Jaarstukken Meerinzicht 2020.pdf
Tekst van het document
0
0
0
10
68303 Traineeprogramma EHZ&M
0
148
148
148
68401 Inhuur facilitair specifieke dienstverlening
0
50
50
29
68404 Projecten taakveld gebouwen EHZ
0
93
93
128
68504 Eenmalige opbrengst verkoop telefonie
0
0
0
16
68504 Aanschaffingen door te belasten aan EHZ
0
0
0
77
68505 Projecten l&A
0
0
0
5
Subtotaal
0
291
291
413
69006 Personeelskosten Toegang Jeugd Zeewolde
0
17
17
20
69201 Personeelskosten Klantcontacten
0
146
146
159
69201 Personeelskosten Klantcontacten, Uitvoering Tozo
0
0
250
392
69211 Inhuur RMC
0
116
116
123
69301 Personeelskosten Beheer
0
0
0
63
69404 Projecten
0
9
9
847
69501 Dienstverlening domein Bedrijfsvoering
0
0
0
64
Subtotaal
0
288
538
1.668
Totaal Incidentele baten
0
579
829
2.081
617
393
1.010
632
OVERZICHT INCIDENTELE BATEN 2020
Programma Bedrijfsvoering
Programma Sociaal Domein
Saldo incidentele baten en lasten
Pagina 24/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
3.1.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2020 In deze paragraaf worden de saldo's van de twee programma's weergegeven met daarin een verklaring op hoofdlijnen. Vervolgens wordt ook het concernbeeld gegeven. Ten eerste wordt bij het programma domein sociaal het saldo weergegeven, waarbij uitgegaan wordt van de primitieve begroting 2020, inclusief de effecten van de Ie begrotingswijziging 2019 en Ie begrotingswijziging 2020. Programma Sociaal Domein Tabel 3.6 Resultaat programma Sociaal Domein Toelichting saldo baten en lasten Domein Sociaal (bedragen x Cl.000,-) Salarissen I inhuur
510
Werkbudgetten
49
Opleidingsbudget
232
Innovatiebudget
126
Uitvoering regionale taken
-105
Subtotaal
812
Bij domein sociaal valt op dat ruim een half miljoen minder uitgegeven is aan personele lasten, salarissen en inhuur. Onder leiding van de interim directeur zijn inhuurcontracten daar waar mogelijk afgebouwd en zijn projecten gestopt of vertraagd. Daarnaast is een fors deel van het opleidingsbudget niet besteed. Dit kan deels verklaard worden doordat medewerkers in verband met Covid-19 niet naar opleidingen konden gaan. Daarnaast is het innovatiebudget niet besteed o.a. in afwachting van besluitvorming rondom de businesscase DIV. Programma Bedrijfsvoering Tabel 3.7 Resultaat programma Bedrijfsvoering Toelichting saldo baten en lasten Domein Bedrijfsvoering (bedragen x Cl.000,-) Salarissen I inhuur
-92
Werkbudgetten
-118
Arbokosten
-82
Coronakosten
-33
Onderhanden werk
-156
Overige verschillen, per saldo
109
Subtotaal
-372
Totaal resultaat 2020
440
Het nadelig saldo van domein bedrijfsvoering is ontstaan vanwege een aantal redenen. Ten eerste is bij het opstellen van de Bestuursrapportage 2020 een onjuiste inschatting gemaakt van een aantal werkbudgetten, hetgeen geleid heeft tot een overschrijding van C 118.000. Binnen de arbokosten is een overschrijding van C 82.000 op het budget. Dit betreft kosten voor de dienstverlening van de bedrijfsarts voor de brongemeenten. Omdat de nieuwe aanbieder niet in staat was de kosten te splitsen, was Meerinzicht niet in staat de factuur te splitsen en door te factureren naar de brongemeenten. In afstemming met de brongemeenten zijn de kosten in de exploitatie van Meerinzicht verwerkt en wordt op basis van de verdeelsleutel afgerekend. Op basis van een quick scan zijn de kosten ingeschat op basis van het aantal verzuimdossiers per organisatie en hier kwam uit dat de verdeling op basis van de verdeelsleutel tot kleine verschillen leidde en dus een realistische grondslag voor het doorberekenen van de kosten is.
