Document · PDF

Nota Reserves en Voorzieningen 2022-2023.pdf

Raadsvergadering 7 maart 2022, gemeente HarderwijkBij agendapunt: Nota Reserves en voorzieningen 2022-202316.388 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Archeologiefonds 0030 Bestemmingsreserve Bekostiging van maatregelen ter conservering en/of restauratie van archeologische vondsten. C 27.660,Reserve wordt gevoed door een structurele dotatie van jaarlijks C 20.000,- ten laste van de begroting. Onttrekkingen naar rato van activiteiten binnen de doelstelling van de reserve.

Onttrekkingen

Rentetoerekening Looptijd Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Voorstel 1 advies

Naam bestemmingsreserve Nummer Type Doel

Prognose per 31/12/2021 Minimale omvang Maximale omvang Toevoegingen

Onttrekkingen Rentetoerekening Looptijd Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Naam bestemmingsreserve Nummer Type Doel Prognose per 31/12/2021 Minimale omvang Maximale omvang Toevoegingen Onttrekkingen

Onbepaald De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 8 november 2018 (vaststelling Themabegroting 2019). In aanvulling op de kort omschreven doelstelling kunnen de reservemiddelen tevens worden ingezet voor het promoten van publieke toegang tot belangrijke elementen van ons archeologische erfgoed, in het bijzonder vindplaatsen, en het stimuleren van het tentoonstellen van passende selecties van archeologische objecten (tentoonstellingen, verbeeldingsprojecten, etc.). Reserve handhaven

Multifunctioneel Theater 0031 Bestemmingsreserve Reserve oorspronkelijk bestemd ter dekking van de voorbereidingskosten voor nieuw theater Stadsdennen (2009). Bijgestelde doelstelling in 2017: Renovatie Z verbouw bestaande Theatervoorziening Harderwijk (locatie Stationslaan). C 3.272.500,In 2014 is een dotatie gedaan van C 2,5 miljoen. Aanvullend in 2017 (raadsbesluit 14 september 2017) is C 1,0 miljoen toegevoegd in het kader van de “Stad als Podium”. Onttrekkingen naar rato van toekomstige realisatie investering. Onbepaald De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 29 oktober 2009

Bijgestelde doelstelling 2022: Nadat in 2021 is gebleken dat renovatie en actualisatie van het theater in het CCNV aan de Stationslaan niet haalbaar is vanwege fysieke en gebruiksbeperkingen, is de doelstelling gewijzigd in: reserve voor totstandkoming van multifunctionele podiumvoorziening, mogelijk op Dolfinariumeiland. Reserve handhaven

Te verhalen bijstand 0032 Bestemmingsreserve Reserve is bestemd ter dekking van het mogelijk toekomstige oninbare deel van de te verhalen bijstand. C 1.750.956 (stand per 31/12/2020) Daadwerkelijke mutaties vinden plaats op basis van de jaargegevens

van Meerinzicht - Domein Sociaal Rentetoerekening Looptijd Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Voorstel / advies

Naam bestemmingsreserve Nummer Type Doel

Prognose per 31/12/2021 Minimale omvang Maximale omvang Toevoegingen

Onttrekkingen Rentetoerekening Looptijd Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Onbepaald De reserve is in een ver verleden ingesteld.

De gemeente loopt risico’s ten aanzien van het wel of niet (volledig) terugontvangen van vorderingen op bijstandscliënten. Vorderingen, die o.a. voortkomen uit ten onrechte ontvangen bijstand, verstrekte voorschotten, en verstrekte leningen. De organisatie en uitvoering van het beleid rondom te verhalen bijstand is in handen van Meerinzicht Domein Sociaal Jaarlijks neemt de gemeente een geactualiseerde stand op in de balans van het bedrag aan inbaar geachte openstaande debiteuren. Om “het presenteren” van deze stand budgettair neutraal te kunnen laten verlopen, is er een 10007o bestemmingsreserve gevormd. Deze wordt jaarlijks bijgesteld op basis van het ontvangen overzicht debiteurensaldo van Meerinzicht. Reserve opheffen en saldo toevoegen aan Algemene reserve. Zie voor verdere toelichting 8.1.

Sociaal domein 0033 Bestemmingsreserve Het opvangen van eventuele tekorten bij het beroep op individuele voorzieningen (Wmo, Jeugdwet, re-integratie vanuit de Participatiewet). C 873.665,Prognose per 31/12/2023: C 638.665 De toevoegingen betreffen voornamelijk incidentele middelen vanuit het Rijk voor jeugdzorg en overschotten beschermd wonen en maatschappelijke opvang. De onttrekkingen betreffen voornamelijk tekorten op de programmagelden of specifieke besluitvorming. Onbepaald De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 10 juni 2008.

De structurele middelen voor de uitvoering van de wetten binnen het sociaal domein (Wmo, Jeugdwet, Participatiewet) zijn vanaf 2019 in de algemene uitkering opgenomen en daarmee grotendeels ontschot. Een koppeling met de rijksbijdrage voor deze wetten is daarmee niet meer te leggen. De raming van de budgetten sociaal domein is reëel opgenomen in de gemeentelijke begroting. Desondanks zijn er landelijk en binnen de gemeente Harderwijk signalen over verwachte tekorten op met name jeugdzorg en maatschappelijke ondersteuning. In het coalitieakkoord 2018-2022 ‘Aanpakken met ambitie’ is

Voorstel 1 advies

Naam bestemmingsreserve Nummer Type Doel Prognose per 31/12/2021 Minimale omvang Maximale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Rentetoerekening Looptijd Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Voorstel 7 advies

Naam bestemmingsreserve Nummer Type Doel

Prognose per 31/12/2021 Minimale omvang Maximale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Rentetoerekening Looptijd Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

afgesproken dat de reserve is bedoeld om eventuele tekorten op individuele voorzieningen binnen het sociaal domein op te vangen. Reserve handhaven

Energiemaatregelen 1 verduurzaming gemeentelijk vastgoed 0034 Bestemmingsreserve Financieren van minder rendabele energiemaatregelen als onderdeel van de doelstellingen van “De Energieke Stad” C 22.659,Onttrekkingen naar rato van gerealiseerde activiteiten Z kosten. Onbepaald De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 8 maart 2018

In het kader van de verduurzaming van het gemeentelijk vastgoed zijn bij college^raadsvoorstel van 30 januari 2018 een drietal gebouwen geselecteerd voor het realiseren van zon-PV installaties. Besloten is om het te verwachten positieve saldo tussen de berekende kapitaallasten van de investering minus de netto opbrengsten in de vorm van lagere energielasten toe te voegen aan genoemde (nieuw te vormen) reserve. Aanvullend hierop is bij raadsbesluit van 1 november 2018 besloten extra middelen beschikbaar te stellen voor extra zonnepanelen op genoemde drietal gebouwen en het gecalculeerde voordeel (zie alinea hierboven) eveneens toe te voegen aan deze reserve. Reserve handhaven

Duurzaamheidsmaatregelen Lorentz III 0035 Bestemmingsreserve Verstrekken van bijdragen aan maatregelen om het bedrijventerrein Lorentz III te treffen die een bijdrage leveren aan de verwezenlijking van de doelstellingen van de duurzaamheidsvisie. C 1.696.918,Onttrekkingen naar rato van gerealiseerde activiteiten / kosten. Onbepaald De reserve is ingesteld bij Raadsbesluit 1 november 2018 (definitieve vaststelling Themarekening 2017). Op basis van de gewijzigde vaststelling van de Themarekening 2017 (raadsbesluit 1 november 2018) zijn op voorspraak van de accountant

in het kader van de controle op de jaarrekening (inclusief grondexploitaties) de geraamde kosten van duurzaamheidsmaatregelen op grond van de huidige BBV wetgeving uit de grondexploitatie Lorentz III gehaald. Om te zorgen dat de gemeente aan haar duurzaamheidsambitie kan voldoen zijn dezelfde middelen (C 2,0 miljoen) vervolgens toegevoegd aan deze (nieuwe) bestemmingsreserve.

