8a. SVHW - jaarrekening 2024.pdf
Tekst van het document
625
639
647
625
Jaarstukken 2024 (bedragen in x 1.000 euro) Ko ste n ve rwe rve n d ata
Re ke ning 2024
1 Beeldmateriaal & (Lucht)foto's 2 Kosten kadaster BRK Totaal
Be g ro ting 2024
Re ke ning 2023
427 168
604 221
526 167
595
825
693
De kosten voor beeldmateriaal zijn € 177.000 lager dan begroot, vanwege een gunstige uitkomst van de Europese Aanbesteding. De kosten kadaster zijn lager dan begroot doordat de kosten van het Ministerie niet zijn geïndexeerd en SVHW in een gunstiger staffeltarief uitkomt (€ 43.000). (bedragen in x 1.000 euro) Ko ste n klantco ntact
Re ke ning 2024
1 Telefoonkosten KCC 2 Communicatie Totaal
Be g ro ting 2024
Re ke ning 2023
190 12
146 29
145 7
202
175
152
De toename van de telefoonkosten KCC worden veroorzaakt door de eenmalige kosten voor de
implementatie het nieuwe telefoniesysteem, dat ons in staat stelt om via MS Teams te bellen en de aanschaf van een nieuw type headset voor de KCC medewerkers. (bedragen in x 1.000 euro) Ko ste n he ffe n
Re ke ning 2024
1 Vervaardigen aanslagen 2 Porti aanslagen 3 Controle belastingen 4 Advertentiekosten Totaal
Be g ro ting 2024
Re ke ning 2023
140 555 57 42
183 349 78 42
196 546 61 49
794
652
852
Het vervaardigen van aanslagen is lager uitgekomen dan begroot door een eenmalige compensatie van de leverancier voor extra werkzaamheden door SVHW (€ 43.000). De porti kosten voor de aanslagen overschrijden de begroting doordat in de afgelopen jaren de tarieven flink omhoog zijn gegaan. De meerkosten ten opzichte van de begroting bedragen € 206.000. De controle op honden- en
toeristenbelasting is efficiënter ingezet dan begroot en er is voor een deelnemer hondenbelasting vervallen in 2023 wat per saldo leidt tot € 21.000 lagere kosten. De onderschrijding kosten
dwanginvordering van € 82.000 ten opzichte van de Begroting 2024 wordt veroorzaakt doordat in de begroting nog rekening was gehouden met een nieuwe aanbesteding van het deurwaarderscontract
waarbij de kosten mogelijk hoger uit zouden vallen. De aanbesteding is echter voordeliger uitgevallen. Daarnaast zijn minder dossiers bij de deurwaarder aangeleverd.
Versie 1.0
1 april 2025
Pagina 59 van 70
Jaarstukken 2024 (bedragen in x 1.000 euro) Ko ste n inne n
Re ke ning 2024
1 Kosten dwanginvordering 2 Porti dwanginvordering 3 Bankkosten 4 Kosten inlichtingenbureau Totaal
Be g ro ting 2024
Re ke ning 2023
220 62 207 22
302 46 192 13
212 71 170 20
511
553
473
De onderschrijding kosten dwanginvordering van € 82.000 ten opzichte van de Begroting 2024 wordt veroorzaakt doordat in de begroting nog rekening was gehouden met een nieuwe aanbesteding van het deurwaarderscontract waarbij de kosten mogelijk hoger uit zouden vallen. De aanbesteding is
echter voordeliger uitgevallen. Daarnaast zijn minder dossiers bij de deurwaarder aangeleverd. De
portikosten voor dwanginvordering zijn € 16.000 hoger dan de begroting door de stijging van de porto tarieven. Daarnaast zijn er iets minder aanmaningen en dwangbevelen aangeleverd vanwege de pilot kosteloze herinnering.
(bedragen in x 1.000 euro) P ro ce sko ste n
Re ke ning 2024
1 Proceskosten Totaal
Be g ro ting 2024
Re ke ning 2023
704
859
2.218
704
859
2.218
De proceskosten zijn € 150.000 lager dan begroot. Aanvankelijk waren deze kosten bij de eerste
begrotingswijziging 2024 nog opgehoogd vanwege het hoge aantal te verwachten bezwaren in 2024 gebaseerd op de aantallen uit 2023. Ook was daarbij rekening gehouden met de halvering van de
factoren voor de berekening van de proceskostenvergoeding conform het belastingplan 2024. Medio 2024 heeft de Hoge Raad geconcludeerd, dat het verschil in vergoeding van de kosten tussen belasting- en premiezaken en overige zaken strijdig is met het discriminatieverbod van art. 1
Grondwet (“Gw”). In belastingzaken moet voortaan ook het hogere tarief worden berekend. Het tarief
per punt bezwaar naar aanleiding van een uitspraak van de Hoge Raad is verdubbeld van € 310 naar € 624.