Pagina 25/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
Door de bestuurscrisis in gemeente Ermelo is tijdelijk behoefte geweest aan extra ondersteuning in het team communicatie. Daarnaast heeft de implementatie van het nieuwe financiële systeem de reguliere dienstverlening van de afdeling financiën onder druk gezet. Daarom heeft het bestuur in de vergadering van juli 2020 financiële ruimte geboden om de ondersteuning op niveau te houden. Zo zijn er tijdelijk extra uren-uitbreidingen toegekend aan medewerkers voor de implementatie van het nieuw financieel pakket. Daarnaast zijn door meerwerk de accountantskosten overschreden. Bij de Bestuursrapportage 2020 was dat nog niet bekend. In totaliteit bedraagt de overschrijding C 78.000. Vanuit de Kadernota Rechtmatigheid 2018 dient een toets plaats te vinden op het begrotingscriterium. Bij deze toets wordt gecontroleerd of het budgetrecht van het bestuur is gerespecteerd. Strikt genomen zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag onrechtmatig. Daarbij geldt wel dat begrotingsoverschrijdingen binnen bestaand beleid door de accountant niet worden betrokken bij de overweging om al dan niet tot een goedkeurende verklaring te komen. Daarbij telt ook mee of de begrotingsoverschrijding past binnen de door het bestuur vastgestelde beleidskaders. Bij het opstellen van de Jaarstukken 2020 is het programma Bedrijfsvoering getoetst op kostenoverschrijdingen.
Er kan worden geconcludeerd dat er weliswaar sprake is van kostenoverschrijdingen op budgetten, maar dat deze passen binnen het bestaand beleid en/of de vastgestelde beleidskaders. Tabel 3.8 Toelichting budgetoverschrijdingen Budgetten met overschrijding
- Onderhoudsbudgetten l&A
Overschrijding
Toelichting
C 454.000 Bij het opstellen van de Bestuursrapportage 2020 is een onjuiste inschatting gemaakt van de verplichtingen over de 2e helft van 2020. Het gaat daarbij om bestaande reguliere onderhoudscontracten. Dit heeft geleid tot overschrijdingen op de onderhoudsbudgetten.
- Arbokosten
C 82.000 Binnen de arbokosten is een overschrijding op het budget. Dit betreft kosten voor de dienstverlening van de bedrijfsarts voor de brongemeenten. Omdat de nieuwe aanbieder niet in staat was de kosten te splitsen, terwijl dit wel een contractuele verplichting is naar de desbetreffende organisatie en Meerinzicht vanuit privacy-oogpunt dit zelf ook niet kon uitvoeren, zijn de kosten van de brongemeenten in de exploitatie van Meerinzicht verwerkt.
- Inhuur communicatie
C 87.000 Door de bestuurscrisis in gemeente Ermelo is tijdelijk behoefte geweest aan extra ondersteuning vanuit team communicatie. Deze extra ondersteuning en ziekte binnen het team communicatie leiden tot een overschrijding op het inhuurbudget.
- Salarissen j inhuur Financiën
C 78.000 Mede door de implementatie van het nieuwe financiële systeem stond de dienstverlening van Financiën onder druk. Daarom heeft het bestuur in de vergadering van juli 2020 financiële ruimte geboden om de ondersteuning op niveau te houden. Zo is zijn er tijdelijk extra uren-uitbreidingen verstrekt voor de implementatie van het nieuw financieel pakket. Daarnaast zijn door meerwerk de accountantskosten overschreden. Bij de Bestuursrapportage 2020 was dat nog niet bekend.
