Document · PDF

Meerjarenbegroting Meerinzicht 2022-2025.pdf

Commissie Beleid Algemeen 10 juni 2021, gemeente HarderwijkBij agendapunt: Meerinzicht meerjarenbegroting kadernota 2022 - 202511.329 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

SHsb&m

Tj. * 'J® ,ţį^--r’V-

Meerjarenbegroting 2022 - 2025 Meerinzicht

Meŕrtriīicht

Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

Aldus vastgesteld door het Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Meerinzicht op 8 juli 2021

De voorzitter, W. Vogelsang

Pagina 2/37

Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

De secretaris, K.C. Hamstra

Inhoudsopgave Inhoudsopgave

1. Inleiding

2. Beleidsbegroting

2.1 Inleiding

2.2 Programma Domein Sociaal

2.3 Programma Domein Bedrijfsvoering

2.4 Algemene dekkingsmiddelen, Overhead, Vennootschapsbelasting en Onvoorzien

2.5 Uitgangspunten

3. Paragrafen

3.1 Paragraaf Bedrijfsvoering

3.2 Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

3.3 Paragraaf Financiering

4. Financiële begroting 4.1 Budgettaire uitkomst

18 18

4.2 Overzicht baten en lasten toelichting

4.2.1 Toelichting op het Overzicht van baten en lasten

4.3 Incidentele baten en lasten

4.4 Overzicht van de geraamde lasten en baten per taakveld

5. Uiteenzetting financiële positie en toelichting 5.1 Geprognosticeerde balans

26 26

5.2 EMU-saldo

5.3 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

5.4 Investeringen en afschrijvingslasten

5.5 Stand en verloop reserves en voorzieningen

6. Bijlagen 6.1 Bijdrage per gemeente

29 29

6.2 Investeringen en afschrijvingslasten

6.3 Overzicht personele sterkte en lasten

6.4 Totaaloverzicht bijdragen per gemeente

Pagina 3/37 Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

1. Inleiding Bij de vaststelling van de gemeentelijke programmabegrotingen 2021-2024 is duidelijk geworden dat de brongemeenten Ermelo, Harderwijk en Zeewolde voor financiële uitdagingen staan. De Coronacrisis laat zijn sporen achter en de gevolgen zijn niet alleen groot voor de samenleving, maar ook voor de gemeentelijke financiën. Er zijn onzekerheden en de ambtelijke organisaties staan onder druk door extra werk. Duidelijk is dat het niet blijft zoals het was. Niet alleen de gevolgen van de maatregelen rond Covid-19 zorgen bij de brongemeenten voor een minder optimistische financiële toekomst. De afgelopen járen zijn steeds meer taken, die eerst door de landelijke overheid werden uitgevoerd, op de schouders van gemeenten terecht gekomen. Daarbij geldt dat gemeenten steeds vaker moeten bijpassen uit eigen middelen om de stijgende kosten, waaronder die voor de taken uit het Sociaal Domein, op te kunnen vangen. Deze stijgende lastendruk voor inwoners van Ermelo, Harderwijk en Zeewolde is niet uniek; dit is een landelijke tendens. Een andere belangrijke variabele is de landelijke herijking van het gemeentefonds. Rijksbijdragen vormen ongeveer 60 procent van de totale gemeentelijke inkomsten en veranderende verdeelmodellen leiden tot financiële onzekerheden van structurele aard.

Vanwege de financiële druk zullen de komende járen bij de brongemeenten in het teken staan van het temperen van ambities. De kans is groot dat bestaand gemeentelijk beleid heroverwogen zal worden en dat de brongemeenten over zullen gaan tot ombuigingstrajecten met een financieel gevolg. Meerinzicht ondersteunt daarin de opgaven die bij de gemeenten liggen. Aangezien het integrale vraagstukken zijn voor de vier organisaties samen geldt het principe van "samen de trap op en samen de trap af" en kan deze ontwikkeling ook gevolgen hebben voor de bedrijfsvoering van Meerinzicht. Bij het opstellen van deze meerjarenbegroting is hier aandacht voor. Naast het feit dat brongemeenten de komende járen met financiële uitdagingen te maken hebben, staat ook Meerinzicht voor een forse opgave. De samenleving verandert in een snel tempo en ook de effecten rondom Covid-19 zijn nog onbekend. Dit heeft als gevolg dat de opgave van de uitvoering van beleid (o.a. sociaal domein, informatieveiligheid, digitalisering) groter en complexer wordt. Vanwege het ontbreken van financiële ruimte bij de gemeenten en het ontbreken van incidentele middelen of eigen reserve kan de uitvoering hierdoor steeds meer onder druk komen te staan.

Daar bovenop komt dat, onder voorbehoud van definitieve besluitvorming van de organisatieontwikkeling Meerinzicht, er financiële dekking gevonden moet worden voor de uitbreiding van het aantal managers en eventuele frictiekosten opgevangen dienen te worden. Bovengenoemde aspecten vragen ten eerste om een inspanning van Meerinzicht zelf. Daar waar mogelijk zullen er scherpere keuzes gemaakt moeten worden en wordt de dienstverlening efficiënter en doelmatiger ingericht. Tegelijkertijd is het noodzakelijk om samen met de brongemeenten maatregelen te nemen. Voorbeelden hiervan zijn onder andere versobering van beleid en dienstverlening, het stoppen of uitstellen van projecten, rationalisatie van software en een (bestuurlijk) geaccepteerde verhoging van de risicobereidheid. De ontwrichtende werking van onder andere Covid-19 heeft ons doen ervaren dat de wereld om ons heen razendsnel kan veranderen. Om ons hiertegen te wapenen zullen we moeten werken aan onze wendbaarheid. Dit betekent dat er verschuivingens plaatsvinden in gebaande wegen en onze dagelijkse routines. Dit geldt ook voor bijvoorbeeld de manier waarop het beleidsprogramma van de meerjarenbegroting tot stand komt.

In een turbulente wereld waarin veranderingen aan de orde van de dag zijn, is het niet langer houdbaar om via de vertrouwde procedures een jaar voor de start van een nieuw begrotingsjaar een beleidsmatige en financiële "blauwdruk" van de toekomstige inkomsten en uitgaven te presenteren. Immers, vanwege de snel veranderende omgeving is een ontwerpbegroting bij vaststelling alweer achterhaald. Als alternatieve methode wordt in de voorliggende meerjarenbegroting voor het eerst gewerkt met de zogenaamde A3-methodiek (Doeleman, 2010). Op basis van deze methode wordt met "minder papier" meer sturing en samenhang bereikt en kan bovendien gedurende het jaar in afstemming met stakeholders en medewerkers worden bijgestuurd. Het A3 jaarplan 2021-2022 is hierbij dus de basis van het beleidsprogramma, waarbij de meerjarenbegroting op basis van de kadernota en aanvullende opdrachten van de brongemeenten de financiële kaders vormen. Bij de verantwoording van de meerjarenbegroting wordt verantwoord op basis van het (eventueel door de directieraad gewijzigde) A3 jaarplan. Samengevat wordt binnen de financiële kaders van de begroting ingezet op een meer wendbare en dynamischer beleidscyclus.

Waarbij sneller geschakeld kan worden bij ontwikkelingen in de samenleving en die eraan bijdraagt om doeltreffend en met behoud van draagvlak van diverse lagen (bestuurlijk en ambtelijk) organisatiedoelen te realiseren en te monitoren.

Pagina 4/37 Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

2. Beleidsbegroting 2.1 Inleiding In deze Meerjarenbegroting 2022-2025 staan de bedrijfsvoeringskosten (loonkosten, l&A-kosten, facilitaire kosten, huisvestingslasten) van Meerinzicht centraal. Deze begroting kent twee programma's: Domein Sociaal en Bedrijfsvoering. In paragraaf 2.2 worden de beleidsvoornemens van het programma Domein Sociaal behandeld. Voor het programma Bedrijfsvoering worden dezelfde onderwerpen in paragraaf 2.3 behandeld.

