Document · PDF

6b Waardlanden Concept jaarrekening 2024.pdf

Gemeenteraad GHG 26 juni 2025, gemeente Hardinxveld-GiessendamBij agendapunt: 7: Verzamelvoorstel verbonden partijen: jaarrekeningen 2024 en begrotingen 2026 incl. zienswijzen - Raadsvoorstel17.993 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

2.3.10 Bedrijfsvoering (Interne) controle Door personeelswisselingen, ziekte en afscheid van medewerkers is het niet mogelijk geweest om in 2024 adequate interne controles uit te voeren. Deze zullen in het jaar 2025 wel weer integraal worden opgepakt indien de personele bezetting dit toelaat. Ook de notitie frauderisico zal in 2025 worden herzien en worden voorgelegd aan het bestuur en de controlerend accountant. In de financiële verordening Bedrijfsvoeringsorganisatie Waardlanden is vastgelegd dat de directie verslag doet aangaande financieel rechtmatig beheer.

In 2024 is er voor een totaal bedrag van € 171.000 ten onrechte niet Europees aanbesteed. Een specificatie van de hieronder vermelde begrotingsonrechtmatigheden is in paragraaf 3.10 opgenomen. Rechtmatigheidsverantwoording De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijkt een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur van de ‘Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden’ toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen van de ‘Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden’ en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 26 februari 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Hieronder volgt een toelichting per onderdeel: 1A. Er is geen sprake van overschrijding van lasten. 1B. Er is geen sprake van overschrijding van de investeringsbudgetten. 2. Er is geen spreke van ongeautoriseerde reservemutaties. 3. De totale onderschrijding van de lasten in de jaarrekening bedraagt € 1.672.000. Deze onderschrijding is acceptabel. De onderschrijding van de baten op programmaniveau bedraagt €1.012.000. Deze onderschrijding houdt onder andere verband met de lagere gerealiseerde verwerkingskosten. Met het melden van de onderschrijding in deze jaarrekening is deze -in overeenstemming met de financiële verordening van Waardlanden- acceptabel. 4. Het totaal van de begrotingsonrecht bedraagt op basis van bovenstaande € 3.180.000. Deze past binnen het vooraf vastgestelde beleid en is daarmee vooraf als acceptabel geduid. 5. Er is op basis van hetgeen onder punt 4 is vermeld geen resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden. In 2025 gaat de budgethoudersregeling van kracht, wat zorgt voor meer tussentijds inzicht in de besteding van budgetten. Dit verhoogde inzicht biedt de mogelijkheid om beter grip te krijgen op de uitgaven, wat de kostenbeheersing aanzienlijk ten goede komt. Door de regeling wordt er meer duidelijkheid en transparantie gecreëerd over de uitgaven, waardoor het makkelijker wordt om deze beter te beheersen.

Bovendien kunnen middelen efficiënter worden 45

aangewend, wat bijdraagt aan een effectievere kostenbeheersing en een optimalisatie van de budgettering. Het stellen van duidelijke kaders en het vergroten van het inzicht zorgt er daarnaast voor dat budgethouders verantwoording kunnen afleggen voor hun uitgaven, wat leidt tot een meer verantwoorde en efficiënte inzet van middelen binnen de organisatie. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed: MVB recycling € 54.490 Deel verzekeringen met betrekking tot het wagenpark € 116.258 In 2025 ligt de focus op het verder verbeteren van de kennis over de Europese aanbestedingswet en het vergroten van de bewustwording hiervan tijdens aanbestedingstrajecten, met als doel toekomstige onrechtmatigheden te voorkomen. Dit doen we onder andere door in 2025 de inkoopfunctie in te richten.

Klachten en meldingen Er heeft geen registratie plaatsgevonden van klachten en meldingen in 2024.

Personeel en organisatie Sinds januari 2024 heeft Waardlanden een interim-directeur. Door de invoering van het recycletarief en de bijbehorende veranderingen is er meer focus op automatisering, data-analyse en financiële beheersing. Het aantal medewerkers is in 2024 stabiel gebleven op 104 fte. Dit is lager dan in de formatiebegroting stond. Het verschil komt doordat bepaalde functies moeilijk te vervullen zijn. Daarom zijn inhuurkrachten ingezet, vooral voor specialistische taken. Dit zien we vooral bij de afdeling Informatiemanagement, waar belangrijke stappen worden gezet op het gebied van data-analyse en rapportage. Bij het invullen van vacatures wordt rekening gehouden met veranderingen in de uitvoering. De verwachting is dat de inzameling efficiënter kan, bijvoorbeeld door dynamisch inzamelen. Dit kan gevolgen hebben voor de personele bezetting. Het doel is om deze veranderingen op te vangen door natuurlijk verloop. Daarom worden sommige vacatures niet ingevuld of alleen tijdelijk bezet. De gemiddelde leeftijd van het personeel bij Waardlanden is 48,5 jaar. Door de combinatie van een ouder personeelsbestand en fysiek zwaar werk in de uitvoering, blijft duurzame inzetbaarheid een belangrijk aandachtspunt. Het ziekteverzuim benadrukt de noodzaak om hierin te blijven investeren. In 2024 was het verzuim 7,61%, waarvan 5,58% langdurig (langer dan 6 weken).

Dit is een stijging ten opzichte van 2023, toen het verzuim 5,83% was. Ter vergelijking: het sectorgemiddelde in 2023 was 6,3% (bron: CBS, sector waterbedrijf en afvalbeheer). Een goed opleidings- en ontwikkelingsplan is belangrijk om medewerkers de kans te geven door te stromen naar werk dat beter bij hen past. Daarnaast worden verschillende maatregelen ingezet om duurzame inzetbaarheid te verbeteren, zoals: 46

•

het aanbieden van een generatiepact;

•

het verder verminderen van overuren;

•

aandacht voor veilig en gezond werken;

•

een betere balans tussen werk en privé.

Deze aanpak wordt in 2025 verder voortgezet.

2.3.11 Verbonden partijen Beleidsvisie Waardlanden hanteert het beleid dat een verbonden partij moet bijdragen aan de doelstellingen van de organisatie. Dit betekent dat commerciële activiteiten op het gebied van bedrijfsafval worden uitgevoerd onder eigen naam en voor eigen risico. Verbonden partijen Waardlanden kent als verbonden partij Waardlanden Reinigingsbedrijf BV. Omschrijving belang Waardlanden is voor 100% aandeelhouder in Waardlanden Reinigingsbedrijf BV. Belang aan het begin en einde jaar Er is sprake van een 100% belang aan het begin en einde van het jaar. Resultaat boekjaar Het, voorlopige, resultaat over het boekjaar 2024 bedraagt € 64.149 vóór belasting en € 51.961 na belastingen.

2.3.12 Arbo en veiligheid Arbo De risico-inventarisatie en evaluatie (RI&E) brengt alle risico’s in kaart die te maken hebben met de veiligheid, gezondheid en het welzijn van medewerkers. Dit vormt de basis voor het ARBO-beleid. Door een aantal incidenten in het vierde kwartaal van 2024 is nog duidelijker geworden hoe belangrijk het is om verbeterpunten uit de RI&E snel op te pakken. Binnen onze organisatie blijft de RI&E voortdurend aandacht vragen en moet deze steeds worden bijgewerkt.