Voorstel 1 advies

Bij de Themarekening 2018 (raadsbesluit 4 juli 2019) is hieraan nog eens een bedrag van C 0,9 miljoen toegevoegd. De reserve dient ter financiering van maatregelen om het bedrijventerrein Lorentz III te verduurzamen. Op het moment wordt dit gebruikt om gehonoreerde aanvragen van de subsidieregeling “ Nadere regels duurzaamheidsmaatregelen “De Energieke Stad - Lorentz III-“ te financieren Deze huidige regeling geldt tot 31 maart 2022. Met raadsbesluit 16 september 2021 is besloten een vervolg op de huidige subsidieregeling op te stellen voor nieuw te vestigen bedrijven op Lorentz III. Dit zal zijn de subsidieregeling ‘Duurzaamheidsmaatregelen De Duurzame Stad - Lorentz III’. Het is de bedoeling dat deze subsidieregeling per 1 april 2022 beschikbaar is. Reserve handhaven

Stimulering sociale woningbouw 0037 Bestemmingsreserve Stimuleren sociale woningbouw door te voorzien in de behoefte van met name betaalbare huurwoningen. C 600.337 Onttrekkingen naar rato van toegekende bijdragen. Onbepaald De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 23 februari 2016.

De reserve is ingesteld om de initiatieven te ondersteunen om de (hogere) ambitie uit het Beleidsplan Wonen te kunnen verwezenlijken. De reserve is eind 2019 gemuteerd naar rato van de balanspositie Themarekening 2019. Daarbij is ook rekening worden gehouden met de eenmalige dotatie van C 492.337,- vanuit de resultaatbestemming Themarekening 2017 (raadsbesluit 12 juli 2018), winst grex Drielanden. Bij de vorming van de reserve is uitgegaan van een bijdrage van C 2.000,- per woning voor 200 woningen, wat resulteert in een mogelijk totaalbedrag aan uit te keren bijdragen van C 400.000,-. In de periode 2018 - 2021 zijn de volgende subsidiebedragen toegekend: In 2018 is in totaal C 44.000,- uitgekeerd voor de realisatie van 22 sociale huurwoningen In 2019 is in totaal C 204.000,- uitgekeerd voor de realisatie van

Voorstel / advies

Naam bestemmingsreserve Nummer Type Doel

Prognose per 31/12/2021 Minimale omvang Maximale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Rentetoerekening Looptijd Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Voorstel 7 advies

Naam bestemmingsreserve Nummer Type Doel Prognose per 31/12/2021 Minimale omvang Maximale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Rentetoerekening Looptijd

102 sociale huurwoningen In 2020 is geen subsidie toegekend In 2021 is in totaal C 26.000,- toegekend voor de realisatie van 13 sociale huurwoningen

Op dit moment heeft de gemeente nog een subsidieaanvraag van UWOON in behandeling voor een bedrag van C 24.000,- voor de realisatie van 12 sociale huurwoningen. Reserve handhaven

Tijdelijke woningen Struikterrein 0038 Bestemmingsreserve Leveren van een financiële bijdrage aan corporaties van C 7.500,- per wooneenheid als compensatie voor de onrendabele top exploitatie wooneenheden voormalig Struikterrein. C 150.000,Onttrekkingen naar rato van uitgekeerde bijdragen aan corporaties. Onbepaald De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 8 december 2016

Bij de advisering college Z raad in september 2016 is op basis van bestuurlijk akkoord een compensatie voor het opvangen van de onrendabele top overeengekomen van C 7.500,- per wooneenheid. Omdat het uiteindelijke bedrag van in totaal C 375.000,-, gebaseerd op het gekozen vertrekpunt van 50 wooneenheden, pas over 10 jaar nodig is, is besloten hiervoor een bestemmingsreserve te vormen. De reserve wordt gevoed door middel van een jaarlijkse dotatie ten laste van de begroting van C 37.500,- tot genoemd maximum. Reserve handhaven

Stadsvernieuwing 0040 Bestemmingsreserve Het stimuleren van activiteiten op het gebied van stads- en dorpsvernieuwing. C 136.339,Niet uitgegeven budget 6505010/44480 wordt toegevoegd aan de reserve. Indien de geraamde middelen niet toereikend zijn, dan wordt voor het meerdere een beroep gedaan op de reserve. Onbepaald

Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 24 april 2014

Als huurders door sloop of renovatie hun woning (tijdelijk) moeten verlaten, zijn de verhuurders verplicht hen een onkostenvergoeding uit te keren. Omdat de gemeente woningverbetering wil stimuleren, kunnen verhuurders een tegemoetkoming voor die kosten krijgen. Verhuurders kunnen een aanvraag doen voor: de wettelijke vergoeding voor verhuis- en herinrichtingskosten; de kosten voor het beschikbaar stellen van tijdelijke huisvesting in de vorm van wisselwoningen. De subsidie wordt toegekend op basis van de “Deelverordening subsidie wisselwoningen, verhuiskosten en herinrichtingskosten Harderwijk 2014”. Vanaf 1 januari 2015 is in de begroting een structureel budget opgenomen van C35.000,- per jaar voor het verstrekken van subsidies in het kader van de genoemde subsidieregeling.

Voorstel / advies

Naam bestemmingsreserve Nummer Type Doel

Prognose per 31/12/2021 Minimale omvang Maximale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Rentetoerekening Looptijd Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Voorstel 7 advies

Naam bestemmingsreserve Nummer Type

In de verordening staat dat aanvragen in behandeling worden genomen tot het subsidieplafond is bereikt. Reserve handhaven

Monumenten 0041 Bestemmingsreserve Het verstrekken van bijdragen ten behoeve van eigenaren van gemeentelijke en rijksmonumenten voor onderhoud en restauratie op basis van de ‘Nadere regels subsidie monumenten Harderwijk 2020’. C 102.262,Niet besteed budget wordt toegevoegd aan de reserve. Indien de geraamde middelen niet toereikend zijn, dan wordt voor het meerdere een beroep gedaan op de reserve. Onbepaald De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 24 april 2014.

