7b Bureau OVL jaarstukken 2025.pdf

Jaarstukken 2025 Bureau Openbare Verlichting

"De lampen zijn anders, maar het licht is hetzelfde. Eén materie, één energie, één licht, eindeloos uitstralend van alle dingen”. (Rumi)

Bureau Openbare Verlichting

Opgesteld door M.D.(Rien) Bal MBA 2026-03-16 naar accountant

Inhoud 1.

2.

Inleiding ............................................................................................................................................ 2 1.1.

Samenvatting .......................................................................................................................... 2

1.2.

Algemeen ................................................................................................................................ 3

Uitwerking Jaarverslag ..................................................................................................................... 3 2.1.

Beheer ................................................................................................................................. 3

2.2.

Kern- en beheergegevens ................................................................................................... 3

3.1.1.

Meldingen....................................................................................................................... 5

3.2. 3.2.1.

Schouw ........................................................................................................................... 6

3.2.2.

Remplace ........................................................................................................................ 6

3.3. 4.

Bedrijfsvoering ........................................................................................................................ 8

4.1.1.

Organisatie ..................................................................................................................... 8

4.1.2.

Ontwikkelingen ............................................................................................................ 11

4.2.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing .......................................................................... 12

4.3.

Financiering ........................................................................................................................... 13

4.4

Rechtmatigheid ..................................................................................................................... 13

Programmaverantwoording........................................................................................................... 15 5.1.

6.

Projecten ................................................................................................................................. 7

Paragrafen ........................................................................................................................................ 8 4.1.

5.

Onderhoud .............................................................................................................................. 6

Staat van baten & lasten + Balans en toelichtingen ............................................................. 15

Grondslagen Jaarrekening ............................................................................................................. 22 6.1.

Algemeen .......................................................................................................................... 22

6.2.

Waarderingsgrondslagen voor de balans......................................................................... 22

6.3.

Grondslagen voor resultaatsbepaling .............................................................................. 22

6.4

Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording ................................. 23

7.

Wet normering bezoldigingen topfunctionarissen (WNT) ............................................................ 24

8.

Verantwoording Rechtmatigheid jaarrekening 2025 .................................................................... 25 Algemeen ....................................................................................................................................... 25 Bevinding ........................................................................................................................................ 25 Toelichting ...................................................................................................................................... 26

Bijlage 1. Materiele activa met economisch nut 2025 .......................................................................... 27 Bijlage 2. Overzicht van Incidentele baten en lasten ............................................................................ 28 Bijlage 3. Kosten-batenoverzicht 2025 .................................................................................................. 29 9.

Ontwerpbesluit Algemeen Bestuur ............................................................................................... 30

1

1. Inleiding Voor u ligt het jaarverslag 2025 van de Gemeenschappelijke Regeling Bureau OVL. Dit jaarverslag betreft de verantwoording door Bureau OVL over de werkzaamheden die zijn uitgevoerd voor de aangesloten gemeenten, en ook de financiële prestaties. Het jaar 2025 is voor Bureau OVL een jaar geweest van stabilisering na de grote aanpassingen en veranderingen die ooit zijn gestart in 2022. Zowel op het personele-, het contractuele-, als ook op het beleidsmatige vlak is veel gestructureerd. Veranderingen die noodzakelijk waren om de dienstverlening door Bureau OVL aan de gemeenten te optimaliseren en te kunnen continueren zijn gerealiseerd. Dit betreft veranderingen die bijdragen aan een hoger arbeidsethos, verduurzamen teamsamenwerking, betere communicatie en meer eigenaarschap. Daarnaast zijn er ook veranderingen die bijdragen aan een betere samenwerking en communicatie met de beheerders en de contractaannemer. Bureau OVL is begonnen aan een proces om te komen tot een strategieplan middellange termijn. • Hoe houden we de organisatie stabiel in een veranderende markt en hoe ontwikkelen we veerkracht, • Welke stappen moeten we nog zetten naar een schokbestendige en robuuste organisatie, • Welke mogelijkheden liggen er komende jaren aan ontwikkeling voor Bureau OVL. De financiële cijfers zijn afgezet tegen de begroting van 2025.

Zoals beschreven in de begroting wordt ook in deze rapportage een onderscheid gemaakt tussen activiteiten die onder de DVO en activiteiten die onder het dienstenpakket DVO-Plus vallen. Op basis van deze rapportage kan een beeld worden gevormd hoe de bedrijfsvoering zich in 2025 ontwikkeld heeft. Door het aflopen van de beide raamovereenkomsten is er medio 2025 een nieuwe Europese aanbesteding gehouden. Deze aanbesteding is geknipt in drie raamovereenkomsten, te weten: een raamovereenkomst voor het leveren van arbeid aan storingen en calamiteiten én uitvoering van projecten, een raamovereenkomst voor het leveren van armaturen en een raamovereenkomst voor het leveren van masten. Door op deze wijze aan te besteden is het voor een contractaannemer nog steeds interessant om in te schrijven. De leverantie-raamovereenkomsten zijn interessant voor de gemeenten om zo te kunnen werken aan uniformiteit van materialen tegen een acceptabele prijs.

1.1. Samenvatting In 2025 heeft de Gemeenschappelijke Regeling Bureau OVL de begroting 2026, het jaarverslag 2024 en de kwartaalrapportages over het tweede en derde kwartaal van 2025 gepresenteerd. Het jaarverslag 2024 met de daarbij behorende jaarrekening en de begroting 2026 zijn vastgesteld, nadat de gemeenteraden de gelegenheid hebben gehad voor het indienen van zienswijzen, door het Algemeen Bestuur. De ingediende zienswijzen werden meer gebruikt om Bureau OVL te complimenteren met de behaalde resultaten. Daarnaast zijn de jaarstukken aangeboden aan de provincie Zuid-Holland en de provincie Utrecht. Deelnemers aan de Gemeenschappelijke Regeling Bureau Openbare Verlichting zijn de gemeenten Gorinchem, Hardinxveld-Giessendam, Hendrik-Ido-Ambacht, Molenlanden, Papendrecht en Vijfheerenlanden. De volgende bestuurders hebben in 2025 zitting in het Algemeen Bestuur; Wethouder A. Jongenelen (Vijfheerenlanden), Wethouder R. Lafleur (Hendrik-Ido-Ambacht), Wethouder F. Polatli (Gorinchem), Wethouder A. Janssen (Papendrecht), Wethouder M. van Helden (Molenlanden) en Wethouder A. Meerkerk (Hardinxveld-Giessendam). Het Dagelijks Bestuur wordt gevormd door de eerste drie genoemde personen, respectievelijk in de functie van voorzitter, vicevoorzitter en algemeen lid.

Bureau OVL heeft in 2025 gebruik gemaakt van de mogelijkheid om de Raamovereenkomst ‘Instandhouding Openbare Verlichting’ met een half jaar te verlengen, tot 1 november 2025. De 2

onderlinge samenwerking en de onderlinge communicatie met de contractaannemer CityTec is verder uitgebouwd. De raamovereenkomst ‘Uitvoering Projecten Openbare Verlichting’ is tot volle tevredenheid van de beheerders vormgegeven. Echter, doordat de gebudgetteerde omzet binnen de contractduur werd gerealiseerd was het niet meer mogelijk om over te gaan tot een extra verlenging. Daarom was er al in oktober 2024 gestart met de voorbereiding voor een nieuwe raamovereenkomst in een Europese Aanbesteding. Deze raamovereenkomst, die zowel instandhouding als projecten bevat, is succesvol aanbesteed medio maart 2025 en gegund in de maand juni. Het leveren van masten en armaturen zijn separaat aanbesteed. Doordat de geldstromen tussen aannemer en opdrachtgever rechtstreeks verlopen en niet meer via de boeken van Bureau OVL is de financiële administratie een stuk overzichtelijker geworden. De processen binnen Bureau OVL zijn dusdanig ingericht, dat de exploitatiekosten van beheer gedekt worden door de bijdrage per lichtobject. En de exploitatiekosten voor de plustaken en projecten worden gedekt door facturatie van de declarabele uren, tegen het vooraf in het bestuur vastgesteld tarief. De declarabele uren worden maandelijks inzichtelijk gemaakt bij de beheerders en gefactureerd. Omissies in facturen, maar ook inhoudelijke discussies worden hiermee voorkomen.