2.2 Programma Domein Sociaal Reguliere dienstverlening Een groot deel van de bedrijfsvoeringsmiddelen domein sociaal wordt ingezet ter financiering van reguliere dienstverlening. Meerinzicht domein sociaal heeft diverse taken uit te voeren. In onderstaande tabel wordt op hoofdlijn een overzicht gegeven van de verschillende taakgebieden. Grofweg kan gesteld worden dat Meerinzicht een 2D-frontoffice heeft voor uitvoering van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning en de Participatiewet (Wmo en P-wet) voor Ermelo en Harderwijk, een 3D-frontoffice voor Zeewolde en een 3D-backoffice voor alle brongemeenten (Jeugdwet, Wmo en P-wet). Daarnaast worden er taken voor meerdere gemeenten naast de brongemeenten uitgevoerd ten aanzien van leerplicht, jeugdstrafketen, Regionale Meld- en Coördinatiepunten voor vroegtijdig schoolverlaters (RMC) en beschermd wonen. Deze regionale taken worden afzonderlijk begroot en gefinancierd. Tabel 2.1 Taakgebieden Domein Sociaal Taken Meerinzicht (op hoofdlijn)

Ermelo Harderwijk Zeewolde Nunspeet

Elburg

Olderbroek

Putten

Hattem

Toegang/frontoffice P-wet

Backoffice P-wet

Toegang/frontoffice Wmo

Backoffice Wmo

Toegang/frontoffice Jeugd

Backoffice Jeugd

-E

Beleidsvoorbereiding

Leerplicht

Jeugdstrafrechtketen

RMC

-E

Beschermd Wonen

-1-

-E

Governance ten aanzien van Jeugdwet, Wmo en P-wet In 2020 is er met alle betrokken stakeholders een analyse gemaakt van de governance, dienstverlening en fase van organisatieontwikkeling in relatie tot de uitvoeringsopdracht. Kenmerkend voor de governance is dat er bij de analyse in 2020 zes verschillende stakeholders waren, die allen een rol hebben bij de afstemming en besluitvorming. Deze zes stakeholders waren: OGON sociaal, OGON bedrijfsvoering, directieraad, bestuur, strategen en portefeuillehouders sociaal domein. Recent is besloten de twee OGON-structuren samen te voegen en is gestart met verduidelijking van de rollen. De vereenvoudiging van de governance en "de uitvoeringsopdracht" is een belangrijke randvoorwaarde om de opgave binnen het sociaal domein de komende járen het hoofd te kunnen bieden. Onder voorbehoud van definitieve besluitvorming heeft Meerinzicht domein sociaal rondom de zomer 2021 een vernieuwd managementteam. Het scherp formuleren van de uitvoeringsopdracht op basis van de missie en visie van de brongemeenten zal belangrijk zijn om de transformatie binnen het sociaal domein te realiseren binnen de financiële kaders. De A3-methodiek zal hierbij worden ingezet ter ondersteuning en uitwerking en vormt het uitgangspunt voor de uitvoering en de beleidsverantwoording in het boekjaar 2022.

Hierbij dient de relatie tussen de maatschappelijke ontwikkelingen en de

Pagina 5/37

Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

preventieve werking van het voorveld in het sociaal domein betrokken te worden. Op dit terrein liggen kansen om met minder middelen meer effect te bereiken. Invoering Wet Inburgering nb voorgenomen invoeringsdatum 1-1-2022 Het doel van de nieuwe wet met ingang van 1 januari 2022 is dat nieuwkomers zo snel mogelijk meedoen in Nederland. En dat ze ook zo snel mogelijk werk vinden. De belangrijkste veranderingen zijn: De gemeente gaat nieuwkomers begeleiden bij hun inburgering; Asielstatushouders krijgen een op maat gesneden inburgering. De overheid betaalt dit; Gemeenten begeleiden ook familieleden van immigranten die naar Nederland komen. Gezinsleden betalen hun inburgering altijd zelf; Nieuwkomers leren de Nederlandse taal op een niveau waarmee ze zich goed kunnen redden in Nederland. Ze hebben dan meer kans op een baan. En nemen sneller deel aan de Nederlandse samenleving. De brongemeenten hebben Meerinzicht opdracht gegeven de invoering van de Wet voor te bereiden. Verwacht wordt dat eventuele financiële gevolgen bij de bestuursrapportage 2021 in beeld gebracht worden. Start nieuwe woonplaatsbeginsel Jeugdwet Vanaf januari 2022 zal het nieuwe woonplaatsbeginsel Jeugdwet ingaan. Onder andere de VNG en het Ketenbureau i-Sociaal Domein ondersteunen bij de implementatie. Het woonplaatsbeginsel regelt welke gemeente financieel verantwoordelijk is voor de jeugdhulp.

Volgens de nieuwe definitie is dat de gemeente waar de jeugdige zijn woonadres heeft volgens de Basisregistratie Personen (BRP). Deze definitie (die van toepassing is voor jeugdhulp zonder verblijf) is duidelijker en eenvoudiger. Om deze overgang in goede banen te leiden wordt er tijdelijk extra ondersteuning ingezet in 2020 in opdracht van de regiogemeenten EHZNEO. Startjaar nieuwe inkoop jeugd De gemeenten Putten, Harderwijk, Ermelo, Zeewolde (alleen ambulante hulp), Nunspeet, Elburg en Oldebroek kopen gezamenlijk jeugdhulp in. De huidige contracten lopen af per 31 december 2021. Voor de periode daarna is eveneens besloten om gezamenlijk jeugdhulp te gaan inkopen. Hiervoor zijn in onderlinge afstemming een aantal kaders, doelstellingen en uitgangspunten geformuleerd. Deze zijn opgenomen in de inkoopstrategie voor jeugdhulp en vervolgens binnen de strategie verwerkt tot een concrete aanpak, vertaald naar methodiek, inkoopkeuzes en maatregelen, om de doelstellingen mee te kunnen realiseren. In 2021 zal de aanbesteding onder ambtelijke aansturing van de gemeenten Harderwijk en Oldebroek plaatsvinden en per 1 januari 2022 zullen de nieuwe overeenkomsten ingaan. Meerinzicht is betrokken en treft voorbereidingen om de overgang (o.a. qua bedrijfsvoering) soepel te laten verlopen.

Wat gaat het Domein Sociaal kosten? Tabel 2.2 Lasten en baten Programma Domein Sociaal Programma Domein Sociaal (bedragen x Cl.000,-)

Rekening 2020 Begroting 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 (inclusief wijzigingen)

Lasten

16.991

15.060

14.952

14.953

14.943

Baten

-16.991

-15.060

-14.952

-14.953

-14.943

Saldo

Pagina 6/37 Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

2.3 Programma Domein Bedrijfsvoering Reguliere dienstverlening Een groot deel van de middelen binnen het programma domein bedrijfsvoering wordt ingezet voor reguliere taken ter ondersteuning van de bedrijfsvoering van de drie brongemeenten en Meerinzicht zelf. Ten eerste voert Meerinzicht taken uit op het terrein van personeel en organisatie (beleid 81 advies, personeelsadministratie, salarisadministratie en ambtelijke secretariaten medezeggenschap) en communicatie. Daarnaast vindt juridische dienstverlening plaats en wordt de inkoop op basis van een inkoopkalender daar waar mogelijk op regionale schaal georganiseerd. De gemeentelijke belastingen worden door Meerinzicht opgelegd en ingevorderd voor de brongemeenten en ook voert Meerinzicht de waardebepaling uit in het kader van de Wet WOZ. Object- en ruimtegerelateerde (basis)registraties en geometrie worden beheerd, alsmede het daarmee samenhangende beeldmateriaal. Daarnaast wordt de documentaire informatievoorziening uitgevoerd door analoge en digitale documenten te registreren en door te sturen naar de betreffende afdeling of medewerker. Facilitaire dienstverlening vindt voor de vier organisaties plaats door o.a. het organiseren en uitvoeren van werkplekinrichting, koffie- en theevoorzieningen, vergaderservices, post, repro, schoonmaak, beveiliging en toegangsbeheer.