Op basis van de jaarlijks door de raad vast te stellen meerjarenbegroting worden middelen beschikbaar gesteld voor het verstrekken van subsidies aan eigenaren voor herstel, verbetering en instandhouding van beschermde gemeentelijke- en rijksmonumenten. Dit ter behoud van de cultuurhistorische waarde van deze monumenten. De reserve wordt incidenteel ook gebruikt om grote(re) restauratieprojecten te financieren. Reserve handhaven

Implementatie Omgevingswet 0042 Bestemmingsreserve

Doel Prognose per 31/12/2021 Minimale omvang Maximale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Rentetoerekening Looptijd Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Voorstel Z advies

Opvangen eenmalige gevolgen van invoering van de nieuwe wet- en regelgeving. e 0-, Onttrekkingen naar rato van gerealiseerde activiteiten. Onbepaald De reserve is ingesteld bij raadsbesluit van 12 juli 2018 (vaststelling Themarekening 2017) Op basis van een implementatieplan wordt invulling gegeven aan de invoering van de Omgevingswet. Onderwerp is gebaseerd op een aangenomen ‘Motie Verminderde regeldruk’, reserveren van middelen voor de implementatie van de Omgevingswet (raadsvergadering van 12 november 2015). Vervolgens is hierop geanticipeerd bij de Kadernota 2017-2020 door eenmalig middelen in de begroting beschikbaar te stellen. Niet in enig jaar bestede gelden worden tijdelijk opgenomen in de reserve. Eind 2021 is de reserve volledig ingezet. Reserve opheffen. Zie voor verdere toelichting hoofdstuk 8.1

Geluidswerende maatregelen A28 0043 Bestemmingsreserve Dekking van de financiering van geluidswerende maatregelen langs de A28. e 2.047.000,Onbepaald De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 12 juli 2018 (vaststelling Themarekening 2017) In 2016 is e 2,0 miljoen beschikbaar gesteld als bijdrage aan een oplossing voor de geluidoverlast. Van dit bedrag is e 1.750.000,- voor concrete maatregelen bij de vaststelling van de Themarekening 2017 in de reserve gestort. Het resterende bedrag is bedoeld voor voorbereidende werkzaamheden. Hiervoor was in 2018 een budget van e 150.000,beschikbaar en dit is bij raadsbesluit van 4 juli 2019 (vaststelling Themarekening 2018) toegevoegd aan de reserve. Voor 2019 was budget beschikbaar van e 150.000,- voor voorbereidende werkzaamheden, bijvoorbeeld akoestisch onderzoeken en inwinnen van akoestisch advies. In 2020 was een budget van e 147.000,beschikbaar voor voorbereidingskosten en dit is toegevoegd aan de reserve bij de jaarrekening 2020.

Voorstel 1 advies

Voorstel 7 advies

In 2021 is de raad geïnformeerd middels een raadsvoorstel en op basis van een raadsbesluit 22 april 2021 wordt in 2022 een krediet beschikbaar gesteld C 2.047.000,-. Reserve handhaven

Egalisatiereserve Automatisering 0045 Bestemmingsreserve Bufferfunctie voor de vervangingsinvesteringen ICT. C 136.564,Onttrekkingen naar rato van gerealiseerde activiteiten Z kosten. Onbepaald De reserve is ingesteld bij raadsbesluit.

Eerdere besluitvormingsprocessen uit afgelopen jaren leggen een substantiële claim op de ultimo 2020 nog beschikbare reservecapaciteit. Veel van deze besluiten tot inzet van de reserve hebben betrekking op de ontwikkelingen op ICT-gebied binnen Meerinzicht. Organisatieprocessen met een grote ICT-component, zoals: » Herinrichting en digitalisering werkprocessen Documentaire informatievoorziening (september 2015). » Verdere harmonisatie van applicaties, systemen, processen, en daarnaast toegangsaccounts, licenties (januari 2017). Reserve handhaven

Opschaling warmtenet 0057 Bestemmingsreserve De infrastructuur voor het Open Warmtenet met overmaat te realiseren zodat opschaling plaats kan vinden naar bestaande wijken. C 117.000,- (afhankelijk van hoogte daadwerkelijke onttrekking) Niet van toepassing C 317.000,C 317.000,C 200.000,Niet van toepassing Na effectuering van de samenwerking met DENG en de oprichting van Warmtenetwerkbedrijf Harderwijk B.V. De reserve is ingesteld bij raadsbesluit d.d. 18 februari 2021. Gedeeltelijke onttrekking heeft plaatsgevonden bij raadsbesluit d.d. 23 december 2021 Deze reserve is ingesteld bij de realisatie van de infrastructuur voor het Open Warmtenet. In de samenwerkeing met DENG en de

Voorstel / advies

oprichting van Warmtenetwerkbedrijf Harderwijk B.V. zal deze reserve worden ingezet ter dekking van de voorbereidingskosten die voor rekening van de gemeente komen. Overige aan deze bestemmingsreserve gerelateerde kosten zijn ingebracht in de business case en zullen vanuit het Warmtenetwerkbedrijf B.V. worden gerealiseerd. Een eventueel restantsaldo zal vrijvallen. Reserve handhaven

Duurzaamheid 0058 Bestemmingsreserve Bekostigen van Uitvoeringsagenda Duurzaamheid (inclusief Innovatie groene agenda) en het duurzaamheidsvraagstuk. e 556.000,Onttrekkingen naar rato van gerealiseerde activiteiten Z kosten. Onbepaald De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 8 juli 2021 (jaarrekening 2020) en is gevormd vanuit diverse incidentele budgetten m.b.t. Duurzaamheid. Vervolgens een raadsbesluit op 7 oktober 2021 m.b.t. eerste onttrekking. Het duurzaamheidsvraagstuk is een belangrijk vraagstuk in Nederland en ook voor Harderwijk. In onze medio 2020 vastgestelde duurzaamheidsvisie is een viertal pijlers opgenomen: Biodiversiteit, Energietransitie, Klimaatadaptatie en Circulariteit. Voor al deze vier pijlers zijn verschillende doelen opgenomen. Om deze doelen te bereiken zijn verschillende activiteiten, projecten en werkzaamheden te definiëren. Sommige zijn daarvan nu al bekend en anderen nog niet. In de uitvoeringsagenda Duurzaamheid zijn ca. 70 activiteiten en projecten genoemd die een bijdrage leveren aan de doelen. Echter dat zijn de zaken die op dit moment bekend zijn. Het is mogelijk dat er in de nabije toekomst zich nieuwe en andere kansen voordoen die nu nog niet bekend zijn.

In deze context is een bestemmingsreserve voor het hele duurzaamheidsvraagstuk ingesteld, zodat daarmee flexibiliteit en ruimte ontstaat om de juiste activiteiten en projecten op het juiste moment op te pakken en uit te voeren. De reserve is gevormd met een bedrag van e 706.000,-. Met het raadsbesluit van 7 oktober 2021 is besloten in 2021 een bedrag van e 150.000,- toe te voegen aan het duurzaamheidsbudget en dit te dekken uit de bestemmingsreserve.