In maart 2025 is de ‘herziene’ Gemeenschappelijke Regeling door de gemeenten vastgesteld en gepubliceerd.

1.2. Algemeen Overlegging van het jaarverslag aan de deelnemende partijen gebeurt volgens art. 4.3.6 van de Dienstverleningsovereenkomst. De deelnemende partijen in 2025 zijn de gemeenten Gorinchem, Hardinxveld-Giessendam, Hendrik-Ido-Ambacht, Molenlanden, Papendrecht, en Vijfheerenlanden. Bureau OVL was ook in 2025 een beheersorganisatie, verantwoordelijk voor beheer en onderhoud van de openbare verlichting voor de aangesloten gemeenten. De hoofdtaak is de uitvoering van het administratieve beheer, de centrale aansturing en de regie op de uitvoeringswerkzaamheden aan de openbare verlichting zoals beschreven in de DVO. Het voorschot bedrag was door het Algemeen Bestuur voor 2025 vastgesteld op € 12,10 per lichtobject. De Dienstverleningsovereenkomst (DVO) en de Dienstverleningsovereenkomst Plus zijn van elkaar gescheiden en zullen worden ingezet als dynamische document, welke jaarlijks worden geëvalueerd en aangepast aan de actualiteit van dat moment.

2. Uitwerking Jaarverslag 2.1. Beheer 2.2. Kern- en beheergegevens Aantal lichtobjecten In 2025 bedraagt het aantal in rekening gebrachte lichtobjecten 50.804 stuks. Aan het einde van Q4 is er een nieuwe inventarisatie gemaakt aan de hand van de aangeleverde revisies van opgeleverde projecten. Voor 2026 zal het herziene aantal, zijnde 51.184 objecten, worden gefactureerd. De verwachting is dat ook in de loop van 2026 het aantal lichtobjecten nog zal toenemen. In onderstaande tabel is de groei van het areaal inzichtelijk gemaakt, evenals de toenemende kosten die dat met zich meebrengt voor 2026. Er worden ook in 2026 nieuwe projecten opgeleverd en via de revisies in het beheersysteem gezet.

3

Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Hendrik-Ido-Ambacht Molenlanden Papendrecht Vijfheerenlanden

8.073 3.476 7.740 10.637 6.592 14.286

97683,30 42059,60 93654,00 128707,70 79763,20 172860,60

Kosten 2026 Toename kosten prijs/object € t.o.v. 2025 12,10 8.115 € 98.191,50 € 508,20 3.555 € 43.015,50 € 955,90 7.737 € 93.617,70 € -36,30 10.638 € 128.719,80 € 12,10 6.611 € 79.993,10 € 229,90 14.528 € 175.788,80 € 2.928,20

Totaal

50.804

614728,40

51.184 €

Gemeente

Kosten 2025 Aantal Aantal prijs/object €12,10 objecten 2025 objecten 2026

619.326,40 €

4.598,00

De komende jaren staan in het teken van het ver-LED-den van de conventionele lampen. Aan dit programma wordt door iedere gemeente hard gewerkt, afhankelijk van noodzakelijkheid en het beschikbare budget. In de gezamenlijke vervangingsplannen wordt ernaar gestreefd dat er medio 2028 alle conventionele lampen zijn vervangen door ledlampen. In onderstaande tabel een overzicht van de verhouding verdeling conventionele lampen vs. ledlampen per Q4-2025. Inmiddels zijn alle meerjarenplanningen goedgekeurd. De meeste plannen gaan uit van een vervanging binnen vier jaar. Gemeente Aantal 31-12-2025 Lichtbronnen Gorinchem 8.492 Hardinxveld-Giessendam 3.614 Hendrik-Ido-Ambacht 7.976 Molenlanden 10.689 Papendrecht 6.862 Vijfheerenlanden 14.788 Totaal lampen in areaal

52.421

Aantal LED lampen 5.200 1.960 7.699 6.286 4.781 10.040

Percentage LED lampen 61% 54% 97% 59% 70% 68%

35.966

69%

Aantal convent. Percentage lampen conv. Lampen 3.292 39% 1.654 46% 277 3% 4.403 41% 2.081 30% 4.748 32% 16.455

31%

In 2025 is er binnen het totale areaal van Bureau OVL een toename van ledlampen gerealiseerd van 9%. Waarbij de score voor het gehele areaal op 69% staat. Per jaar moet Bureau OVL namens iedere gemeente een opgave doen van wat het totale vermogen is voor alle geïnstalleerde verlichtingsarmaturen. Deze gegevens staan geregistreerd in de database van het beheersysteem MOON. De netbeheerder Stedin berekent aan de hand van brandtabellen en de toegepaste dimregimes het totale te verwachtte verbruik uit per jaar. Door de toepassing van ledverlichting is nu al duidelijk te zien dat het vermogen en het berekende verbruik over de afgelopen jaren flink aan het afnemen is. Omdat alle gemeenten zelf hun energie inkopen, kan er door Bureau OVL geen besparing in euro’s worden berekend. Per gemeente Opgave onbemeten aansluitingen. Waardes zijn het totale vermogen in Watt per uur 2023 2024 2025 2026 Gorinchem 311.344 307.107 302.946 254.317 Hardinxveld 100.064 98.004 90.224 87.898 HIAmbacht 228.550 232.288 142.886 139.995 Molenlanden 263.062 259.444 256.174 249.109 Papendrecht 222.742 196.385 201.215 199.341 Vijfheerenlanden 410.264 404.457 416.327 382.118

Jaarverbruik onbemeten aansluitingen. Door Stedin berekend verbruik in KWh 2023 2024 2025 2026 1.240.775 1.194.319 1.176.158 946.251 410.763 397.194 364.289 354.946 943.506 949.429 580.490 569.296 1.082.400 1.054.011 1.039.645 1.011.525 906.104 783.742 799.977 762.851 1.626.453 1.572.608 1.617.687 1.461.739

4

3.1.1.

Meldingen

De beheertaak storingen en calamiteiten is gedurende 2025 naar tevredenheid uitgevoerd. Alle meldingen van burgers en meldingen vanuit de schouw zijn uitgezet bij de aannemer door middel van inspectieopdrachten. Kabelstoringen zijn uitgezet bij de netbeheerder Stedin. Storingen die niet direct verholpen kunnen worden, worden via uitvoeringsopdrachten uitgezet bij de aannemer. Dit zijn over het algemeen schades aan masten en/of armaturen en defecte armaturen die niet direct verholpen kunnen worden. Door de belofte van de aannemer om tijdelijke armaturen te plaatsen op installaties waar een directe reparatie niet mogelijk blijkt, zorgt dat er weinig niet brandende lichtobjecten zijn. Dit heeft geleid tot een blijvende reductie aan klachten van ontevreden bewoners, die op hun beurt weer raadsleden en bestuurders lastigvallen. In het onderstaand overzicht is zichtbaar gemaakt hoeveel storingen er per kwartaal zijn gemeld en wat de aard van de melding was. Wat opvalt is dat het aantal storingen wel terugloopt, maar dat het aantal schadegevallen is toegenomen.