Concernbeeld Meerinzicht Tabel 3.9 Concernresultaat Meerinzicht Toelichting saldo baten en lasten (bedragen xCl.000,-) Coronakosten
-33
Opleidingsbudget
232
Innovatiebudget
126
Arbokosten EHZ
-82
Onderhanden werk
-156
Salarissen I inhuur
418
Werkbudgetten
-69
Overige verschillen, per saldo Totaal resultaat 2020
Pagina 26/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
4 440
Onderhanden werk Het lange besluitvormings- en invoeringstraject op landelijk niveau bij de Omgevingswet maakt dat ook voor Meerinzicht het project langer loopt en hierdoor de middelen op een later tijdstip noodzakelijk zijn. Ten aanzien van de dienstverlening en het project implementatie roosterprogramma de Sypel zijn afspraken met de brongemeenten gemaakt ten aanzien van uitvoering in 2021 in plaats van 2020. Tabel 3.10 Onderhanden werk Onderdeel (bedragen xC 1.000,-) Omgevingswet
92
Dienstverlening
59
Roosterprogramma de Sypel
5
Totaal
156
Toelichting In de Ie begrotingswijziging van 2020 behorende als bijlage bij de Bestuursrapportage 2020 is voor het Domein Sociaal een nadeel verwerkt van C 980.000,-, terwijl het Domein Bedrijfsvoering een voordeel had van C 378.000. Per saldo liet de bestuursrapportage een nadeel zien van C 602.000. Bij de jaarrekening 2020 laat Domein Sociaal een voordeel zien van C 812.000. Voor het domein Bedrijfsvoering komt het nadeel in de jaarrekening 2020 uit op C 372.000. Het uiteindelijke voordeel wordt veroorzaakt door het eenmalige voordeel op het innovatie- en opleidingsbudget.
Pagina 27/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
3.1.4 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld In 2016 zijn bij de vernieuwing van het BBV de taakvelden geïntroduceerd. Een taakveld wordt in het BBV omschreven als een groep van activiteiten binnen een programma. De taakvelden zijn een verplicht onderdeel voor alle gemeenten, provincies, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen. In de onderstaande tabel worden de lasten en baten per taakveld weergeven voor Meerinzicht. Tabel 3.11 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld (Bedragen x Cl.000,-)
Lasten
Baten
Saldo
0. Bestuur en ondersteuning 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
1.066
-1.066
0
0.4 Overhead*
23.354
-23.354
0
4
-4
0
0.61 OZB woningen
800
-800
0
0.62 OZB niet-woningen
200
-200
0
0.63 Parkeerbelasting
197
-197
0
0.64 Belastingen overig
638
-638
0
0.8 Overige baten en lasten
228
-228
0
26.486
-26.486
0
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
1.377
-1.461
-84
Totaal 4. Onderwijs
1.377
-1.461
-84
6.3 Inkomensregelingen
3.994
-3.897
97
6.5 Arbeidsparticipatie
260
-254
6
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
301
-294
7
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
1.587
-1.548
39
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
4.288
-4.259
29
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
2.154
-2.306
-152
6.82 Geëscaleerde zorg 18-
2.376
-2.318
58
Totaal 6. Sociaal domein
14.960
-14.876
84
Totaal generaal
42.823
-42.823
0
0.5 Treasury
Totaal 0. Bestuur en ondersteuning
4. Onderwijs
6. Sociaal domein
* Onder taakveld 0.4 Overhead wordt begrepen: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Dit zijn zowel materiële als personele lasten Aangezien Meerinzicht een ondersteuningsfunctie heeft ten aanzien van het primaire proces van de brongemeenten, is vrijwel de gehele salarislast van bedrijfsvoering op basis van de BBV definitie als overhead gekenmerkt.