Voorstel 7 advies

De activiteiten m.b.t. de Innovatie agenda (ondersteunen van projecten binnen de themagebieden duurzaamheid, groene economie en arbeidsmarkt) vallen tevens onder deze bestemmingsreserve. Het restantbedrag van e 109.950,- vanuit bestemmingsreserve Innovatie Groene Agenda (0029) wordt derhalve toegevoegd aan bestemmingsreserve Duurzaamheid. Reserve handhaven

Naam bestemmingsreserve Nummer Type Doel

Prognose per 31/12/201 Minimale omvang Maximale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Rentetoerekening Looptijd Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting Voorstel Z advies

Naam bestemmingsreserve Nummer Type Doel Prognose per 31/12/2021 Minimale omvang Maximale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Rentetoerekening Looptijd Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad

MIZ Organisatieontwikkeling 0059 Bestemmingsreserve Meerinzicht bevindt zich midden in een organisatieontwikkelingsproces. Alleen met de inzet van aanvullende incidentele middelen kan de organisatieontwikkeling mogelijk worden gemaakt. De doorontwikkeling van de samenwerking EHZ is een gezamenlijke opgave. De financiering van de organisatiewijziging kan niet los gezien worden van de financiële opgave van de vier organisaties. Meerinzicht kan na de ontwikkelperiode binnen de eigen begroting de extra lasten opvangen. Voor het opvangen van de eerste drie jaren zijn er incidentele middelen nodig om de extra lasten op te kunnen vangen. Hiervoor komt vanuit nog afzonderlijke advisering vanuit Meerinzicht en zal nog besluitvorming binnen Harderwijk moeten plaatsvinden. e 774.000,e 934.000,e 934.000,-

Tot en met 2023 De reserve is ingesteld bij raadsbesluit d.d. 8 juli 2021

Reserve handhaven

Internationale Hanzedagen 0061 Bestemmingsreserve De reserve is ingesteld t.b.v. organisatie Internationale Hanzedagen 2031. e 0,Prognose per 31/12/2022: e 500.000,e 500.000 in 2022 op basis van kadernota 2022-2025. Tot afronding organisatie Internationale Hanzedagen 2031. De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 11 november 2021. Dit betreft de advisering van de begroting 2022-2025. In de kadenota 2022-2025 heeft het college voorgesteld om in 2022 een bedrag van e 1.000.000,- in deze reserve op te nemen. Middels amendement heeft de raad besloten om dit bedrag te wijzigen naar e 500.000 met de toevoeging dat voorafgaande aan de benutting van deze bestemmingsreserve in samenwerking met lokale

Aanvullende toelichting

Voorstel 7 advies

9.2.3

(evenemten)organisaties een plan wordt uitgewerkt dat ter goedkeuring voorgelegd wordt aan de gemeenteraad. Bij de begroting 2022-2025 is besloten een bestemmingsreserve van C 500.000,- in te stellen t.b.v. organisatie Internationale Hanzedagen 2031. Reserve handhaven

Bestemmingsreserves ter dekking van kapitaallasten

De bestemmingsreserves zijn specifiek gevormd om kapitaallasten, bestaande uit afschrijving en rente, van investeringen te dekken. Naar aard en karakter hebben deze reserves een dekkingsfunctie. Deze reserves worden daarom ook wel getypeerd als ‘beklemde reserves’. Naam bestemmingsreserve Nummer Type Doel Prognose per 31/12/2021 Minimale omvang Maximale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Rentetoerekening Looptijd Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Voorstel 7 advies

Naam bestemmingsreserve Nummer Type Doel Prognose per 31/12/2021 Minimale omvang Maximale omvang Toevoegingen Onttrekkingen

Kapitaallasten Uitvoeringsagenda Dienstverlening 0003 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking van de kapitaallasten C 258.236,Jaarlijks vindt een onttrekking plaats, gelijk aan de kapitaallasten (afschrijving en rente) van de betreffende investering. De rentetoerekening is gekoppeld aan de jaarlijks vastgestelde rente voor kapitaallasten. Totdat de betreffende investering volledig is afgeschreven De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 1 juni 2017 (begrotingswijziging 17.031) Basis voor de uitvoeringsagenda en het in 2017 beschikbaar gestelde krediet is het rapport Uitvoeringsagenda Dienstverlening 2017-2019 gemeente Harderwijk “Samen maken wij het verschil” van februari 2017. De reserve is destijds gevormd ten laste van de reserve Automatisering. Reserve handhaven

Kapitaallasten Havenwerken kapitaallasten 0005 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking van de kapitaallasten C 558.500,C 900.000,- wordt toegevoegd in 2022 ter dekking van vervroegde vervangingsinvesteringen vanuit het Havenbeheerplan Jaarlijks vindt een onttrekking plaats, gelijk aan de kapitaallasten (afschrijving en rente) van de betreffende investeringen.

Rentetoerekening Looptijd Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Voorstel / advies

Naam bestemmingsreserve Grootboeknummer Type Doel Prognose per 31/12/2021 Minimale omvang Maximale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Rentetoerekening Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Voorstel 7 advies

De rentetoerekening is gekoppeld aan de jaarlijks vastgestelde rente voor kapitaallasten. Totdat de betreffende investering volledig is afgeschreven De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 14 maart 2019 (begrotingswijziging 19.019) Wanneer investeringen in de gemeentelijke havens geactiveerd moeten worden, dient deze bestemmingsreserve ter dekking van de kapitaallasten. Dit betreft met name vervangingsinvesteringen die zijn opgenomen in het Havenbeheerplan. Reserve handhaven

Kapitaallasten Leerpakketten AZC 0006 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking van de kapitaallasten C 46.124,Jaarlijks vindt een onttrekking plaats, gelijk aan de kapitaallasten (afschrijving en rente) van de betreffende investering. De rentetoerekening is gekoppeld aan de jaarlijks vastgestelde rente voor kapitaallasten. Reserve is ingesteld bij raadsbesluit 16 juni 2016 (begrotingswijziging 16.030) In april 2016 is een spoedaanvraag ingediend voor het bekostigen van onderwijsleerpakketten en meubilair ten behoeve van het onderwijs aan leerlingen van het Asielzoekerscentrum. Ter dekking van de kapitaallasten is een bestemmingsreserve gevormd ten laste van de ontvangen OHBA-gelden (onderwijshuisvesting bij asielzoekerscentra). Reserve handhaven

Kapitaallasten Gemeentewerf Graaf Ottolaan 0007 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking van de kapitaallasten C 238.266,Jaarlijks vindt een onttrekking plaats, gelijk aan de kapitaallasten (afschrijving en rente) van de betreffende investering. De rentetoerekening is gekoppeld aan de jaarlijks vastgestelde rente voor kapitaallasten. Totdat de betreffende investering volledig is afgeschreven De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 29 november 2012 (begrotingswijziging 12.084). Voor realisatie van de gemeentewerf is eind 2012 een krediet

Voorstel 7 advies

beschikbaar gesteld van C 2,7 miljoen (aankoop 1 verbouwing van opstallen). De kapitaallasten van een deelkrediet van C 400.000,(afschrijving 25 jaar) worden gedekt uit deze reserve. Reserve handhaven

Kapitaallasten Installatietechnische voorzieningen gemeentelijke gebouwen 0008 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking van de kapitaallasten C 731.888,Jaarlijks vindt een onttrekking plaats, gelijk aan de kapitaallasten (afschrijving en rente) van de betreffende investering. De rentetoerekening is gekoppeld aan de jaarlijks vastgestelde rente voor kapitaallasten. Totdat de betreffende investeringen volledig zijn afgeschreven De reserve is ingesteld bij besluitvorming over de jaarrekening 2007.