Oorzaak Armatuur defect Defect product Driver defect Einde levensduur Geen - dubbele melding Geen - storing onterecht Lampstoring Lichthinder Onbekend Ontbreken mastluikje Schade door aanrijding Scheve mast door verzakking/aanrijding Stormschade Vandalisme

1.1 10 1 0 34 11 8 199 3 1 0 9 7 1 0

Totaal excl. Netwerkstoring Totaal storingen in areaal t/m Q4 excl. Netwerkstoringen

284

1.3

6 2 4 22 0 12 128 5 0 7 11 14 2 1 214

2.2

4 0 1 14 4 11 107 6 0 3 9 1 3 0

2 0 1 21 1 19 217 0 0 3 13 8 0 2

3 0 2 2 2 2 40 0 0 1 4 8 0 1

2 0 0 0 0 5 21 1 1 4 9 6 1 0

163

287

65

50

948

1 0 1 0 3 1 26 1 0 2 4 7 0 1

2.4 4 0 1 0 1 5 48 0 1 0 12 5 0 0

3.1 10 3 0 3 3 4 43 5 0 8 16 7 0 2

47

77

104

3.3

4 1 0 0 1 11 14 2 0 5 10 8 0 3 59

1 2 2 1 1 8 19 5 0 7 7 6 0 2

3.4 9 2 1 1 3 6 87 3 0 6 18 2 2 1

61

141

4.1

4.2

8 3 4 23 0 2 163 1 1 1 14 8 1 8

2 0 2 17 0 3 22 3 0 4 14 15 2 3

237

87

4.3 13 1 1 11 6 10 72 3 12 23 50 4 4

4.4 9 1 0 19 0 11 160 0 1 1 24 13 10 1

210

250

5.1

5.2

4 3 1 2 2 0 54 4 0 0 11 0 0 1

7 5 3 6 0 0 61 0 0 4 12 14 0 3

82

115

5.3

239

365

784

391

4 0 1 0 1 6 27 0 3 3 11 8 1 0

5.4 5 1 0 3 0 2 93 1 3 5 13 1 2 0

6.1 12 3 12 38 10 3 309 4 1 9 20 17 4 5

65

129

447

6.2

6.3

Tot aal Q1 t/m Q4

Tot aal Q3

Tot aal Q4

Tot aal Q2

mb ach tQ 2

H-IA

3.2

H-IA

Q4

mb ach tQ 1

H-IA

Ha rdin xve ld

2.3

Ha rdin xve ld

Q3

Q2

Q1

2.1

Ha rdin xve ld

Q4 Go rin che m

1.4

Ha rdin xve ld

Q3

Q2

1.2

Go rin che m

Go rin che m

Go rin che m

Oorzaak / Gemeente

Q1

Storingen Q1 t/m Q4 - 2025

mb ach tQ 3 H-IAm bac ht Q4 Mo len lan den Q1 Mo len lan den Q2 Mo len lan den Q3 Mo len lan den Q4 Pap end rec ht Q1 Pap end rec ht Q2 Pap end rec ht Q3 Pap end rec ht Q4 Vij fhe ere nla nde nQ Vij 1 fhe ere nla nde nQ Vij 2 fhe ere nla nde n Vij Q3 fhe ere nla nde nQ Tot 4 aal Q1

Overzicht storingenverloop areaal BOVL per gemeente uitgesplitst Q1 t/m Q4-2025

5 0 5 12 1 8 81 4 4 2 29 12 6 3

3 1 5 12 8 2 153 4 2 14 33 5 2 5

6.4 totaal 1 totaal 2 totaal 3 totaal 4tot. def. 7 47 26 26 36 135 0 13 8 4 4 29 3 19 14 11 6 50 18 102 57 38 62 259 2 28 2 23 7 60 38 19 39 38 81 177 311 808 327 404 916 2455 2 17 15 19 6 57 10 3 5 17 15 40 5 19 26 29 20 94 36 74 85 87 116 362 8 47 69 77 37 230 5 6 11 10 19 46 3 17 13 12 7 49

172

249

448

1.316

1.219

697

795

1.332

4.043

4.043

Netwerkstoringen

184

41

114

196

134

286

955

Totaal storingen 2025

1.132

280

479

980

525

1.602

4.998

Het aantal storingen voor zowel de openbare verlichting als van het netwerk zijn in 2025 significant gereduceerd. Ongeveer 17% ten opzichte van de storingen van 2024 omschrijving storingen storingen areaal storingen Stedinnetwerk totaal storingen

2022 2023 2024 totaal totaal totaal 4719 4423 4525 941 1205 1314 5661 5629 5840

2025 totaal 4043 955 4998

Van de afgelopen drie jaar zijn de kosten voor het storingenherstel inzichtelijk gemaakt. Door de kosten van 2025 te vergelijken met het gemiddelde van de jaren 2023 en 2024, zien we de ontwikkeling van de kosten over de jaren heen. De stijging van kosten als gevolg van de schadegevallen wordt gecompenseerd door de uitkeringen van het NODR. In 3.2.3 is een overzicht van de NODR-uitkeringen per gemeente ingevoegd

5

Kostenoverzicht beheer per gemeente tot en met december 2025 Gemeentejaar / maand januari

totaal t/m juni Verschil 2025 t.o.v. 23-24

februari

maart

april

mei

juni

juli

7.219 28.311 19.044

12.024 35.733 17.185

25.664 13.143 22.377

26.762 56.183 33.720

22.194 25.142 10.587

14.811 14.213 16.589

12.240 13.600

2.791 14.474 10.575

4.172 25.664 8.303

29.784 10.053 14.477

16.444 30.963 10.353

16.345 20.763 15.833

178.211 286.881 192.644

17%

Hardinxveld Giessendam 2023 6.810 Hardinxveld Giessendam 2024 6.263 Hardinxveld Giessendam 2025 3.902

3.683 2.935 5.115

5.905 903 2.872

8.798 14.515 7.076

5.754 8.469 6.637

5.897 3.444 2.440

4.868 9.576

4.301 2.296 5.634

531 2.906 3.508

2.598 3.771 6.135

3.511 5.440 10.718

3.443 4.600 5.671

51.230 60.409 69.285

-24%

Hendrik Ido Ambacht 2023 Hendrik Ido Ambacht 2024 Hendrik Ido Ambacht 2025

4.149 20.655 3.541

12.684 5.059 9.616

12.120 7.144 10.521

22.513 32.604 13.343

19.997 16.315 14.156 8.736 5.351 -

9.195 6.670

6.250 9.566 30.951

5.734 7.114 6.855

7.283 14.445 5.073

8.575 16.629 10.264

5.534 10.808 7.010

121.153 156.108 109.195

21%

Molenlanden 2023 Molenlanden 2024 Molenlanden 2025

17.855 26.952 11.204

9.841 16.637 15.355

25.215 4.784 28.793

20.026 39.418 13.669

30.988 41.276 23.045 19.316 15.682 -

9.371 12.017

11.532 16.178 16.403

12.538 17.248 7.833

15.235 17.833 27.783

8.382 14.461 10.143

9.791 13.367 14.553

202.680 218.608 173.437

18%

Papendrecht 2023 Papendrecht 2024 Papendrecht 2025

5.113 14.620 5.323

6.193 3.343 11.089

8.448 7.663 6.441

9.010 20.332 14.962

25.344 7.079 17.644

14.063 3.421 946

3.917 6.782

5.522 3.974 6.260

3.977 15.051 5.095

7.454 6.906 12.535

1.698 6.719 10.889

9.631 3.190 2.466

96.452 96.215 100.432

-4%

Vijfheerenlanden 2023 Vijfheerenlanden 2024 Vijfheerenlanden 2025

18.673 47.108 21.256

23.651 26.764 26.513

44.551 16.897 14.374

32.973 103.029 50.607

46.340 24.330 28.969

90.753 23.244 24.181

25.138 19.415

19.546 22.182 20.014

16.638 45.215 20.790

23.069 27.115 34.501

19.958 25.524 30.599

21.552 35.757 20.905

357.706 422.303 312.124

20%

Gorinchem Gorinchem Gorinchem

2023 2024 2025

augustus september

oktober

november december

Schademeldingen worden door het NODR behandeld en verhaald op de veroorzaker of geclaimd via het waarborgfonds. Per schadegeval worden bedragen uitgekeerd en deze zijn per kwartaal zichtbaar gemaakt. Deelname aan het NODR levert de nodige schadeloosstellingen op en op jaarbasis zijn dat toch wel hele bedragen. Er is in 2025 een totaalbedrag uitgekeerd van € 508.860, -. De genoemde schade-uitkeringen zijn door het NODR rechtstreeks uitgekeerd aan de betreffende gemeenten. Uitkering NODR 2024 Gemeente / Periode Totaal 2024 Gorinchem 71.086,74 Hardinxveld Giessendam 28.899,47 Hendrik Ido Ambacht 73.251,64 Molenlanden 82.602,52 Papendrecht 28.455,23 Vijfheerenlanden 209.985,45 Totaal ontvangen -2025