In 2024 zijn er 21 incidenten gemeld, waarvan 6 milieu-incidenten, 7 meldingen van gevaarlijke situaties, 1 melding van agressie en 7 meldingen van een bedrijfsongeval. Eén incident heeft geleid tot ziekteverzuim. Er zijn geen meldingen gedaan bij de arbeidsinspectie. Bij elk incident wordt onderzocht wat de directe en achterliggende oorzaken zijn. Waar nodig worden maatregelen genomen om herhaling te voorkomen. Bedrijfshulpverlening Een BHV'er is opgeleid om in geval van nood werknemers en klanten in veiligheid te brengen. De taken zijn onder andere: •

Eerste hulp bij ongevallen verlenen.

•

Brand beperken en bestrijden.

•

Ongevallen voorkomen en beperken.

Waardlanden heeft 34 gecertificeerde BHV ‘ers. De hoofdlocatie Gorinchem beschikt over 21 BHV’ers. De overige 13 zijn verdeeld over de overige 5 locaties.

JAARREKENING

3 Jaarrekening 3.1

Gerealiseerde baten en lasten

bedragen x 1.000

Realisatie

Primaire

Gewijzigde

Realisatie

2023

begroting

2024

Verschil

Lonen en salarissen Inhuur derden Overige personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Voertuigkosten Materieel Bankkosten Rente Overige kosten Verwerkingskosten Vennootschapsbelasting Telling lasten

7.905 1.621 485 2.220 984 572 2.401 608 4 510 2.841 6.929 27.080

8.655 264 363 2.709 1.213 1.151 2.205 485 5 653 1.542 6.485 25.729

8.539 2.026 363 2.797 1.213 1.165 2.276 502 5 654 1.542 6.712 27.792

8.135 2.202 362 2.804 994 801 2.413 445 5 580 1.450 5.927 1 26.120

404 -176 1 -8 219 364 -137 56 73 92 784 -1 1.672

Algemene baten Doorbelastingen Overige baten Nedvang Verwerkingsopbrengsten KWD opbrengsten Dividend Vennootschapsbelasting Telling baten

18.005 56 896 923 5.345 1.574 15 26.815

17.474 58 671 570 5.227 1.629 100 25.729

18.944 58 880 570 5.411 1.629 27.492

18.243 83 467 959 4.584 1.929 215 26.481

700 -26 413 -388 827 -301 -215 1.012

-265

-300

361

-661

Werkelijke toevoegingen (-) en onttrekkingen aan de reserves Algemene reserve storting gemeenten Bestemmingsreserve Diftar

-367

782

300

Gerealiseerd resultaat

149

661

-661

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

Tabel 15: Gerealiseerde baten en lasten 50

3.2

Toelichting op gerealiseerde baten en lasten

Het resultaat over 2024 is € 661.000 positief, vóór resultaatbestemming en vennootschapsbelasting. Er is een verschuiving zichtbaar tussen de kosten voor lonen en salarissen en inhuur. De kosten voor inhuur zijn hoger door de inzet van specialisten en capaciteit benodigde uren in verband met uitvoering van taken. Daarnaast is een deel van de hogere inhuur gebruikt om openstaande vacatures tijdelijk op te vangen. Per saldo zijn de totale kosten afgenomen met € 229.000. De kosten voor afschrijvingen zijn € 8.000 hoger dan begroot. In verband met kleine afwijking niet verder toegelicht. De huisvestingskosten zijn € 219.000 lager dan begroot. De lagere onderhoudskosten verklaren € 50.000. Het restant wordt verklaard door de begrotingspost van € 140.000 ten behoeve van de reserve grondwaardering. Deze post is in de begroting opgenomen om de liquiditeitsbehoefte voortvloeiend uit de ophoging van de reserve grondwaardering af te dekken. In de realisatie kan deze pas worden toegevoegd aan de reserve bij de resultaatbestemming. In het voorstel voor de resultaatbestemming wordt deze post zichtbaar. De kantoorkosten zijn in de realisatie lager dan begroot. De voornaamste afwijkingen bestaan uit: Automatiseringskosten

€ 186.000 +

Accountantskosten

€ 22.000 +

Communicatiekosten

€ 161.000 -/-

Extern advies

€ 72.000 -/-

Overige bedrijfsvoering kosten

€ 335.000 -/-

Diverse kleinere posten

€

Totaal

€ 364.000 -/-

4.000 -/-

De automatiseringskosten omvat o.a. de licentiekosten, ondersteuning voor ontwikkeling BI, ondersteuning voor systeembeheer, ondersteuning voor inrichting softwarepakketten etc. Deze zijn hoger dan begroot. De reden hiervan is dat de kosten voor ondersteuning en de gegevenskoppelingen zijn gestegen. De leveranciers van deze diensten belasten de voor hun stijgende kosten aan Waardlanden door en wij hebben daar in onvoldoende mate rekening mee gehouden. In de begroting 2024 is geen rekening gehouden met containerbeheerkosten van € 32.000.

De accountantskosten zijn hoger dan begroot. Er heeft in 2024 een accountantscontrole plaats gevonden op de jaaropgaven 2023 van Nedvang. De niet begrote kosten hiervan bedragen € 7.000. De overige overschrijding wordt veroorzaakt door de voorschot termijnen die in rekening zijn gebracht door de accountant. Communicatiekosten zijn lager dan begroot. Deze onderschrijding wordt o.a. veroorzaakt door voor campagnemailingen gebruik te maken van (social) media, stickers, posters in plaats van postbezorging. Campagnes zijn opgestart in de loop van het jaar terwijl kosten voor het hele jaar begroot waren. Voor de doorontwikkeling van de website, die gestart was in 2024 is er behoefte aan meer expertise waardoor de geplande activiteiten hieromtrent niet volledig zijn opgestart. De lagere kosten voor overige bedrijfsvoering komen door twee dingen. Ten eerste heeft Circulus minder in rekening gebracht dan verwacht. Dit gaat om € 80.000 voor hun werkzaamheden bij het registreren en verwerken van afvalcontainers. Bij het opstellen van de begroting waren deze kosten te hoog ingeschat. Daarnaast is er een onderschrijding van € 250.000 op de post 'onvoorzien'. In de tabel op bladzijde 37 staat waar dit geld aan is besteed. De werkelijke uitgaven voor deze post zijn op andere plekken in de jaarrekening verwerkt.