Op basis van de uitgangspunten van het BBV is in 2007 een splitsing aangebracht tussen een voorziening en bestemmingsreserve m.b.t. groot onderhoud aan (gemeentelijke) gebouwen. De ingestelde reserve dient voor de dekking van de kapitaallasten van installatietechnische voorzieningen die in de loop der jaren moeten worden vervangen. Deze worden in lijn met de technische levensduur afgeschreven. Reserve handhaven

Kapitaallasten aanlichten Zeebeer 0009 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking van de kapitaallasten C 45.000,Jaarlijks vindt een onttrekking plaats, gelijk aan de kapitaallasten (afschrijving en rente) van de betreffende investering. De rentetoerekening is gekoppeld aan de jaarlijks vastgestelde rente voor kapitaallasten. Totdat de betreffende investering volledig is afgeschreven De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 8 november 2018 (vaststelling Themabegroting 2019-2022) Reserve handhaven

Kapitaallasten Verkeersveiligheid Wittenhagen 0010 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking van de kapitaallasten C 243.750,Jaarlijks vindt een onttrekking plaats, gelijk aan de kapitaallasten (afschrijving en rente) van de betreffende investering. De rentetoerekening is gekoppeld aan de jaarlijks vastgestelde rente voor kapitaallasten. Totdat de betreffende investering volledig is afgeschreven De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 8 november 2018 (vaststelling Themabegroting 2019-2022) Reserve handhaven

Kapitaallasten Bankjes voor ouderen 0011 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking van de kapitaallasten C 32.000,Jaarlijks vindt een onttrekking plaats, gelijk aan de kapitaallasten (afschrijving en rente) van de betreffende investering. De rentetoerekening is gekoppeld aan de jaarlijks vastgestelde rente voor kapitaallasten. Totdat de betreffende investering volledig is afgeschreven De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 8 november 2018 (vaststelling Themabegroting 2019-2022) -

Voorstel / advies

Reserve handhaven

Naam bestemmingsreserve Nummer Type Doel Prognose per 31/12/2021 Minimale omvang Maximale omvang Toevoegingen

Kapitaallasten Revitalisering bedrijventerrein Lorentz 2e fase 0012 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking van de kapitaallasten C 1.067.250,-

Onttrekkingen Rentetoerekening Looptijd Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Voorstel / advies

Voorstel 7 advies

Naam bestemmingsreserve Nummer Type Doel Prognose per 31/12/2021 Minimale omvang Maximale omvang Toevoegingen Onttrekkingen Rentetoerekening

Jaarlijks vindt een onttrekking plaats, gelijk aan de kapitaallasten (afschrijving en rente) van de betreffende investering. De rentetoerekening is gekoppeld aan de jaarlijks vastgestelde rente voor kapitaallasten. Totdat de betreffende investering volledig is afgeschreven De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 14 februari 2019 (begrotingswijziging 19.015) Betreft de dekking van de kapitaalasten van het oorspronkelijk krediet van C 1,3 miljoen (inclusief C 0,5 miljoen bijdrage provincie), beschikbaar gesteld bij raadsbesluit van 8 februari 2018, en het aanvullend krediet voor het project Revitalisering bedrijventerrein Lorentz 2e fase, raadsbesluit 14 februari 2019. Reserve handhaven

Kapitaallasten Vlot Strandeiland 0013 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking van de kapitaallasten C 32.000,Jaarlijks vindt een onttrekking plaats, gelijk aan de kapitaallasten (afschrijving en rente) van de betreffende investering. De rentetoerekening is gekoppeld aan de jaarlijks vastgestelde rente voor kapitaallasten. Totdat de betreffende investering volledig is afgeschreven De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 8 november 2018 (vaststelling Themabegroting 2019-2022) De investering omvat een speelvlot voor het Strandeiland met flexibele podiumfunctie (drijvend podium voor o.a. culturele activiteiten op het water). Reserve handhaven

Kapitaallasten Fijnstofvangers 0015 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking van de kapitaallasten C 0,In 2021 is de reserve (C 65.000) ingezet voor aanpassing Scheepssingel conform raadsbesluit 27 mei 2021. -

Looptijd Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Reserve is beëindigd. De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 8 november 2018 (vaststelling Themabegroting 2019-2022) -

Voorstel 7 advies

Reserve opheffen, is volledig ingezet conform besluitvorming. Zie ook hoofdstuk 8.1

Naam bestemmingsreserve Nummer Type Doel Prognose per 31/12/2021 Minimale omvang Maximale omvang Toevoegingen Onttrekkingen

Kapitaallasten Uitvoeren visie gebied Wellen/Stille wei

Rentetoerekening Looptijd Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

0016 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking van de kapitaallasten e 1.578.000,Jaarlijks vindt een onttrekking plaats, gelijk aan de kapitaallasten (afschrijving en rente) van de betreffende investering. De rentetoerekening is gekoppeld aan de jaarlijks vastgestelde rente voor kapitaallasten. Totdat de betreffende investering volledig is afgeschreven De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 8 november 2018 (vaststelling Themabegroting 2019-2022) -

Voorstel 7 advies

Reserve handhaven

Naam bestemmingsreserve Nummer Type Doel Prognose per 31/12/2021 Minimale omvang Maximale omvang Toevoegingen Onttrekkingen

Aanpassingen N302

Rentetoerekening Looptijd Besluitvorming college van B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

0017 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking gemeentelijke bijdrage in projectkosten N302 e.o. e 138.767,Jaarlijks vindt een onttrekking plaats, gelijk aan de kapitaallasten (afschrijving en rente) van de betreffende investering. De rentetoerekening is gekoppeld aan de jaarlijks vastgestelde rente voor kapitaallasten. T/m 2025 (einde looptijd samenwerkingsovereenkomst met provincie) De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 26 maart 2009.

De reserve is oorspronkelijk gevormd ter dekking van de diverse investeringen “Reconstructie N302”. Aanvullend de aanlegkosten van maatregelen m.b.t. het gemeentelijk wegennet als onderdeel van die

Voorstel 1 advies

Voorstel 7 advies

reconstructie. Bijdragen zijn destijds vastgelegd in een met de provincie afgesloten samenwerkingsovereenkomst. Daarnaast conform overeenkomst een jaarlijks te indexeren bijdrage aan de provincie in de onderhoudskosten van de VRI - installaties. De bijdrage (niveau 2019 afgerond C 24.000,-) is contractueel verschuldigd t/m 2025. Reserve handhaven

Kapitaallasten Herinrichting Melis Stokelaan 0018 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking van de kapitaallasten C 674.611,Jaarlijks vindt een onttrekking plaats, gelijk aan de kapitaallasten (afschrijving en rente) van de betreffende investering. De rentetoerekening is gekoppeld aan de jaarlijks vastgestelde rente voor kapitaallasten. Totdat de betreffende investering volledig is afgeschreven De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 20 december 2018 (begrotingswijziging 18.053). Betreft weginfrastructuur met totaal geraamde projectkosten C 1,365 miljoen. Daaronder het treffen van verkeersveiligheidsmaatregelen, afkoppelen van het hemelwater, en vervangen van alle rioolaansluitleidingen, inclusief 6-tal met name genoemde zijstraten. Reserve handhaven

Kapitaallasten Herinrichting Stationslaan 0047 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking van de kapitaallasten C 822.000,Jaarlijks vindt een onttrekking plaats, gelijk aan de kapitaallasten (afschrijving en rente) van de betreffende investering. De rentetoerekening is gekoppeld aan de jaarlijks vastgestelde rente voor kapitaallasten. Totdat de betreffende investering volledig is afgeschreven De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 10 september 2020.