Daarnaast wordt het gebouwbeheer van het gemeentelijk vastgoed gepland en uitgevoerd. De P&C-cyclus van de brongemeenten en Meerinzicht wordt op basis van beleidsadvisering, administratie, beheer en verbijzonderde interne controle ondersteund. Het coördineren van het opstellen van de bijbehorende budgetcyclusproducten (kadernota, begroting, bestuursrapportages en jaarrekening) vormen hierbij het hart van de sturing, monitoring en interne beheersing. In de ontwikkeling van de digitale dienstverlening levert Meerinzicht advies, ondersteuning en beheer rondom alle vraagstukken op het vakgebied informatisering en automatisering. Dit vakgebied omvat o.a. incidentmanagement, leveranciersmanagement, informatiebeveiliging, telefonie, verbindingen, informatiearchitectuur, functioneel beheer en applicatiebeheer. Voorde brongemeenten en Meerinzicht worden gestandaardiseerde ICT werkplekken beschikbaar gesteld. Een werkplek bestaat uit een werkplekaccount, voorzien van standaard (kantoorautomatisering) software en een vaste hoeveelheid opslagruimte, de fysieke werkplek, printfaciliteiten, mobiele telefoon, webmail en geeft toegang tot geautoriseerde en gevirtualiseerde applicaties. Daarnaast wordt gefaciliteerd dat het thuiswerken mogelijk is en digitale overleggen goed kunnen plaatsvinden.

A3-Jaarplan 2021-2022 In 2019 is samen met de drie brongemeenten gewerkt aan de ontwikkeling van de visie, missie en ambities van Meerinzicht. Het bestuur heeft deze op april 2019 vastgesteld (zie kader). Met dit besluit is de basis voor de ontwikkeling voor Meerinzicht en de samenwerking met de brongemeenten gelegd. Missie: Meerinzicht is het samenwerkingsverband van de gemeenten Ermelo, Harderwijk en Zeewolde en ondersteunt de gemeenten in optimale dienstverlening aan inwoners, bedrijven en organisaties. Visie: Wij zijn een flexibele en dienstverlenende organisatie. In een dynamische omgeving werken wij in vertrouwen aan uitdagende vraagstukken. In onze organisatie is ruimte voor eigenaarschap, innovatie en persoonlijke ontwikkeling. Wij zijn omgevingsbewust, voegen waarde toe en maken het verschil. Dit laten wij in ons handelen zien vanuit de drie kernwaarden: Betrouwbaar - Ondernemend - Flexibel. Ambities: 1. Klantgericht werken en inwoners centraal stellen 2. Hoogwaardige (digitale) dienstverlening 3. De gemeenschappelijke basis op orde 4. Harmonisatie van werkprocessen 5. Professionele ontwikkeling van medewerkers 6. De financiën op orde Op basis van dit kader heeft het management van Meerinzicht samen met een vertegenwoordiging van het personeel op basis van de A3-methodiek in 2019 en 2020 het jaarplan 2020 gemaakt.

Hierbij zijn de resultaatgebieden op het gebied van bestuur, medewerkers, klanten/partners en maatschappij uitgewerkt in prestatie-indicatoren. Met andere woorden: wat diende aan het einde van het jaar meetbaar te zijn gerealiseerd in termen van bijvoorbeeld kwaliteit, kwantiteit en tijd.

Pagina 7/37 Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

Vervolgens zijn de bijbehorende acties ten aanzien van leiderschap, management van medewerkers, strategie/beleid, management van middelen en processen geformuleerd om de resultaten te bereiken. Op basis van het A3 jaarplan 2020 en de in de inleiding genoemde ontwikkelingen, heeft het management het A3-iaarplan bedrijfsvoering 2021-2022 gemaakt. Belangrijk uitgangspunt bij de uitvoering van het jaarplan is het systematisch monitoren van de voortgang. Wat gaat goed? Wat kan beter? En wat hebben wij geleerd? De inzet is om op die manier te groeien naar een organisatie met samenhang tussen bestuurlijke doelen, met een consistente vertaling naar uitvoering in een omgeving waarin continu leren uitgangspunt is en resultaatgericht gewerkt wordt. Wat gaat Domein Bedrijfsvoering kosten? Tabel 2.3 Baten en lasten Programma Domein Bedrijfsvoering Programma Domein Bedrijfsvoering (bedragen x Cl.000,-)

Rekening 2020

Begroting 2021 (inclusief wijzigingen)

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Lasten

25.833

25.936

26.233

25.803

25.889

25.868

Baten

-25.833

-25.936

-26.233

-25.803

-25.889

-25.868

Saldo

Pagina 8/37 Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

2.4 Algemene dekkingsmiddelen, Overhead, Vennootschapsbelasting en Onvoorzien De algemene dekkingsmiddelen beperken zich wat Meerinzicht betreft tot de bijdragen vanuit de brongemeenten en uit specifieke inkomsten uit contracten met andere klantorganisaties (bijv. doorbelasting naar andere gemeenten). De bijdragen van de gemeenten bestaan uit een regionaal deel en een maatwerkdeel. De kosten worden één op één in rekening gebracht bij de brongemeenten. Ook de post onvoorzien wordt bij de deelnemers in rekening gebracht conform de vastgestelde verdeelsleutel bedrijfsvoering. Overhead Onder overhead wordt verstaan het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De overheadkosten bestaan uit personele lasten voor directie en staf, algemene organisatiebrede overige personeelskosten (opleidings-, mobiliteits-, Arbokosten etc.) en huisvestingskosten. Door inzet van deze middelen wordt bereikt dat de gehele organisatie intern en extern effectief en efficiënt functioneert, zowel voor wat betreft de op te leveren resultaten als de wijze waarop deze tot stand komen. De kosten van overhead worden weergegeven in het "overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld".

Vennootschapsbelasting Meerinzicht is voor haar dienstverlening aan de gemeenten Ermelo, Harderwijk en Zeewolde vrijgesteld van Vpb, omdat deze onder de samenwerkingsvrijstelling valt. De diensten die buiten EHZ om worden verricht, zijn niet winstgevend, wat betekent dat Meerinzicht niet Vpb plichtig is. Onvoorzien De post Onvoorzien wordt ingezet voor uitgaven die als niet uitstelbaar en onvermijdbaar worden aangemerkt en waarvoor in de begroting geen andere raming is opgenomen. In de Meerjarenbegroting 2022-2025 is hiervoor reeds C 25.000,- per jaar gereserveerd.

2.5 Uitgangspunten Bij het opstellen van deze meerjarenbegroting is de Kadernota 2022 - 2025 als uitgangspunt gehanteerd. In de kadernota wordt een onderscheid gemaakt in bestaand beleid en nieuw beleid. De volgende definities worden hiervoor gehanteerd: A.

Bestaand beleid Beleid gemeenten ten aanzien van loon- en prijsmutaties Beleid gemeenten ten aanzien van personeel (o.a. opleiding, inhuur) Opdrachten van gemeenten, die nog niet in begroting verwerkt zijn Nieuw: uitgangspunten voor tarieven aanvullende opdrachten

Nieuw beleid (geen onderdeel kadernota Meerinzicht) Wettelijke ontwikkelingen met relatie uitvoering Meerinzicht Gemeentelijke ontwikkelingen met relatie uitvoering Meerinzicht

Op basis van de zienswijzen van de gemeenteraden bij de meerjarenbegroting van afgelopen jaar, is soberheid en doelmatigheid als uitgangspunt gehanteerd bij de voorliggende begroting. Dit betekent dat alleen het bestaande beleid (deel A) vertaald is in financiële middelen. Zoals in de inleiding reeds is vermeld wordt het nieuwe beleid niet opgenomen in deze meerjarenbegroting, maar zal het een integraal onderdeel vormen van de gemeentelijke kadernota. De gemeenteraad kan bij de behandeling van de gemeentelijke kadernota dan integraal een afweging maken, waarbij wettelijke en gemeentelijke ontwikkelingen met een (financiële) relatie met Meerinzicht een onderdeel vormen. Voor het bepalen van de hoogte van de stelposten loon- en prijsmutaties is als uitgangspunt gehanteerd de door het Centraal Plan Bureau (CPB) opgestelde meerjarige economische verkenningen van september 2019. De volgende indexcijfers worden op basis van de kadernota voor deze meerjarenbegroting gehanteerd: loonmutaties 1,50Á ŵ prijsmutaties Wo ŵ opleidingen 1,75/4 ŵ inhuur 2,0/4 Voor het aantrekken van geldleningen met een looptijd tot 5 jaar wordt gerekend met een percentage van nihil.