494.281,05

Q1-25 19.275,72 10.135,03 15.157,62 19.893,16 19.571,26 28.373,86

Uitkering NODR 2025 Q2-25 Q3-25 Q4-25 14.283,79 16.860,22 8.612,17 11.804,32 13.494,00 23.391,80 13.028,02 22.572,00 14.071,94 18.382,19 39.863,00 10.642,55 14.786,25 17.402,00 35.851,22 72.325,23 49.083,00

Totaal 50.419,73 44.045,52 74.149,44 92.210,29 62.402,06 185.633,31

112.406,65

106.853,47

508.860,35

147.186,23

142.414,00

3.2. Onderhoud 3.2.1.

Schouw

In 2025 is er een schouw uitgevoerd. Het betrof een aan-uit schouw. Daarnaast is een groot gedeelte van het areaal inmiddels gecontroleerd in een zogenaamde nulmeting. Voor deze laatste inspectie was extra budget toegekend door het algemeen bestuur. Deze nulmeting is nog niet afgerond.

3.2.2.

Remplace

In 2025 is er geen remplace uitgevoerd, omdat iedere gemeente in een vervangingsplan heeft aangegeven de systemen snel te willen moderniseren en over te gaan op Ledverlichting. Het niet remplaceren leidt wel tot hogere lampstoringen.

6

3.3. Projecten Ook in 2025 zijn er veel projecten uitgevoerd en afgerond. Projecten in het kader van de meerjarige vernieuwingsplannen, maar ook projecten die betrekking hadden reconstructies en nieuwbouw. Op 1 juli liep de raamovereenkomst “uitvoering projecten” af als gevolg van het bereiken van het toegestane budget. Dit budget was berekend voor uitvoering in vier jaar, maar is totaal gerealiseerd in twee jaar. Dit heeft wel een uiterste inspanning gekost om alles af te ronden binnen de gestelde tijden. Omdat de nieuwe Europese aanbesteding zonder problemen is gelopen, kon er snel opdracht worden gegeven aan de contractaannemer, waardoor de projecten weer adequaat opgepakt konden worden. Alle meerjarige vervangingsplannen zullen in een overzichtsplanning worden vertaald, zodat er een optimale werkplanning ontstaat. In de plannen zijn grote vervangingen opgenomen. In onder andere Gorinchem is in 2025 een start gemaakt voor het vervangen van conventionele armaturen naar led-armaturen. Inmiddels zijn er in 2025 ongeveer 2.500 stuks armaturen vervangen. Wethouder en bestuurder F. Polatli heeft de laatste van de serie 2025 symbolisch aangebracht. Voor 2026 en 2027 staan nog eenzelfde hoeveelheid op de planning.

Wethouder Polatli plaatst samen met een medewerker van CityTec een nieuw duurzaam led-armatuur in de lichtmast aan de W. de Vries Robbéweg in de Lingewijk. Bron Gemeente Gorinchem Gemeente Gorinchem vervangt straatverlichting door ledlampen - jaarlijkse besparing van 133.000 euro destadgorinchem.nl Nieuws uit de regio Gorinchem 7

4. Paragrafen 4.1. Bedrijfsvoering 4.1.1.

Organisatie

Personeel per 1 januari 2025 De personele bezetting bestond op 1 januari 2025 uit 5,33 fte vaste medewerkers en 0,89 fte inhuur medewerker. Een medewerker wordt ingehuurd wegens zijn expertise als Werk-Verantwoordelijke (WV’er), een expertise die niet bij Bureau OVL aanwezig is. Daarnaast wordt er een interim projectleider ingehuurd, omdat er sinds juni 2024 een vacature projectleider/directievoerder was ontstaan. Personele wijzigingen in 2025 Op 18 augustus is er een projectleider/directievoerder gestart bij Bureau OVL waarmee de vacature is ingevuld. Op 31 december heeft een medewerkers beheer haar dienstverband in goed overleg beëindigd. Op 1 december 2025 is er een vervanger aangenomen, die in de laatste paar weken van het jaar nog ingewerkt kon worden door zijn voorganger. Deze nieuwe medewerker is momenteel vanuit een detachering werkzaam. Het Algemeen Bestuur heeft de heer T. Boerman ook voor 2025 wederom benoemd als intern controller. De expertise van de heer T. Boerman draagt in ruime mate bij aan de professionalisering van de administratieve systemen en rapportages. Hij is op afroep beschikbaar en rapporteert aan het Algemeen Bestuur. De HR-zaken worden begeleid door Interim HR-adviseur, mevrouw R. de Bruin. In 2025 hebben er periodiek personeelsgesprekken en verzuimgesprekken plaatsgevonden.

De functies van de medewerkers zijn door bureau Leeuwendaal gewogen op de HR21-methodiek en iedere medewerker heeft nu een formele functiebeschrijving en een bijbehorende functieschaal. Mevrouw. R. de Bruin was op afroep beschikbaar.

In onderstaand schema is het verloop gevisualiseerd in beschikbare fte’ s

1-jan-25

Aantal medewerkers Vast Aantal Fte Aantal Fte Algemeen manager 1 1,00 1 1,00 Team Beheer 3 2,67 3 2,67 Team Projecten 4 2,67 2 1,67 Totaal

8

6,34

6

5,34

31-dec-25

Aantal medewerkers Vast Aantal Fte Aantal Fte Algemeen manager 1 1,00 1 1,00 Team Beheer 4 3,67 4 3,67 Team Projecten 4 3,22 3 2,77 Totaal

9

7,89

8

7,44

Inhuur Aantal Fte 0 0,00 0 0,00 2 1,00 2

1,00

Inhuur Aantal Fte 0 0,00 0 0,00 1 0,45 1

0,45

8

Personele ontwikkelingen Ook In 2025 is door de werknemers goed gebruik gemaakt van het besteedbare opleidingsbudget. Iedere medewerker heeft wel een cursus of een training gedaan. Als team is er ook een training CROW-UAV 2012 gevolgd. Voor komend jaar zal er zeker van het beschikbare budget weer gebruik worden gemaakt. Met de gemeente Papendrecht is overeenstemming voor wat betreft de inzet van een “Vertrouwenspersoon”, daarnaast heeft Bureau OVL een overeenkomst gesloten met de VNG voor de aansluiting bij de “Landelijke Klachten Commissie Ongewenst Gedrag”. De algemeen manager is toegetreden in het bestuur van het Openbare Verlichting Kennisplatform van Nederland, de stichting OVLNL. Als bestuurslid zal hij belangen behartigen van de kleine gemeenten en zitting hebben in de stuurgroep OVLNL-netwerk “Kennis”. Installatie Verantwoordelijkheid Medio 2025 is er een start gemaakt met het uitvoeren en uitwerken van de nulmeting. In deze inspectieronde wordt de complete installatie van het totale areaal in kaart gebracht en is gericht op de veilige aanraakbaarheid van de installatie. De uitkomsten van de inspectie worden verwerkt in Moon. De nulmeting is er vooral voor bedoeld om het beheersysteem op orde te krijgen door de gegevens af te zetten tegen de werkelijkheid buiten.