Voor realisatie van herinrichting Stationslaan is een krediet beschikbaar gesteld van C 1.602.000. De kapitaallasten worden

Voorstel 7 advies

gedekt uit deze reserve. Reserve handhaven

Kapitaallasten Reconstructie Vondellaan 0048 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking van de kapitaallasten e 450.000 Jaarlijks vindt een onttrekking plaats, gelijk aan de kapitaallasten (afschrijving en rente) van de betreffende investering. De rentetoerekening is gekoppeld aan de jaarlijks vastgestelde rente voor kapitaallasten. Totdat de betreffende investering volledig is afgeschreven De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 11 november 2019.

Voor realisatie van reconstructie Vondellaan is een krediet beschikbaar gesteld van e 450.000. De kapitaallasten worden gedekt uit deze reserve. Project is begin 2021 afgerond. Reserve handhaven

Kapitaallasten Civiele projecten 0056 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking van de kapitaallasten e 1.171.000,Jaarlijks vindt een onttrekking plaats, gelijk aan de kapitaallasten (afschrijving en rente) van de betreffende investering. De rentetoerekening is gekoppeld aan de jaarlijks vastgestelde rente voor kapitaallasten. Totdat de betreffende investering volledig is afgeschreven De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 18 maart 2021 (begrotingswijziging 202101010). Betreft weginfrastructuur met totaal geraamde projectkosten e 1,333 miljoen voor Engelserf, Nassaulaan en Veldkamp. Daaronder het treffen van verkeersveiligheidsmaatregelen, klimaatadaptatie/waterhuishouding, onderhoud wegen en bomen. Reserve handhaven

Voorstel Z advies

Kapitaallasten Reconstructie Scheepssingel 0060 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking van de kapitaallasten e 340.000 Jaarlijks vindt een onttrekking plaats, gelijk aan de kapitaallasten (afschrijving en rente) van de betreffende investering. De rentetoerekening is gekoppeld aan de jaarlijks vastgestelde rente voor kapitaallasten. Totdat de betreffende investering volledig is afgeschreven De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 10 maart 2021.

Voor realisatie van reconstructie Scheepssingel is een krediet beschikbaar gesteld van e 340.000. De kapitaallasten worden gedekt uit deze reserve. Reserve handhaven

Restauratie Catharinakapel 0062 Bestemmingsreserve kapitaallasten Dekking van de kapitaallasten e 207.000,Jaarlijks vindt een onttrekking plaats, gelijk aan de kapitaallasten (afschrijving en rente) van de betreffende investering. De rentetoerekening is gekoppeld aan de jaarlijks vastgestelde rente voor kapitaallasten. Totdat de betreffende investering volledig is afgeschreven De reserve is ingesteld bij raadsbesluit 8 juli 2021 (begrotingswijziging 202101034) en is gevormd uit een eenmalige dotatie vanuit de reserve Monumenten. Betreft de dekking van de kapitaallasten gedeelte van de investering restauratie Catharinakapel. Reserve handhaven

9.2.4

Voorzieningen algemene dienst

Naam Voorziening Nummer Type Doel Prognose per 31/12/2021 Toevoegingen Onttrekkingen Looptijd Besluitvorming B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Advies

Naam Voorziening Nummer Type Doel Prognose per 31/12/2021 Minimale omvang Toevoegingen

Onttrekkingen

Looptijd Besluitvorming B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Personeelsfonds 0001 Voorziening Een vangnet bieden voor medewerkers die financiële bijstand nodig hebben. e 0,Eenmaal per jaar vindt er door medewerkers een vrijwillige dotatie plaats. De werkgever doneert aanvullend eenzelfde bedrag. Onbepaald Het personeelsfonds is een onderdeel van de Arbeidsvoorwaarden regeling van de gemeente Harderwijk, met een reglement. De voorziening dateert van voor 2001. Voorziening handhaven

Onderhoudsegalisatievoorziening Gemeentelijke watertaken 0002 Voorziening Egalisatie van kosten en opbrengsten van de bestaande riolering om sterke fluctuaties in de rioolheffing te vermijden. e 3.203.346,e 2.000.000,Jaarlijks vindt er op grond van het ZAP WHEP 2015-2023 een dotatie ten laste van de begroting plaats. Deze bedraagt afgerond e 957.166,-. Onttrekkingen voor de periode 2019-2020 zijn gekoppeld aan de kredietaanvragen voor projecten ter vervanging of relining van bestaande riolering Onbepaald Met de voorziening worden de herinvesteringen voor groot onderhoud en vervanging van bestaande riolering afgedekt. (vanuit inkomsten rioolheffing). Het bodembedrag in de voorziening van e 2,0 miljoen dient als calamiteitenbuffer (zie ook rapportage Grontmij ZAP WHEP mei 2015). Bij vaststelling van het ZAP heeft de raad besloten om de rioolheffing jaarlijks boven-trendmatig te laten stijgen zodat de betreffende voorziening voldoende groot blijft om enerzijds investeringen zo lang mogelijk direct af te kunnen boeken (en de opbouw van substantiële kapitaallasten wordt voorkomen) én er anderzijds een meer geleidelijke overgang ontstaat naar een hoger uitgavenpatroon in verband met een structureel hogere vervangingsintensiteit (vervangingsgolf vanaf 2030).

Vanwege de doelstelling in het collegeprogramma om de woonlasten niet meer dan trendmatig te laten stijgen is is de afgelopen jaren afgeweken van deze strategie van boventrendmatige stijging (tariefdemping). Voor de korte termijn levert dat geen risico’s op voor de doelen en operationele bedrijfsvoering voor betreffend product. Er zijn voldoende middelen in de voorziening voor de geplande

Advies

Naam Voorziening Nummer Type Doel

Prognose per 31/12/2021 Toevoegingen Onttrekkingen Looptijd Besluitvorming B&W en gemeenteraad

vervangingsinvesteringen op korte termijn . Of en hoe lang dit nog vol te houden is (zonder stelselwijziging) wordt momenteel nader onderzocht. Hierbij wordt ook rekening gehouden met de versnellingsslag waartoe landelijk wordt opgeroepen i.v.m. ruimtelijke adaptatie aan de effecten van klimaatverandering. In de huidige meerjarenbegroting en de opgebouwde voorziening is nog geen rekening gehouden met de kostendekking voor klimaat adaptieve maatregelen. Voorziening handhaven

Egalisatievoorziening rioleringen 0003 Voorziening Egalisatie van kosten en opbrengsten van de bestaande riolering om daarmee bovenmatige schommelingen in het tarief van de rioolheffing te voorkomen. C 76.638,Onbepaald -

Aanvullende toelichting

Advies

Voorziening handhaven

Naam Voorziening Nummer Type Doel

Afkoop onderhoud graven 0004 Voorziening Het verzorgen van het onderhoud van de voor het onderhoud afgekochte graven. C 1.343.242,De jaarlijks ontvangen afkoopsommen voor het meerjarig onderhoud van graven worden in de reserve gestort. De gemeente is verplicht het jaarlijks onderhoud uit te voeren. De afkoopsommen vallen jaarlijks vrij op basis van een berekende gemiddelde looptijd ten gunste van de exploitatie om het onderhoud te bekostigen. Onbepaald -

Prognose per 31/12/2021 Toevoegingen Onttrekkingen

Looptijd Besluitvorming B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

De hoogte van de voorziening wordt bepaald door de te ontvangen bijdragen.