Pagina 28/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
3.1.5 Begrotingscriterium In de Kadernota Rechtmatigheid 2018 van de Commissie BBV staan regels met betrekking tot het begrotingscriterium. Het begrotingscriterium is een belangrijk toetsingscriterium bij de accountantscontrole. Concreet wordt met de controle op het begrotingscriterium getoetst of het budgetrecht van het bestuur is gerespecteerd. Indien een wijziging niet meer in het jaar zelf is voorgelegd aan het bestuur zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Daarbij geldt dat begrotingsoverschrijdingen binnen bestaand beleid door de accountant niet worden betrokken bij de overweging om al dan niet tot een goedkeurende verklaring te komen. Daarbij telt ook mee of de begrotingsoverschrijding past binnen de door het bestuur vastgestelde beleidskaders. Bij het opstellen van de Jaarstukken 2020 is het programma Bedrijfsvoering getoetst op kostenoverschrijdingen en ook binnen de investeringen heeft deze toets plaatsgevonden. Er kan worden geconcludeerd dat er weliswaar sprake is van kostenoverschrijdingen op enkele kredieten, maar dat deze passen binnen bestaand beleid of vastgestelde beleidskaders. Tabel 3.12 Investeringen met overschrijding Investeringen met overschrijding
Begroting 2020
(bedragen x Cl.000,-)
Begrotings Begroting 2020 wijziging 2020 na wijziging
Rekening Verschil 2020
- 7550150 Decade 2020
350
50
400
439
39
- 7550341 Chromebooks/laptops 2020
50
35
85
115
30
- 7550350 Servers 2020
75
37
112
126
14
- 7550354 Clients 2020
180
-180
0
46
46
- 7550364 Beeldschermen 2020
35
10
45
83
38
- 7550408 Tech. infra Private Cloud Wmware 2020
0
390
390
421
31
- 7550409 Airco Ermelo 2020
0
0
0
19
19
Tabel 3.13 Toelichtìng investeringen met overschrijding Investeringen met overschrijding
Verklaring van de overschrijding
- 7550150 Decade 2020
Bij het opstellen van de bestuursrapportage was geprognotiseerd dat het krediet Decade overschreden zou worden met C50.000,-. De extra afschrijvingslasten worden hiervan gedekt uit het voordeel van afschrijven in 10 jaar i.p.v.5 jaar. Bij het opstellen van de jaarrekening is gebleken dat het aanvullende krediet niet toereikend is. De reden hiervoor is dat er onder andere meer specifieke expertise is ingehuurd voor ondersteuning bij het testen en het inrichten van het financieel systeem, alsmede het realiseren van de workflow inkoopfacturen in MyCorsa.
7550341 Chromebooks/laptops
Deze overschrijding past volledig binnen het kader waarvoor dit krediet is bedoeld. Doordat er wegens Corona de
020
noodzaak is om thuis te blijven werken, zijn er aan meerdere medewerkers laptops/chromebooks uitgereikt. Bij de Bestuursrapportage 2020 heeft er een begrotingswijziging plaatsgevonden op dit krediet, echter was destijds niet bekend dat de Corona Lockdown zou worden voortgezet.
- 7550350 Servers 2020
Vooruitlopend op de vervanging van de frontend servers in 2021 zijn dit voorjaar twee extra servers aangeschaft. Deze uitbreiding zou normaliter in 2021 worden meegenomen bij de reguliere vervanging. De situatie rond het Coronavirus in relatie met de toename van het thuiswerken heeft er toe geleid om deze uitbreiding te vervroegen, zodat optimale beschikbaarheid van de infrastructuur gegarandeerd blijft.
- 7550354 Clients 2020
Met de Bestuursrapportage 2020 is het krediet Clients 2020 doorgeschoven naar 2021. Ten tijde van het opstellen van de Bestuursrapportages was niet te voorzien dat thuiswerken langer de norm zou blijven. Hierdoor heeft er in 2020 toch een beroep moeten plaatsvinden op het krediet voor het uitreiken van thuiswerkmiddelen. Formeel gezien is het krediet Clients 2020 pas in 2021 beschikbaar. Aangezien deze investering doorloopt naar 2021 heeft dit geen gevolgen voor de jaarlijkse afschrijvingslasten.