Hierdoor is er een verschil tussen het begrote bedrag en de uiteindelijke uitgaven. De voertuigkosten zijn in de realisatie hoger dan begroot. De voornaamste afwijkingen betreft hogere onderhoudskosten materieel € 140.000. De overschrijding van het budget wordt voor € 27.000 veroorzaakt door de verplichting van Eurovignet met ingang 1 januari 2024. De begrote post van eigen risico voor schades is € 12.000 te laag begroot vanwege een hoger eigen risico bij bijvoorbeeld milieuschade. Om de dienstverlening bij invoering diftar optimaal te laten verlopen is er extra inzet van oud materieel gedaan. De kosten hiervan bedragen € 50.000. Daarnaast is een deel van de werkzaamheden door (duurdere) derden verricht. In het 2e halfjaar is een deel van dit oud materieel verkocht en hetgeen heeft geleid tot een incidentele boekwinst. De onderschrijding op de overige kosten ter grootte van € 92.000 komen voort uit: Dotatie dubieuze debiteuren

€ 34.000

Transportkosten derden

€ 40.000-/-

Projectkosten

€ 28.000

Uitvoeringskosten DVO

€ 115.000-/-

Totaal

€ 92.000-/-

De overige baten zijn € 190.000 lager dan begroot. In de begrotingswijziging is een extra post van € 109.000 opgenomen welke niet is gerealiseerd. Daarnaast is € 100.000 van de begrote baten verantwoord onder de afzonderlijke post dividend. Deze posten buiten beschouwing latend zijn de voornaamste afwijkingen: 52

Zwerfvuil correcties t/m 2022 en inzet 2024 lager

€ 63.000-/-

Overige bijdragen handhaving

€ 97.000-/-

Gebruik ABS derden

€ 74.000

Verkoop bedrijfsmiddelen

€

80.000

Werkplaats doorbelasting

€

25.000

Totaal

€

19.000

Voortvloeiend uit de lagere verwerkingskosten is er ook sprake van lagere verwerkingsopbrengsten. Deze posten zijn echter niet 1 op 1 met elkaar te vergelijken en/of te salderen omdat hierbij ook sprake is van kosten en baten die via derden lopen. KWD opbrengsten (Waardlanden bv) zijn hoger dan begroot namelijk € 301.000. Ledigingen ondergronds containers met bedrijfspas

€ 157.000

Huur en lediging putten 2023

€ 107.883

Huur en lediging putten 2024

€ 92.000

Doorbelaste verwerkingskosten

€ 56.000 -/-

Totaal

€ 301.000

In 2024 is er aan bedrijven een bedrijfspas uitgereikt voor het gebruik van ondergrondse containers. Deze opbrengsten waren niet begroot omdat afspraken omtrent afrekening pas in 2024 zijn gemaakt. Tevens heeft er afrekening plaats gevonden met betrekking tot ondergrondse putten bij bedrijven. In 2024 heeft Waardlanden bv 1000 ton minder bedrijfsafval ingezameld wat tot gevolg heeft dat er minder kosten voor inzameling zijn gemaakt, maar ook minder kosten worden doorbelast voor verwerking. De baten uit dividend bedragen € 215.000. Onder de overige opbrengsten is € 100.000 begroot. De hogere baten komen voort uit uitkering van het vermogen van de B.V. boven de € 150.000 ontstaan in de jaren 2021 en 2022.

Gerealiseerde baten en lasten (exclusief overhead)

Realisatie 2024

Overhead bedragen x 1.000

bedragen x 1.000

8.135 2.202 362 2.804 994 801 2.413 445 5 580 1.450 5.927 1 26.120

Algemene baten Doorbelastingen Overige baten Nedvang Verwerkingsopbrengsten KWD opbrengsten Dividend Vennootschapsbelasting Telling baten

18.243 83 467 959 4.584 1.929 215 26.481

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

Realisatie 2024

Lonen en salarissen Inhuur derden Overige personeelslasten Huisvestingskosten Overige kosten Kantoorkosten Rente

2.874 1.238 33 371 55 -

Gerealiseerde overhead

4.572

361

Werkelijke toevoegingen (-) en onttrekkingen aan de reserves Algemene reserve storting gemeenten Bestemmingsreserve Diftar

300

Gerealiseerd resultaat

661

Tabel 16 en 17: Gerealiseerde baten en lasten exclusief overhead en gerealiseerde overhead 2024 54

3.3

Afval- en grondstoffenbeheer

Het resultaat op de afvalinzameling eindigt met € 260.485 positief (voor resultaatbestemming en voor mutatie in reserves).

3.4

Afvalverwerking

Het resultaat op de verwerkingskosten eindigt met € 1.295.616 positief. Op hoofdlijnen wordt dit voordelig verschil, hieronder op een aantal afvalstromen, ten opzichte van de gewijzigde begroting, verduidelijkt: Afrekening HVC 2022

€ 10.735 positief

Afrekening HVC 2024 korting GFT € 10

€ 188.714 positief

Subtotaal

€ 199.449 positief

PMD

€ 396.861 positief

Grof

€

Huis-aan huis

€ 191.591 positief

Papier

€ 77.444 positief

Papier verenigingen

€ 406.352 positief

Glas

€ 80.563 negatief

Drukhouders

€ 43.305 negatief

Matrassen

€ 147.148 positief

GFT

€ 145.674 positief

Overige

€ 216.046 negatief

71.011 positief

Subtotaal

€ 1.096.167 positief

Totaal

€ 1.295.616 positief

Ter verduidelijking van bovenstaande cijfers is in hoofdstuk 2 een tabel opgenomen met een overzicht van het totaal aantal tonnages per afvalstroom, uitgesplitst naar afvalbrengstation, huishoudelijk afval en milieuparken.

3.5

Overige diensten (DVO’s)

Overige diensten (DVO+)

Gorinchem

bedragen x 1.000

Hardinxveld-

Molen-

Vijfheeren-

Giessendam

landen

Totaal

Straatreiniging uitvoering

389

131

677

Straatreiniging

121

173

149

DVO’s extra

676

Totaal

1.186

228

166

1.675

verwerkingskosten Onkruidbestrijding

Tabel 18: Overige diensten (DVO+)

3.6

Overhead

Aandeel overhead

Realisatie 2023

Realisatie 2024

2024

bedragen x 1.000

Begrotingsomvang

Gewijzigde begroting 27.792

26.481

Overheadkosten

26.814 5.786

5.206

4.572

Aandeel in percentage

21,58%

18,73%

17,26%

Tabel 19: Aandeel overhead

3.7

Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT)

De WNT staat voor de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector. Als gevolg van de bepalingen in deze wet moeten voor de hoogste functionarissen die belast zijn met het toezicht houden op, en leidinggeven aan, de Reinigingsdienst Waardlanden de functies, dienstverbanden en beloningen openbaar worden gemaakt. De Reinigingsdienst Waardlanden heeft als hoogste orgaan het Bestuur. De leden van het Bestuur zijn niet in dienst bij Waardlanden.

De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2024 is als volgt: WNT-verantwoording 2024 Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12

1 Functie (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling) 4 Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar 5 Omvang dienstverband in uren 6 Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief?

7 Totale bezoldiging 8 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

Leidinggevende topfunctionaris met totale bezoldiging van € 2.100 of minder Naam mevrouw A.M.J. Smits

Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 2.100 of minder Naam De heer A. Bikker (vanaf 01-02-2024) De heer A. Bikker (t/m 31-01-2024) De heer A. Meerkerk (t/m 31-01-2024) De heer T. van Maanen De heer M. de Boer De heer J. Nederveen

de heer J.A.P. Rau Directeur 1-jan-24 31-dec-24 12 1.564 ja, namelijk € 137,50 215.050 325.200

Functie Directeur (waarnemend)

Functie Voorzitter bestuur Lid bestuur Voorzitter bestuur Lid bestuur Lid bestuur Lid bestuur

Toelichting Het bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur bedraagt € 233.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de Raad van Bestuur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van de Raad van Toezicht bedraagt € 34.950 en voor de overige leden van de Raad van Toezicht € 23.300. Deze maxima worden niet overschreden.