Tijdens de uitvoering van projecten wordt gelijktijdig ook de aarding aangesloten en bij reparaties worden de aardingen gecontroleerd. Bij een voldoende hoeveelheid wordt er een project van gemaakt. Om deze aan te brengen. Er is samen met de gemeenten een verklaring opgesteld dat het IV-schap nog niet uitgevoerd kan worden binnen Bureau OVL. Uit de steekproeven is naar voren gekomen dat het areaal niet volledig voldoet aan de gestelde eisen. Het is noodzakelijk om de installatie binnen acceptabele tijd te laten voldoen aan de vigerende normen en veiligheidsvoorschriften. In 2023 is hiervoor in samenspraak met de beheerders van de gemeenten, een plan van aanpak opgesteld en worden afspraken gemaakt hoe er wordt omgegaan met de verantwoordelijkheid. De gemaakte afspraken zijn vastgelegd in een vaststellingsovereenkomst. De reden dat de installatie op dit moment nog niet volledig voldoet is, dat op meerdere locaties (voornamelijk eerder opgeleverde nieuwbouwlocaties) de aarding in de lichtmast ontbreekt of niet is aangesloten. De verantwoordelijkheid voor het aanbrengen van deze aardedraad lag en ligt bij de installateur van de lichtmast, maar is dus in het verleden niet altijd overal uitgevoerd. Echter, zodra de lichtmast is overgedragen aan de gemeente, ligt de verantwoordelijkheid voor de installatieveiligheid bij die gemeente.

Voorheen was het de voorwaarde dat bij overdracht de verlichtingsinstallatie brandend werd opgeleverd en voorzien van de volledige revisiegegevens van de geplaatste installatie. Inmiddels is standaard ingeregeld dat, voordat de oplevering van de verlichtingsinstallatie plaatsvindt, op locatie door de toezichthouder van Bureau OVL gecontroleerd of de installatie voldoet volgens een nieuw opgesteld opleverprotocol. Hiermee zorgen we dat de installaties zorgvuldig en veilig overgenomen kunnen worden. ICT Een goede provider en ICT-manager is voor het goed functioneren van Bureau OVL een must. Het onderhoud van alle ICT-datasystemen werd al enkele jaren tot tevredenheid uitgevoerd door de firma Proxsys. In 2025 heeft Proxsys de werkzaamheden overgedragen aan haar partner, de firma Paree. Zij zorgen voor het goed functioneren van ons systeem in de Cloud en voor een adequate beveiliging tegen hackers en ongewild dataverlies en zijn AVG-proof. Met hen is een onderhoudscontract afgesloten, waarbij de medewerker ook gebruik kan maken van de helpdesk.

9

Er is met grote regelmaat overleg met de firma Montad over mogelijke aanpassingen van het beheersysteem MOON. Er wordt met dit systeem intensief gewerkt en regelmatig komen er issues voor die verbetering of vereenvoudiging behoeven. De verbetervoorstellen moeten leiden tot een goed beheersysteem, waar zowel de beheerder zijn informatie goed uit kan halen, de medewerker van Bureau OVL grip blijft houden op de handelingen van de aannemer en deze ook toetsen aan het contract. Daarnaast moet het kunnen zorgen voor een snelle en duidelijke afwikkeling van de storingen en calamiteiten. Met de start van de nieuwe raamovereenkomst is ook de projectenmodule van Moon geactiveerd. Communicatie en overdrachten verlopen nu ook via Moon. De eerste ervaringen zijn positief. Financiën Om meer scheiding te kunnen maken tussen DVO en DVO+ werkzaamheden wordt er een heldere verdeling van kosten opgesteld, zodat de jaarlijkse bijdrage van de gemeenten ook daadwerkelijk worden gebruikt voor de DVO-activiteiten. Daardoor wordt ook zichtbaar hoeveel uren er declarabel gemaakt moeten worden, om een projectteam in de lucht te kunnen houden. Zo draagt iedere gemeente zelf de lasten van een door hen in opdrachtgegeven project (DVO+) activiteit.

In 2025 heeft Florys Financieel adviseurs te Hardinxveld- Giessendam de financiële administratie en de salarisadministratie tot tevredenheid van Bureau OVL opgepakt. De lijnen zijn kort en de kontakten zijn goed. Verstegen Accountants verzorgt de jaarlijkse controle op de jaarstukken, zijn geven gedegen advies om te komen tot een goedkeurende accountantsverklaring. In samenwerking met de intern-controller stellen zij de getrouwheid en rechtmatigheid vast van de financiële jaarrapportage. Door optimaal gebruik te maken van de expertise van de intern-controller is Bureau OVL steeds meer instaat om het proces naar betrouwbare rapportages te optimaliseren. Maandelijks is er een financieel overleg en wordt de administratie en de financiële standen met elkaar doorgenomen. Het factureren van termijnen en declarabele uren verloopt volgens vastgestelde schema’s. Het oordeel van Gedeputeerde Staten Provincie Zuid-Holland is, na beoordeling van de jaarstukken 2024 en de begroting 2026, dat Bureau OVL voldoet aan de criteria van het toezicht regime. Daarom staat Bureau OVL onder regulier (repressief) toezicht. Dit betekent dat de in de begroting opgenomen beleidsvoornemens uitgevoerd kunnen worden. Daarnaast geven zij aan dat de begroting en financieel positie op dit moment geen aanleiding geven tot specifieke opmerkingen over de gemeenschappelijke regeling Bureau OVL.

Proces De gewijzigde Wet Gemeenschappelijke Regelingen is op 1 juli 2022 van kracht geworden. De daarop gebaseerde en aangepaste Gemeenschappelijke Regeling is vastgesteld en gepubliceerd op 1 maart 2025. Arbo-regelgeving Omdat de gehele inrichting van het kantoor gedateerd en versleten was en niet meer voldeed aan de huidige regelgeving, is er hard gewerkt aan een gehele opfrisbeurt van het kantoor met andere vloerbedekking, verlichting en een moderne inrichting. Dit was noodzakelijk om mensen gezond te houden, maar ook om te blijven voldoen aan de Arbo-regelgeving. De door het bestuur goedgekeurde plannen zijn binnen het beschikbaar gestelde budget begin april 2025 gerealiseerd. Hiermee voldoet de inrichting van het kantoor weer aan de in de Arbowet gestelde normering.

10

Eind oktober is er in samenwerking met ArboNed een RI&E opgesteld. De daaruit voortvloeiende actiepunten zijn in een actieplanning gegoten en worden uitgevoerd in 2026. Zo is er onder andere aan de medewerkers aangeboden om deel te nemen aan een Periodiek Medisch Onderzoek (PMO)

4.1.2.