- 7550364 Beeldschermen 2020
Door gelijktijdige vervanging van beeldschermen binnen de gemeente Ermelo wordt dit krediet overschreden, daarnaast worden er beeldschermen beschikbaar gesteld voor het thuiswerken.
- 7550408 Tech. infra Private Cloud De overschrijding van het krediet wordt veroorzaakt door de vervanging van de switches. In de Meerjarenbegroting Wmware 2020 2021 - 2024 zijn hiervoor middelen gereserveerd. De overschrijding van 27K loopt als negatieve investering over naar 2021. Deze overschrijding leidt niet tot een verhoging van de jaarlijkse afschrijvingslasten.
Pagina 29/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
- 7550409 Airco Ermelo 2020
In de zomer van 2020 ontstond een hitteprobleem in de nieuwe serverruimte Ermelo. Hiervoor zijn aanvullende maatregelen getroffen. Dit kon niet meer meegenomen worden bij de Bestuursrapportage 2020. Er komt nog een laatste termijnfactuur als de gehele installatie is opgeleverd, vandaar dat deze doorloopt in 2021. De effecten hiervan worden meegenomen bij de Bestuursrapportage 2021.
3.1.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze sectoren zijn op basis van de WNT verplicht om bezoldigingsgegevens van topfunctionarissen openbaar te maken. Topfunctionarissen zijn diegenen die behoren tot het hoogste uitvoerende of toezichthoudende orgaan, of de laag daaronder, en in die rol verantwoordelijk zijn voor de gehele instelling of rechtspersoon. Bij gemeenten zijn in ieder geval de gemeentesecretaris en de griffier topfunctionarissen. Deze verantwoording 2020 is opgesteld op basis van de voor gemeenten en gemeenschappelijke regelingen geldende algemene WNT-maximum van C 201.000,00. Er zijn er geen bezoldigingen betaald die boven dit wettelijke maximum uitkomen. Directie Tabel 3.14 WNT Directie bedragen x C 1
K.C. Hamstra
N. RenkemaHolstein
Functiegegevens
Directeur
Directeur
01/01 - 31/12
01/01 - 29/02
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
1,0
(Fictieve) dienstbetrekking?
Ja
Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
103.841,58
17.487,08
Beloningen betaalbaar op termijn
19.411,32
3.235,22
Subtotaal
123.252,90
20.722,30
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
201.000,00
32.950,82
N.v.t.
N.v.t.
123.252,90
20.722,30
N.v.t.
N.v.t.
Directeur
Directeur
01/01 - 31/12
01/01-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
(Fictieve) dienstbetrekking?
Ja
Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
97.702,02
97.910,46
Beloningen betaalbaar op termijn
16.155,60
16.155,60
Subtotaal
113.857,62
114.066,06
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
194.000,00
194.000,00
Bezoldiging
113.857,62
114.066,06
Aanvang en einde functievervulling in 2020
Bezoldiging
-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Gegevens 2019 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019
Bezoldiging
Pagina 30/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
Tabel 3.15 Vervolg WNT Directìe bedragen xCl
E.M. Groen
Functiegegevens
Directeur
Kalenderjaar
2020
2019
Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde)
01/04-31/12
N.v.t.
Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar
9
N.v.t.
1.059,80
N.v.t.
Maximum uurtarief in het kalenderjaar
«193,00
«187,00
Maxima op basis van de normbedragen per maand
221.700,00
N.vt.
Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
204.541,40
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Ja
Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode
153.671,00
Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
N.v.t.
153.671,00
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
153.671,00
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
Bestuur Tabel 3.16 WNT Bestuur bedragen x « 1
E.W. Suithoff
W. Vogelsang
J.L. de Jong
Functiegegevens
Voorzitter
Bestuurslid
Bestuurslid
01/01 - 31/12
01/01-31/12
01/01-31/12
Nihil
Nihil
Nihil
30.150,00
20.100,00
20.100,00
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Totale bezoldiging
Nihil
Nihil
Nihil
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Functiegegevens
Bestuurslid
Bestuurslid
Voorzitter
Aanvang en einde functievervulling in 2019
01/01 - 31/12
01/01-31/12
01/01-31/12
19.400,00
19.400,00
29.100,00
Nihil
Nihil
Nihil
Aanvang en einde functievervulling in 2020 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Gegevens 2019
Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Pagina 31/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
Tabel 3.17 Vervolg WNT Bestuur bedragen x C 1
A. Weststrate
Functiegegevens
Ambtelijk secretaris
Aanvang en einde functievervulling in 2020
01/01-31/12
Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Nihil 20.100,00
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
n.v.t.