(bedragen in x 1.000 euro) Onvo o rzie n
Re ke ning 2024
Be g ro ting 2024
Re ke ning 2023
Onvoorziene uitgaven
0
50
-
Totaal
0
50
-
Versie 1.0
1 april 2025
Pagina 60 van 70
Jaarstukken 2024 (bedragen in x 1.000 euro) Re ke ning 2024
Bijd rag e n d e e lne me rs 1 Bijdragen deelnemers Totaal
Be g ro ting 2024
Re ke ning 2023
14.935
13.451
12.783
14.935
13.451
12.783
De bijdragen van de deelnemers zijn gebaseerd op de tarieven die zijn bepaald bij de eerste
begrotingswijziging. Bij deze wijziging is uitgegaan van de hoeveelheden WOZ-bezwaren uit 2023 en
zijn er daarvoor kosten bijgeraamd. (bedragen in x 1.000 euro)
Re ke ning 2024
Op b re ng st invo rd e ring sko ste n 1 Opbrengst invorderingskosten 2 Onttrekking voorziening dubieuze debiteuren Totaal
Be g ro ting 2024
Re ke ning 2023
2.501 -
2.584 -
2.828 311
2.501
2.584
3.139
Lagere opbrengsten invorderingskosten van € 83.000 zijn vanwege verlagende effecten door de pilot
kosteloze herinnering, i.c.m. hogere invorderingstarieven en extra exploten. (bedragen in x 1.000 euro) Ove rig e o p b re ng ste n 1 Rente bankrekening 2 Vergoeding kosten door deelnemers 3 Forfaitaire vergoeding KOTA 4 Overige opbrengsten
Re ke ning 2024
Be g ro ting 2024
Re ke ning 2023
652 172 130 306
5 10
525 170 74 43
1.260
15
813
Er zijn hogere rentebaten dan begroot voor € 647.000 vanwege een hogere rente dan tijdens de
begroting. Voor diverse deelnemers zijn incidentele kosten gemaakt (bijvoorbeeld in verband met
toetreding van Drimmelen en Geertruidenberg en verhaal invorderingskosten KOTA). Deze kosten zijn doorbelast aan de betreffende deelnemer (totaal € 172.000 ). De compensatie van de
uitvoeringskosten van de Kinder Opvang Toeslagaffaire (KOTA) welke de deelnemers voor SVHW
kunnen claimen bedraagt € 130.000. Hiermee was in de begroting nog geen rekening gehouden. De
overige opbrengsten zijn € 296.00 hoger dan geraamd. Dit betreft onder andere de vrijval van posten
die op de balans stonden gereserveerd waarvan de belangrijkste voor proceskostenvergoedingen 2023 die niet zijn uitbetaald vanwege lager percentages gegrond dan gebruikelijk. (bedragen in x 1.000 euro) Onttre kking uit re se rve s 1 Onttrekking uit reserves Totaal
Versie 1.0
1 april 2025
R e ke ning 2024
Be groting 2024
R e ke ning 2023
-
-
-
-
-
-
Pagina 61 van 70
Jaarstukken 2024
6.4 Financieel overzicht Kinderopvang Toeslagaffaire (KOTA) Het Algemeen Bestuur besloten dat de compensatie van de gederfde belastinginkomsten volledig ten goede komt van de deelnemers en de compensatie van de uitvoeringskosten en de gederfde
invorderingskosten geheel ten goede van SVHW. In onderstaand overzicht wordt de financiële verantwoording van de KOTA per deelnemer weergegeven:
Deelnemer
Aantal gedupeerden die kwijtschelding hebben gehad
Bedrag KOTA kwijtschelding
Bedrag KOTA ophogingskosten
SiSa Totaal gederfde opbrengsten
SiSa Aantal forfaitaire gedupeerden voor vergoeding forfaitaire uitvoeringskosten vergoeding
Af te dragen aan SVHW ophogingskosten + forfaitaire vergoeding
Voorne aan Zee
2 4 3 10 1 0 8 6 5 5 0 9
1.010 1.481 1.070 8.484 49 0 1.747 369 2.030 3.670 0 3.896
179 151 74 1.602 0 0 159 338 377 696 0 765
1.189 1.632 1.144 10.086 49 0 1.906 707 2.407 4.366 0 4.661
5 22 9 51 11 2 14 14 34 5 49 49
750 3.300 1.350 7.650 1.650 300 2.100 2.100 5.100 750 7.350 7.350
929 3.451 1.424 9.252 1.650 300 2.259 2.438 5.477 1.446 7.350 8.115