3.8

Incidentele baten en lasten

Hieronder staan de grootste incidentele baten en lasten uitgewerkt. Incidentele baten

Incidentele lasten

bedragen x 1.000

Rekeningresultaat

661

Verkoop materieel

137

Inhaalafschrijving chiplezers

56 250

Bijdragen handhaving

-50

Onttrekking reserve diftar

Incidentele baten en lasten

185

Incidenteel resultaat

-121

Structureel resultaat

782

306

Tabel 20: Incidentele baten en lasten

3.9

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Waardlanden beschikt over een reserve grondwaardering. Deze reserve wordt jaarlijks opgehoogd met een bedrag gelijk aan de aflossingen op de leningen die zijn afgesloten op de aangekochte gronden.

3.10 Rechtmatigheidsverantwoording bestuur Verantwoordelijkheid bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur van de ‘Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden’ toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen van de ‘Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden’ en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 26 februari 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 778.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 3.180.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 778.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het bestuur overigens een bedrag van € 3.180.000 acceptabel op basis van door het bestuur vastgestelde financiële verordening. De geconstateerde afwijkingen zijn opgenomen in de onderstaande tabel, een uitgebreide toelichting is hieronder opgesteld en ook separaat voorgelegd. Hieronder volgt een toelichting per punt op de onderstaande tabel: 1A. Er is geen sprake van overschrijding van lasten. 1B. Er is geen sprake van overschrijding van de investeringsbudgetten. 2. Er is geen spreke van ongeautoriseerde reservemutaties. 3. De totale onderschrijding van de lasten in de jaarrekening bedraagt € 1.868.000.

Deze onderschrijding is acceptabel. De onderschrijding van de baten op programmaniveau bedraagt € 1.312.000. Deze onderschrijding houdt verband met de lagere gerealiseerde verwerkingskosten. Na mutatie reserve Diftar bedraagt de onderschrijding € 1.514.000. Met het melden van de onderschrijding in deze jaarrekening is deze -in overeenstemming met de financiële verordening van Waardlanden- acceptabel. 4. Het totaal van de begrotingsonrecht bedraagt op basis van bovenstaande € 3.180.000. Deze past binnen het vooraf vastgestelde beleid en is daarmee vooraf als acceptabel geduid. 5. Er is op basis van hetgeen onder punt 4 is vermeld geen resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed: MVB recycling € 54.490 Deel verzekeringen met betrekking tot het wagenpark € 116.258

Begrotingscriterium

bedragen x 1.000

1A Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door bestuur vastgesteld autorisatieniveau) 1B Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties p.s. veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden 3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het bestuur zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etc.). Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering) Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. Eén contract is in het verleden niet aanbesteed geweest en ook een gedeelte van de verzekeringen, met betrekking tot het wagenpark, is niet aanbesteed. M&O criterium In 2024 zijn het bestuur geen gevallen van fraude bekend geworden.

171

Tabel 21: Begrotingscriterium In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf is ook beschreven welke actie ondernomen wordt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. 60

BALANS PER 31 DECEMBER 2024 3333

4 Balans per 31 december 2024 Alle bedragen zijn in € 1.000.

Vaste activa Financiële vaste activa Deelnemingen Materiele vaste activa Gebouwen

31-dec-24

31-dec-23

Algemene reserve Waardlanden 4.676 3.918 80

4.736 3.437 465

12.004

Machines, apparaten en installaties in ontwikkeling Overige materiele vaste activa – inventaris Overige materiele vaste activa – inventaris in ontwikkeling

Totaal vaste activa Voorraden

31-dec-23

4.862

Subtotaal

31-dec-24

Eigen vermogen

4.538

Grond en terreinen Vervoermiddelen Vervoermiddelen in ontwikkeling Machines, apparaten en installaties

Vaste passiva

661 250

149 250

7.577

Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat 2024 Reserve eigen risico verzekering Reserve grondwaardering

1.035

895

6.448

Bestemmingsreserve diftar

361

1.288

174

2.016

1.655

26.504

27.774

Voorziening groot onderhoud

641

486

Voorziening spaarverlof

Subtotaal

717

513

Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Langlopende leningen

25.808

28.494

Totaal vaste passiva

28.541

30.662

26.504

27.775

104

Subtotaal

Voorzieningen

Vlottende activa

31-dec-24

31-dec-23

Vlottende passiva

Uitzettingen met een

Netto vlottende schulden

rentetypische looptijd <

met een rentetypische

1 jaar

looptijd < 1 jaar

31-12-24

31-dec-23

Openbare lichamen

330

1.963

Overige schulden

1.301

1.162

Schatkistbankieren

2.814

1.467

BNG kasgeldlening

850

Overige vorderingen

1.336

1.203

Bank- en girosaldi

817

279

Voorziening dubieuze

-35

4.446

4.633

2.118

2.291

Kassaldi

Subtotaal

Transitoria

2.581

1.795

Omzetbelasting

725

680

debiteuren Subtotaal

Subtotaal

Liquide middelen Bank- en girosaldi

Overlopende activa Transitoria

Overlopende passiva 2.899

2.898

Subtotaal

2.899

2.898

Subtotaal

3.306

2.475

Totaal vlottende activa

7.372

7.550

Totaal vlottende passiva

5.424

4.766

Totaal activa

33.965

35.429

Totaal passiva

33.965

35.429

Omzetbelasting

Tabel 22: Balans per 31 december 2024

4.1

Toelichting op balans

4.1.1

Vaste activa

Financiële vaste activa 100% deelneming in Waardlanden Reinigingsbedrijf B.V.:

€ 1.000

Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa in 2024 is als volgt: Boekwaarde per 31 december 2023 Investeringen in 2024

€ 27.773.987 € 1.615.981 + € 29.389.968

Desinvesteringen 2024 Afschrijvingen 2024 Boekwaarde per 31 december 2024

€ 197.892 -/€ 2.687.726 -/€ 26.504.349

Voor een gedetailleerd overzicht van de materiele vaste activa verwijzen wij naar bijlage A van deze jaarrekening waarin de afschrijvingstermijnen zijn opgenomen. De materiele vaste activa worden lineair afgeschreven zonder rekening te houden met een eventuele restwaarde.

4.1.2 Voorraden De post voorraden betreft de voorraad brandstof per 31 december 2024 in de eigen opslagtanks in Gorinchem en in Hardinxveld-Giessendam.

4.1.3 Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Saldo openstaande vorderingen per 31 december 2024:

Openstaand

Totaal

bedragen x 1.000

Openbare lichamen gemeenten

330

Overige vorderingen

419

Waardlanden Reinigingsbedrijf B.V.

920

Nedvang

-2

Voorziening dubieuze debiteuren

-35

Subtotaal

1.632

Schatkastbankieren

2.814

Totaal

4.446

Tabel 23: Saldo openstaande vorderingen Het weergegeven saldo van de openstaande debiteuren is op basis van rapportagedatum. De weergave op basis van rapportagedatum houdt in dat, ongeacht de factuurdatum, de baten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Dit is in lijn met het stelsel van baten en lasten waarbij echter wel moet worden aangetekend dat het saldo van de vorderingen in dit geval afwijkt van de saldi conform de factuurdata. Voorziening dubieuze debiteuren Volgens de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet de voorziening voor dubieuze debiteuren op de balans worden verrekend met het bedrag aan openstaande debiteuren onder de vlottende activa. De hoogte van deze voorziening wordt bepaald door te kijken naar hoe oud de openstaande bedragen zijn. Op basis daarvan wordt een percentage gekozen dat als oninbaar wordt beschouwd.