Totale bezoldiging
Nihil
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Gegevens 2019 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Pagina 32/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
Ambtelijk secretaris 01/01-31/12 Nihil 19.400,00
3.2 Balans en toelichting 3.2.1 Balans per 31 december 2020 voor resultaatbestemming Tabel 3.18 Activazijde balans ACTIVA
Ultimo
Ultimo
(bedragen x Cl.000,-)
2020
2019
Vaste activa Materiële vaste activa - Overige investeringen met een economisch nut
4.916 4.916
Totaal vaste activa
3.670 3.670
4.916
3.670
18.370
11.294
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen
477
2.674
- Schatkistbankieren
17.819
8.611
- Overige vorderingen
74
9
Liquide middelen
103
- Banksaldo
103
- Kassaldo
0
Overlopende activa
100 100
9.271
6.012
- Vooruitbetaalde bedragen
2.107
726
- Nog te ontvangen bedragen Bedrijfsvoering
2.494
4.993
- Nog te ontvangen Domein Sociaal
4.421
202
- De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
249 91
Totaal vlottende activa
27.744
17.406
Totaal-generaal
32.660
21.076
Pagina 33/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
Tabel 3.19 Passivazijde balans PASSIVA
Ultimo
Ultimo
(bedragen x Cl.000,-)
2020
2019
Vaste passiva Voorzieningen - Voorzieningen
142 142
Vaste Schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
0 0
800 800
Totaal vaste passiva
2.300 2.300
942
2.300
9.307
8.098
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar - Overige schulden
7.180
5.182
- Schulden aan openbare lichamen
2.127
2.916
Overlopende passiva - Vooruit ontvangen bedragen van openbare lichamen
22.411
10.678
10.390
1.843
283
1.084
- Nog te betalen bedragen Domein Sociaal
10.180
7.411
- Nog te betalen bedragen Bedrijfsvoering
1.559
340
- Voorschotbedragen uitkeringen specifiek bestedingsdoel
Totaal vlottende passiva
31.718
18.776
Totaal-generaal
32.660
21.076
Pagina 34/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
3.2.2 Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa De ontwikkeling van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: Tabel 3.20 Boekwaarde materiële vaste activa Investeringen met economisch nut
Boekwaarde
Boekwaarde
(bedragen x Cl.000,-)
31-12-2020
31-12-2019
» Waarvan hardware
1.736
1.199
» Waarvan software
2.489
1.907
» Waarvan telefonie
626
483
» Waarvan vervoersmiddelen
27
31
» Waarvan overige apparatuur
37
50
4.916
3.670
Overige materiële vaste activa
Totaal
De investeringen in de categorie hardware, software en telefonie hebben betrekking op ICT investeringen. De investeringen in vervoersmiddelen en overige apparatuur hebben betrekking op investeringen voor de afdeling GEO. Voor een gedetailleerd overzicht van de Materiële Vaste Activa wordt verwezen naar de bijlage 4.2. Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut over 2020 weer: Tabel 3.21 Verloop boekwaarde en investeringen materiële vaste activa Materiële Vaste Activa
Boekwaarde Investeringen Desinves- Extra af-
(bedragen x Cl.000,-)
31-12-2019
Afschrijvingen
teringen schrijving
Boekwaarde 31-12-2020
Overige materiële vaste activa
3.670
2.391
0
10
1.134
4.916
Totaal
3.670
2.391
0
10
1.134
4.916
In het boekjaar 2020 hebben geen desinvesteringen plaatsgevonden op de activa. De extra afschrijving heeft betrekking op het activum "7550312 - Servers 2017". Bij de Bestuursrapportage 2020 is aangekondigd dat bij het opstellen van de jaarrekening 2019 is gebleken dat dit activum in 4 jaar werd afgeschreven in plaats van 3 jaar. De afschrijving is gecorrigeerd overeenkomstig de vastgestelde afschrijvingsjaren voor hardware.