Hollandse Delta
340
126.798
32.377
159.175
907
90.700
123.077
Totaal
393
150.604
36.718
187.322
1.172
130.450
167.168
Alblasserdam Albrandswaard Altena Barendrecht Goeree-Overflakkee Hardinxveld-Giessendam Hoeksche Waard Krimpenerwaard Lansingerland Nieuwkoop Ridderkerk
Versie 1.0
1 april 2025
Pagina 62 van 70
Jaarstukken 2024
6.5 Wet normering topinkomens (WNT)
Gegevens 2024 bedragen x € 1
M.W. Heemskerk
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2024
01/01 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
139.834
Beloningen betaalbaar op termijn
23.223
Subtotaal
163.057
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
233.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
N.v.t. 163.057
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
Gegevens 2023 bedragen x € 1
M.W. Heemskerk
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023
01/03 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
112.115
Beloningen betaalbaar op termijn
18.629
Subtotaal
130.744
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
186.953
Totale bezoldiging
130.744
Versie 1.0
1 april 2025
Pagina 63 van 70
Jaarstukken 2024
Publicatie onbezoldigde functionarissen in Algemeen en Dagelijks Bestuur SVHW
Dagelijks Bestuur Naam:
Periode:
Functie
mevrouw C.L.K. Rijsdijk
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Voorzitter
de heer M. Bianchi
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Lid
de heer A.D. van der Wulp
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Lid
de heer J.W. Eijkenduijn
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Lid
de heer P.J.S. van der Hek
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Lid
Naam:
Periode:
Functie
de heer A.D. van der Wulp
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Lid
de heer R. Pardo
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Lid
de heer M. Bianchi
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Lid
de heer J.P. Tanis
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Lid
de heer L.P. van der Linden
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Lid
de heer R.M. van der Kooi
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Lid
de heer J.W. Eijkenduijn
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Lid
de heer J.A. Meerkerk
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Lid
de heer K. van der Duijn Schouten
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Lid
de heer P.J.S. van der Hek
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Lid
de heer S.A.F. Fortuin
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Lid
mevrouw A. Ingwersen
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Lid
de heer J.J.M. van Oorschot
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Lid
mevrouw C.L.K. Rijsdijk
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Voorzitter
de heer H. Bakker
1-1-2024 t/m 31-12-2024
Lid
Algemeen Bestuur
Versie 1.0
1 april 2025
Pagina 64 van 70
Jaarstukken 2024
6.6 Staat van baten en lasten per taakveld (bedragen x 1.000 euro) Ca te gorie
R e ke ning 2024
Be groting na wij ziging 2024
Be groting 2024
R e ke ning 2023
LASTEN 0.4 0.5
0.61 0.62 0.64 0.8 7.2 7.3
Overhead Treasury
3.277 60
3.746 60
3.513 0
2.960 64
OZB - woningen OZB - niet woningen Belastingen overig Overige baten en lasten Riolering Afval
7.655 1.065 2.895 0 583 635
