Document · PDF

Meerjarenbegroting 2024-2027

Commissie Mens & Maatschappij 31 augustus 2023, gemeente HarderwijkBij agendapunt: 20.15 uur Ontwerp Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht13.237 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Meerjarenbegroting 2024 - 2027 Meerinzicht

Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

Vastgesteld door het bestuur van Meerinzicht in de bestuursvergadering van 25 mei 2023

Pagina 1/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

Inhoudsopgave Inhoudsopgave

1. Inleiding

2. Programmabegroting

2.1 Programma Domein Bedrijfsvoering Wat willen wij bereiken en wat gaan wij daarvoor doen?

5 5

Welke partijen schakelen we daarvoor in?

Financiële toelichting domein bedrijfsvoering

2.2 Programma Domein Sociaal

Wat willen wij bereiken en wat gaan wij daarvoor doen?

Welke partijen schakelen we daarvoor in?

Financiële toelichting domein sociaal

2.3 Algemene dekkingsmiddelen

2.4 Uitgangspunten

3. Paragrafen

3.1 Paragraaf Bedrijfsvoering

3.2 Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

3.3 Paragraaf Financiering

3.4 Openbaarheidsparagraaf

4. Financiële begroting

4.1 Budgettaire uitkomst

4.2 Overzicht baten en lasten toelichting

4.2.1 Toelichting op het Overzicht van baten en lasten

4.3 Incidentele baten en lasten

4.4 Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld

5. Uiteenzetting financiële positie en toelichting

5.1 Geprognosticeerde balans

5.2 EMU-saldo

5.3 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen

5.4 Afschrijvingstermijnen

5.5 Stand en verloop reserves en voorzieningen

6. Bijlagen

6.1 Geraamde baten en lasten per taakveld

6.2 Bijdrage per gemeente

6.3 Investeringen en afschrijvingslasten

6.4 Overzicht personele sterkte en lasten

6.5 Totaaloverzicht bijdragen per gemeente

Pagina 2/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

1. Inleiding Deze Meerjarenbegroting 2024-2027 betreft de bedrijfsvoeringskosten (loonkosten, organisatiekosten en uitvoeringsbudgetten) van Meerinzicht. Meerinzicht kent twee programma’s, die de basis vormen van de begroting: domein sociaal en domein bedrijfsvoering. De verantwoording van de zorgkosten van het sociaal domein is onderdeel van de gemeentebegroting en vormt dus geen onderdeel van dit document. In hoofdstuk 2 worden deze twee programma’s toegelicht op basis van dezelfde opbouw als de gemeentelijke begroting, waarbij de volgende onderwerpen per beleidsprogramma zijn uitgewerkt: ● Wat willen we bereiken (doelen) en wat gaan wij daarvoor doen (activiteiten)? ● Welke partijen schakelen we daarvoor in? ● Financiële toelichting De risico’s van de twee programma’s komen in hoofdstuk 3 aan bod, aangezien deze grotendeels elkaar overlappen. Tevens worden daarbij de beheersmaatregelen en het eventuele geaccepteerde restrisico genoemd. Bij het opstellen van de begroting is gekeken naar de huidige gemeentelijke begrotingen van de gemeenten Ermelo, Harderwijk en Zeewolde. In deze begrotingen 2023-2026 zijn ontwikkelingen, doelen en activiteiten benoemd, waar Meerinzicht een bijdrage aan levert. In deze inleiding komen de twee meest opvallende onderdelen aan bod, die een relatie hebben met de begroting van Meerinzicht.

Oekraïnecrisis Ten eerste wordt aandacht besteed aan de oorlog in Oekraïne en dat de effecten hiervan breed zichtbaar en voelbaar zijn. De gevolgen voor de inwoners uiten zich onder andere in energiearmoede, koopkrachtcrisis en de opvang van ontheemden. De EHZ gemeenten hebben Meerinzicht opdracht gegeven uitvoering te geven aan landelijke en lokale steunmaatregelen om inwoners en ontheemden te ondersteunen. In het programma domein sociaal in de voorliggende meerjarenbegroting is hier aandacht voor op basis van de op dit moment bekende informatie. Financiële zorg: “Ravijnjaar 2027” Een ander onderwerp dat in de meerjarenbegroting van de gemeenten naar voren komt, is de zorg ten aanzien van de financiën. Door de dynamische ontwikkelingen op het gebied van wonen, economie en samenleving gecombineerd met de aankondiging van het “Ravijnjaar 2027”, zoals dat door de VNG wordt benoemd, is het essentieel dat de P&C producten de gemeentebesturen in staat stellen om tijdig inzicht te krijgen. Meerinzicht zet zich in om dit proces en de P&C producten zo optimaal mogelijk te faciliteren, zodat bij het politieke debat een compleet financieel beeld is en de colleges en gemeenteraden in staat gesteld worden om keuzes te maken en prioriteiten te stellen.

Bovengenoemde opgaven sluiten aan bij de missie van Meerinzicht: Missie Meerinzicht ondersteunt en adviseert de gemeenten Ermelo, Harderwijk en Zeewolde op het gebied van bedrijfsvoering en sociaal domein in hun dienstverlening aan inwoners, bedrijven en organisaties.

Wendbare sturing van de organisatie De voorliggende begroting vormt de inhoudelijke en financiële basis voor de boekjaren 2024-2027. Om in te kunnen spelen op de snel veranderende omgeving zet Meerinzicht zich in voor een meer wendbare sturing van de organisatie. In afstemming met de gemeenten is de inzet om snel en effectief in te springen bij ontwikkelingen in de samenleving. Om overzicht en koers te houden en alle stakeholders (o.a. medewerkers, directieraad, bestuur, gemeente) te betrekken, wordt gebruikgemaakt van de zogenaamde A3-methodiek. Op basis van deze methode wordt met “minder papier” meer sturing en samenhang bereikt en kan bovendien gedurende het jaar worden bijgestuurd. De A3 plannen zijn om deze reden opgenomen bij de twee programma onderdelen.

Pagina 3/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

Uitgangspunt Meerjarenbegroting 2024-2027 Het financiële uitgangspunt voor de begroting is de Meerjarenbegroting 2023-2026 aangevuld met de nadien door het bestuur vastgestelde 1e begrotingswijziging 2022, onderdelen van de Kadernota 2024-2027 en aanvullende opdrachten van de gemeenten. In hoofdstuk 4 is dit verder uitgewerkt. De begroting bevat dus geen beleid dat nog niet door de gemeente is vastgesteld. Het nieuwe beleid is qua besluitvormingsproces onderdeel van de gemeentelijke kadernota. Meerinzicht heeft aanmeldingen gedaan voor nieuw beleid voor het begrotingsjaar 2024 en pas nadat de gemeenteraden hierover een besluit hebben genomen, zal dit verwerkt worden in de eerstvolgende begroting of begrotingswijziging. Ten slotte is het noemenswaardig te vermelden dat 2024 het eerste boekjaar is, waarbij er geen aanvullende middelen noodzakelijk zijn om de versterking van het management te financieren. Na drie jaren (2021-2023) een incidentele bijdrage te hebben ontvangen van de EHZ gemeenten van respectievelijk 75%, 50% en ten slotte 25% van de kosten van de organisatieverandering, is de taakstelling om deze middelen binnen de begroting op te vangen gerealiseerd.

Pagina 4/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

2. Programmabegroting 2.1 Programma Domein Bedrijfsvoering Wat willen wij bereiken en wat gaan wij daarvoor doen?

De visie van domein bedrijfsvoering is de basis voor wat wij willen bereiken. Op basis van onderstaande visie is door het management een jaarplan opgesteld en deze vormt onderdeel van dit programma. In deze paragraaf wordt eerst ingegaan op de reguliere taken en vervolgens worden een aantal speerpunten uit het jaarplan uitgelicht. Visie domein bedrijfsvoering: Onze klanten en onze medewerkers herkennen dat wij werken vanuit de kernwaarden betrouwbaar, ondernemend en flexibel. Medewerkers werken graag voor Meerinzicht. Onze dienstverlening is betrouwbaar en voorspelbaar. Daardoor dragen wij bij aan de continuïteit van de bedrijfsvoering van de gemeenten. De kwaliteit van onze dienstverlening is vanzelfsprekend en we weten onze klanten en medewerkers te verrassen op positieve wijze. Reguliere dienstverlening Een groot deel van de middelen binnen het programma domein bedrijfsvoering wordt ingezet voor reguliere taken ter ondersteuning van de bedrijfsvoering van de drie brongemeenten en Meerinzicht zelf. Ten eerste voert Meerinzicht taken uit op het terrein van personeel, organisatie en communicatie. Daarnaast vindt juridische dienstverlening plaats en wordt de inkoop op basis van een inkoopkalender daar waar mogelijk op regionale schaal georganiseerd.

