten laste van de bestemmingsreserve waterbeheerplan. De reserve is in het verleden gevoed met de ontvangen Eneco-gelden. Bestemmingsreserve waterbeheerplan – overlast Waterwaaier Voor de tijdelijke bestrijding van de overlast door de Waterwaaier zijn in 2025 en 2026 extra middelen nodig, welke gedekt worden uit de bestemmingsreserve waterbeheerplan. Bestemmingsreserve begraafplaatsen – onderzoek begraafplaats Spindermolen Voor de uitvoering van de elf voorgestelde maatregelen uit de “Adviesnota Begraafplaats Spindermolen” heeft de gemeenteraad | in | 2024 | € | 52.500 | beschikbaar | besteld. | De | dekking | van | deze | kosten | was | voorzien | uit | de bestemmingsreserve begraafplaatsen. De besteding van de middelen heeft grotendeels in 2025 plaatsgevonden.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.hardinxveld-giessendam.nl/api/v1/meetings/1200/documents/36218