8.416 1.174 3.314 0 667 727
6.372 1.155 3.812 0 621 578
6.606 927 4.008 0 760 725
Totaal lasten
16.170
18.106
16.051
16.051
Riolering Afval
3.169 726 8.200 3.153
1.651 1.798
0 3.033 694 7.848 3.230
0 2.089 399 8.349 2.589
1.359 1.266
2.170 403 7.660 3.664
1.452 1.386
Totaal baten
18.696
18.106
16.051
16.735
Totaal baten Totaal lasten Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten
18.696 16.170 2.526
18.106 18.106 0
16.051 16.051 0
16.735 16.051 684
BATEN 0.10 0.61 0.62 0.64 0.8 7.2 7.3
Mutaties reserves OZB - woningen OZB - niet woningen Belastingen overig Overige baten en lasten
Versie 1.0
1 april 2025
Pagina 65 van 70
1.580 1.721
Jaarstukken 2024
Controleverklaring
Versie 1.0
1 april 2025
Pagina 66 van 70
Jaarstukken 2024
7. Overige bijlagen 7.1 Bijlage 1 - Staat van vaste activa per 31-12-2024 Staat van vaste activia p e r 31 d e ce mb e r 2024 Omschrijving
Oo rsp ro nke lijke ko ste n Afschrijving Bo e kwaard e Mutatie s Eind e to t e n me t e ind e vo rig T o taal Afschr. Be g in te rmijn b o e kjaar b o e kjaar vo rig b o e kjaar b o e kjaar
Kap itaallaste n Re nte p e rce nt. b e d rag
AfschrijvingBo e kwaard eLaatste Afschrijvingto t e n me t e ind e jaar b o e kjaar b o e kjaar afschrijving
Mate rie le vaste activa 30 jr. ann 1.708.718 Kantoorgebouw Grond kantoorgebouw 293.313 Inventaris - kantoormeubilair 10 jr. lin 62.103 Bouwkundig - verbouwing serverru 10 jr. lin 152.223 437.648 Investeringen Automatisering (hardw4 jr. lin Machines en installaties 10 jr. lin 55.273 Bouwkundig: verbouwing entree 10 jr. lin 179.160 Mobiele werkplekken 4 jr. lin 318.179
29.458 1.738.176 293.313 62.103 152.223 437.648 55.273 179.160 318.179
922.411 29.091 71.306 383.441 51.182 159.089
786.307 293.313 33.012 80.917 54.207 55.273 127.977 159.090
94.869 13.038 8.070 19.780 15.962 7.984 23.971 86.616
Totaal materiele vaste activa
3.206.617
29.458 3.236.075
1.616.520
1.590.097
T o taal vaste activa
3.206.617
29.458 3.236.075
1.616.520
1.590.097
Versie 1.0
1 april 2025
Pagina 67 van 70
4,445% 4,445% 4,445% 4,445% 4,445% 4,445% 4,445% 4,445%
34.951 13.038 1.467 3.597 2.410 2.457 5.689 7.072
59.918 0 6.602 16.183 13.552 5.527 18.282 79.545
982.329 0 35.693 87.489 396.993 5.527 69.465 238.634
755.847 293.313 26.410 64.734 40.655 49.746 109.695 79.545
270.290
70.680
199.610
1.816.130
1.419.944
270.290
70.680
199.610
1.816.130
1.419.944
2034 nvt 2028 2028 2023 2033 2030 2025
Jaarstukken 2024
7.2 Bijlage 2 - Staat van opgenomen geldleningen 2024
Staat van o pg e no me n g e ldle ning e n 2024 Naam g e ldg e ve r
Oo rspro nke lijk be dra Aflo ssing Schuldre stant Aflo ssing s Be g in Einde to t e n me t e inde vo rig To taal te rmijn bo e kjaar bo e kjaar vo rig bo e kjaar re nte + bo e kjaar aflo ssing
Re nte e n aflo ssing Re ntAflo ssing be drag
Aflo ssing Schuldre sta Laatste to t e n me t e inde jaar bo e kjaar bo e kjaar aflo ssing
Bank Ne de rlandse Ge me e nte n Materiele vaste activa Aankoop kantoorgebouw (to 30 jr. ann.
2.600.000
2.600.000
1.243.459
1.356.541
158.587
60.298
98.288
1.341.748
1.258.252
To taal g e ne raal
2.600.000
2.600.000
1.243.459
1.356.541
158.587
60.298
98.288
1.341.748
1.258.252
2034
Toelichting op de staat van opgenomen geldleningen Voor de aankoop van het kantoorgebouw is bij de Bank Nederlandse Gemeenten een 30 jarige annuitaire geldlening aangegaan met een vast rente percentage van 4,445%.