De gemeentelijke belastingen worden door Meerinzicht opgelegd en ingevorderd voor de EHZ gemeenten en ook voert Meerinzicht de waardebepaling uit in het kader van de Wet WOZ. Object- en ruimtegerelateerde (basis)registraties en geometrie worden beheerd, alsmede het daarmee samenhangende beeldmateriaal. Daarnaast wordt de documentaire informatievoorziening uitgevoerd. Facilitaire dienstverlening wordt verzorgd en het gebouwbeheer van het gemeentelijk vastgoed wordt uitgevoerd. De financiële dienstverlening en de P&C-cyclus van de brongemeenten en Meerinzicht wordt geleverd alsmede de interne controlefunctie. Meerinzicht adviseert, ondersteunt en beheert rondom alle vraagstukken op het vakgebied informatisering en automatisering.

Pagina 5/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

Financiële ondersteuning P&C cycli EHZM De afdeling financiën heeft als taak alle stakeholders op maat te faciliteren en ondersteunen. Een actueel voorbeeld betreft Het “Ravijnjaar 2027”, zoals dat door de VNG wordt benoemd. Afdeling financiën ondersteunt stakeholders op welke wijze zij hier invulling aan willen geven, en wat de financiële effecten hiervan zijn. Meerinzicht zet zich in om bij dit proces de bijbehorende P&C producten zo optimaal mogelijk te faciliteren, zodat bij het politieke debat een compleet financieel beeld is en de colleges en gemeenteraden in staat gesteld worden om keuzes te maken en prioriteiten te stellen. Ontwikkeling (digitale) serviceorganisatie Wij blijven ons inzetten om de (digitale) service en dienstverlening extern en intern verder te ontwikkelen. Bij de externe dienstverlening zal dit met name worden vormgegeven op basis van het programma dienstverlening, dat onder leiding van de gemeente wordt uitgevoerd. Ten aanzien van de interne dienstverlening wordt het huidige serviceportaal verder uitgebouwd en worden er aanvullende vakgebieden toegevoegd. Op deze wijze blijft de dienstverlening aan ca. 1.100 medewerkers digitaal beschikbaar en bereikbaar met een duidelijk voorportaal en wordt de backoffice ingericht om alle binnenkomende meldingen en verzoeken zo efficiënt mogelijk af te handelen.

Aandachtspunt hierbij is dat vanuit het MTO medewerkers hebben aangegeven dat de nabijheid van medewerkers weleens gemist wordt (vroeger een collega op de gang). Een voorbeeld hoe hier praktisch mee om te gaan is opgenomen in het onderstaande kader. Bericht van I&A medewerker op Hi5 - voorbeeld van organiseren van nabijheid van I&A dienstverlening

Privacy en informatiebeveiliging Het belangrijkste aandachtspunt voor privacy en informatieveiligheid blijft bewustwording creëren en borgen binnen de EHZM organisaties. Sinds medio 2021 is het privacy team op sterkte gekomen. Er is veel aandacht besteed aan de bewustwording binnen de organisatie op het gebied van privacy en informatieveiligheid. Hierdoor is o.a. het aantal datalekken, die gemeld worden, gestegen. Er is ook een privacybeleid gerealiseerd en er zijn projecten gedaan die de privacyuitgangspunten verbeteren (anonimiseren, autorisaties, audits, data protection impact assessments). Uitgangspunten van privacy by design en by default worden steeds vaker toegepast. Door bewustwordingssessies te organiseren en doorlopend aandacht te vragen voor privacy en informatieveiligheid (bijvoorbeeld door middel van blogs, nieuwsberichten, Sir Askalot) willen we bereiken dat medewerkers eerder het privacy team of de CISO benaderen. Op deze manier wordt inzicht verkregen en is het mogelijk op basis van risicosturing de informatieveiligheid gericht te Pagina 6/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

borgen en te verbeteren. De ontwikkelingen binnen het privacy en informatieveiligheid domein gaan echter snel en leveren steeds meer bedreigingen op. Er worden steeds meer digitale aanvallen gedaan op organisaties en het beschermen hiertegen is topprioriteit. De EHZM organisaties moeten voldoen aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). De BIO beschrijft het basisniveau voor informatiebeveiliging en wordt gehanteerd door het Rijk, gemeenten, waterschappen en provincies. Dit dient ieder jaar te worden aangetoond. Als onderdeel hiervan dient de jaarlijkse ENSIA-verantwoording te worden afgelegd (waaronder DigiD en Suwinet). Een van de belangrijkste onderdelen hierin is het aanstellen, opleiden en trainen van proceseigenaren. Zij moeten voor een belangrijk deel de invulling geven aan de verantwoording. Tevens zijn de proceseigenaren leidend in het beheer van het verwerkingsregister. In 2025 wordt er weer een externe audit Wpg (Wet politiegegevens) uitgevoerd. De aandachtspunten van de audit 2021 worden in de komende periode aangepakt. Tot slot is veranderende en nieuwe wetgeving voor het privacy team van belang. Zoals bijvoorbeeld de introductie van de Wams (wet aanpak meervoudige problematiek sociaal domein), NIS2 (Netwerken en Informatiesystemen) en het opzetten van een algoritme register.

Omgevingswet gaat live in 2024 Vanaf 1 januari 2024 gaan 26 verschillende wetten over naar een nieuwe Omgevingswet. Na een aantal keren uitstel de afgelopen jaren, gaat het dan toch echt van start. De EHZ gemeenten bereiden zich op hun eigen wijze voor en Meerinzicht ondersteunt daarbij. De technische ICT aspecten van Omgevingswet zijn sinds 2020 in voorbereiding. Gezamenlijk zijn diverse nieuwe applicaties in gebruik genomen. Komende maanden, op weg naar 1 januari 2024, worden testen uitgevoerd met het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) en wordt een nieuw bouwvergunningenapplicatie in gebruik genomen. Het DSO ondersteunt de uitvoering van de Omgevingswet. Het bestaat uit lokale systemen van de EHZ-gemeenten en de onderdelen van de landelijke voorziening (DSO-LV), zoals het Omgevingsloket. Investeren in versteviging ICT architectuur en trend naar SaaS-diensten Om de dienstverlening vanuit I&A betrouwbaar en voorspelbaar te houden moet de basis op orde zijn. Doelstelling hierbij is het neerzetten van- en werken onder architectuur (en op basis daarvan) verder werken aan applicatie rationalisatie. Deze doelen dragen eraan bij om het I&A landschap beter in beeld te krijgen (en te houden), in samenhang te vereenvoudigen, de kosten te beheersen en de effectiviteit van het gehele systeem in relatie tot de omgeving te vergroten.

Werken onder architectuur moet de standaard worden bij de aanschaf en inrichting van nieuwe applicaties, het inrichten van de (digitale) processen en het beleggen van rollen in dit kader. In verlengde van het werken onder architectuur blijft er een continue focus op het rechtmatig inkopen en houden van ICT-contracten en de bijbehorende financiële middelen. In 2024 wordt een verdere verSaaSing ingezet. SaaS staat voor Software as a Service, en is software die als een online dienst wordt aangeboden. De klant hoeft de software niet aan te schaffen, maar sluit bijvoorbeeld een contract per maand per gebruiker af. De SaaS-aanbieder zorgt voor installatie, onderhoud en beheer. Steeds meer ICT-leveranciers bieden hun softwareoplossingen (die wij afnemen) alleen nog aan als een dergelijke beheerde dienst. Naar verwachting wordt in 2024 een grote transitie uitgevoerd waarbij de belastingen applicatie van Meerinzicht wordt omgezet naar een SaaS dienst. Een groot project met de nodige capaciteit en beheersing op risico. Tevens starten in 2024, naar verwachting, de voorbereidende werkzaamheden voor de verSaaSing van de Domein Sociaal applicatie. De SaaS ontwikkeling heeft een positief effect op de continuïteit van de gemeentelijke dienstverlening, doordat de leverancier sneller en wendbaarder kan inspelen op de laatste ontwikkelingen.