Pagina 9/37 Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

Op dit moment gelden voor de bepaling van het gemeentelijk aandeel (Ermelo, Harderwijk en Zeewolde) in de bedrijfsvoeringskosten de volgende verdeelsleutelpercentages. Tabel 2.4 Percentage verdeelsleutel Gemeente

Bedrijfsvoering

Domein Sociaal

Ermelo

34,97Vo

25,7196

Harderwijk

39,39Vo

57,2696

Zeewolde

25,64'JŽ

17,0396

Totaal

100,0096

100,00%

Pagina 10/37

Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

3. Paragrafen Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) schrijft zeven paragrafen voor. Deze paragrafen zijn: Bedrijfsvoering, Weerstandsvermogen en risicobeheer, Financiering, Lokale heffingen, Grondbeleid, Verbonden partijen en Onderhoud kapitaalgoederen. Alleen de eerste drie zijn van toepassing voor Meerinzicht en worden hieronder behandeld.

3.1 Paragraaf Bedrijfsvoering Organisatieontwikkeling De ontwikkelingen in de omgeving van Meerinzicht maken het noodzakelijk dat Meerinzicht stappen dient te nemen om aansluiting te houden op haar directe omgeving. Bestuurders vragen om kwaliteitsverbetering en meer grip op de resultaten. Medewerkers vragen om meer sturing en leiding. Onder voorbehoud van definitieve besluitvorming in 2021 wordt bij domein Sociaal en (in mindere mate) domein Bedrijfsvoering de span of care vergroot door het aanstellen van extra afdelingsmanagers. Op basis van de analyse krijgen de managers de taak om op basis van situationeel leiderschap de vak- en taakvolwassenheid en de veerkracht van de medewerkers te vergroten. Tegelijkertijd ligt er een taak om meer samenhang en integraliteit bij het uitvoeren van de dienstverlening te bewerkstelligen. Tenslotte kan ook een link met het accountmanagement vanuit Meerinzicht richting opdrachtgever (de gemeenten) worden gelegd. Immers de behoeften van bestuurders en medewerkers vragen ook om een zekere nabijheid van specialisten en adviseurs (op locatie). In de huidige structuur kan dit niet goed geborgd worden. Leidinggevenden hebben te grote afdelingen en daardoor te weinig tijd voor hun medewerkers. Medewerkers ervaren hierdoor onvoldoende sturing en een gemis aan kaders in hun functioneren richting gemeenten.

Het boekjaar 2022 zal in het teken staan van groei en ontwikkeling op de hierboven genoemde onderdelen. Startjaar ten aanzien van rechtmatigheidsverklańng In 2020 heeft een gezamenlijke aanbesteding met de brongemeenten plaatsgevonden voor een nieuwe accountant voor de boekjaren 2021-2026. De start valt samen met de ingang van de rechtmatigheidsverklaring bij de jaarrekening 2021 door de colleges van burgemeester en wethouders. De accountant krijgt hierdoor ook een andere rol. Deze ontwikkelingen maken dat het meer dan ooit van belang is dat Meerinzicht en de gemeenten grip hebben op hun interne processen en de bijbehorende financiële huishouding. De gemeenten en Meerinzicht moet aantonen dat ze budgetten rechtmatig besteden en het college van burgemeester en wethouders geeft daarbij een rechtmatigheidsverantwoording af. De voorbereidingen om te komen tot en uitvoering van de werkzaamheden ten behoeve van de rechtmatigheidsverantwoording sluiten aan op de reguliere planning van de verbijzonderde interne controle (VIC), waarbij de organisatiebrede rapportages aansluiten op de bestaande P&C-cyclus van Meerinzicht.

Pagina 11/37

Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

3.2 Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Meerinzicht financieel gezien in staat is eventuele tegenvallers op te vangen, zonder dat hiervoor het beleid moet worden gewijzigd. In de gemeenschappelijke regeling is expliciet vastgelegd dat Meerinzicht geen reserves mag vormen (art. 21 lid 4). Bij substantiële tegenvallers zal dan ook teruggevallen moeten worden op een bijdrage van de deelnemende gemeenten. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om tegenvallers op te kunnen vangen. Zoals gezegd kent Meerinzicht geen reservepositie en bestaat dus de weerstandscapaciteit alleen uit de post onvoorzien binnen de begroting. Tabel 3.1 Weerstandscapaciteit Weerstandscapaciteit

Begroting

(bedragen x C 1.000,-)

2022

2023

2024

2025

Reserves

n.v.t.

Onvoorzien Hogere bijdrage deelnemers Totaal

p.m.

Risico's Inmiddels duurt de Corona-pandemie ruim een jaar. Het vaccinatieprogramma wordt in 2021 uitgerold, waardoor de bevolking beschermd wordt tegen het virus. De verwachting is dat daarmee het normale leven weer zijn gang zal gaan vinden. Het is nu nog te vroeg om te kunnen overzien wat dat betekent voor deze meerjarenbegroting. De onzekerheden en risico's die het Coronavirus met zich meebrengt, hebben betrekking op de volgende terreinen: « De zorgverlening aan onze inwoners; « Maatregelen in het kader van de gezondheid; « De uitkeringen aan onze inwoners; « De subsidies voor gesubsidieerde instellingen; « De bedrijfsvoering van onze organisatie; « Lopende en nieuw te starten projecten; « De financiering van onze activiteiten; « De heffing en inning van lokale heffingen. Meerinzicht blijft de ontwikkelingen en de daarmee verbonden risico's en gevolgen voor de (toekomstige) begroting voortdurend monitoren. Waar mogelijk en noodzakelijk zullen dan ook beheersmaatregelen genomen worden. Mochten de ontwikkelingen leiden tot aangepaste prognoses voor 2021 en verder, dan zal de organisatie dit verwerken bij de eerstvolgende bestuursrapportage.

Pagina 12/37

Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

Hieronder worden overige risico's aangegeven: Tabel 3.2 Risicobeheersing Risicogebeurtenis

Kans

Impact Genomen/te nemen maatregel

Status

Hoog

Lopend

1. Algemeen

1.1 Onvoldoende bewustzijn rondom privacyborging daar waar gewerkt gaat worden aan de ontwikkeling van datamanagement

1. Sluiten van verwerkersovereenkomsten daar waar nodig. De Privacy Officer neemt dit in de controles op. 2. Gericht inschakelen van specifieke expertise van de Privacy Officer. In

Lopend

bepaalde werkprocessen moet het raadplegen van de PO/FG/CISO en ICT structureel worden opgenomen zodat alle belangen worden afgewogen bj het doorvoeren van ’nieuwe’ zaken en het doorvoeren van grote wijzigingen.

1.2 Verschil in ambities tussen de EHZ gemeenten.

Middel

Hoog

1. Actief en tijdig betrekken en positioneren management van de brongemeenten. 2. Met het OGON is de verbinding tussen Meerinzicht en de brongemeenten

Lopend Lopend

verstevigd. De verbindingen worden ook gelegd naar het bestuur, de directieraad, de dienstverleningstafel, de vastgoedtafel, het portfolio- en 1.3 Risico’s op datalekken en misbruik van

Middel

(privacygevoelige) informatie.

Hoog

demandmanagement. 1. Informatieveiligheid en bewustwording van medewerkers. De

Continu

implementatie van ISMS is gereed. De invulling daarvan door de vier organisaties is nog niet volledig. Bewustwording is een continu proces waar de CISO regelmatig aandacht aan besteedt. Echter bereikt dit niet iedereen waardoor de effectiviteit daarvan lager is. Betrokkenheid van het management is een belangrijke randvoorwaarde bij dit lastige onderwerp. 2. De Informatiebeveiligingsorganisatie is bescheiden ingericht met één formatieplaats CISO voor 4 organisaties. Het takenpakket van de CISO is omvangrijk. Dat leidt ertoe dat binnen deze formatieomvang keuzes gemaakt moeten worden. Dit kan betekenen dat de Informatiebeveiligingsorganisatie niet altijd kan voldoen aan hetgeen noodzakelijk is. In het evaluatierapport wordt hierop gewezen. Er wordt een voorstel voor een adequate invulling van de

1.4 Tussen het opmaken en vaststellen van de Hoog

informatiebeveiligingsorganisatatie aan de brongemeenten voorgelegd. Middel 1. Vooralsnog is er geen aanleiding om te veronderstellen dat de financiële

Jaarrekening 2019 en de feitelijke situatie

impact groot zal zijn op de bedrijfsvoering van Meerinzicht. De verwachting is

per balansdatum 31-12-2019 is als majeure gebeurtenis de gevolgen van het

dat op een aantal onderdelen van de organisatie minder werkzaamheden uitgevoerd hoeven te worden.