Advies

Voorziening handhaven

Naam Voorziening Nummer Type Doel

Egalisatievoorziening afvalstoffen 0005 Voorziening Afvalstoffenheffing is een doelbelasting. Dit betekent dat de gelden ten gunste moeten komen aan het product afvalinzameling. Er wordt 1000Zo kostendekkend begroot. Onvoorziene mee- en tegenvallers in de realisatie zorgen ervoor dat er soms een overschot of tekort ontstaat. De voorziening zorgt er voor, dat deze schommelingen

Prognose per 31/12/2021 Toevoegingen

kunnen worden opgevangen, zonder dat dit leidt tot een jaarlijks wisselend tarief. e 0,Op rekeningbasis wordt het voor- of nadelige exploitatieresultaat van het product huishoudelijke afvalstoffen met deze voorziening verrekend. Stortingen vinden plaats als de opbrengsten in het desbetreffende jaar hoger zijn dan de kosten voor afvalverwijdering en -verwerking. Onttrekkingen als de lasten hoger uitvallen dan de baten.

Onttrekkingen Looptijd Besluitvorming B&W en gemeenteraad

Indien de lasten hoger uitvallen dan de baten in het betreffende jaar. Onbepaald -

Aanvullende toelichting

Advies

Voorziening handhaven

Naam Voorziening Nummer Type Doel

Ruimtelijke ontwikkelingen 0006 Voorziening Opvangen van bijdragen aan ruimtelijke ontwikkelingen ex artikel 6.24 van de Wet ruimtelijke ordening, ten behoeve van landschappelijke versterking in verband met nieuwe ‘rode ontwikkelingen’ in Hierden Dorp, Hierden Bosch en Hierden Buitengebied. e 513.838,In 2014 is een eerste dotatie aan ontvangen bijdragen van derden gedaan. Aan de voorziening worden geen bedragen meer toegevoegd vanwege het bereiken van de gestelde omvang naar rato van de ramingen in 2011. Onttrekkingen tot maximaal het bedrag van de voorziening. Onbepaald Ingesteld bij raadsbesluit 22 september 2011 (vaststelling Structuurvisie “Dorpsomgevingsplan Hierden”); raadsbesluit 20 december 2012 (vaststelling Structuurvisie Harderwijk 2031). De reeds ontvangen bedragen betreffen bijdragen aan ruimtelijke ontwikkelingen ex artikel 6.24 van de Wet ruimtelijke ordening. Op grond van dit artikel is het o.a. mogelijk bij het aangaan van een overeenkomst over grondexploitatie bepalingen op te nemen over een financiële bijdrage aan de ruimtelijke ontwikkelingen, op basis van een vastgestelde structuurvisie. Nieuwe ‘rode ontwikkelingen’ in Hierden Dorp, Hierden Bosch en Hierden Buitengebied zijn zonder meer in strijd met “de goede ruimtelijke ordening” indien niet tevens het landschap wordt versterkt.

Ten behoeve van deze landschapsversterking worden de bijdragen ruimtelijke ontwikkeling ontvangen.

Prognose per 31/12/2021 Toevoegingen

Onttrekkingen Looptijd Besluitvorming B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Advies

Bij het niet of niet volledig besteden van de ontvangen bedragen voor landschapsversterking, dienen deze (naar evenredigheid) te worden terugbetaald. Voorziening handhaven

Naam Voorziening Nummer Type Doel

Prognose per 31/12/2021 Toevoegingen

Onttrekkingen Looptijd Besluitvorming B&W en gemeenteraad

Pensioengelden wethouders 0009 Voorziening Het bekostigen van de pensioenuitkeringen aan (voormalige) wethouders bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en aan hun nabestaanden. C 6.582.755,Op basis van actuariële berekeningen wordt periodiek beoordeeld of de omvang van de voorziening in overeenstemming is met de toekomstige pensioenaanspraken. Uitkering pensioenaanspraken Onbepaald -

Aanvullende toelichting

De grondslag voor de voorziening is gelegen in de Wet pensioenen politieke ambtsdragers.

Advies

Voorziening handhaven

Naam Voorziening Nummer Type Doel

Afvloeiingsregelingen personeel 0010 Voorziening Het afdekken van personele lasten (wachtgelden) voor aangegane verplichtingen voormalig personeel. C 154.429,Onttrekkingen worden gedaan voor wachtgeld en WW-uitkeringen en overige personele uitkeringen op basis van afspraken tussen werkgever en werknemer. Onbepaald -

Prognose per 31/12/2021 Toevoegingen Onttrekkingen

Looptijd Besluitvorming B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Jaarlijks wordt beoordeeld of de aannames die worden gedaan voor de berekening van de hoogte van de voorziening nog actueel zijn.

Advies

Voorziening handhaven

Naam Voorziening Nummer Type Doel Prognose per 31/12/2021 Toevoegingen Onttrekkingen

Sociale uitkeringen voormalig personeel 00011 Voorziening Het afdekken van sociale uitkeringen aan voormalig personeel. C 76.580 Onttrekking worden gedaan aan voormalige medewerkers, waaronder uitkeringen aan voormalige wethouders. Onbepaald Voorziening is ingesteld bij raadsbesluit op 9 december 2010.

Looptijd Besluitvorming B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Advies

Aan ex-werknemers en ex-wethouders die conform regelgeving daar recht op hebben, worden wachtgeld of overige sociale uitkeringen uitbetaald. Tevens wordt aan een medewerker die volledig arbeidsongeschikt is geworden een aanvullende WIA - uitkering verstrekt. Voorziening handhaven

Naam Voorziening Nummer Type Doel Prognose per 31/12/2021 Toevoegingen Onttrekkingen Looptijd Besluitvorming B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Advies

Naam Voorziening Nummer Type Doel Prognose per 31/12/2021 Toevoegingen

Onttrekkingen Looptijd Besluitvorming B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Onderhoud inrichting begraafplaatsen 0012 Voorziening Het afdekken van de lasten voor groot onderhoud paden van begraafplaatsen conform het beheerplan begraafplaatsen. C 69.360,Jaarlijks vindt een (geïndexeerde) dotatie plaats aan de voorziening, ten laste van de exploitatie conform het beheerplan begraafplaatsen.. Onttrekkingen vinden plaats op basis van het beheerplan begraafplaatsen. Onbepaald Voorziening ingesteld bij raadsbesluit 26 maart 2009 Bij de vaststelling van het evaluatierapport begraafplaatsen van december 2008 werd destijds besloten tot vaststelling van deze voorziening. Voor de instandhouding van de inrichting (w.o. paden) wordt hiermee gespaard voor toekomstig groot onderhoud. Daarnaast vond er in 2019 een onttrekking plaats om de onderhoudswerkzaamheden aan diverse paden op begraafplaats Oostergaarde te bekostigen. In 2022 wordt het nieuwe beheerplan vastgesteld. Voorziening handhaven

Onderhoud gemeentelijke gebouwen 0013 Voorziening Het opvangen van fluctuaties in de kosten van groot onderhoud van de openbare gebouwen in eigendom van de gemeente. C 775.637,43 Jaarlijks vindt er een dotatie plaats ten laste van de exploitatiebegroting op basis van het actuele meerjarig onderhoudsplan. Onttrekkingen worden gedaan op basis van de werkelijke uitgaven. Onbepaald De voorziening wordt gebruikt voor een gelijkmatige verdeling van de lasten van groot onderhoud van de openbare gebouwen in eigendom van de gemeenten, over een aantal begrotingsjaren. Op grond van de Financiële beheerverordening 2019 wordt eens in de 4 jaar het Meerjarig Onderhoudsplan (MJOP) geactualiseerd, inclusief het meerjarig budgettair beslag. Het actuele vastgestelde plan is het Meerjaren onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen (MJOP) 2021-2024, vastgesteld door de Raad op 8 juli 2021.