Schatkistbankieren Door de invoering van schatkistbankieren mag Waardlanden per kwartaal gemiddeld maximaal € 1.000.000 aan liquide middelen aanhouden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1.000 Kwartaal 1

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1) (1) Berekening drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

971 -

990 -

996 -

989 -

Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

27.729 27.729 -

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag 1000 drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks (5a) schatkist aangehouden middelen 2.672 865 359 1.056 (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 91 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's (2) - (5a) / (5b) 29 10 4 11 Rijks schatkist aangehouden middelen

Liquide middelen Stand per 31 december 2024 is als volgt: Banksaldo Rabobank

€

26.174

Kassaldi

€

731

Totaal

€

26.904

Transitoria Specificatie transitoria bedragen x 1.000

HVC (verwerkingskosten)

1.298

Nedvang kunststof

711

Nedvang glas, dranken

137

Nedvang nascheiding

209

Waardlanden Reinigingsbedrijf B.V.

HVC afrekening 2024

Zwerfvuilgelden

212

Overig

331

Totaal

2.899

Tabel 24: Transitoria activa

4.1.4 Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van de reserve is als volgt:

Reserves

31-12-2023

bedragen x 1.000

Resultaat

Na resultaat

Dotaties

Onttrekkingen

bestemming

2024

2023

01-01-2024

31-12-2024

Algemene reserve

Reserve

895

140

1.035

250

361

-61

300

149

-149

1.655

300

1.355

grondwaardering Reserve verzekering eigen risico Bestemmingsreserve Diftar Nog te bestemmen resultaat Totaal Tabel 25: Verloop reserves

Reserve grondwaardering De reserve grondwaardering dient om de financieringslasten op de aanschaf van de grond te dekken. Deze lasten kunnen, en mogen, niet gedekt worden vanuit afschrijvingen in de exploitatie. Reserve verzekering eigen risico De reserve eigenrisicoverzekering wordt gevormd vanuit het verschil tussen de premies WA-Top en WACasco. De reserve dient om niet gedekte, materiële, schades zoals het direct moeten vervangen van een relatief nieuw voertuig als gevolg van schade, uit deze reserve te dekken. Bestemmingsreserve Diftar De bestemmingsreserve Diftar is gevormd in 2022. Vanwege de langer benodigde doorlooptijd is de reserve doorgelopen in 2024. In 2024 is er € 98.000 ten laste van deze reserve gebracht. Het overige deel van € 202.000 is per 31-12-2024 vrijgevallen. Begin 2025 zal er een evaluatie Diftar worden uitgevoerd. Voorgesteld wordt om de reserve Diftar voor 2025 in stand te houden om zowel de evaluatie als de daaruit volgende acties te kunnen betalen. Verloop reserves na resultaatbestemming Stand per 31 december 2024

€ 1.355.000

Toevoegen aan de algemene reserve

€

Toevoegen aan de bestemmingsreserve Diftar

€ 202.000

Ten gunste van reserve grondwaardering

€ 140.000

Stand per 1 januari 2025 na resultaatbestemming

€ 2.016.000

319.000

Voorgestelde resultaatbestemming: Toevoeging aan de algemene reserve

€ 319.000

Toevoeging aan de bestemmingsreserve Diftar

€ 202.000

Reserve grondwaardering

€ 140.000

Verdeeld

€ 661.000

Door middel van de resultaatbestemming over het boekjaar 2023 is het resultaat op nihil gekomen. Vanuit de exploitatie over het jaar 2024 is er sprake van een resultaat ter grootte van € 661.000 positief. De bestemmingsreserve Diftar is per 31-12-2024 € 202.000. Het voorstel is om deze reserve in stand te houden voor de acties die volgen uit evaluatie Diftar die begin 2025 wordt uitgevoerd. 68

Voorzieningen

1-1-2024

Dotatie 2024

Onttrekkingen

31-12-2024

2024

bedragen x 1.000

Voorziening groot onderhoud

486

171

641

Voorziening spaarverlof

Voorziening dubieuze

513

254

751

debiteuren Totaal Tabel 26: Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Op basis van een meerjarig onderhoudsplan is de onderhoudsvoorziening voor Reinigingsdienst Waardlanden noodzakelijk en gevormd. Op grond van dit onderhoudsplan is de dotatie jaarlijks bepaald. De onttrekkingen hebben betrekking op uitgevoerde onderhoudswerkzaamheden in 2024. Voorziening spaarverlof Conform de richtlijnen BBV moet voor de verplichting met betrekking tot het spaarverlof een voorziening worden opgenomen. De voorziening bestaat uit de salaris, IKB en werkgeversdeel sociale lasten en pensioenpremie. Voorziening dubieuze debiteuren Er is vanaf 2024 een voorziening gevormd voor de eventuele oninbaarheid van debiteuren. In deze voorziening zijn alleen particulieren en bedrijven opgenomen.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Het verloop van de vaste schulden met een rente typische looptijd >1 jaar in het jaar 2024 is als volgt: Stand per 31 december 2023

€

28.494.019

Opnamen in 2024

€

28.494.019

Aflossingen in 2024

€

2.685.733

Stand per 31 december 2024

€ 25.808.286

Voor een detailoverzicht verwijzen wij naar bijlage B van deze jaarrekening. Rentelasten 2024 € 630.374.

4.1.5 Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar Overige schulden Openstaande crediteuren

Totaal

bedragen x 1.000

Openbare lichamen (gemeente) Nedvang Overige schulden

357 943

Totaal

1.301

Tabel 27: Openstaande crediteuren Het weergegeven saldo van de openstaande crediteuren is op basis van rapportagedatum. Als gevolg van het verschil tussen de begrote en de gerealiseerde verwerkingskosten, en de overlooppost DVO’s vanuit het boekjaar 2024, is er een terugbetalingsverplichting aan de gemeenten ter grootte van € 1.535.000.

BNG kasgeldlening In 2024 is er geen gebruik gemaakt van een kasgeldlening, waardoor er in 2024 geen rentelasten zijn ontstaan.

Bank- en girosaldi Op de balansdatum is de schuld aan de BNG € 816.950.

Overlopende passiva Transitoria Specificatie transitoria bedragen x 1.000

Zwerfvuilgelden

Overig

Afrekening verwerkingskosten (gemeenten) Afrekening DVO Subtotaal

1.058 191 1.249

Te betalen salarissen

Tussenrekening afdracht loonheffing

679

Tussenrekening reservering verlofuren

413

Tussenrekening reparatie WW

Tussenrekening Personeelsvereniging

Overig

198

Subtotaal

1.332

Totaal

2.581

Tabel 28: Transitoria passiva Omzetbelasting In de balans is opgenomen de post omzetbelasting ad € 725.357.