Coronavirus noemenswaardig. Voor Meerinzicht heeft dit gevolgen voor de manier van werken en het continueren

2. Bij de instroom van werk, bijvoorbeeld ten aanzien van aanvragen van (bijzondere) bijstand (zelfstandigen) wordt op dit moment al opgeschaald met inzet van extern personeel om de aanvragen tijdig en adequaat te kunnen

van de dienstverlening.

behandelen. 3. Op dit moment is er een "klussenbank" ingericht waarbij de toe- en afname van werkzaamheden opgevangen kan worden binnen de bestaande formatie. Mocht dit vanwege specifiek expertise niet mogelijk zijn, zal in afstemming met de gemeenten naar passende maatregelen worden gezocht op basis van wijziging van beleid dan wel tijdelijke verhoging van de beschikbare formatie. 4. Om het thuiswerken maximaal te kunnen faciliteren, wordt de capaciteit van het ICT-systeem uitgebreid door extra servers te plaatsen. Tevens is de snelheid van de glasvezelverbindingen door de provider verdubbeld.

Pagina 13/37 Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

Lopend

Risicogebeurtenis

Kans

Impact Genomen/te nemen maatregel

Status

Hoog

Lopend

2. Digitale dienstverlening

2.1 Aanwezige cultuurverschillen

Voorbeeldgedrag biedt medewerkers zicht op wat er bedoeld wordt met

belemmeren een succesvolle

gewenst gedrag. Dit is begonnen bij het management, waarbij vooral de

transformatie. Loslaten van 'oude' rollen of 'oud' gedrag heeft tijd nodig. Loslaten

nieuwe domeindirecteuren en afdelingsmanagers op dit punt voor nieuw elan zorgen. Denk aan Excellence@Work, teambuilding, procesgerichte manier van

versus benutten van opgebouwde relaties kan een spanning opleveren, ook voor samenwerking tussen collega's.

werken worden ingezet om cultuur te verbeteren. Het management blijft hier aandacht aan besteden.

2.2 Taakvolwassenheid van medewerkers in relatie tot een groter wordende span of

Hoog

Middel

control is op onderdelen onvoldoende

Lopend Beelden hierover verschillen per medewerker. Daar waar verschillen de onderlinge samenwerking in de weg staan gaat het afdelingsmanagement met betrokkene(n) in gesprek gericht op een oplossing.

ontwikkeld om gezamenlijk de beoogde transformatie vorm en ínhoud te geven. 2.3 De ontwikkeling van landelijke

Hoog

Middel Als "slimme volger" houdt Meerinzicht via landelijke bijeenkomsten de

standaarden vanuit onder meer de taskforce "Samen Organiseren" (VNG

vorderingen van de taskforce in de gaten. Nieuwe landelijke standaarden worden daarmee tijdig gesignaleerd, waardoor de drie gemeenten ook tijdig in

Realisatie) komt in een stroomversnelling, met als gevolg dat extra middelen benodigd zijn voor implementatie.

staat worden om via een integrale afweging keuzes te maken ten aanzien van "nieuw beleid".

2.4 Ontwikkelingen als digitale transformatie en datagestuurd worden als technische

Middel

Hoog

De digitale transformatie is in essentie een mentale transformatie, inclusief ontwikkeling en toerusting van mens 8t organisatie. Thema’s als digitalisering

aangelegenheid benaderd en daarmee

en datagestuurd werken worden daarom integraal betrokken bij de

onvoldoende verbonden aan maatschappelijke opgaven, waardoor ongewenste beeldvorming dreigt te

gezamenlijke dóórontwikkeling van de gemeentelijke dienstverlening (beleidsdomeinen sociaal, fysiek en publiek). De gemeenten bepalen per beleidsdomein de ambities en Meerinzicht voert deze uit via gezamenlijke

ontstaan over de betekenis ervan.

uitvoeringsplannen.

Lopend

3. Niet (tijdig) realiseren van schaalvoordelen/efficiency

3.1 De inschatting van het verzilveren van

Middel Middel Het OGON ziet toe op de haalbaarheid van de projectplannen.

Continu

Hoog

1. Meerinzicht te profileren als 100.000-plus organisatie.

Startfase

2. Bij het aanstellingsbeleid te focussen op jongere medewerkers en

Lopend

medewerkers met voldoende ervaring om kwaliteit te borgen 3. Aantrekkelijk arbeidsvoorwaardenpakket, waarmee ook high potential is aangetrokken en aan Meerinzicht gebonden kan worden.

Lopend

De aanpak is een combinatie van verschillende maatregelen zoals

Lopend

efficiencyVschaalvoordelen worden niet tijdig gerealiseerd c.q. blijken te ambitieus te zijn.

4. Personeel

4.1 Leeftijdsopbouw personeelsbestand

Hoog

Meerinzicht in combinatie met een krappe arbeidsmarkt: vanaf 2019 zal binnen een periode van 10 jaar 150Zo van de medewerkers uitstromen door vroegpensioen en pensionering. 4.2 Hoog kortdurend ziekteverzuim, met als

Hoog

gevolg dat beschikbare kennis, kunde en

medewerkers op de goede plek, ziekteverzuimaanpak op maat, aanpassingen

capaciteit tijdelijk niet voorhanden is.

op gebied van huisvesting en trainingen op het gebied van persoonlijke ontwikkeling.

4.3 Langdurig zieke medewerkers, met als gevolg dat beschikbare kennis, kunde en capaciteit langere tijd niet voorhanden is.

Middel

Lopend Middel Aanscherpen van de prioriteitstelling, in combinatie met zorgen voor interne vervanging daar waar dit noodzakelijk en mogelijk is. Indien mogelijkheden tot interne vervanging ontbreken, kan gekozen worden voor tijdelijke externe inhuur en het incidenteel beschikbaar stellen van de daarvoor benodigde financiële middelen. In de nieuwe begroting is in budgettaire zin voorzien in een budget inhuur wegens ziekte, waardoor de afdelingsmanager snel kan schakelen.

Pagina 14/37 Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

Risicogebeurtenis

Kans

Impact Genomen/te nemen maatregel

Status

hoog

Structureel invullen van deze functies. Voor de coördinator van de VIC is dat inmiddels gelukt.

lopend

hoog

Vol inzetten op alle mogelijke manieren van vervullen functies. Door b.v.

Lopend

4. Personeel

4.4 Op sleutelposities in directie, management, sleutelposities als FG/Ciso/ financials, klantmanagement, VIC zijn ingevuld met interim krachten. 4.5 Moeilijk invulbare structurele functies bij o.a. financiën

Pagina 15/37 Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

opleidingen medewerkers, alternatieve werving methode, etc.

Kengetallen Onder invloed van de wijzigingen in het (Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)) is wettelijk geregeld dat gemeenschappelijke regelingen voorgeschreven algemene financiële kengetallen opnemen in de begroting en jaarstukken. Met deze algemene financiële kengetallen wordt beoogd gemakkelijker inzicht te geven in de financiële positie van de gemeente. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balansen kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie van een provincie of gemeente. De kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel financiële ruimte de provincie of gemeente beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of op te kunnen vangen. In het BBV staan de volgende algemene financiële kengetallen: « Netto schuldquote; « Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; « Solvabiliteitsratio; « Grondexploitatie; « Structurele exploitatieruimte; « Belastingcapaciteit. Meerinzicht is statutair gevestigd in de gemeente Ermelo. De provincie Gelderland heeft in de brief 'Programmabegroting 2016-2019' van 27 januari 2016 de financiële kengetallen gecategoriseerd, namelijk dat categorie A het minst risicovol is en categorie C het meest. Tabel 3.2 Normen kengetallen Beoordeling door Provincie Gelderland Kengetallen

Categorie A

Categorie B

Categorie C

Netto schuldquote

0054

9054-13054

:»1300Zo

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen

0054

9054-13054

:»1300Zo

Solvabiliteitsratio

:»5054

2054-5054

OC354

Grondexploitatie

ocr/o

2054-3554

:»3554

Structurele exploitatieruimte

X)54

00Zo

^0Zo

Belastingcapaciteit

0554

9554-10554

:»10554

De Begroting en Jaarstukken van Meerinzicht bevatten geen grondexploitatie en belastingopbrengsten en derhalve worden de kengetallen 4 en 6 niet opgenomen in deze paragraaf. In de onderstaande tabel zijn de vier van toepassing zijnde kengetallen opgenomen voor de Jaarrekening 2020 en begrotingsjaren 2022-2025:

Tabel 3.3 Verloop kengetallen Kengetallen

Jaarstukken

Begroting

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Netto schuldquote

11,3354 A

11,2854 A

10,8854 A

10,9954 A

10,7854 A

10,2954

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio

11,3354 A

11,2854 A

10,8854 A

10,9954 A

10,7854 A

10,2954

0,0054 C

0,0054

Grondexploitatie

n.v.t.