Ontwikkelingen

CityTec B.V. De uitvoering van het schade- en storingenherstel verloopt naar wens. Er zijn momenteel weinig lichtobjecten waar er voor langere tijd geen licht brand. CityTec zet voor storingen die niet direct kunnen worden verholpen tijdelijke armaturen in. Er brand dus altijd een lamp. Echter als het een kabelstoring in het net van Stedin betreft, wordt er hiervan melding gemaakt, zodat zij de kabelstoring kunnen oplossen. De actie die Stedin hiervoor moet ondernemen kan in sommige gevallen langer duren dan gewenst. Als er voor een langere periode in een straat meerdere lichtobjecten in storing staan als gevolg van een netwerkstoring, kan er een tijdelijk, bovengrondse voeding worden aangebracht, zodat de gewenste sociale veiligheid niet in het geding komt. Ook het gebruik van tijdelijke verlichting op zonneenergie is een optie. In 2025 zijn er nauwelijks klachten geweest vanuit bewoners, raden en/of wethouders. Er wordt voortdurend gewerkt aan een goede performance van de dienstverlening. Klachten worden serieus genomen en zo snel als mogelijk verholpen. Raamovereenkomst “Onderhoud, storing- en calamiteiten beheer” Bureau OVL is tevreden over de performance van CityTec. De verlenging van de raamovereenkomst met CityTec liep per 31 maart 2025 af en is verlengd, in afwachting van de “nieuwe” aanbesteding, tot 1 november 2025.

Raamovereenkomst Uitvoering Projecten Openbare verlichting Op 30 juni 2025 was het gebudgetteerde bedrag voor projecten gerealiseerd. Dit betekende dat de raamovereenkomst niet meer verlengt kon worden en afliep op 30 juni 2025. Aanbesteding nieuwe raamovereenkomst. Gezien de ontwikkelingen in de markt, de snelle upgrading van het areaal en de schaarste in beschikbare capaciteit van aannemers heeft Bureau OVL besloten om beide raamovereenkomsten opnieuw aan te besteden via een Europese aanbesteding als één raamovereenkomst. Hiervoor werd Buro 33 gecontracteerd om samen met alle bruikbare input van beheerders en projectleiders een nieuwe overeenkomst op te stellen. Betrokkenheid van alle beheerders vanuit de gemeenten, waarbij iedereen zijn inbreng kan geven heeft in het verleden aangetoond dat er weinig problemen ontstaan bij de interpretatie en uitvoering van de activiteiten. Het is immers een bestek van ons allemaal. Uniek aan deze aanbesteding is dat de aanbesteding is geknipt in drie percelen. 1. Raamovereenkomst uitvoeren werkzaamheden aan storingen, calamiteiten en projecten. 2. Raamovereenkomst voor het leveren van masten, zowel staal al aluminium 3. Raamovereenkomst voor het leveren van armaturen.

Het separaat aanbesteden van de materialen geeft de gemeenten twee voordelen, te weten: een acceptabele aanschafprijs, aanmerkelijk lager dan geleverd via de aannemer én hiermee kan er gewerkt worden aan een uniformiteit binnen het areaal van Bureau OVL. De Europese aanbesteding is zonder vertragende factoren gegund aan de economische meest voordelige inschrijvers voor de leveranties en de activiteiten. Met deze gunning kon er volgens planning voor het gunnen van deelopdrachten naadloos worden overgeschakeld op het nieuwe contract. De Europese aanbesteding werd uitgevoerd onder supervisie van de inkooporganisatie Drechtsteden (JKC). 11

4.2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing In de financiële verordening is in artikel 11, lid 1 opgenomen dat het gewenste weerstandsvermogen in de vorm van een algemene reserve 30% dient te bedragen van het totaal aan gemeentelijke bijdragen per lichtobject over het jaar t-1. Over het jaar 2024 (jaar t-1) bedroeg de bedoelde gemeentelijke bijdrage € 611.857, -. Het gewenst weerstandsvermogen per ultimo van het boekjaar bedraagt dan € 184.000, -. Het werkelijke weerstandsvermogen in de vorm van de algemene reserve is € 181.153, -. Daarmee is het gewenste niveau op € 2.847, - na bereikt. Echter gezien de geïnventariseerde risico’s hieronder moet het werkelijke weerstandsvermogen voldoende zijn om die mogelijk optredende risico’s op te vangen. Daarvoor is een ophoging van het weerstandsvermogen nodig van € 17.189.

In het voorstel resultaatbestemming zal een toevoeging aan deze reserve worden voorgesteld om het vermogenstekort op te heffen Volgens artikel 11, lid 2 van de financiële verordening dient het bepaalde weerstandsvermogen ter dekking van de: - Algemene risico’s - Risico’s als gevolg van ziekteverzuim en overige personele verplichtingen - Risico’s in verband met projectmatige activiteiten - Interne financiering van investeringen Het werkelijke weerstandsvermogen moet voldoende zijn om die optredende risico’s, voor zover die niet afgedekt zijn door voorzieningen of verzekeringen, op te vangen. Om hier inzicht in te krijgen zijn de risico’s in onderstaande tabel benoemd en gekwantificeerd. Vervolgens is een inschatting gemaakt van de financiële invloed (impact) die een risico kan hebben op de exploitatie. Tenslotte zijn de risico’s beoordeeld op de kans van optreden en ingedeeld in risicoklassen. Om de impact te bepalen is uitgegaan van de percentages 10, 25 en 50. Voor de risicoanalyse zijn 3 risicoklassen gehanteerd en wel 80%, 50% en 25%. Risico

Bedrag

Impact 80%

Ontstaan van vacatures Achterblijvende omzet plustaken Dekkingsverlies op overhead Ziekteverzuim en personele verplichtingen

699.138 480.000 57.600 60.000

Interne financiering investeringen Algemene risico's

20.000 20.000

25% 50% 50% 25%

Kans 50%

Totaal 25%

87.392

87.392 60.000 7.200 3.750

60.000 7.200 3.750

158.342 20.000 20.000

Totaal

198.342

Beschikbaar weerstandsvermogen

181.153

Tekort aan weerstandsvermogen

17.189

Ontstaan van vacatures Het grootste kostencomponent is de personeelskosten. Het belangrijkste risico is het niet kunnen invullen van vacatures als die ontstaan. De arbeidsmarkt is van dien aard dat invulling van een 12

vacature zondermeer niet vanzelfsprekend is. Het risico bestaat dat genoegen moet worden genomen met een medewerker die (nog) niet over de juiste competenties beschikt. Dat kan een risico vormen voor de kwaliteit van de dienstverlening. Wanneer de vacature noodgedwongen moet worden ingevuld met inhuur kan in financiële zin een risico optreden. Uitgegaan is van het geraamde bedrag aan personeelskosten in 2026 en een impact van 25%. De kans dat het risico zich voordoet wordt geschat op 50%.

Achterblijvende omzet plustaken De gemeenten zijn niet verplicht plustaken af te nemen. Het risico bestaat dat de geraamde omzet niet wordt gerealiseerd. Indien dat zich voordoet ontstaat een dekkingstekort op de personeelskosten. Uitgegaan is van de geraamde omzet 2026 en een impact van 50%. De kans dat het risico zich voordoet wordt geschat op 25%. Dekkingsverlies op overhead De plustaken dragen bij aan dekking van de overhead. De bijdrage bedraagt 12% van die omzet. Het risico is gerelateerd aan het vorige item. De impact en de kans zijn daarom ook respectievelijk 50% en 25%. Ziekteverzuim en personele verplichtingen Kosten van ziekteverzuim en doorlopende personele verplichtingen zijn een regulier bedrijfsrisico. Dit risico wordt ingeschat op € 60.000 met een impact en kans van beide 25%. Interne financiering investeringen Bureau OVL beschikt niet over kredietfaciliteiten. Investeringen moeten daardoor met eigen middelen gefinancierd worden. Er wordt rekening gehouden met een jaarlijks benodigd bedrag van € 20.000. Algemene risico’s Voor restrisico’s die zich kunnen voordoen wordt een bedrag aangehouden van € 20.000.

4.3. Financiering De financieringsfunctie omvat het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Meer concreet gaat het om financiering van het beleid tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden, het te allen tijde zorgen voor voldoende liquide middelen en het daarbij afdekken van met name rente- en kredietrisico’s. Per 31-12-2025 bedraagt het tegoed aan liquide middelen bij de Rabobank € 400.908,22. Alle financiële transacties voor Bureau OVL worden uitgevoerd door administratiekantoor Florys te HardinxveldGiessendam. De kredietkwalificatie (= double A) van de Rabobank voldoet aan de norm van het financieringsstatuut. Bureau OVL beschikt niet over kredietfaciliteiten en heeft geen leningen o/g en u/g.