Tegelijkertijd zal het beheren en beheersen van (veilige) koppelingen meer aandacht vragen. I&A blijft inzetten op een veilige en beheersbare omgeving. Landelijke ontwikkelingen worden gevolgd en ingezet wanneer dit kan (strategie slimme volger). Monitoring en signalering van potentiële beveiligingsincidenten blijft een hoge prioriteit en vraagt altijd om inzet van de nieuwste kennis en technologieën. De inzet op datagedreven werken wordt verder vergroot. De gemeenten bevatten een schat aan gegevens waarbij het de kunst is om de gegevens zo te verzamelen en te presenteren dat deze leiden tot informatie die ingezet kan worden bij beleidsontwikkeling en monitoring van de uitvoering. Het belang van een accurate informatiehuishouding neemt hiervoor toe, temeer omdat steeds meer data (in de keten) met externe partijen gedeeld wordt en/of openbaar gemaakt wordt (Woo).

Pagina 7/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

Realisatie van de strategische HRM kalender Een belangrijk onderdeel van de door de netwerkdirectie EHZM vastgestelde strategische HRM kalender is het project ´aantrekkelijk werkgeverschap EHZM´. In 2023 wordt gestart met o.a. het bouwen aan een sterk werkgeversmerk. Het project wordt afgerond in 2024. Daarmee wordt helder waar de vier organisaties zich in onderscheiden én waarom de EHZM-samenwerking zo aantrekkelijk is voor onze medewerkers en voor te werven collega's. Daarnaast komen ook andere onderwerpen op de agenda die in 2024 verder aandacht krijgen, zoals vitaliteit en inclusie. Doorontwikkeling van het gegevensbeheer/-management Het doorontwikkelen van het gegevensbeheer/-management is een van de speerpunten van domein Bedrijfsvoering. Daarbij is het tevens een randvoorwaarde om de ontwikkeling naar datagedreven werken vorm en inhoud te geven. De focus voor dit project wordt in eerste instantie afgebakend tot gegevenssets en basisregistraties van Belastingen en Geo. Vervolgens betrekken we dit onderwerp bij de actualisatie van de I-visie en het I-beleid. Archiefwaardig werken en ontwikkeling informatiebeheer Medio 2022 is gestart met de uitvoering van het plan tot verbetering van het archiefwaardig en digitaal werken voor zowel domein Sociaal als de informatievoorziening van bedrijfsvoering. De realisatie van de in het plan opgenomen doelstellingen kost vier jaar.

Naast de resultaten die de afgelopen periode zijn behaald ligt voor de komende jaren de focus bij domein Sociaal op het archiefwaardig werken en op de kanteling van de processen. Bij bedrijfsvoering komt de focus te liggen op de uniformering van de werkprocessen en het maken van heldere afspraken over de dienstverlening. Daarnaast worden opgelopen archiefachterstanden vanuit het verleden geleidelijk aan weggewerkt. Waar mogelijk worden op de verschillende onderwerpen innovatieve toepassingen onderzocht en waar mogelijk ingezet. Tevens is er afstemming met het “Programma Dienstverlening” en andere aanverwante ontwikkelingen zoals het onderwerp “Informatiehuishouding” om waar mogelijk synergie in aanpak te vinden. Implementatie rechtmatigheidsverantwoording Tot het boekjaar 2022 verstrekten externe accountants een controleverklaring met een oordeel inzake getrouwheid en rechtmatigheid bij de jaarrekeningen van gemeenten. Met de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording wijzigt dit vanaf het boekjaar 2023, waarbij de werkzaamheden voor de controle deels in 2024 plaatsvinden. De colleges van B en W geven in 2024 een rechtmatigheidsverantwoording ten aanzien van de (gemeentelijke) jaarrekening 2023. Daarmee valt de rechtmatigheidsverantwoording onder het getrouwheidsoordeel van de accountant. De accountant kijkt dus nog wel of de rechtmatigheidsverantwoording ‘juist’ is.

In 2023 dienen een aantal stappen doorlopen te worden en besluiten genomen te worden door de gemeenteraden om de kaders voor deze verantwoording vast te stellen. Dit betreft o.a.: ● Vaststellen verantwoordingsgrens/ rapporteringsgrens (door de Raad) ● Aanpassen financiële verordening / controleprotocol rechtmatigheid ● Aanpassen controleverordening ● Vaststellen normenkader 2023 (door de Raad) ● Opstellen nota misbruik en oneigenlijk gebruik ● Opstellen frauderisicobeleid ● Vaststellen interne controleplan 2023 In samenwerking met de accountant wordt gewerkt aan een soepele overgang naar 2024. Een belangrijk instrument om te sturen voor betrokken organisaties is de periodieke spendanalyse. Het VIC-team, inkoop, financiën en EHZMcontrollers trekken gezamenlijk op om dit instrument verder te ontwikkelen om eventuele (toekomstige) onrechtmatigheden zo vroeg mogelijk te tackelen en de desbetreffende verantwoordelijken mee te nemen in de bevindingen en de te nemen actie.

Welke partijen schakelen we daarvoor in? Een niet meer weg te denken en belangrijke bijdrage in het faciliteren van de dienstverlening van Meerinzicht is het ICT landschap. Meerinzicht heeft meer dan 400 applicaties en hiervoor worden ca. 150 leveranciers ingeschakeld. Daarnaast zijn er ruim 25 leveranciers om ervoor te zorgen dat diverse infrastructuur (o.a. servers, netwerk, datacenters, thin cliënts, chromebooks, telefoons, printers) beschikbaar is en blijft. Dit alles tezamen is nodig om de ICT omgeving veilig en effectief te kunnen laten werken voor inwoners, bedrijven en medewerkers.

Pagina 8/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

Financiële toelichting domein bedrijfsvoering Op basis van de vastgestelde formatie en de in de Kadernota 2024-2027 vastgestelde indexaties op het gebied van o.a. CAO ontwikkeling en inflatie, is de begroting geactualiseerd. De financiële vertaling van de nieuwe CAO, geldend vanaf 2 januari 2023, is hierin niet meegenomen. Daarnaast zijn reeds bestaande opdrachten verwerkt in onderstaande tabel met baten en lasten. De baten en lasten van het programma domein bedrijfsvoering zijn in onderstaande tabel weergegeven. De baten bestaan voor het overgrote deel uit de bijdragen van de EHZ-gemeenten. Tabel 2.1 Baten en lasten Programma Domein Bedrijfsvoering Programma Domein Bedrijfsvoering (bedragen x €1.000,-)

Rekening 2022

Begroting 2023 (inclusief wijzigingen)

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Lasten

27.987

29.031

29.818

29.589

29.706

29.269

Baten

-27.987

-29.031

-29.818

-29.589

-29.706

-29.269

Saldo 0 0 0 0 0 * Het saldo van lasten en baten is ‘’0’’ doordat de begroting van Meerinzicht sluitend is door de bijdragen van de gemeenten.