Structurele exploitatieruimte

1,7654 A

0,2054 A

0,0054 B

0,0054

Belastingcapaciteit

n.v.t.

De conclusie is dat Meerinzicht bij twee kengetallen (de netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen) de categorie A heeft. Meerinzicht heeft zelf alleen vaste activa op het gebied van automatisering. Hiervoor worden leningen afgesloten. Op het kengetal 'Solvabiliteitsratio' scoort Meerinzicht een C. Aangezien Meerinzicht geen eigen vermogen heeft, is dat onvermijdelijk. Zoals bekend is Meerinzicht voor de financiering afhankelijk van de deelnemende gemeenten. Het kengetal "Structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte zich verhoudt tot de totale begrotingsbaten. Meerinzicht heeft voor de begrotingsjaren 2022 t/m 2025 een categorie B.

Pagina 16/37 Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

3.3 Paragraaf Financiering Algemeen De financieringsparagraaf komt voort uit de Wet financiering decentrale overheden. Deze wet stelt regels voor het financieringsgedrag van gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. De financieringsparagraaf is in samenhang met het treasurystatuut een belangrijk instrument voor het transparant maken en daarmee voor het sturen, beheersen en controleren van de treasuryfunctie binnen Meerinzicht. Het beleid van Meerinzicht voor de treasuryfunctie ligt vast in de financiële beheersverordening. Risicoprofiel Meerinzicht kiest voor een laag risicoprofiel. Bij de keuze van het risicoprofiel geldt: hoe lager het risico, hoe lager het rendement (positief en negatief). Kasgeldlimiet Met deze kasgeldlimiet wordt de omvang van de kortlopende leningen beheerst. Voor de kasgeldlimiet geldt een afwijkend percentage ten opzichte van gemeenten. Dit is vastgelegd in de Wet financiering decentrale overheden. De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen is gelimiteerd tot 8,2/4 van het begrotingstotaal, C 41.812.000,-. De kasgeldlimiet komt voor 2021 uit op afgerond 0.429.000,-. Wij verwachten op dit moment dat er geen kortlopende leningen zullen worden aangegaan. Renteńsiconorm De renterisiconorm heeft tot doel het beheersen van de renterisico's op de vaste schuld door het aanbrengen van spreiding in de looptijden van de leningenportefeuille.

Een verandering van de rente heeft dan geen schokeffect tot gevolg en werkt zodoende vertraagd door in de rentelasten en -baten. De renterisiconorm wordt berekend door het wettelijk vastgestelde percentage van 20/4 te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal ^ totale lasten) aan het begin van het begrotingsjaar; er is een minimum van C 2.500.000. Meerinzicht verwacht de komende vier jaar binnen de renterisiconorm te blijven, zoals blijkt uit de onderstaande tabel. In 2021 zal de laatste aflossing plaatsvinden op de huidige geldlening. Om de investeringen in de materiële vaste activa te kunnen voldoen zal de komende járen een nieuwe geldlening moeten worden aangetrokken. Tabel 3.4 Renterisiconorm Renterisiconorm

Grondslag (totaal van de lasten begroting)

Begroting 2022 Begroting 2023

Begroting 2024 Begroting 2025

41.185

40.756

40.832

40.811

Normpercentage

200z4

Toegestane renterisiconorm

8.237

8.151

8.166

8.162

8.237

8.151

8.166

8.162

Verplichte aflossing Ruimte/overschrijding

Schatkistbankieren De Eerste Kamer heeft op 10 december 2013 ingestemd met de verplichting tot schatkistbankieren voor decentrale overheden. De Wet schatkistbankieren verplicht de decentrale overheden om met ingang van medio december 2013 hun overtollige liquide middelen aan te houden bij het Ministerie van Financiën. De maatregel heeft als doel de EMU-schuld van de totale Nederlandse overheid te verlagen. De wet vermindert het financieel risico van decentrale overheden. De Nederlandse staat hoeft bovendien voor zijn financieringsbehoefte minder te lenen op de kapitaalmarkt, wat zich vertaalt in een verlaging van de staatsschuld.

Pagina 17/37

Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

4. Financiële begroting 4.1 Budgettaire uitkomst Het uitgangspunt voor de Meerjarenbegroting 2022-2025 is de Meerjarenbegroting 2021-2024 aangevuld met de nadien door het bestuur vastgestelde Bestuursrapportage 2020 en de Kadernota 2022-2025. In onderstaande tabel zijn de budgettaire gevolgen van de kadernota opgenomen van de indexering lonen, prijzen en personeelsbudgetten. Tabel 4.1 Kadernota 2022 Kadernota 2022

2022

2023

2024

2025

Loonontwikkeling (excl. periodieke verhogingen)

439

Prijsontwikkeling Personeelsbudgetten (opleiding en inhuur)

190 15

Totaal

644

(bedragen x C 1.000,-)

Uitgaande van de Meerjarenbegroting 2021-2024, de begrotingswijziging 2020 en de Kadernota 2022-2025 is de startpositie van de Meerjarenbegroting 2022-2025 berekend. Vervolgens is een analyse gemaakt van het saldo van de meerjarenbegroting op basis van deze uitgangspunten. In paragraaf 4.2.2 is deze analyse met voor- en nadelen in beeld gebracht en verwerkt naar een specificatie van de "netto" mutaties 2022-2025. Deze mutaties dienen verrekend te worden in de gemeentelijke bijdrage voor het realiseren van een sluitende begroting. Begroting 2022-2025 - budgettaire uitkomst Tabel 4.2 Budgettaire uitkomst begroting 2022-2025 Budgettaire uitkomst (bedragen x C 1.000,-)

Begroting 2021-2024 Begrotingswijzigingen 2020 Saldo Kadernota 2022 Startpositie Meerjarenbegroting 2022-2025

Mutaties 2022-2025

Meerjarenbegroting 2022-2025

Pagina 18/37

Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

34.838

34.646

237

209

35.075

34.883

34.855

644

35.719

35.527

35.499

104

35.719

35.527

35.603

35.582

4.2 Overzicht baten en lasten toelichting Uitgaande van de Meerjarenbegroting 2021-2024. de begrotingswijziging 2020 en op basis van de Kadernota 2022-2025 zijn de baten en lasten van de twee programma's van de Meerjarenbegroting 2022-2025 berekend.

4.2.1 Toelichting op het Overzicht van baten en lasten In onderstaande tabel wordt weergegeven het effect van de mutaties in de Meerjarenbegroting 2022 -2025 per domein. Tabel 4.3 Overzicht van baten en lasten Programma (bedragen xC 1.000,-)

Rekening 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

(inclusief wijzigingen)

Bedrijfsvoering

Lasten

25.833

25.936

26.233

25.803

25.889

25.868

Baten

-25.833

-25.936

-26.233

-25.803

-25.889

-25.868

Saldo

Lasten

16.991

15.060

14.952

14.953

14.943

Baten

-16.991

-15.060

-14.952

-14.953

-14.943

Saldo

Lasten

42.824

40.996

41.185

40.756

40.832

40.811

Baten

-42.824

-40.996

-41.185

-40.756

-40.832

-40.811

Domein Sociaal

Totaal

Totaal saldo van baten en lasten

Analyse Het saldo van de meerjarenbegroting is in een tweetal posten samen te vatten. De Kadernota 2020-2025 is daarin de belangrijkste. In de Kadernota 2022-2025 zijn uitgangspunten vastgesteld voor het opnemen van stelposten ten aanzien van loonontwikkeling, prijsontwikkeling, inhuur- en opleidingsbudget. Evenals in de voorgaande begroting maakt de post afschrijvingslasten onderdeel uit van het saldo. De afschrijvingslasten laten in de latere járen een nadeel zien. Meerinzicht is terughoudend geweest bij het opstellen van deze meerjarenbegroting. Uitzettingen in het bestaande beleid zijn in principe niet toegestaan of worden opgevangen binnen de eigen meerjarenbegroting. Jaarlijks vindt er een verhoging van de salarissen plaats door de periodieke stijgingen, doordat een groot aantal medewerkers niet op het eind van de loonschaal ingeschaald zijn. Voor deze Meerjarenbegroting bedraagt dat C 229.000. De kosten zijn gerelateerd aan de CAO en niet te beïnvloeden, voor deze uitzetting heeft Meerinzicht een inspanningsverplichting opgenomen Met ingang van 2021 stijgen de werkgeverslasten ten aanzien van de pensioenpremie met 1X. Meerinzicht heeft deze stijging opgevangen door de stelpost loonmutaties (2021-2024) hiervoor in te zetten (C 288.000).

