7b Bureau OVL jaarstukken 2025.pdf

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BV van september 2025.

Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten en ook de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 488.697 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 29.590. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten en ook de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur een bedrag van € 488.697 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

De geconstateerde afwijkingen betreffen: Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programmaonderdelen 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€ 478.708 0 9.989 0

488.697

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf 488.697 vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.

0

25

Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

0

M&O criterium 6. Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

Toelichting Het algemeen en het dagelijks bestuur hebben over begrotingsonrechtmatigheden de volgende afspraak gemaakt en vastgelegd in de financiële verordening (artikel 6 lid 7 en 8): •

Overschrijding van door het Algemeen Bestuur vastgestelde lasten op programmaniveau en overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) zijn acceptabel als zij passen binnen de bedrijfsvoering van Bureau OVL.

•

Lastenonderschrijdingen en baten onder- en overschrijdingen zijn tijdig gemeld bij het Algemeen Bestuur als zij worden gemeld en toegelicht in de jaarrekening.

Getoetst aan dit besluit is er geen sprake van onacceptabele begrotingsonrechtmatigheden. Ondanks dit feit is in de paragraaf bedrijfsvoering aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid en de actie die het dagelijks bestuur heeft ondernomen en onderneemt in het kader van begrotingsrechtmatigheid.

26

6.158 69.632

37.032 60.884

-

6.866 9.388

30.166 51.496

43.190 130.516

-

5.489 64.664

37.701 65.852

TOTAAL MATERIËLE VASTE ACTIVA

-

Totaal kantoorautomatisering

19.150

669 5.489

-

9.371 3.500 3.500 1.449 6.000 5.875 1.799 2.780 2.758 -

957

-

18.193

2.008 107 300 124 845 1.313 401 850 918 -

19.150

7.363 3.393 3.200 1.325 5.155 4.562 1.398 1.930 1.840 -

-

10.040 3.500 3.500 1.449 6.000 5.875 1.799 2.780 2.758 5.489

-

-

20 33 33 33 33 33 33 33 33 33

19.150

61.147 391 237 154

61.538

-

5.489

feb-21 jan-22 mrt-22 mrt-22 mei-22 aug-22 aug-22 nov-22 dec-22 mei-25

Kantoorautomatisering 8x Elitebook HP Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys Elitebook (Notebook 15") Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys HP Zbook Firefly 15 G8 Proxsys (upgrading ICT systeem) Proxsys (upgrading ICT systeem) Computerschermen, toetsenborden e.d.

20

59.175

10.040 3.500 3.500 1.449 6.000 5.875 1.799 2.780 2.758

apr-20

Beheerpakket MOON implementatie

2.363

59.175

1.230 742 59.175 308 83 154 83 -

154 -

1.538 825 59.175

-

1.538 825

Kantoorinrichting Schetsontwerp kantoorinrichting Herzien en presenteren ontwerp Herinrichting kantoor 10 10 10

2.327 4.311

-

1.328

2.983

6.638

-

-

6.638

Totaal kantoorinventaris

dec-23 mrt-24 mei-25

137 1.998 192 548 3.452 311

-

Boekwaarde 31-12-2025 €

137 1.090 101

t/m 2025 €

411 2.362 210

t/m 2024 €

685 5.450 503

t/m 2025 €

-

20 20 20

%

Afschrijvingen desinvesteringen regulier 2025 2023 2025 € €

-

jan-22 okt-22 nov-22

Jaar

Aanschaffingswaarden investe- desinvesteringen ringen 2025 2025 t/m 2024 € € € 685 5.450 503

Kantoorinventaris Siemens (koffiezetapparaat) Albeka - bureaustoelen Trust Iris (conference camera)

Omschrijving

Bijlage 1. Overzicht van de materiële vaste activa met economisch nut

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM

Bijlage 1. Materiele activa met economisch nut 2025

27

Bijlage 2. Overzicht van Incidentele baten en lasten

Bijlage 2. Overzicht van incidentele baten en lasten 2025

Omschrijving

2025

Incidentele baten:

159.155

Incidentele lasten:

-111.151

Saldo incidentele baten en lasten

48.004

Saldo baten en lasten Eliminatie incidentele baten en lasten

47.503 48.004

Geschoond saldo baten en lasten

-501

De incidentele bate betreft: a. Een onttrekking aan de reserve bedrijfsvoering en inventarisatie van € 45.939 ter dekking van de gemaaktre kosten waarvoor de reserve is gevormd. b. Idem een vrijval van € 6.027 voor die reserveonderdelen waarvan de doelstelling is afgerond en nog gelden resteerden in de reserve c. Een onttrekking aan de algemene reserve van € 107.189 ter dekking van de terug betaling aan gemeenten resultaatbestemming 2024 De incidentele last is: a. Een dotatie aan de reserve bedrijfsvoering van € 3.962 vanwege een ontvangen creditnota ter correctie op in 2024 betaalde kosten die in dat jaar onttrokken zijn aan de reserve b. De terugbetaling van € 107.189 aan gemeenten resultaatbestemming 2024

28

Bijlage 3. Kosten-batenoverzicht 2025 Aantal lichtobjecten

51.000

Staat van baten en lasten

€

Bijdrage Gemeenten

€

Realisatie 2025 in relatie tot begroting 2025

12,10 617.100,00 Begroting totaal

Realisatie

Begrotingsverschil

2025

2025

2025

Baten Totaal: Baten

€

1.003.400 €

1.494.379 €

490.979

€

57.500 €

596.226 €

538.726

€

48.800 €

39.236 €

-9.564

€

653.400 €

599.031 €

-54.370

€

37.900 €

35.881 €

-2.019

€

54.300 €

48.978 €

-5.322

€

16.500 €

9.386 €

-7.114

Totaal: Algemene kosten

€

132.400 €

102.766 €

-29.634

Totaal: Lasten

€

1.000.800 €

1.431.503 €

430.703

Resultaat

€

2.600 €

62.876 €

60.276

Lasten Projectkosten Totaal: Projectkosten Beheerkosten Totaal: Beheerkosten Personeelslasten Totaal: Personeelslasten Huisvestingskosten Totaal: Huisvestingskosten Beheerslasten Totaal: Beheerslasten Afschrijvingen Totaal: Afschrijvingen Algemene kosten

29

9. Ontwerpbesluit Algemeen Bestuur AB Bureau OVL :

1 juli 2026

Agendapunt

:

Nummer

:

Bestuursvoorstel 2026-0..

Onderwerp

:

Jaarstukken 2025

Het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Bureau Openbare Verlichting besluit: •

De jaarstukken 2025 met een voordeling resultaat van € 62.875 vast te stellen

•

Het voordelige resultaat als volgt te bestemmen: o Aanvullen van weerstandsvermogen o 0-meting inventarisatie areaal

€ 17.189 € 45.686

Aldus besloten in de Algemene Bestuursvergadering, gehouden op 1 juli 2026

De secretaris

De voorzitter

M.D. Bal

30