Pagina 9/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

Begroting 2027

2.2 Programma Domein Sociaal Wat willen wij bereiken en wat gaan wij daarvoor doen?

In najaar 2023 stellen de gemeenten Ermelo, Harderwijk en Zeewolde een visie op het sociaal domein vast voor de periode 2023-2028. Het sociaal domein wordt vormgegeven langs vier maatschappelijke opgaven: Kansrijk opgroeien, Samenredzaamheid, Bestaanszekerheid en Perspectief op (on)betaald werken en Zelfstandig thuis. In de visie worden strategische doelen vastgesteld die richting geven aan de uitvoering door Meerinzicht en andere partners in het sociaal domein zo als het Centrum voor Jeugd en Gezin, lokale welzijnsorganisaties en aanbieders van individuele voorzieningen. De visie sociaal domein wordt ook uitgewerkt in uitvoeringsplannen van de drie gemeenten. De ontwikkeling van voornoemde visie sluit aan bij de huidige ontwikkelingen in het sociaal domein. Monitoring, sturing en verantwoording vormen onderdeel van deze nota. Voor Meerinzicht geeft de visie een basis waar vanuit ze kan handelen en gemeenten zullen de opdracht aan Meerinzicht Domein Sociaal, aan de hand van de visie, herijken. Ook landelijk zijn er beleidsontwikkelingen, die impact hebben op de dienstverlening en bedrijfsvoering van domein sociaal. Hieronder wordt een aantal in het oog springende ontwikkelingen genoemd. De effecten van de oorlog in Oekraïne De effecten van de oorlog in Oekraïne zijn breed zichtbaar en voelbaar in de samenleving.

De gevolgen voor de inwoners uiten zich onder andere in energiearmoede, koopkrachtcrisis en de opvang van ontheemden. De EHZ gemeenten hebben Meerinzicht opdracht gegeven om de landelijke en lokale steunmaatregelen uit te voeren en daarmee inwoners en ontheemden te ondersteunen. Wet aanpak meervoudige problematiek sociaal domein (Wams) Daarnaast wordt verwacht dat er bij de wetten rondom het sociaal domein mogelijk wijzigingen worden doorgevoerd. Een voorbeeld hiervan is de Wet aanpak meervoudige problematiek sociaal domein (Wams). Het doel van de Wams is om knelpunten weg te nemen die gemeenten en andere organisaties in het sociaal domein ervaren als zij persoonsgegevens uitwisselen bij het aanpakken van meervoudige problematiek. De gevolgen die de Wams bij de gemeenten veroorzaakt zijn breed in het sociaal domein voelbaar en raken de hele organisatie: het beleid, de werkprocessen en de bedrijfsvoering. Na de implementatiefase zijn ook de financiële effecten voorzien op de uitvoering. Aan de ene kant leidt de Wams - na de juiste implementatie - tot een beperkte stijging van de uitvoeringskosten vanwege verschillende nieuwe taken. Tegelijk is het ook de verwachting dat meervoudige problematiek beter wordt herkend, waardoor inwoners meer hulpverlening ontvangen van de gemeenten. In de

Pagina 10/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

voorliggende begroting zijn eventuele effecten ten aanzien van Wams niet verwerkt, aangezien dit nog onbekend is en de gemeenten hierover nog geen besluit hebben genomen. Afschaffing abonnementstarief Wmo Het abonnementstarief in de Wmo wordt waarschijnlijk op 1 januari 2026 afgeschaft. In plaats daarvan wordt de inkomensafhankelijke eigen bijdrage in de Wmo 2015 heringevoerd. Anders dan beoogd in het Coalitieakkoord verdwijnt het abonnementstarief niet alleen voor de huishoudelijke hulp, maar voor alle Wmo-voorzieningen. De verwachting is dat dit zal leiden tot minder aanvragen Wmo. Op het moment dat er concrete gevolgen van deze maatregel bekend zijn, zal dit financieel verwerkt worden. Participatiewet in balans en Breed Offensief Eind 2022 is de Kamerbrief ”Stand van zaken Participatiewet in balans” besproken, waarbij wordt toegewerkt naar een wet die eenvoudiger is en een toereikend bestaansminimum biedt; ● die mensen passende ondersteuning biedt om mee te doen in de samenleving. In de eerste plaats via werk of, als dat nog niet haalbaar is door een andere vorm van participatie; ● met rechten en plichten die zinvol en begrijpelijk zijn en nageleefd kunnen worden door iedere uitkeringsgerechtigde. Waarbij, wanneer de situatie daarom vraagt, proportioneel gesanctioneerd kan worden.

Doelbewust misbruik maken van sociale vangnet ondermijnt het draagvlak en moet aangepakt worden; ● die aansluit bij het doenvermogen van mensen; ● goed uitvoerbaar is voor de professional, het verschil wordt uiteindelijk echt gemaakt in het contact met de mensen. Het Breed Offensief is een brede agenda om de arbeidsmarktkansen voor mensen met een arbeidsbeperking te vergroten. Nog te veel mensen met een arbeidsbeperking hebben geen werk. En te weinig werkgevers hebben iemand met een arbeidsbeperking in dienst. Met het Breed Offensief worden maatregelen voorgesteld om meer mensen met een beperking aan een baan te helpen en aan het werk te houden. Hervormingsagenda Jeugd Met de Hervormingsagenda wordt de jeugdzorg de komende jaren sterk verbeterd. Voor de meest kwetsbare kinderen en gezinnen wordt de toegankelijkheid en beschikbaarheid van de zorg verbeterd. Papierwerk en administratie worden zeer ingrijpend verminderd. De Norm voor Opdrachtgeverschap (NvO) is een stevige stap in de goede richting op de knelpunten die in het jeugdstelsel werden ervaren. Hiervoor formuleerde de VNG samen met de jeugdregio’s een aantal verbeterpunten: ● ● ●

Verbetering van de samenwerking tussen de gemeenten onderling en het partnerschap met aanbieder. Versterken van het opdrachtgeverschap. Verminderen van administratieve lasten.

Thema’s die in de hervormingsagenda worden afgesproken, hebben gevolgen voor de benodigde beleidsontwikkeling bij de gemeenten. De vertaling van die landelijke kaders, die door onderhandelingen tot stand komen, heeft gevolgen voor de werklast. Samenvattend is de verwachting dat zowel in EHZ verband als landelijk er diverse beleidsontwikkelingen zijn, die impact hebben op de dienstverlening en de organisatie. Onderstaande visie geeft aan wat wij willen bereiken als Meerinzicht. Wij vinden het belangrijk dat de organisatie zich tijdig voorbereidt op bovengenoemde ontwikkelingen en in overleg met de gemeenten bepaalt in welk tempo en met welke prioriteit de verschillende onderwerpen worden aangepakt. Visie domein sociaal Wij zijn er voor inwoners van de EHZ gemeenten met een ondersteuningsbehoefte in het kader van de Jeugdwet (bedrijfsbureau ook voor andere gemeenten Noord-Veluwe), Participatiewet, Wmo en Wet Inburgering. Zij kunnen rekenen op een bij hun situatie passende ondersteuning door de inzet van eigen kracht, mogelijke hulp uit de omgeving, verwijzing naar algemene voorzieningen en inzet van maatwerkondersteuning. Kwetsbare inwoners kunnen hierdoor meedoen aan de lokale samenleving. We maken daarin kwalitatieve dienstverlening vanzelfsprekend en verrassen onze klanten en collega’s op positieve wijze. Vanuit de kernwaarden: Betrouwbaar – Ondernemend – Flexibel.

Pagina 11/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

Succesbepalende factoren domein sociaal Om invulling te geven aan bovengenoemde visie zijn vijf succesbepalende factoren vastgesteld door het vernieuwde managementteam, die bepalend zijn voor het succes van domein sociaal door de ogen van verschillende belanghebbenden zoals medewerkers, klanten en partners, bestuur, colleges en gemeenteraden. Op basis van de visie en de succesbepalende factoren wordt het gesprek gevoerd met de verschillende stakeholders om in afstemming en in samenhang vervolgens de bijbehorende resultaten en prestatie indicatoren te definiëren. Succesbepalende factoren domein sociaal 1. Brongemeenten bepalen beleidsdoelen en resultaten en geven daarmee richting aan Meerinzicht; 2. De samenwerking met het (professionele) netwerk leidt tot verminderde inzet van maatwerkvoorzieningen; 3. Efficiënt georganiseerde werkprocessen ter ondersteuning van de werkzaamheden van de medewerkers; 4. De teams en afdelingen van Meerinzicht en de gemeenten zijn opgavegericht met elkaar in verbinding om zodoende invulling te geven aan de maatschappelijke opgaven; 5. Medewerkers laten naar buiten toe (o.a. onderwijs, partner, professionele netwerken) zien dat zij waarde toevoegen. Reguliere dienstverlening Een groot deel van de bedrijfsvoeringsmiddelen domein sociaal wordt ingezet ter financiering van reguliere dienstverlening.