Pagina 19/37

Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

Bijdrage gemeenten De bijdrage van de gemeenten stijgen door een tweetal posten, te weten de Kadernota 2022-2025 en aanpassing in de afschrijvingslasten. Tabel 4.4 Analyse bijdragen gemeenten (bedragen x C 1.000.-)

Begroting 2022 Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Domein Bedrijfsvoering

Kadernota 2022 - 2025

490

489

499

104

Kadernota 2022 - 2025

154

155

145

Uitkomst Meerjarenbegroting 2022-2025

644

748

727

Begroting

2022

2023

2024

2025

Ermelo

171

211

204

Harderwijk

193

238

229

Zeewolde

126

125

155

149

Subtotaal

490

489

603

582

Ermelo

Harderwijk

Zeewolde

Subtotaal

154

155

145

Totaal

644

748

727

Afschrijvingslasten

Domein Sociaal

Hogere bijdrage per gemeente voor uniforme dienstverlening Tabel 4.5 Bijdragen gemeenten Gemeente (bedragen x C 1.000.-) Domein Bedrijfsvoering

Domein Sociaal

In onderstaande tabel wordt de totale hogere bijdrage per gemeente weergegeven over de járen 2022 - 2025. Tabel 4.6 Effect MJB 2022-2025 op bijdragen gemeenten Gemeente

Begroting

(bedragen x C 1.000.-)

2022

2023

2024

2025

Ermelo

211

248

241

Harderwijk

281

321

312

Zeewolde

152

179

174

Totaal

644

748

727

In bijlage 6.1 is de bijdrage per gemeente opgenomen voor zowel de uniforme dienstverlening als de specifieke dienstverlening.

Pagina 20/37 Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

4.3 Incidentele baten en lasten In de volgende tabel geven we een overzicht van de incidentele baten en lasten. Incidenteel houdt in dat het gaat om baten en lasten die een tijdelijk karakter hebben. Deze zitten slechts één of enkele járen in de begroting. Dit overzicht geeft niet alleen inzicht in de incidentele baten en lasten, maar is ook een hulpmiddel bij het beoordelen van het structurele begrotingssaldo. De baten en lasten die niet incidenteel zijn, zijn immers structureel van aard. Het structurele begrotingssaldo geeft aan of de structurele lasten met structurele baten worden afgedekt. Als dat het geval is, is de begroting structureel in evenwicht. De meerjarenbegroting 2022-2025 bevat slechts een tweetal posten incidentele lasten. In het eerste jaar gaat dat om een percentage van afgerond 0,1/4. Tabel 4.7 Incidentele baten en lasten Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

-231

Stelpost onvoorzien

Totaal saldo van incidentele baten en lasten

Lasten

40.954

40.756

40.832

40.811

Baten

-40.954

-40.756

-40.832

-40.811

Totaal Structurele baten en lasten

Saldo

Programma (bedragen xCl.000,-)

Begroting 2022

Incidentele lasten

Bedrijfsvoering

231

Domein Sociaal Saldo

231

Incidentele baten

Bedrijfsvoering

-231

Domein Sociaal Saldo

Structurele baten en lasten

In alle begrotingsjaren is de begroting structureel sluitend. Dit betekent dat in alle begrotingsjaren de structurele lasten volledig worden gedekt door structurele baten. Criteria repressief toezicht provincie De uitgangspunten die de provincie hanteert om voor het begrotingsjaar 2022 voor het repressieve toezicht in aanmerking te komen zijn: 1. De begroting 2022 is in structureel en reëel evenwicht. Als dat niet het geval is, maakt de meerjarenraming aannemelijk dat dit evenwicht uiterlijk in 2025 tot stand komt. 2. De jaarrekening 2020 is in structureel en reëel evenwicht. Als de jaarrekening niet in evenwicht is, betrekt de provincie het structureel tekort bij het onderzoek van de begroting 2022. Dit betekent dat de jaarrekening goed inzicht moet geven in het structurele en incidentele aandeel van het tekort. 3. De door het algemeen bestuur vastgestelde jaarrekening 2020 en de vastgestelde begroting 2022 moeten respectievelijk voor 15 juli 2021 en voor 1 augustus 2021 ingediend worden bij de provincie.

Pagina 21/37

Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

Structureel evenwicht betekent dat in de begroting structurele lasten gedekt worden door structurele baten. Het reëel evenwicht houdt in dat onderzoek wordt gedaan naar de realiteit van de ramingen. Daarbij moet de begroting/meerjarenraming uiteraard volledig zijn. Op basis van bovenstaande tabel kan geconcludeerd worden dat de begroting 2022 structureel en reëel sluitend is. De nog vast te stellen jaarstukken 2020 zijn ook structureel en reëel in evenwicht. Wij gaan ervanuit dat Meerinzicht ook in 2022 onder het repressief toezicht blijft vallen. Specificatie incidentele lasten en baten Tabel 4.8 Specificatie incidentele lasten en baten Programma (bedragen x C 1.000,-)

Begroting

2022

2023

2024

2025

231

-231

000

-231

000

Incidentele lasten

Bedrijfsvoering 5004424 - Traineeprogramma EHZ&M Sociaal Totaal Incidentele lasten

Incidentele baten

Bedrijfsvoering 5004424 - Traineeprogramma EHZ&M Sociaal Totaal Incidentele baten

Totaal saldo van incidentele baten en lasten

Pagina 22/37

Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

4.4 Overzicht van de geraamde lasten en baten per taakveld In 2016 zijn bij de vernieuwing van het BBV de taakvelden geïntroduceerd. Een taakveld wordt in het BBV omschreven als een groep van activiteiten binnen een programma. De taakvelden zijn een verplicht onderdeel voor alle gemeenten, provincies, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen. In de onderstaande tabel worden de geraamde lasten en baten per taakveld weergeven voor Meerinzicht. Tabel 4.9 Geraamde lasten en baten per taakveld Taakvelden verantwoording (bedragen x C 1.000,-)

Begroting

2022

2023

2024

2025

0. Bestuur en ondersteuning

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

0.4 Overhead*

0.5 Treasury

0.61 OZB woningen

0.62 OZB niet-woningen

0.63 Parkeerbelasting

0.64 Belastingen overig

0.8 Overige baten en lasten

Totaal 0. Bestuur en ondersteuning

Pagina 23/37 Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

lasten

1.195

1.204

1.203

baten

-1.195

-1.204

-1.203

saldo

lasten

23.578

23.061

23.147

23.128

baten

-23.578

-23.061

-23.147

-23.128

saldo

lasten

baten

-8

saldo

lasten

793

824

baten

-793

-824

saldo

lasten

198

206

baten

-198

-206

saldo

lasten

181

baten

-181

saldo

lasten

658

697

696

baten

-658

-697

-696

saldo

lasten

111

143

257

baten

-111

-143

-257

saldo

lasten

26.722

26.324

26.524

26.503

baten

-26.722

-26.324

-26.524

-26.503

saldo

Begroting

2022

2023

2024

2025

lasten

1.272

baten

-1.374

lasten

1.272

baten

-1.374

saldo

-102

lasten

3.088

3.080

3.048

baten

-3.063

-3.054

-3.022

saldo

lasten

218

217

215

baten

-216

-215

-213

saldo

lasten

268

267

264

baten

-265

-262

saldo

lasten

1.712

1.708

1.691

baten

-1.698

-1.694

-1.677

-1.676

saldo

lasten

4.084

4.076

4.041

4.042

baten

-4.056

-4.047

-4.015

saldo

lasten

2.235

2.230

2.211

2.210

baten

-2.218

-2.214

-2.193

-2.194

saldo

4. Onderwijs

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

saldo

Totaal 4. Onderwijs

6. Sociaal domein

6.3 Inkomensregelingen

6.5 Arbeidsparticipatie

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

Pagina 24/37 Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

Totaal 6. Sociaal domein

Totaal generaal

Begroting

2022

2023

2024

2025

lasten

1.586

1.582

1.566

baten

-1.573

-1.569

-1.552

saldo

lasten

13.191

13.160

13.036

baten

-13.089

-13.058

-12.934

saldo

102

lasten

41.185

40.756

40.832

40.811

baten

-41.185

-40.756

-40.832

-40.811

saldo

* Onder taakveld 0.4 Overhead wordt begrepen: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Dit zijn zowel materiële als personele lasten Aangezien Meerinzicht een ondersteuningsfunctie heeft ten aanzien van het primaire proces van de brongemeenten, is vrijwel de gehele salarislast van bedrijfsvoering op basis van de BBV definitie als overhead gekenmerkt.