Pagina 35/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd <l jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd Tabel 3.22 Uitzettingen met een rentetypische looptijd < één jaar Uitzettingen met een rentetypische looptijd < één jaar (bedragen x Cl.000,-)
Saldo
Saldo
31-12-2020 31-12-2019
Vorderingen op openbare lichamen
477
2.674
17.819
8.611
74
9
18.370
11.294
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Totaal
De post "vorderingen op openbare lichamen" betreft vorderingen op verschillende gemeenten en het Rijk. De post "overige vorderingen" betreft vorderingen op niet openbare lichamen. Met de inwerktreding van het schatkistbankieren medio 2013 worden overtollige gelden aangehouden in de Nederlandse schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit verklaart het saldo op de post "uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar". Overzicht schatkistbankieren Tabel 3.23 Schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x Cl.000,-) -1
Drempelbedrag
-2
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
Verslagjaar 2020
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 95
113
86
99
206
187
214
207
schatkist aangehouden middelen (3a) MD M2)
Ruimte onder het drempelbedrag
(3b) M2) Ml)
Overschrijding van het drempelbedrag
(1) Berekening drempelbedrag (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
40.050
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal dat
40.050
kleiner of gelijk is aan C 500 miljoen (4c)
Het deel van het begrotingstotaal dat de C 500 miljoen te boven gaat
(l)M4b)*0,0075t
Drempelbedrag
300
(4c)*0,002 met een minimum van C 250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 8.617
10.275
7.942
8.592
aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b)
Dagen in het kwartaal
91
91
92
92
(5b)*
Aantal ingevulde dagen
91
91
92
87
(2) - (Sa) 7 (5b)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
95
113
86
99
schatkist aangehouden middelen
Pagina 36/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
(5b)* Het aantal ingevulde dagen in het 4e kwartaal wijkt af t.o.v. het aantal dagen in het 4e kwartaal. Daarom is bij de berekening van het 4e kwartaal het aantal ingevulde dagen gehanteerd voor de berekening van de gemiddelde de cijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen.
Het drempelbedrag voor benutting van de schatkist over 2020 was voor Meerinzicht 000.000,-. Uit de bovenstaande berekening kan geconcludeerd worden dat deze drempel niet is overschreden. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen kan als volgt worden gespecificeerd: Tabel 3.24 Liquide middelen Liquide middelen (Bedragen x Cl.000,-)
Saldo
Saldo
31-12-2020 31-12-2019
Banksaldo BNG
103
100
Kassaldo
0
0
Totaal
103
100
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt worden gespecificeerd: Tabel 3.25 Overlopende activa Overlopende activa
Saldo
(Bedragen x Cl.000,-)
Saldo
31-12-2020 31-12-2019
Vooruitbetaalde bedragen
2.107
726
Nog te ontvangen bedragen Bedrijfsvoering
2.494
4.993
Nog te ontvangen bedragen Domein Sociaal
4.421
202
249
91
9.271
6.012
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Totaal
De post "Vooruitbetaalde bedragen" betreft facturen die ontvangen zijn in 2020 maar betrekking hebben op het boekjaar 2021 en verder. Dit betreft met name onderhoudscontracten binnen de afdeling Informatisering en Automatisering. Tevens bevat deze post een meerjarig individueel contract voor het faciliteren van de thuiswerkomgeving. Voor de resterende looptijd van 1 januari 2021 tot en met 1 september 2025 bedraagt de contractwaarde Cl,2 miljoen. De post "Nog te ontvangen bedragen Bedrijfsvoering" betreft de afrekening met de IS NV deelnemers, de afrekening voor de specifieke taken binnen het sociaal domein en tot slot een nog terug ontvangen bedrag van de Belastingdienst voor de BTW. Onder de post "Nog te ontvangen bedragen Domein Sociaal" is een inschatting gemaakt van de subsidie-afrekening 2020 voor Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang opgenomen. Ook bevat deze post de eindafrekeningen van de programmagelden Participatie, Jeugd en Wmo met de gemeenten. Verder zijn voor Jeugd en Wmo ook de eindafrekeningen hierin opgenomen met zorgaanbieders voor de continuïteitsbijdrage die in 2020 is verstrekt.