Meerinzicht domein sociaal heeft diverse taken uit te voeren op basis van de gemeenschappelijke regeling Meerinzicht, de bijbehorende uitvoeringsovereenkomst en aanvullende dienstverleningsovereenkomsten. In onderstaande tabel wordt op hoofdlijn een overzicht gegeven van de verschillende taakgebieden. Grofweg kan gesteld worden dat Meerinzicht een frontoffice heeft voor uitvoering van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning, de Participatiewet (Wmo en P-wet) en de Wet inburgering voor de EHZ gemeenten en voor Zeewolde een frontoffice jeugdhulp. In de frontoffice hebben klantmanagers rechtstreeks contact met inwoners ten aanzien van hun ondersteuningsbehoefte in het kader van bovengenoemde wetten. De gemeente Ermelo en Harderwijk hebben de toegang tot jeugdhulp belegd bij stichting Centrum voor Jeugd en Gezin. Daarnaast heeft Meerinzicht een backoffice sociaal domein voor de EHZ gemeenten (Jeugdwet, Wmo, P-wet en Wet inburgering). In de backoffice vinden de administratieve processen plaats ten aanzien van vastlegging van overeenkomsten met zorgaanbieders. Daarnaast worden cliëntgegevens vastgelegd en vindt via beveiligde verbinding berichtenuitwisseling plaats met aanbieders ten aanzien van bijvoorbeeld start- en stopberichten en facturatieprocessen.

Tevens worden taken voor meerdere gemeenten in de regio Noord-Veluwe uitgevoerd ten aanzien van leerplicht, jeugdstrafketen, Regionale Meld- en Coördinatiepunten voor vroegtijdig schoolverlaters (RMC) en beschermd wonen. Deze regionale taken worden afzonderlijk begroot en gefinancierd. Bij de uitvoering van bovengenoemde wetten en aandachtsgebieden ondersteunen medewerkers op het gebied van beleid en kwaliteit (o.a. toezicht, juridische ondersteuning, prestatielevering). De gemeente Zeewolde werkt momenteel in het kader van Beschermd Wonen/Maatschappelijke Opvang (BW/MO) samen in de regio Flevoland. In november 2022 heeft de gemeenteraad van Zeewolde het besluit genomen om voor zowel Jeugd als BW/MO uit de CR Flevoland te treden. Daarbij is de wens om voor BW/MO aan te sluiten bij de Noord-Veluwe (NV). De verwachting is dat dit zal zorgen voor een betere aansluiting op het bestaande ecosysteem van de inwoner: die bevindt zich meer in de regio NV en dan in Flevoland. Daarnaast wordt op deze manier voortgebouwd op de al in gang gezette samenwerking in de Noord-Veluwe

Pagina 12/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

Tabel 2.2 Taakgebieden Domein Sociaal

Verbeteren managementinformatie en sturingsinformatie Het management zet zich in om managementinformatie en sturingsinformatie in te richten op basis van de visie, doelen, resultaten en de verschillende daarop gebaseerde resultaatafspraken met het personeel. Vervolgens kan dan ook de sturingsinformatie per werkveld (teams) op basis van vastgestelde resultaten vastgesteld en bijgehouden worden. Ook normtijden van afhandeling, streefwaarden met betrekking tot kwantiteit en kwaliteit dienen ten behoeve van de sturingsinformatie nog verder te worden ingevuld. In het licht van eerder genoemde beleidsontwikkelingen is het belangrijk de informatievoorziening actueel te houden. De baten en lasten van het programma domein sociaal zijn in onderstaande tabel weergegeven. De uitgangspunten van de begroting zijn opgesomd in paragraaf 2.4 en de financiële toelichting wordt in hoofdstuk 4 uitgewerkt. De baten bestaan voor het overgrote deel uit de bijdragen van de EHZ gemeenten.

Welke partijen schakelen we daarvoor in? Meerinzicht is de uitvoeringsorganisatie van de EHZ-gemeenten. Bij een goede uitvoering van de aan ons opgedragen taken zien wij een ontwikkeling, waarbij een meer intensieve samenwerking met ketenpartners noodzakelijk is om doelen te bereiken. Voorbeeld hiervan is de samenwerking met Inclusief Groep ten aanzien van opgaven om mensen met afstand tot de arbeidsmarkt, waarbij in de driehoek cliënt-trajectconsulent-klantmanager wordt samengewerkt om een maximaal en duurzaam rendement uit de aangeboden leertrajecten te halen. Uiteraard is het belangrijk om met zorgaanbieders verder te bouwen op basis van de in 2022 afgesloten overeenkomsten jeugdhulp en Wmo. Met het verbeteren van de informatievoorziening (dashboards) en ontwikkeling van het bedrijfsbureau sociaal domein (o.a. financiële administratie, contractbeheer en contractmanagement) binnen de keten wordt hier invulling aan gegeven.

Pagina 13/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

Financiële toelichting domein sociaal Op basis van de vastgestelde formatie en de in de Kadernota 2024-2027 vastgestelde indexaties op het gebied van o.a. CAO ontwikkeling en inflatie, is de begroting geactualiseerd. De financiële vertaling van de nieuwe CAO, geldend vanaf 2 januari 2023, is hierin niet meegenomen. Daarnaast zijn reeds bestaande opdrachten verwerkt in onderstaande tabel met baten en lasten. Tabel 2.3 Baten en lasten Programma Domein Sociaal Programma Domein Sociaal (bedragen x €1.000,-)

Rekening 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 (inclusief wijzigingen)

Lasten

17.729

16.452

16.915

16.678

16.680

16.696

Baten

-17.729

-16.452

-16.915

-16.678

-16.680

-16.696

Saldo 0 0 0 0 0 * Het saldo van lasten en baten is ‘’0’’ doordat de begroting van Meerinzicht sluitend is door de bijdragen van de gemeenten.

Pagina 14/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

2.3 Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen beperken zich wat Meerinzicht betreft tot de bijdragen vanuit de brongemeenten en uit specifieke inkomsten uit contracten met andere klantorganisaties (bijv. doorbelasting naar andere gemeenten). De bijdragen van de gemeenten bestaan uit een regionaal deel en een maatwerkdeel. De kosten worden één op één in rekening gebracht bij de brongemeenten. Ook de post onvoorzien wordt bij de deelnemers in rekening gebracht conform de vastgestelde verdeelsleutel bedrijfsvoering. Overhead Onder overhead wordt verstaan het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De overheadkosten bestaan uit personele lasten voor directie en staf, algemene organisatiebrede overige personeelskosten (opleidings-, mobiliteits-, Arbokosten etc.) en huisvestingskosten. Door inzet van deze middelen wordt bereikt dat de gehele organisatie intern en extern effectief en efficiënt functioneert, zowel voor wat betreft de op te leveren resultaten als de wijze waarop deze tot stand komen. De kosten van overhead worden weergegeven in het “overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld”. Vennootschapsbelasting Meerinzicht is voor haar dienstverlening aan de gemeenten Ermelo, Harderwijk en Zeewolde vrijgesteld van Vpb, omdat deze onder de samenwerkingsvrijstelling valt.

De diensten die buiten EHZ om worden verricht, zijn niet winstgevend, wat betekent dat Meerinzicht niet Vpb plichtig is. Onvoorzien De post onvoorzien wordt ingezet voor uitgaven die als niet uitstelbaar en onvermijdbaar worden aangemerkt en waarvoor in de begroting geen andere raming is opgenomen. In de Meerjarenbegroting 2024-2027 is hiervoor € 25.000,- per jaar gereserveerd.