Pagina 25/37 Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

5. Uiteenzetting financiële positie en toelichting 5.1 Geprognosticeerde balans In het BBV is de verplichting vastgesteld dat de gemeenten een geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar opnemen onder de uiteenzetting van de financiële positie. Tabel 5.1 Geprognosticeerde balans Geprognosticeerde balans 2020-2025 (Bedragen xCl.000,-)

2020

2021

2022

2023

2024

Balans per

balans per

31-12-2020

mutaties

31-12-2021

mutaties

31-12-2022

mutaties

31-12-2023

mutaties

2025 balans per

31-12-2024

mutaties

31-12-2025

Vaste activa Materiele en financiële vaste activa Beleggingen > 1 jaar Totaal vaste activa

4.920

-220

4.700

-200

4.500

-300

4.200

-100

4.100

200

4.300

4.920

-220

4.700

-200

4.500

-300

4.200

-100

4.100

200

4.300

18.370

-18.370

Vlottende activa Beleggingen korter dan een jaar

100

200

300

100

400

-200

200

Overige vorderingen en overlopende activa

9.270

-8.270

1.000

Totaal vlottende activa

27.740

-26.640

1.100

200

1.300

100

1.400

-200

1.200

Totaal activa

32.660

-26.860

5.800

-200

5.600

-100

5.500

Voorziening Leningen langer dan een

140

-40

100

-80

-20

jaar

800

3.700

4.500

Totaal vaste passiva

940

3.660

4.600

-80

4.520

-20

4.500

9.310

-8.210

1.100

-1.100

overlopende passiva

22.410

-22.310

100

980

1.080

-80

1.000

Totaal vlottende passiva

31.720

-30.520

1.200

-120

1.080

-80

1.000

Totaal passiva

32.660

-26.860

5.800

-200

5.600

-100

5.500

Liquide middelen

Passiva Eigen vermogen Vaste passiva Vreemd vermogen

Vlottende passiva Leningen korter dan een jaar Overige schulden en

Pagina 26/37 Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

5.2 EMU-saldo In het BBV (artikel 20) is de verplichting opgenomen dat gemeenschappelijke regelingen ramingen van het EMU-saldo dienen te verstrekken over het voorafgaande jaar, het actuele begrotingsjaar en het komende jaar.

Berekening EMU-saldo (bedragen x Cl.000,-)

Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2020

2021

2022

2023

2024

2025

Mutatie (im)materiële vaste activa

1.230

-220

-200

-300

-100

200

Mutatie voorzieningen

-142

-40

-80

-20

-1.372

180

120

280

100

-200

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMU-saldo

5.3 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Op basis van artikel 20 van het BBV dient in de begroting aandacht besteed te worden aan de "jaarlijks terugkerende arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume". Arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen zijn alle vormen van aan de arbeidsrelatie verbonden rechten op uitkeringen tijdens of na het dienstverband. Het gaat hierbij dus om "normale" jaarlijkse arbeidskosten zoals vakantiedagen, premies en pensioenen. De jaarlijks terugkerende arbeidskosten met een vergelijkbaar volume zijn verwerkt in de baten en lasten van de Meerjarenbegroting 2022 - 2025. Voor deze kosten mag op basis van de bepalingen in het BBV geen voorziening worden gevormd.

5.4 Investeringen en afschrijvingslasten De investeringen voor de járen 2022-2025 zijn opgenomen in bijlage 6.5, net als de bijbehorende afschrijvingslasten van de huidige en geraamde investeringen. In 2020 is voor een bedrag van C 89.000 aan investeringen in Hardware en Software doorgeschoven naar 2021. Hierdoor valt de afschrijvingslast in 2021 lager uit en blijft in 2022 gelijk. Voor de rest bestaat het investeringsoverzicht uit reguliere (vervangings-)investeringen. De investeringen in automatisering, voertuigen en machines en gereedschappen kennen de volgende levensduur: Tabel 5.3 Afschrijvingstermijnen Materiële vaste activa Categorie

Omschrijving activum

Automatisering

Verbindingen

Levensduur

20 jaar

Hardware

3 jaar

Software

5 jaar

Telefonie

3 jaar

BCT Midoffice

10 jaar

Unit4 Financials

10 jaar

Private Cloud Vmware

5 jaar

Vervoersmiddelen

8 jaar

Machines en gereedschappen Meetapparatuur

5 jaar

Voertuigen

Pagina 27/37 Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

5.5 Stand en verloop reserves en voorzieningen Het is de gemeenschappelijke regeling Meerinzicht niet toegestaan reserves te vormen. Binnen Meerinzicht zijn er derhalve geen reserves ingesteld. Ten aanzien van een voormalig medewerker is er in 2020 een voorziening ingesteld. Verloopoverzicht voorziening Tabel 5.4 Verloopoverzicht voorziening Voorziening (bedragen x Cl.000,-)

Saldo per 31 Stand per 1 december januari 2022 2020

Saldo per 31 december 2022

Mutatie 2023

Mutatie 2024

Mutatie 2025

Stand ultimo 2025

Voor verplichtingen, verliezen en risico's: - Voormalig en bovenformatief personeel

142

Totaal

142

Pagina 28/37

Meerjarenbegroting 2022-2025 Meerinzicht

6. Bijlagen 6.1 Bijdrage per gemeente In onderstaande tabel is de Kadernota 2022- 2025 en de mutatie ten aanzien van de afschrijvingslasten verwerkt in de Meerjarenbegroting 2022-2025. Tabel 6.1 Bijdragen per gemeenten Programma (bedragen xC 1.000,-)

Rekening Begroting 2021 2020 (inclusief wijzigingen)

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

26.233

25.803

25.889

25.868

Saldo van baten en lasten

Bedrijfsvoering

Lasten

25.833

25.936

Baten

-1.992

-1.700

-1.245

-1.008

Saldo

23.841

24.236

24.988

24.795

24.881

24.860

Lasten

16.991

15.060

14.952

14.953

14.943

Baten

-5.945

-4.325

-4.222

Saldo

11.045

10.735

10.730

10.731

10.721

Totaal saldo van baten en lasten

34.886

34.971

35.718

35.526

35.602

35.581

Domein Sociaal

Bijdragen per gemeente:

Bedrijfsvoering

Ermelo

34,97Vo

8.337

8.475

8.738

8.671

8.701

8.694

Harderwijk

39,3 SYo

9.391

9.547

9.843

9.767

9.801

9.792

Zeewolde

25,64Vo

6.113

6.214

6.407

6.357

6.379

6.374

23.841

24.236

24.988

24.795

24.881

24.860

Totaal

Sociaal

Ermelo

25,7ľ^

2.840

2.760

2.759

2.756

Harderwijk

57,2 6Vo

6.324

6.147

6.144

6.145

6.139

Zeewolde

17,03Vo

1.881

1.828

1.827

1.826

11.045

10.735

10.730

10.731

10.721

Rekening Begroting 2021 2020 (inclusief

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Totaal

Programma

wijzigingen)

Ermelo

11.177

11.235

11.497

11.430

11.457

11.450

Harderwijk

15.716

15.693

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Harderwijk&id=37cfcc64-de79-4473-98c7-84bc8b00f1fd