Versie 1.0
1 april 2025
Pagina 68 van 70
7.3 Bijlage 3 - Afrekening deelnemers (bedragen x 1.000 euro) De e lne me r
Specificatie kosten per deelnemer 2024 WOZ-a d ministra tie
BAG -a d ministra tie
Geg ev en s beh eer alg em een
Die nstve rle ning (he ffe n e n inne n)
T ota le koste n
a a nta l
b e d ra g
a a nta l
b e d ra g
a a nta l
b e d ra g
T ota a l
a a nta l
b e d ra g
a a nta l
b e d ra g
b e d ra g
Voorschot
ob j e cte n
p e r ob j e ct/
WOZ
p e r ob j e ct/
BAG
p e r ob j e ct/
BAG
ob j e cte n
p e r ob j e ct/
a a nsla ge n
p e r re ge l/
WOZ-koste n/
2024
T a rie f p rogra mma
tota a l b ij d ra ge ob j e cte n
tota a l b ij d ra ge ob j e cte n
4,444
0,481
tota a l b ij d ra ge a d ministra tie 1,329
tota a l b ij d ra ge 17,812
a fge rond tota a l b ij d ra ge tota a l b ij d ra ge ( x € 1 . 0 0 0 , --)
Afre ke ning a fge rond
(x. 1 . 0 0 0 )
1,218
0,98
Alblasserdam
10.036
45
10.036
5
Albrandswaard
11.989
53
11.989
6
Altena
28.217
125
28.217
14
Barendrecht
23.288
103
23.288
11
Drimmelen
14.184
63
14.184
7
Goeree-Overflakkee
31.908
142
31.908
15
10.036 28.217
31.908
13 38
42
18
10.036
179
55.440
68
309
270
39
6
11.989
214
71.520
87
360
314
46
51
28.217
503
185.271
226
905
776
129
11
23.288
415
104.278
127
657
570
86
7
14.184
253
117.105
143
465
387
78
58
31.908
568
181.692
221
989
859
130
Hardinxveld-Giessendam
9.176
41
9.176
4
4
9.176
163
40.623
49
258
220
38
Hoeksche Waard
46.654
207
46.654
22
22
46.654
831
334.748
408
1.468
1.267
201
Krimpenerwaard
29.380
131
29.380
14
53
29.380
523
171.007
208
915
787
128
Lansingerland
31.159
138
31.159
15
15
31.159
555
191.452
233
942
793
149
Nieuwkoop
15.389
68
15.389
7
28
15.389
274
85.789
104
475
419
56
Ridderkerk
26.387
117
26.387
13
13
26.387
470
132.154
161
761
660
101
Voorne aan Zee
39.408
175
39.408
19
19
39.408
702
192.527
234
1.131
995
135
Hollandse Delta
472.217
2.099
2.116.195
2.578
625
5.301
4.760
541
4.847
625
14.935
13.076
1.859
T OT AAL
Versie 1.0
1 april 2025
789.392
3.508
317.175
153
29.380 15.389
114.930
39 20
153
305
317.175
5.650
3.979.801
Jaarstukken 2024
7.4 Bijlage 4 - BTW overzicht SVHW - overzicht doorschuif BTW 2024 Verdeelsleutel 2024 op basis van de in rekening te brengen voorschotbedragen uit gewijzigde begroting
Deelnemer
Voorschotbedr x € 1.000
1e kwartaal 2024 9% 21%
Totaal
2e kwartaal 2024 9% 21%
Totaal
Alblasserdam Albrandswaard
3e kwartaal 2024 9% 21%
Totaal
4e kwartaal 2024 9% 21%
Totaal
308
29
11.696
11.725
29
5.499
5.528
5
359
34
13.615
13.649
34
6.401
6.435
6
2.663
2.668
32
6.286
6.318
3.100
3.105
37
7.317
Altena
891
85
33.786
33.871
85
15.885
15.970
15
7.354
7.692
7.707
91
18.159
18.250
Barendrecht
650
62
24.640
24.702
62
11.585
11.647
11
Drimmelen
461
44
17.482
17.526
44
8.219
8.263
8
5.610
5.620
67
13.243
13.309
3.980
3.988
47
9.396
Goeree-Overflakkee
982
93
37.231
37.324
94
17.504
17.598
16
8.476
9.443
8.492
101
20.010
20.110
Hardinxveld-Giessendam
253
24
9.589
9.613
24
4.508
4.533
4
2.183
2.187
26
5.154
5.180
Hoeksche Waard
1.465
139
55.535
55.674
140
26.110
26.250
24
12.643
12.667
150
29.847
29.997
Krimpenerwaard
903
86
34.222
34.307
86
16.090
16.176
15
7.791
7.806
92
18.393
18.485
Lansingerland
922
88
34.943
35.030
16.429
16.517
7.955
7.970
18.780
18.875
45
18.049
46
8.486
8
4.109
4.117
94
476
8.531
15
Nieuwkoop
18.094
88
49
9.700
9.749
Ridderkerk
753
72
28.563
28.634
72
13.429
13.501
12
6.503
6.515
77
15.351
15.428
Voorne aan Zee
1.127
107
42.728
42.835
108
20.089
20.197
18
9.728
9.746
115
22.965
23.080
Hollandse Delta
5.306
505
201.192
201.696
507
94.592
95.100
87
45.804
45.891
544
108.132
108.675
14.856
1.413
563.268
564.681
1.421
264.827
266.247
243
128.237
128.480
1.522
302.732
304.254
Versie 1.0
1 april 2025
Pagina 70 van 70