4.4 Rechtmatigheid In de rechtmatigheidsverantwoording is aangegeven dat er begrotingsonrechtmatigheden zijn geconstateerd, maar dat deze acceptabel zijn en passen binnen de begrotingskaders van het algemeen bestuur. De overschrijding op de lasten betreffen in het bijzonder de ‘lasten dienstverleningsovereenkomst en projecten’ zoals blijkt uit de staat van baten en lasten over 2025. De reden is dat het totaalbedrag van het projectenbestek wat gesloten was tussen gemeenten en de aannemer was besteed voor het einde van de looptijd van het bestek. Daarom zijn er door gemeenten opdrachten aan OVL verstrekt die

13

gewoonlijk via het projectenbestek liepen. Het gevolg is dat ook de ‘baten dienstverleningsovereenkomst en projecten’ fors hoger is dan begroot. De genoemde baten zijn € 490.979 hoger en de lasten € 518.550. De overheadkosten zijn daarentegen € 39.842 lager dan begroot. Er hebben mutaties in de bestemmingreserve bedrijfsvoering plaatsgevonden die niet gedekt zijn door een bestuursbesluit. Het betreft een dotatie van € 3.962 vanwege een ontvangen creditnota ter correctie op in 2024 gemaakte kosten die in dat jaar zijn onttrokken aan de reserve. Voorts is een bedrag van € 6.027 onttrokken aan de reserve. Het is het restant van de reserve nadat alle kosten van de onderdelen ‘website’ en ‘aanbesteding’ waren gedekt. Hoewel er geen bestuursbesluit aan ten grondslag ligt is het wel geheel in de geest van het doel waarvoor de onderdelen van de reserve bedrijfsvoering waren gevormd. Via de tussentijdse rapportages is het bestuur gedurende het verslagjaar geïnformeerd over het verloop van omzet, kosten en resultaat in relatie tot de begroting.

14

5. Programmaverantwoording 5.1. Staat van baten & lasten + Balans en toelichtingen GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM Staat van baten en lasten over 2025

Realisatie 2025 €

Begroting 2025 €

Realisatie 2024 €

het bedrag voor onvoorzien; b. saldo algemene dekkingsmiddelen, overhead, vpb en onvoorzien;

1.494.379 1.278.250 216.129 201.258 -201.258

1.003.400 759.700 243.700 241.100 -241.100

1.160.256 781.784 378.472 216.782 -216.782

c. terugbetaling aan gemeenten resultaatbestemming 2024

-107.189

-

-

d. het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten, volgend uit a, b en c; e. de werkelijke toevoeging en onttrekking aan reserves per programma

-92.318 155.193 62.875

2.600 2.600

161.690 18.949 180.639

Baten dienstverleningsovereenkomst en projecten Lasten dienstverleningsovereenkomst en projecten a. Saldo programma

Totaal

een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen; een overzicht van de kosten van overhead; het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting, en

f. het gerealiseerde resultaat, volgend uit de onderdelen d en e.

15

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM

Balans per 31 december 2025

31-12-2025 €

31-12-2024 €

69.634

14.358

12.698

49.846

-

-

Liquide middelen

400.912

509.542

Overlopende activa

94.256

21.454

577.500

595.200

Eigen vermogen Algemene reserve Gerealiseerde resultaat

181.153 62.875

157.702 180.640

Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve bedrijfsvoering Bestemmingsreserve inventarisatie

9.479 26.068

33.551 -

279.575

371.893

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden

110.045

71.776

Overlopende passiva

187.880

151.531

577.500

595.200

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

PASSIVA Vaste passiva

Vlottende passiva

16

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM Toelichting op de balans per 31 december 2025 2025 €

2024 €

Materiële vaste activa met economisch nut Cumulatieve aanschafwaarde per 1 januari Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari

65.854 51.496

65.029 34.954

Boekwaarde per 1 januari

14.358

30.075

Mutatie boekjaar: investeringen desinvesteringen afschrijvingen afschrijving desinvesteringen

64.664 -9.388 -

825 -16.542 -

55.276

-15.717

Cumulatieve aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijvingen per 31 december

130.518 60.884

65.854 51.496

Boekwaarde per 31 december

69.634

14.358

31-12-2025 €

31-12-2024 €

12.698 12.698

49.846 49.846

-

-

In bijlage 1 is een gedetailleerd overzicht opgenomen.

Vorderingen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Voorziening

Overige vorderingen

17

Toelichting op de balans per 31 december 2025 (vervolg) 31-12-2025 € Liquide middelen Rabobank, rekening-courant Rabobank, spaarrekening Kas

Overlopende activa Nog te factureren omzet Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen

31-12-2024 €

147.931 252.977 4

259.791 249.747 4

400.912

509.542

75.969 4.554 13.733

16.507 3.231 1.716

94.256

21.454

Vaste passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Algemene reserve Gerealiseerde resultaat

Bestemming resultaat Boekwaarde vorig 31-12-2024 boekjaar Toevoeging Onttrekking 157.702 23.451 180.640 -73.451 62.875 -

Overige mutaties -107.189

Boekwaarde 3112-2025 181.153 62.875

Bestemmingsreserves:

33.551 -

50.000

3.962

-28.034 -23.932

-

Bestemmingsreserve inventarisatie

9.479 26.068

Totaal

371.893

-

66.837

-51.966

-107.189

279.575

Bestemmingsreserve bedrijfsvoering

De bestemmingsreserve bedrijfsvoering is gevormd voor dekking van de kosten voor het vernieuwen van de website, de kosten voor het voldoen aan de archiefwet en de kosten voor de aanbesteding van het onderhouds- en projectenbestek De onttrekking betreft voor een bedrag van € 22.007 dekking van gemaakte kosten. Voor het bestek en de website resteerde een bedrag van € 6.027 wat vrijgevallen is ten gunste van het resultaat De bestemmingsreserve inventarisatie is gevormd voor dekking van de kosten van een 0-meting van de lichtobjecten. In 2025 zijn de gemaakte kosten ten bedrage van € 23.932 ontrokken aan de reserve. Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 31-12-2025 €

31-12-2024 €

Overige schulden

110.045

71.776

Overlopende passiva Vooruitgefactureerde omzet Nog te betalen kosten

47.177 140.703

34.993 116.538

187.880

151.531

18

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Vennootschapsbelastingplicht vanaf 2016 Sinds 1 januari 2016 is de Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen van kracht. Wij zijn in overleg getreden met de belastingdienst en hebben met succes een beroep gedaan op objectvrijstelling samenwerkingsverbandvrijstelling. Dit betekent dat wij niet aangifteplichtig zijn voor de vennootschapsbelasting. Gemeenschappelijke regeling Bureau Openbare verlichting is een Gemeenschappelijke Regeling (GR) waar aan 6 gemeenten deelnemen. Zij hebben hun overheidstaak op het gebied van beheer en onderhoud van de openbare verlichting in de GR samengebracht. Die activiteit is voor alle deelnemende gemeenten identiek en wordt aangeboden tegen kostprijs. De kostprijs wordt uitgedrukt in een tarief per lichtmast en naar evenredigheid van het aantal masten aan de betreffende gemeente in rekening gebracht. We spreken hierbij over "het basispakket". Daarnaast is het mogelijk dat gemeenten diensten afnemen op het gebied van ontwerp en directievoering bij projecten voor openbare verlichting. Bijvoorbeeld uitbreidingsplannen of vervangingsplannen. Die diensten worden op regiebasis uitgevoerd tegen een vast tarief per activiteit. We spreken her over "het pluspakket".