Pagina 15/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

2.4 Uitgangspunten Bij het opstellen van deze meerjarenbegroting is de Kadernota 2024-2027 als uitgangspunt gehanteerd. In de kadernota wordt een onderscheid gemaakt in bestaand beleid en nieuw beleid. De volgende definities worden hiervoor gehanteerd: A. Bestaand beleid · Beleid gemeenten ten aanzien van loon- en prijsmutaties · Beleid gemeenten ten aanzien van personeel (o.a. opleiding, inhuur) · Opdrachten van gemeenten, die nog niet in begroting verwerkt zijn · Nieuw: uitgangspunten voor tarieven aanvullende opdrachten B. Nieuw beleid (geen onderdeel kadernota Meerinzicht) · Wettelijke ontwikkelingen met relatie uitvoering Meerinzicht · Gemeentelijke ontwikkelingen met relatie uitvoering Meerinzicht In deze meerjarenbegroting is alleen het bestaande beleid (deel A) vertaald in financiële middelen. Deel B is een onderdeel van de gemeentelijke kadernota, en is hierdoor niet meegenomen in de begroting 2024-2027. De gemeenteraad kan bij de behandeling van de gemeentelijke kadernota dan integraal een afweging maken, waarbij wettelijke en gemeentelijke ontwikkelingen met een (financiële) relatie met Meerinzicht een onderdeel vormen.

De volgende indexcijfers zijn op basis van de kadernota voor deze meerjarenbegroting gehanteerd: ● loonmutaties 2,8% ● periodiek verhogingen 0,70 % ● prijsmutaties 2,1% ● opleidingen 1,75% ● inhuur 2,0% Op dit moment gelden voor de bepaling van het gemeentelijk aandeel (Ermelo, Harderwijk en Zeewolde) in de bedrijfsvoeringskosten de volgende verdeelsleutels. Tabel 2.4 Percentage verdeelsleutel Gemeente

Bedrijfsvoering

Domein Sociaal

Ermelo

34,97%

25,71%

Harderwijk

39,39%

57,26%

Zeewolde

25,64%

17,03%

Totaal

100,00%

Vennootschapsbelasting Meerinzicht is voor haar dienstverlening aan de gemeenten Ermelo, Harderwijk en Zeewolde vrijgesteld van Vpb, omdat deze onder de samenwerkingsvrijstelling valt. De diensten die buiten EHZ om worden verricht, zijn niet winstgevend, wat betekent dat Meerinzicht niet Vpb plichtig is.

Pagina 16/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

3. Paragrafen Drie van de zeven voorgeschreven paragrafen van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn van toepassing voor de GR Meerinzicht, aangezien de overige vier niet onder verantwoordelijkheid vallen van Meerinzicht maar van de gemeentelijke P&C cyclus (o.a. grondbeleid). De drie van toepassing zijnde paragrafen zijn: Bedrijfsvoering, Weerstandsvermogen en risicobeheer en Financiering. Deze worden hieronder behandeld.

3.1 Paragraaf Bedrijfsvoering In de programmabegroting van Domein Bedrijfsvoering komen diverse beleidsvoornemens aan bod, die de bedrijfsvoering van de EHZM organisaties raken. Voorbeelden hiervan zijn het uitvoeren van de strategische HRM kalender, zoals het bouwen aan een sterk werkgeversmerk, inclusie en vitalitei en de uitvoering van de (beleidsvoornemens van de) Woo. In deze paragraaf worden twee aspecten benoemd, die voor de uitvoering van beide programma's van belang zijn. Gezamenlijke EHZM ontwikkelopgaven In de netwerkdirectie EHZM worden gezamenlijke opgaven besproken en afgestemd op welke manier hier invulling aan te geven. Met deze intensieve samenwerking op het hoogste ambtelijke niveau streven de organisaties ernaar om krachten te bundelen en hierdoor slagvaardiger te worden onder het motto: “alleen ga je sneller, samen kom je verder”. Er wordt geïnvesteerd in onderlinge verbinding en samenwerking en dit uit zich onder andere ook in het organiseren van bijeenkomsten voor personeel voor de vier organisaties samen, zoals het Summerevent. Lerende organisatie Meerinzicht wil een lerende organisatie zijn. Daarbij hoort dat medewerkers in staat zijn de dienstverlening aan te passen aan de steeds veranderende vraag uit de samenleving en organisatie. Het betekent ook dat we zo goed mogelijk aansluiten bij de veranderende wereld.

Een leer- en ontwikkelaanbod is daarvoor een onmisbaar instrument om gelijke leer- en ontwikkelkansen voor iedere medewerker te creëren. In samenwerking met de EHZ organisaties is er aandacht voor inclusie, talentontwikkeling, vitaliteit, basiskennis, persoonlijke ontwikkeling en samen en van elkaar leren. Levenslang leren en ontwikkelen is voor alle medewerkers de grondhouding. Er wordt geïnvesteerd in een gezamenlijke EHZM Academie met een open aanbod voor medewerkers. Daarnaast bespreken leidinggevenden tijdens een jaarlijks ontwikkelgesprek met medewerkers persoonlijke ontwikkeldoelen, vitaliteit en eventueel interne mobiliteit als daar behoefte aan is.

Pagina 17/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

3.2 Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Meerinzicht financieel gezien in staat is eventuele tegenvallers op te vangen, zonder dat hiervoor het beleid moet worden gewijzigd. De risico’s relevant voor het weerstandsvermogen zijn die risico’s die niet anderszins zijn ondervangen. In de dagelijkse operatie zijn er tal van kansen en bedreigingen waar op ingespeeld wordt. Veel hiervan wordt ook door dagelijks management en getroffen beheersmaatregelen ondervangen. Ook reguliere risico’s – risico’s die zich regelmatig voordoen maken geen deel uit van de risico’s in het onderdeel weerstandsvermogen. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om tegenvallers op te kunnen vangen. Meerinzicht kent geen reservepositie en kan in haar begroting enkel terugvallen op de weerstandscapaciteit die bestaat uit de post onvoorzien binnen de begroting. Tabel 3.1 Weerstandscapaciteit Weerstandscapaciteit

Begroting

(bedragen x € 1.000,-)

2024

2025

2026

2027

Reserves

n.v.t.

Onvoorzien

p.m.

Hogere bijdrage deelnemers Totaal

Risico’s Meerinzicht blijft de ontwikkelingen en de daarmee verbonden kansen en risico’s en gevolgen voor de (toekomstige) begroting monitoren. Waar mogelijk en noodzakelijk zullen dan ook beheersmaatregelen genomen worden om te voorkomen dat budgetten overschreden worden. Mochten de ontwikkelingen leiden tot aangepaste prognoses voor 2023 en verder, dan zal de organisatie dit verwerken bij de eerstvolgende bestuursrapportage met bijbehorende ontwerp 1e begrotingswijziging.

Pagina 18/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

Hieronder worden overige risico’s aangegeven: Tabel 3.2 Risicobeheersing Risico-overzicht

Nr. Beschrijving risico

Kans

Impact Beheersmaatregel

1 Incidenten in de informatiebeveiliging en lekken in Middel Hoog de bescherming van persoonsgegevens leiden tot bestuurlijke boetes en (extra) investeringen. Tegelijk lopen we risico door actieve aanvallen van buitenaf om in onze systemen te komen en daarbij mogelijke uitval van systemen, hetgeen ook kan leiden tot tijdelijk stopzetten van de dienstverlening aan inwoners dan wel dat privacygevoelige informatie misbruikt wordt.

Door privacyteam (FG en PO) wordt bewustwording bij medewerkers vergroot door o.a. bijeenkomsten, intranet en vlogs en rond casuïstiek of procesinrichting (privacy by design). Daarnaast wordt ingezet op bewustwording en het verder professionaliseren van de informatiebeveiliging en gegevensbescherming, ondersteund door technische en organisatorische maatregelen. Er is een Business Continuity Management analyse uitgevoerd, waarbij beheersmaatregelen en een projectgroep is opgericht die de verbindende schakel is tussen het project en hun organisatie. Deze rol is ingericht om de doelgerichtheid, de eenheid van inspanning, de samenwerking en het wederzijds begrip te bevorderen voor bedrijfscontinuïteitsbeheer binnen EHZM. 2 Het ontbreken van een scherp geformuleerde Middel Middel Meerinzicht stelt binnen de P&C cyclus (lees: begroting, (gezamenlijke) uitvoeringsopdracht door EHZ bestuursrapportage en jaarrekening) documenten op, die op gemeenten (in verlengde van basis van het INK kwaliteitsmodel zijn ontwikkeld. Daarnaast Rekenkameronderzoek 2021) waardoor het risico werkt Meerinzicht mee met de ontwikkeling van de KPI's op het bestaat dat er willekeur kan ontstaan ten aanzien gebied van sociaal domein (relatie nota sociaal domein) en van de te leveren en te verantwoorden resultaten. bedrijfsvoering (vervolg Rekenkameronderzoek 2021).