4.1.6 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Recht van opstal en erfpacht De jaarlijkse vergoeding voor het recht van opstal en de erfpacht voor de aangekochte garage aan de Boezem 5 bedraagt € 48.000. Looptijd tot en met 2032 voor totaal € 480.000. VPB De verplichte post Vennootschapsbelasting is in de exploitatie opgenomen. De berekening hiervan is gebaseerd op afspraken tussen de belastingdienst en de Nederlandse Vereniging voor afvalreinigingsdiensten (NVRD).

Overig Omschrijving

Looptijd

Einddatum

Waarde

Zon & Zo onderhoudscontract zonnepanelen

20 jaar

2035

€ 56.680

4.1.7

Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum te melden die een materiële impact zouden hebben op de nu voorliggende jaarrekening 2024.

4.1.8 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd

veronderstelling

van

continuïteit

van

Gemeenschappelijke

regeling

Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst Waardlanden. Algemeen: •

Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten

•

Alle in het normen- en toetsingskader opgenomen relevante wetgeving

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) verminderd de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Materiële activa en afschrijving: Afschrijving vindt plaats op basis van de verwachte economische en/of technische levensduur. Afschrijvingen zijn lineair, zonder rekening te houden met een restwaarde. Gronden en terreinen

0-20 jaar

Gebouwen

10-30 jaar

Wijkverzamelcontainers bovengronds, afzet-, bedrijfs- en minicontainers 72

10 jaar

Wijkverzamelcontainers ondergronds

20 jaar

Achterladers en transportauto’s

10 jaar

Zijladers

8 jaar

Overige dienstauto’s en pick-ups

8 jaar

Veegmachines

8 jaar

Onkruidmachines

8 jaar

Software

5 jaar

Overige materiele vaste activa 5 jaar. Tevens is er sprake van afwijkende afschrijvingstermijnen indien er sprake is van aanschaf van gebruikte activa, of activa met een beperkte economische gebruiksduur. Om alle afwijkende termijnen hier te benoemen geeft géén toegevoegde waarde aan het inzicht. Voorraad De voorraad brandstof is gewaardeerd tegen historische kostprijs. Indien de marktwaarde lager is, dan wordt tegen marktwaarde gewaardeerd. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Eigen vermogen De reserves zijn onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een bestuursbesluit genomen. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorziening De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening 2024, het controleprotocol 2024 en op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de commissie BBV. Dit betekent dat: 1.

De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van artikel 17 financiële verhoudingswet;

2. De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: a.

Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader 2024 zoals op 26-22024 door het bestuur is vastgesteld;

b. Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten op programmaniveau en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verantwoording 2024 (artikel 4) is beschreven wanneer deze overschrijdingen “acceptabel” zijn. Voor over- en onderschrijdingen van de investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het bestuur zijn gemeld. (conform artikel 4 van de financiële verordening 2024). c.

Ten aanzien van het M&O criterium is het M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

d. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening 2024 en controleprotocol 2024. Dit betekent dat: -

Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 778.000) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves is gehanteerd waarboven cumulatieve rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;

Een rapportagegrens van € 250.000 is gehanteerd waarboven individuele rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen en toegelicht.

4.2

Taakvelden

Hieronder een overzicht van baten en lasten per taakveld. Vanaf 2024 is het taakveld “2.1 Verkeer en vervoer” toegevoegd aan het overzicht. Dit taakveld bevat onder andere gladheidsbestrijding (zoals sneeuwruimen en strooien) en straatreiniging (het schoonmaken en schoonhouden van de openbare ruimte, bijvoorbeeld door vegen en het opruimen van zwerfafval). De splitsing is gemaakt om de deelnemende gemeenten beter inzicht te geven in dit programma. Gemeenten willen dit inzicht graag hebben voor hun eigen verantwoording. Taakveld

Omschrijving

0.1 0.11 0.4 0.5 0.9 0.10 2.1 7.3 Totaal

Bestuur Resultaat Overhead Treasury Vennootschapsbelasting Mutaties reserves Verkeer en vervoer Afval

Baten (bedragen x 1.000)

Lasten bedragen x 1.000

69 300 851 25.262

63 661 4.572 648 1 20.509

26.481

Tabel 29: Taakvelden

Taakveld 0.4 Overhead Hieronder het uitgebreide overzicht van het product “Overhead”.

Overhead

Primaire begroting 2024

Gewijzigde begroting 2024

Lasten

Resultaat

Lasten

Jaar 2024

bedragen x 1.000

Baten

Resultaat

Lasten

Baten

Resultaat

Personeel -

Loonbetaling directie, control & staf

265

-265

160

-160

271

-271

Loonbetaling informatiemanagement

970

-970

913

-913

626

-626

Loonbetaling planvorming (incl.

645

-645

663

-663

274

-274

Loonbetaling publiekszaken

1.035

-1.035

1.064

-1.064

1.057

-1.057

Loonbetaling uitvoering overhead

540

-540

554

-554

647

-647

Opleidingen

-44

-24

Inhuur directie

329

338

-338

Inhuur informatiemanagement

385

-385

591

-591

Inhuur planvorming

-64

139

-139

Inhuur publiekszaken

100

-100

136

-136

Inhuur uitvoering overhead

-35

Overige personeelskosten

-9

Overige personeelslasten

396

-396

396

-396

234

-234

394

-394

394

-394

137

-137

Projectkosten

Bedrijfsvoeringskosten

Automatisering (rente, afschrijving)

-39

-55

Accountantskosten + externe

-20

5.206

4.683

4.465

5.206

857

5.206

409

4.572

4.683

111

Loonbetaling overhead functies

planvorming BV)

Huisvesting Huisvesting vast (zakelijke lst., verz., storting voorz.) Huisvesting variabel (energie, onderhoud)

advieskosten Dekking vanuit andere productgroepen

Tabel 30: Baten en lasten inclusief overhead

Taakveld 0.5 Treasury Hieronder het uitgebreide overzicht van het product “Treasury”. Renteschema

Realisatie 2024

bedragen x 1.000

Renteschema

630

Externe rentelasten over korte en lange financiering Externe rentebaten Saldo rentelasten en rentebaten

18 -69 580

Rentelasten grondexploitatie Rentelasten projectfinanciering Aan producten toe te rekenen externe rente

580

Rente over eigen vermogen* Rente over voorzieningen* Totaal geraamde aan producten toe te rekenen externe rente

580

Aan producten toegerekende rente (renteomslag 2,19%)

580

Verwacht renteresultaat

Voertuigen Containers Huisvesting Automatisering

79 285 211 5

Totaal doorbelaste rente

580

* Waardlanden past deze werkwijze niet toe

Tabel 31: Renteschema

Doorbelaste rente bedragen x 1.000

Tabel 32: Doorbelaste rente

CONTROLEVERKLARING ACCOUNTANT 3333

5 Controleverklaring accountant

ONTWERPBESLUIT VASTSTELLEN PROGRAMMAREKENING

6 Ontwerpbesluit vaststellen programmarekening Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording wordt de jaarrekening vastgesteld op basis van een programmarekening. Het Bestuur van de ‘Gemeenschappelijke Regeling Reinigingsdienst Waardlanden’. Besluit: de jaarrekening 2024 vast te stellen; het gerealiseerd resultaat 2024 Waardlanden als volgt te verrekenen/bestemmen: Gerealiseerd resultaat 2024