Advies

Investeringen die levensduur verlengend zijn of nieuwe functionaliteiten aan het gebouw toevoegen, vallen buiten de scope van de voorziening en worden via een investeringskrediet geactiveerd en komen ten laste van de begroting. Voorziening handhaven

Naam Voorziening Nummer Type Doel

Prognose per 31/12/2021 Toevoegingen Onttrekkingen Looptijd Besluitvorming B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Advies

Naam Voorziening Nummer Type Doel

Prognose per 31/12/2021 Toevoegingen Onttrekkingen Looptijd Besluitvorming B&W en gemeenteraad Aanvullende toelichting

Advies

Verevening Vitale vakantieparken 0015 Voorziening Deze voorziening is gevormd ter dekking van de lasten voor toekomstige projecten onder andere in het kader van Vitale vakantieparken. C 296.443 De voorziening wordt gevoed met de vereveningsbijdrage die wordt ontvangen. Toekomstige projecten die in de structuurvisie zijn opgenomen. Onbepaald Voorziening is ingesteld in 2020. Met de transformerende parken is een anterieure overeenkomst gesloten waarin de hoogte van de te betalen vereveningsbijdrage is overeengekomen. Het betalingsmoment is een jaar na het onherroepelijk worden van het bestemmingsplan en voor januari 2028 moeten alle bedragen zijn voldaan. De bestemmingsplannen voor alle parken zijn onherroepelijk. Op 7 oktober 2021 is de projectenlijst uit de structuurvisie opnieuw vastgesteld. Een aantal projecten uit deze lijst zijn inmiddels in voorbereiding en daarmee zal vanaf 2022 gebruik gemaakt worden van de beschikbare gelden uit de voorziening. Voorziening handhaven

Havenwerken 0016 Voorziening Het afdekken van de lasten voor groot onderhoud van steigers, bruggen, kadermuren en damwanden in de gemeentelijke havens conform het havenbeheerplan. C 331.899,Er vindt een jaarlijkse dotatie van C 231.733,- plaats ten laste van de exploitatie. Onttrekkingen vinden plaats op basis van het havenbeheerplan. Onbepaald Voorziening ingesteld bij raadsbesluit 25 juni 2020. Bij de vaststelling van het Havenbeheerplan 2020-2024 is er een splitsing aangebracht in de lasten voor groot onderhoud (voorziening) en vervanging (bestemmingsreserve). Via een jaarlijkse dotatie aan deze voorziening wordt ‘gespaard’ voor uit te voeren groot onderhoud. Voorziening handhaven

9.2.5

Voorzieningen grondexploitaties

Naam Voorziening Nummer Type Doel Stand per 31/12/2020 Toevoegingen Onttrekkingen Looptijd Besluitvorming B&W en gemeenteraad

Waterfront 0007 Voorziening Dekking van het geprognosticeerd tekort op de grondexploitatie. C 67.249.258,- (stand per 31/12/2020) Op basis van jaarlijkse herziening grondexploitatie. Op basis van jaarlijkse herziening grondexploitatie. Gekoppeld aan looptijd grondexploitatie. -

Aanvullende toelichting

De voorziening wordt jaarlijks bijgesteld om het nadelige resultaat van de grondexploitatie Waterfront af te dekken. De hoogte van de voorziening is gelijk aan de nadelige eindwaarde (reële waarde) van de grondexploitatie. Voorziening handhaven

Advies

Naam Voorziening Nummer Type Doel Stand per 31/12/2020 Toevoegingen Onttrekkingen Looptijd Besluitvorming B&W en gemeenteraad

Lorentz III (22) 0008 Voorziening Dekking van het geprognosticeerd tekort op de grondexploitatie. C 0,- (stand per 31/12/2020) Op basis van jaarlijkse herziening grondexploitatie. Op basis van jaarlijkse herziening grondexploitatie. Gekoppeld aan looptijd grondexploitatie. -

Aanvullende toelichting

Er wordt niet verwacht dat de grondexploitatie Lorentz III verliesgevend gaat worden. Instandhouding van deze verliesgevende voorziening is daarmee niet nodig. Voorziening opheffen

Advies

9.3

Externe regelgeving: relevante artikelen BBV

Het externe kader wordt gevormd door het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de publicaties van de Commissie BBV. Deze commissie heeft als taak zorg te dragen voor een eenduidige uitvoering en toepassing van het BBV. Dit doet zij onder meer door het uitbrengen van richtinggevende notities en het beantwoorden van praktijkvragen. De uitingen van de Commissie BBV zijn minimaal richtinggevend (aanbevelingen), maar vaak ook bindend (stellige uitspraken). De meest relevante artikelen uit het BBV zijn hierna opgenomen: Artikel 17, lid d Het overzicht van baten en lasten in de begroting bevat de beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma. Artikel 19, lid d De toelichting op het overzicht van baten en lasten bevat ten minste een overzicht van de beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Artikel 20, lid 2, onder d en e De uiteenzetting van de financiële positie bevat de stand en het gespecificeerde verloop van de reserves en de stand en het gespecificeerde verloop van de voorzieningen. Artikel 23, lid c De toelichting op de meerjarenraming bevat ten minste een overzicht per jaar van de beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Artikel 27, lid 1, onder d Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening bevat de werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.

Artikel 28 lid d De toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening bevat ten minste een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Artikel 41 Onder de vaste passiva worden afzonderlijk opgenomen het eigen vermogen, de voorzieningen en de vaste schulden, met een rente-typische looptijd van één jaar of langer. Artikel 42 1. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. 2. Het in het eerste lid bedoelde resultaat wordt afzonderlijk opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen. Artikel 43 1. In de balans worden de reserves onderscheiden naar: a. de algemene reserve; b. de bestemmingsreserves. 2. Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan provinciale staten respectievelijk de raad een bepaalde bestemming heeft gegeven.

Artikel 44 1. Voorzieningen worden gevormd wegens: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; b. op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; c. kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren; d. de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b. 2. Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b. 3. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Artikel 45 Rentetoevoegingen aan voorzieningen zijn niet toegestaan. Artikel 54 1. In de toelichting op de balans worden de aard en reden van elke reserve en de toevoegingen en onttrekkingen daaraan toegelicht. 2. Per reserve wordt het verloop gedurende het jaar in een overzicht weergegeven. Daaruit blijken: a.

het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b. de toevoegingen of onttrekkingen uit hoofde van het voorgaande boekjaar; c. de toevoegingen of onttrekkingen bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening; d. de verminderingen in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd; e. het saldo aan het einde van het begrotingsjaar. Artikel 55 1. In de toelichting op de balans worden de aard en reden van de voorzieningen, bedoeld in artikel 44 en de wijzigingen daarin toegelicht. 2. Per voorziening wordt het verloop gedurende het jaar in een overzicht weergegeven. Daaruit blijken: a. het saldo aan het begin van het begrotingsjaar; b. de toevoegingen; c. ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen; d. de aanwendingen; e. saldo aan het einde van het begrotingsjaar.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Harderwijk&id=8f0de996-e3d8-4d9d-861d-82b88322c259