3 De medewerkers zijn een belangrijke succesfactor Hoog Hoog De EHZM organisaties bundelen gezamenlijk de krachten om voor de realisatie van de doelstellingen van "aantrekkelijk werkgeverschap" inhoud te geven. Daarnaast is Meerinzicht en de gemeenten. Door de krapte op een gezamenlijk traineeprogramma en is een EHZM academie de arbeidsmarkt kan het voorkomen dat vacatures opgericht ter bevordering van leren en ontwikkelen van langer of niet vervuld kunnen worden en met bestaande medewerkers. Daarnaast vindt er sturing plaats (duurdere) externe inhuur tijdelijk dienen te binnen de personele bezetting door de aanwezige worden opgevangen. Dit kan gevolgen hebben afdelingsmanagers. voor de dienstverlening naar inwoners van EHZ of hogere personele kosten vanwege extra inhuur. 4 Hoog (kortdurend) ziekteverzuim, met als gevolg Middel Hoog Met de ARBO-dienst is in 2022 een vitaliteitsprogramma gestart, dat beschikbare kennis, kunde en capaciteit en zijn er afspraken gemaakt ten aanzien van processen en tijdelijk niet voorhanden is of extra kosten inhuur eigenaarschap bij ziektemeldingen (rolverdeling HRM, vraagt. afdelingsmanager en Arbodienst).

5 Tijdelijke taken vanuit het Rijk/gemeenten naar Hoog Hoog De EHZ gemeenten hebben Meerinzicht opdracht gegeven Meerinzicht kunnen leiden tot extra uitvoering te geven aan landelijke en lokale steunmaatregelen werkzaamheden, die ten koste kunnen gaan van om inwoners en ontheemden te ondersteunen. Hiervoor wordt reguliere dienstverlening op het moment dat er te bij iedere opdracht vooraf afgestemd met de gemeenten welke weinig (extra) personeel is voor de uitvoering. impact de opdracht heeft ten aanzien van tijdelijke taken en Voorbeeld hiervan is uitvoering van de formatie, waardoor er geen verrassingen na afloop van de energietoeslag in verband met stijgende opdracht ontstaan. Bij schaarsteproblemen wordt in afstemming energieprijzen vanwege de oorlog in Oekraïne. De met de gemeente in werkzaamheden geprioriteerd. extra toestroom leidt tot verhoogde werkdruk, waardoor de reguliere dienstverlening onder druk komt te staan.

Pagina 19/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

Kengetallen Met de algemene financiële kengetallen wordt inzicht gegeven in de financiële positie van de gemeente. Kengetallen zijn getallen, die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balansen en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie van een provincie of gemeente. De kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel financiële ruimte de provincie of gemeente beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of op te kunnen vangen. In het BBV staan de volgende algemene financiële kengetallen: 1. Netto schuldquote; 2. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; 3. Solvabiliteitsratio; 4. Grondexploitatie; 5. Structurele exploitatieruimte; 6. Belastingcapaciteit. Tabel 3.3 Normen kengetallen Beoordeling door Provincie Gelderland Kengetallen

Categorie A

Categorie B

Categorie C

Netto schuldquote

<90%

90%-130%

>130%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen

<90%

90%-130%

>130%

Solvabiliteitsratio

>50%

20%-50%

<20%

Grondexploitatie

<20%

20%-35%

>35%

Structurele exploitatieruimte

>0%

<0%

Belastingcapaciteit

<95%

95%-105%

>105%

De Begroting en Jaarstukken van Meerinzicht bevatten geen grondexploitatie en belastingopbrengsten en derhalve worden de kengetallen 4 en 6 niet opgenomen in deze paragraaf. In de onderstaande tabel zijn de vier van toepassing zijnde kengetallen opgenomen voor de Jaarrekening 2022 en begrotingsjaren 2024-2027: Tabel 3.4 Verloop kengetallen Kengetallen

Jaarstukken

Begroting

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Netto schuldquote

7,09% A

12,20% A

9,09% A

9,40% A

8,73% A

7,29% A

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio

7,09% A

12,20% A

9,09% A

9,40% A

8,73% A

7,29% A

0,00% C

Grondexploitatie

n.v.t.

-0,12% C

0,00% B

n.v.t.

Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

De conclusie is dat Meerinzicht bij twee kengetallen (de netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen) de categorie A heeft. Meerinzicht heeft met name vaste activa op het gebied van automatisering. Op het kengetal ‘Solvabiliteitsratio’ scoort Meerinzicht een C. Aangezien Meerinzicht geen eigen vermogen heeft, is dat onvermijdelijk. Zoals bekend is Meerinzicht voor de financiering afhankelijk van de deelnemende gemeenten. Het kengetal “Structurele exploitatieruimte” geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte zich verhoudt tot de totale begrotingsbaten. Meerinzicht heeft voor de begrotingsjaren 2024 t/m 2027 een categorie B omdat structurele lasten gedekt worden met structurele baten en incidentele lasten met incidentele baten.

Pagina 20/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

3.3 Paragraaf Financiering Algemeen De financieringsparagraaf komt voort uit de Wet financiering decentrale overheden. Deze wet stelt regels voor het financieringsgedrag van gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. De financieringsparagraaf is in samenhang met het treasurystatuut een belangrijk instrument voor het transparant maken en daarmee voor het sturen, beheersen en controleren van de treasuryfunctie binnen Meerinzicht. Het beleid van Meerinzicht voor de treasuryfunctie ligt vast in de financiële beheersverordening. Kasgeldlimiet Met deze kasgeldlimiet wordt de omvang van de kortlopende leningen beheerst. Voor de kasgeldlimiet geldt een afwijkend percentage ten opzichte van gemeenten. Dit is vastgelegd in de Wet financiering decentrale overheden. De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen is gelimiteerd tot 8,2% van het begrotingstotaal, € 46.733.000,-. De kasgeldlimiet komt voor 2024 uit op € 3.832.000,- . De verwachting op dit moment is dat er geen kortlopende leningen zullen worden aangegaan. Renterisiconorm De renterisiconorm heeft tot doel het beheersen van de renterisico’s op de vaste schuld door het aanbrengen van spreiding in de looptijden van de leningenportefeuille. Een verandering van de rente heeft dan geen schokeffect tot gevolg en werkt zodoende vertraagd door in de rentelasten en -baten.

De renterisiconorm wordt berekend door het wettelijk vastgestelde percentage van 20% te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal (= totale lasten) aan het begin van het begrotingsjaar; er is een minimum van € 2.500.000. Om de investeringen in de materiële vaste activa te kunnen voldoen zal in 2023 beoordeeld worden of er de komende jaren een nieuwe geldlening moet worden aangetrokken. Uit het onderstaande overzicht blijkt dat Meerinzicht de komende jaren geen overschrijding kent op de renterisiconorm. Tabel 3.5 Renterisiconorm Renterisiconorm Grondslag (totaal van de lasten begroting)

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

46.733

46.267

46.386

45.965

Normpercentage

20%

Toegestane renterisiconorm

9.347

9.253

9.277

9.193

9.347

9.253

9.277

9.193

Verplichte aflossing Ruimte/overschrijding

Schatkistbankieren De Eerste Kamer heeft op 10 december 2013 ingestemd met de verplichting tot schatkistbankieren voor decentrale overheden. De Wet schatkistbankieren verplicht de decentrale overheden om met ingang van medio december 2013 hun overtollige liquide middelen aan te houden bij het Ministerie van Financiën. De maatregel heeft als doel de EMU-schuld van de totale Nederlandse overheid te verlagen. De wet vermindert het financiële risico van decentrale overheden. De Nederlandse staat hoeft bovendien voor zijn financieringsbehoefte minder te lenen op de kapitaalmarkt, wat zich vertaalt in een verlaging van de staatsschuld.