€ 661.000

Voorgestelde resultaatbestemming: Toevoeging aan de algemene reserve

€ 319.000

Toevoeging aan de bestemmingsreserve Diftar

€ 202.000

Reserve grondwaardering

€ 140.000

Verdeeld

€ 661.000

Aldus besloten in de bestuursvergadering, gehouden op 14 april 2025

J.A.P. Rau Directeur Waardlanden

A.C Bikker Voorzitter bestuur Waardlanden

BIJLAGEN

BIJLAGEN A. Staat van materiele vast activa bedragen x 1.000

Boekwaarde

Investeringen

Desinves-

Her-

per 01-01-

in 2024

teringen in

rubricering

2024

Subtotaal

Afschrijving

Boekwaarde

in 2024

per 31-12-

2024

Gebouwen

9.598

383

9.215

Gorinchem (incl. grond) Hardinxveld-Giessendam

6.426 42

247 5

6.180 37

Groot-Ammers (incl. grond) Nieuw-Lekkerland

3.100

128

2.971

Vervoermiddelen

3.902

899

198

4.603

605

3.998

Inzamelauto’s achterladers

733

133

866

124

741

Inzamelauto’s zijladers

796

514

1.311

200

1.110

Transportauto’s

936

251

1.187

198

990

Handveegauto’s en veegmachines Strooimachines

471

388

Onkruidmachines

198

-110

Dienstauto’s en overige voertuigen

842

105

737

Machines, apparaten en installaties Afzet- en wisselcontainers

14.025

662

-1.716

12.971

967

12.004

443

121

564

481

Huishoudelijke containers

402

123

279

Wijkverzamelcontainers

6.290

306

6.596

772

5.824

Wijkverzamelcontainers – strategie nota ABS

6.448

138

-1.716

4.870

-75

4.945

442

538

474

Leerdam

Bedrijfscontainers

Overige materiële vaste activa Inventaris

249

1.716

2.021

733

1.288

174

1.716

1.945

733

1.213

Aanpassingen zuilen – strategie nota

27.774

1.616

198

29.192

2.688

26.504

Overloop

Begroting

Herzien

Beschikbaar

Besteed

ultimo 2023

2024

Totaal

B. Investeringsprogramma bedragen x 1.000

Gebouwen

Saldo

Vervoermiddelen

292

1.091

206

1.590

899

691

Machines/apparaten/installaties

158

405

565

524

Strategienota

160

138

Overige materiële vaste activa/inventaris

290

234

Totaal

900

1.496

208

2.604

1.616

988

C. Staat van geldleningen Naam geldgever Datum besluit. Nr. Goedkeuring

Oorspronkelijk bedrag

Jaar laatste aflossing

Rente percentage

Restant geldleningen begin 2024

Aflossing 2024

Restant geldleningen eind 2024

Rente geldleningen 2024

B.N.G. (*6) 9 december 2013 leningnr. 40.108642

€ 893.840

2033

3,260%

€ 446.920

€ 44.692

€ 402.228

€ 13.841

B.N.G. (*7) 9 december 2013 leningnr. 40.108640

€ 2.925.105

2053

3,850%

€ 2.193.829

€ 73.128

€ 2.120.701

€ 83.055

B.N.G. (*8) 9 december 2013 leningnr. 40.108631

€ 1.962.405

2043

3,610%

€ 1.308.270

€ 65.414

€ 1.242.857

€ 46.048

B.N.G. (*9) 27 oktober 2014 leningnr. 40.109391

€ 1.000.000

2034

1,830%

€ 550.000

€ 50.000

€ 500.000

€ 9.902

B.N.G. (*10) 12 februari 2015 leningnr. 40.109641

€ 1.000.000

2035

1,250%

€ 600.000

€ 50.000

€ 550.000

€ 6.951

B.N.G. (*11) 9 februari 2015 leningnr. 40.109630

€ 1.000.000

2035

1,400%

€ 600.000

€ 50.000

€ 550.000

€ 7.778

B.N.G. (*12) 21 augustus 2015 leningnr. 40.110065

€ 1.000.000

2025

1,000%

€ 200.000

€ 100.000

€ 1.647

B.N.G. (*13) 29 december 2015 leningnr. 40.110329

€ 1.000.000

2025

1,000%

€ 200.000

€ 100.000

€ 1.997

B.N.G. (*14) 14 juni 2016 leningnr. 40.110554

€ 1.000.000

2036

1,050%

€ 650.000

€ 50.000

€ 600.000

€ 6.640

NWB Bank (*15) 15 juli 2016 leningnr. 1-29168

€ 1.000.000

2024

0,177%

€ 125.000

€0

€ 143

B.N.G. (*16) 12 december 2016 leningnr. 40.110907

€ 1.000.000

2036

1,300%

€ 650.000

€ 50.000

€ 600.000

€ 8.221

B.N.G. (*17) 29 december 2016 leningnr. 40.110994

€ 1.000.000

2026

0,600%

€ 300.000

€ 100.000

€ 200.000

€ 1.800

NWB Bank (*18) 19 mei 2017 leninggnr. 1-29446

€ 1.000.000

2025

0,500%

€ 250.000

€ 125.000

€ 759

B.N.G (*19) 15 januari 2019 leninggnr. 40.112.486

€ 1.400.000

2059

1,700%

€ 1.260.000

€ 35.000

€ 1.225.000

€ 20.846

B.N.G (*20) 15 januari 2019 leninggnr. 40.112.487

€ 700.000

2039

1,350%

€ 560.000

€ 35.000

€ 525.000

€ 7.105

B.N.G (*21) 23 december 2019 leninggnr. 40.113.412

€ 2.000.000

2027

0,160%

€ 1.000.000

€ 250.000

€ 750.000

€ 1.592

B.N.G (*22) 6 mei 2020 leninggnr. 40.113.888

€ 1.000.000

2030

0,350%

€ 700.000

€ 100.000

€ 600.000

€ 2.223

B.N.G (*23) 8 mei 2020 leninggnr. 40.113.889

€ 2.000.000

2040

0,600%

€ 1.700.000

€ 100.000

€ 1.600.000

€ 9.813

B.N.G (*24) 25 maart 2022 leninggnr. 40.115.547

€ 6.000.000

2037

1,550%

€ 5.600.000

€ 400.000

€ 5.200.000

€ 82.064

B.N.G (*25) 30 januari 2023 leninggnr. 40.116.231

€ 2.500.000

2043

3,265%

€ 2.500.000

€ 125.000

€ 2.375.000

€ 77.884

B.N.G (*26) 22 februari 2023 leninggnr. 40.116.281

€

1.300.000

2053

3,410%

€ 1.300.000

€ 43.333

€ 1.256.667

€ 43.066

B.N.G (*27) 22 februari 2023 leninggnr. 40.116.282

€

1.400.000

2031

3,390%

€ 1.400.000

€ 175.000

€ 1.225.000

€ 42.384

B.N.G (*28) 26 mei 2023 leninggnr. 40.116.440

€

1.000.000

2031

3,350%

€ 1.000.000

€ 125.000

€ 875.000

€ 31.011

B.N.G (*29) 26 mei 2023 leninggnr. 40.116.441

€

1.000.000

2038

3,460%

€ 1.000.000

€ 66.667

€ 933.333

€ 33.229

B.N.G (*30) 11 augustus 2023 leninggnr. 40.116.609

€

1.000.000

2031

3,650%

€ 1.000.000

€ 125.000

€ 875.000

€ 34.738

B.N.G (*31) 16 oktober 2023 leninggnr. 40.116.726

€

900.000

2038

4,100%

€ 900.000

€ 60.000

€ 840.000

€ 36.394

B.N.G (*32) 16 oktober 2023 leninggnr. 40.116.725

€

500.000

2031

3,950%

€ 500.000

€ 62.500

€ 437.500

€ 19.243

€ 28.494.019

€ 2.685.733

*Komt overeen LL rekeningen exact

€ 25.808.286

€ 630.374

*Komt overeen LL rekeningen exact

D. Staat van personele sterkte en loonkosten Bedrijfsonderdeel

Omvang formatie

Loonkosten bedragen x 1.000

Directie, control & staf Informatiemanagement Planvorming Publiekszaken Uitvoering direct Uitvoering Indirect