Door de invoering van de Wet modernisering vennootschapsbelasting overheidsondernemingen heeft het bestuur van de GR in november 2015 een verdienmodel opgesteld. Hierin is beschreven op welke wijze administratie wordt gevoerd om tot een objectieve en transparante resultaatbepaling van de twee diensten te komen. De directe kosten worden daarbij direct toegerekend aan de diensten op de beschreven wijze. Voor de indirecte kosten hebben wij een standpunt ingenomen van toerekening. De indirecte kosten worden geadministreerd onder het basispakket. Het pluspakket draagt bij aan het totaal van de indirecte kosten door een opslag van 12% van de omzet die verkregen is door de personeelskosten te vermenigvuldigen met 100/88 ste Op deze wijze wordt een bestendige en objectieve gedragslijn toegepast. Huurverplichtingen Er bestaat een huurverplichting ter grootte van ongeveer € 26.000 per jaar. Leaseverplichtingen Er bestaat een leaseverlichting voor een printer van ongeveer € 950 per jaar

19

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM Toelichting op de staat van baten en lasten over 2025

BATEN Gemeentelijke bijdragen lichtpunten Projecten Omzet beheer Overige

Begroting 2025 €

Realisatie 2025 €

Realisatie 2024 €

617.100 335.000 51.300 -

614.728 824.865 51.504 3.282

611.857 446.078 99.090 3.231

1.003.400

1.494.379

1.160.256

De hogere baten zijn toegelicht in paragraaf 4.4 Rechtmatigheid LASTEN Projectlasten Projecten (materialen en uren) Projectkosten Projectkosten beheer Inkoop extra diensten gemeenten Nieuwe aansluitingen Diversen

101.300

233.539 597.898 39.236

5.000

51.581 18.153

5.175

655.287

290.295

475.500 71.700 73.800 14.900

462.655 71.862 63.011 19.794

401.083 57.129 56.391 11.143

17.500

14.245 2.048 -10.652

7.393 -11.252 -30.398

653.400

622.963

491.489

106.300 De hogere projectlasten zijn toegelicht in paragraaf 4.4 Rechtmatigheid Personeelslasten Brutolonen Sociale lasten Pensioenpremie Reiskostenvergoeding Inhuur personeel Overige personeelskosten Mutatie reservering vakantie-uren Ontvangen ziekengeld

20

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2025 (vervolg)

Huisvestingskosten Huur pand Gas, water, elektra Onroerende zaaklasten Overige huisvestingskosten

Beheerslasten Licenties Onderhoud kantoorautomatisering Kantoorautomatisering Overige beheerslasten

Afschrijvingen Kantoorinrichting en -inventaris Beheerpakket en kantoorautomatisering

Overige bedrijfslasten Abonnementen en contributies Representatiekosten Telefoonkosten Kantoorbenodigdheden Administratiekosten Accountantskosten Algemene verzekeringen Advieskosten Studiekosten Bankkosten Overige algemene kosten Onvoorzien

Begroting 2025 €

Realisatie 2025 €

Realisatie 2024 €

26.500 5.700 700 5.000

25.835 3.819 845 5.382

25.010 3.153 792 5.426

37.900

35.881

34.381

29.800 23.200 800 500

30.619 25.946 622 -

29.367 18.494 -

54.300

57.187

47.861

8.600 7.900

1.563 7.823

1.482 15.060

16.500

9.386

16.542

Begroting 2025

Realisatie 2025

Realisatie 2024

13.000 800 4.100 2.500 17.500 24.800 26.700 29.200 7.000 800

11.686 510 1.991 1.425 16.836 14.785 28.296 13.281 9.481 734

6.000

-221

11.411 695 1.986 1.526 14.000 16.225 27.405 33.782 10.340 662 -35 -

132.400

98.804

117.997

21

6. Grondslagen Jaarrekening 6.1. Algemeen Het boekjaar loopt van 1 januari 2025 tot 31 december 2025. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De structuur van de jaarrekening sluit aan bij het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en is ten opzichte van de afgelopen jaren gewijzigd naar aanleiding van de recente wijzigingen conform de hernieuwde BBV-standaarden. Bureau OVL heeft één programma, twee producten en een vrij uitgebreide financiële begroting. Bij het opstellen van de jaarrekening zijn onder meer de realisatiecijfers van 2025 gebruikt. Een bijlage als genoemd in het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten Hoofdstuk 1, artikel 7 lid 3c met het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld ontbreekt in de jaarrekening, omdat Bureau OVL in één taakveld opereert. Ook ontbreekt in het programmaplan de koppeling naar de beleidsindicatoren. Bureau OVL is namelijk niet makkelijk in te passen in één van de voorgeschreven taakvelden welke het ministerie BZK aangeeft. De beste match heeft de GR met het taakveld verkeer en vervoer. Ten aanzien van het taakveld verkeer en vervoer zijn de hierbij aangegeven beleidsindicatoren niet van toepassing op de werkzaamheden welke de GR uitvoert.

Daarom zijn geen beleidsindicatoren opgenomen, maar is hiermee wel een korte uiteenzetting gemaakt van het taakveld

6.2. Waarderingsgrondslagen voor de balans Algemeen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Er wordt een ondergrens van € 2.500 gehanteerd. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur waarbij rekening gehouden wordt gehouden met een eventuele restwaarde. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt: Kantoorautomatisering: 33% per jaar Beheers pakket: 20% per jaar; Kantoorinrichting: 20% per jaar. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien van toepassing is voor verwachte oninbaarheid een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

6.3. Grondslagen voor resultaatsbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor al vermelde waarderingsgrondslagen.

22

De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden opgenomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

6.4

Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording

De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals opgenomen in de financiële verordening 2025, het controleplan 2025 en op basis van de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV. Dat betekent dat: 1. De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, en ook de baten en lasten over de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; 2. De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader 2025 zoals door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten op programmaniveau en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij in de financiële verordening 2025 is beschreven wanneer deze overschrijdingen ‘acceptabel’ zijn. o Voor over- en onderschrijdingen van baten op programmaniveau, onderschrijdingen van lasten op programmaniveau en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld.

o Ten aanzien van het M&O criterium is het M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. 3. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV en ook onze eigen financiële verordening 2025, controleplan 2025. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves is gehanteerd waarboven begrotingsonrechtmatigheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen en toegelicht.

23

7. Wet normering bezoldigingen topfunctionarissen (WNT) Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2025 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling De heer M.D. Bal 1 Functie (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling) 4 (Fictieve) dienstbetrekking? 5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte) 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris 9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

Algemeen Manager 1-jan-25 31-dec-25 Ja 100% 111.792 17.914 129.706

De heer T. Boerman Adviseur Financieel en Interne Controle 1-jan-25 31-dec-25 Ja 15% 12.105 0 12.105

246.000

36.900

Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 2.100 of minder per 1 januari 2025 Naam Functie A. Jongenelen Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur R. Lafleur Vicevoorzitter Algemeen en Dagelijks bestuur F. Polatli Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur J.A. Meerkerk Lid Algemeen Bestuur A.M.J.M. Janssen Lid Algemeen Bestuur M. van Helden Lid Algemeen Bestuur Toelichting Het bezoldigingsmaximum voor de algemeen manager bedraagt € 246.000. Het bezoldigingsmaximum voor de adviseur financieel en interne conrole bedraagt € 36.900 De algemeen manager en de adviseur financieel en interne controle overschrijden het bezoldigingsmaximun niet De leden van het bestuur ontvangen geen bezoldiging

24

8. Verantwoording Rechtmatigheid jaarrekening 2025 Algemeen De baten en lasten en ook de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten en ook de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, en ook de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op10 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 29.590.