Pagina 21/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

3.4 Openbaarheidsparagraaf De Woo is op 1 mei 2022 in werking getreden. Deze wet is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur. Deze wet regelt de passieve en actieve openbaarmaking. Op grond van deze wet worden overheidsorganisaties verplicht om documenten actief (uit eigen beweging en niet alleen op verzoek) openbaar te maken. Deze verplichting wordt gefaseerd ingevoerd voor verschillende categorieën van documenten. Het overkoepelende thema bij deze wet is het bewustzijn van de openbaarheid en publicatie van informatie en de verbetering van opslag en ontsluiting van informatie. Meerinzicht heeft hierin een belangrijke ondersteunende rol. In deze begroting zijn incidentele- en structurele middelen verwerkt om de Woo ter uitvoering te brengen. In 2023 en 2024 wordt gewerkt aan het inrichten en implementeren van het proces voor actieve openbaarmaking. Informatie zou gepubliceerd moeten worden op het Platform Open Overheidsinformatie (PLOOI). Eind 2022 heeft Minister Bruins Slot (BZK) de Tweede Kamer geïnformeerd dat op advies van het Adviescollege ICT-toetsing de huidige variant van PLOOI wordt stopgezet en gestart wordt met een eenvoudiger platform. Het voornemen van BZK is om de ontwikkeling van dit nieuwe platform in 2023 te starten. Deze ontwikkelingen worden gevolgd zodat tijdig kan worden voorbereid op aansluiting op het nog te ontwikkelen platform.

Pagina 22/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

4. Financiële begroting 4.1 Budgettaire uitkomst Het uitgangspunt voor de Meerjarenbegroting 2024-2027 is de Meerjarenbegroting 2023-2026 aangevuld met de nadien door het bestuur vastgestelde 1e begrotingswijziging 2022, onderdelen van de Kadernota 2024-2027 en aanvullende opdrachten van de gemeenten. In onderstaande tabel zijn de budgettaire gevolgen opgenomen, waarbij de mutaties ten opzichte van de meerjarenbegroting 2023 jaarschijf 2024 zijn opgenomen Tabel 4.1 Effecten Kadernota 2024-2027 en verwerkte besluiten Effecten Kadernota 2024-2027 en verwerkte besluiten

2024

2025

2026

2027

Loonmutaties 2024 (incl. periodieke verhogingen)

1.164

Prijsontwikkeling op basis van Kadernota 2024-2027

214

215

220

215

Opleidingskosten

Inhuur derden / ziektevervanging

EHZM Academie

241

Beloning 5 jaar in dienst

Centrale postverzending Totaal

54 1.753

54 1.746

54 1.761

54 1.782

(bedragen x € 1.000,-) Effecten Kadernota 2024-2027 en verwerkte besluiten

Verwerkte besluiten

De in de bovenstaande tabel opgenomen onderdelen zijn verwerkt.

Pagina 23/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

4.2 Overzicht baten en lasten toelichting Uitgaande van de in de tabel 4.1 opgenomen onderdelen zijn de baten en lasten van de twee programma’s van de Meerjarenbegroting 2024-2027 berekend. In onderstaande paragrafen worden de baten en lasten toegelicht.

4.2.1 Toelichting op het Overzicht van baten en lasten In onderstaande tabel is het effect van tabel 4.1 (de mutaties) in de Meerjarenbegroting 2024-2027 verwerkt in de lasten en baten per domein en is tevens het concern totaal weergegeven. Tabel 4.2 Overzicht van baten en lasten Programma (bedragen x € 1.000,-)

Rekening 2022

Begroting 2023 (inclusief wijzigingen)

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Lasten

27.987

29.031

29.818

29.589

29.706

29.269

Baten

-27.987

-29.031

-29.818

-29.589

-29.706

-29.269

Saldo

Lasten

17.729

16.452

16.915

16.678

16.680

16.696

Baten

-17.729

-16.452

-16.915

-16.678

-16.680

-16.696

Saldo

Lasten

45.716

45.483

46.733

46.267

46.386

45.965

Baten

-45.716

-45.483

-46.733

-46.267

-46.386

-45.965

Bedrijfsvoering

Domein Sociaal

Totaal

Totaal saldo van baten en lasten

Pagina 24/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

Extra bijdrage per gemeente voor uniforme dienstverlening per domein In onderstaande tabel wordt de extra bijdrage per gemeente op domeinniveau weergegeven voor de reguliere dienstverlening. Tabel 4.3 Bijdragen gemeenten Gemeente

Begroting

2024

2025

2026

2027

Ermelo

446

444

449

451

Harderwijk

502

501

505

508

Zeewolde

327

326

329

330

Subtotaal

1.275

1.271

1.283

1.289

Ermelo

123

122

123

127

Harderwijk

274

272

274

282

Zeewolde

Subtotaal

478

475

478

493

1.753

1.746

1.761

1.782

(bedragen x € 1.000.-) Domein Bedrijfsvoering

Domein Sociaal

Totaal

In onderstaande tabel wordt de totale hogere bijdrage voor de uniforme dienstverlening per gemeente weergegeven over de jaren 2024-2027. Tabel 4.4 Effect MJB 2024-2027 op bijdragen gemeenten Gemeente

Begroting

(bedragen x € 1.000.-)

2024

2025

2026

2027

Ermelo

123

567

572

578

Harderwijk

776

773

779

790

Zeewolde

408

407

410

414

1.307

1.746

1.761

1.782

Totaal

In bijlage 6.2 is de bijdrage per gemeente opgenomen voor zowel de uniforme dienstverlening als de specifieke dienstverlening.

Pagina 25/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

4.3 Incidentele baten en lasten In de volgende tabel staat een overzicht van de incidentele baten en lasten. Incidenteel houdt in dat het gaat om baten en lasten die een tijdelijk karakter hebben. Deze zitten slechts één of enkele jaren in de begroting. Dit overzicht geeft niet alleen inzicht in de incidentele baten en lasten, maar is ook een hulpmiddel bij het beoordelen van het structurele begrotingssaldo. De baten en lasten die niet incidenteel zijn, zijn immers structureel van aard. Het structurele begrotingssaldo geeft aan of de structurele lasten met structurele baten worden afgedekt. Tabel 4.5 Incidentele baten en lasten Programma (bedragen x €1.000,-)

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Incidentele lasten Bedrijfsvoering

999

608

447

Domein Sociaal

120 1.119

608

447

-999

-608

-447

-1.119

-608

-447

Lasten

45.614

45.659

45.939

45.965

Baten

-45.614

-45.659

-45.939

-45.965

Totaal Structurele baten en lasten

Saldo

Saldo Incidentele baten Bedrijfsvoering Domein Sociaal Saldo Totaal saldo van incidentele baten en lasten

-120

Structurele baten en lasten

In alle begrotingsjaren is de begroting structureel sluitend. Dit betekent dat in alle begrotingsjaren de structurele lasten volledig worden gedekt door structurele baten. Criteria repressief toezicht provincie De uitgangspunten, die de provincie hanteert om voor het begrotingsjaar 2024 voor het repressieve toezicht in aanmerking te komen zijn: 1. De begroting 2024 is in structureel en reëel evenwicht. Als dat niet het geval is, maakt de meerjarenraming aannemelijk dat dit evenwicht uiterlijk in 2027 tot stand komt. 2. De jaarrekening 2022 is in structureel en reëel evenwicht. Als de jaarrekening niet in evenwicht is, betrekt de provincie het structureel tekort bij het onderzoek van de begroting 2024. Dit betekent dat de jaarrekening goed inzicht moet geven in het structurele en incidentele aandeel van het tekort. 3. De door het bestuur vastgestelde jaarrekening 2022 en de vastgestelde begroting 2024 moeten respectievelijk voor 15 juli 2023 en voor 15 september 2023 ingediend worden bij de provincie.

Pagina 26/36 Meerjarenbegroting 2024-2027 Meerinzicht

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Harderwijk&id=24aac0ad-4862-4601-a76e-156162d59370