1,8 6,3 3,4 12,9 74 5,6

271 626 274 1.057 5.261 647

Totaal

104,0

8.136

E. Reserves Reserves

31-12-2023

bedragen x 1.000

Resultaat

Na resultaat

Dotaties 2024

Onttrekkingen

bestemming

en nog te

2024

2023

01-01-2024

bestemmen

31-12-2024

resultaat 2024

Algemene reserve

Reserve

895

140

1.035

250

361

-61

300

149

-149

1.655

300

1.355

grondwaardering Reserve verzekering eigen risico Bestemmingsreserve Diftar Nog te bestemmen resultaat Totaal

F. Afvalstroomoverzicht 1 januari t/m 31 december 2024

Afvalstroom

Totaal

in tonnages

2024*

2023

2022

2021

2020

2019

Asbest Banden B-hout C-hout CTA (composteerbaar tuinafval) Dakbedekking Drukhouders EPS Restafval Incontinentie/luiers Frituurvet Glas (vlak) Gips Grofvuil KCA Kunststof/PVC Matrassen Metaal Papier Puin Tapijt Textiel AEEA **

66 45 4.595 675 2.337

98 58 6.042 861 3.182

107 49 5.984 903 3.225

130 62 6.784 1.036 3.882

163 76 6.779 1.093 4.638

147 83 5.767 897 3.181

126 27 22 146 25 136 452 2.590 196 453 173 720 541 5.486 33 713

156 15 29 27 188 790 4.046 236 518 173 871 760 8.836 23 515 957

184 10 18 19 196 709 4.056 211 502 170 783 674 9.113 6 841

178 8 14 21 186 765 4.569 201 492 197 898 784 11.448 855

204 9 9 19 186 669 4.487 216 487 171 987 719 10.285 877

148 4 3 16 158 544 3.710 180 431 153 854 570 9.034 68 782

Totaal milieustraat

19.555

28.381

27.761

32.512

32.075

26.731

*Totaal milieustraat betreft milieustraat Gorinchem, milieustraat Hardinxveld-Giessendam, milieustraat Groot-Ammers en milieustraat Leerdam. Vanaf 2024 tonnage bezoekers milieustraat West-Betuwe in mindering gebracht op het totaal. **AEEA is Afgedankte Elektrische en Elektronische Apparatuur

Afvalstroom

Totaal

in tonnages

2024

2023

2022

2021

2020

2019

30.301 1.027 16.952 11 1.640

32.843 993 15.800 29 962

34.835 1.023 17.503 15 1.424

34.484 1.295 16.907 31 2.139

29.960 901 15.689 30 2.569

Huishoudelijk restafval Grof huishoudelijk afval (h-a-h) GFT CTA (composteerbaar tuinafval) Bruto PDM bron gescheiden

21.914 424 18.871 16 2.780

(goedgekeurd)

Kunststof Drankenkartons Restafval Metaal Bruto rendement nascheiding VSI (18,5%) Kunststof Drankenkartons

/ / / 3.171

2.231

/ /

893

1.242

863

1.104 159 1.128 177 395

771 122

1.051 192

714 149

309 86

Totaal huishoudelijk

45.913

52.163

51.520

56.043

55.718

49.543

Glas Papier

2.806 1.022

2.801 1.023

2.679 925

3.008 877

3.174 920

2.679 847

Textiel

699

515

372

344

561

582

4.527

4.339

3.975

4.229

4.655

4.109

Totaal milieuparken

Afvalstroom

Totaal

in tonnages

2024

2023

2022

2021

2020

2019

Papier verenigingen Gorinchem Papier verenigingen HardinxveldGiessendam Papier verenigingen Molenlanden Papier verenigingen Vijfheerenlanden *

1.011 715

927 686

909 680

1.013 770

1.031 800

1.028 835

2.276 2.135

2.175 2.120

2.235 2.203

2.404 2.403

2.426 1.983

2.535 1.537

Totaal verenigingen

6.136

5.908

6.027

6.591

6.240

5.934

Totaal huishoudelijk afval & grondstoffen

76.131

84.882

83.256

92.784

92.448

80.383

Veegvuil Gorinchem Veegvuil HardinxveldGiessendam Veegvuil Vijfheerenlanden

618 52

789 55

552 44

438 59

442 69

428 57

Veegvuil Molenlanden

520

Veegslib Giessenlanden

Veegslib Gorinchem

619

642

653

667

580

Veegslib HardinxveldGiessendam Veegslib Molenlanden

144

105

127

Veegslib Vijfheerenlanden

268

334

333

343

127

Totaal vegen

1.813

2.018

1.623

1.640

1.521

1.294

KWD restafval

4.539

5.600

5.350

5.332

5.342

5.719

Totaal KWD

4.539

5.600

5.350

5.332

5.342

5.719

195 383

280 389

221 365

350 466

323 333

251 454

1.048

118

CTA milieustraat Leerdam

558

566

594

595

736

1.282

CTA milieustraat Vianen

273

258

257

306

746

569

2.457

1.591

1.556

1.765

2.197

2.652

CTA Molenlanden CTA Hardinxveld-Giessendam CTA Vijfheerenlanden

Totaal CTA

Afvalstroom

Totaal

in tonnages

2024

2023

2022

2021

2020

2019

Puin Molenlanden

141

Puin Vijfheerenlanden

Puin Gorinchem

151

172

181

201

Puin Hardinxveld-Giessendam

121

Totaal puin

147

254

322

310

472

399

Dit is een uitgave van Waardlanden, juni 2025

Redactie en tekst

Waardlanden in samenwerking met Dianne Huijskens (Tekstbureau Huijskens)

Vormgeving

Richard van Zijll de Jong (Studio de Marcas)

Fotografie

Paul van Baardwijk (Studio Retouched) en Henk Ganzeboom (Kobalt fotografie)

Waardlanden Postbus 555, 4200 AN Gorinchem 0183 68 11 11 info@waardlanden.nl www.waardlanden.nl © Waardlanden 2025 Deze uitgave is met grote zorg samengesteld. Waardlanden streeft naar een correcte en volledige weergave van de informatie. Eventuele wijzigingen of onvoorziene omstandigheden kunnen echter invloed hebben op de gegevens in deze publicatie.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: http://raad.hardinxveld-giessendam.nl/api/v1/meetings/1041/documents/32240