Het verloop van de post "De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel" wordt hieronder weergegeven: Tabel 3.26 Verloopoverzicht nog te ontvangen voorschotten met een specifieke bestedingsdoel Omschrijving (bedragen x Cl.000,-)
Saldo per Uitgaven Ontvangsten 31-12-2019 2020 2020
Saldo per 31-12-2020
Subsidie Rijk Sits
79
38
0
117
Subsidie Rijk statushouders
12
0
12
0
Subsidie Rijk wie ben je wat kun je
0
68
0
68
Subsidie Rijk ESF actieve inclusie
0
64
0
64
Totaal
91
170
12
249
Pagina 37/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
De verdeling van het rekeningresultaat is als volgt: Tabel 3.27 Verdeling rekeningresultaat Verdeling resultaat (bedragen x Cl.000,-) Bedrijfsvoering
Domein Sociaal
56
Totaal
812
Ermelo
-130
34,9756
209
25,7156
79
Harderwijk
-147
39,3956
465
57,2656
318
Zeewolde
-95
25,6456
138
17,0356
43
Totaal
-372
812 100,0056
440
oo
O * '
-372
pO
Resultaat
Np
56
440
Voor een toelichting op het resultaat wordt verwezen naar paragraaf 3.1.3. Vaste passiva Hieronder zijn de vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer weergegeven: Tabel 3.28 Vaste schulden Vaste schulden < één jaar
Oorspronkelijke
Saldo Vermeer- Aflossingderingen
Saldo
(Bedragen x Cl.000,-)
lening 31-12-2019
en 31-12-2020
Lening BNG 40.109968 0,5056 rente
3.500
700
0
700
0
Lening BNG 40.110764-0,0156 rente
4.000
1.600
0
800
800
Totaal
7.500
2.300
0
1.500
800
In 2015 is bij de BNG een lening aangetrokken voor C 3,5 mln., met een looptijd van 5 jaar en een rente van 0,556. In 2016 is een tweede lening aangegaan voor C 4,0 mln. met een looptijd van 5 jaar tegen een rente van -0,0156. Na 2016 zijn geen nieuwe leningen aangetrokken. In 2020 heeft op de geldlening uit 2015 de laatste aflossing plaatsgevonden aan de BNG. Voorziening Hieronder is het verloop weergegeven van de voorziening ten behoeve van voormalig- en bovenformatief personeel. Tabel 3.29 Voorziening Voorziening (bedragen x Cl.000,-)
Boekwaarde Toevoeging Vrijval Aanwending Boekwaarde 31-12-2019 31-12-2020
Voor verplichtingen, verliezen en risico's: - Voormalig en bovenformatief personeel
0
142
0
0
142
Totaal
0
142
0
0
142
Vlottende passiva De netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar kunnen als volgt worden gespecificeerd: Tabel 3.30 Vlottende passiva Vlottende passiva (Bedragen xCl.000,-)
Saldo
Saldo
31-12-2020 31-12-2019
Overige schulden
7.180
5.182
Schulden aan openbare lichamen
2.127
2.916
Totaal
9.307
8.098
Pagina 38/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
De post "Overige schulden" bestaat uit de crediteuren van Meerinzicht. De post "Schulden aan openbare lichamen" bestaat uit de posten loonheffing en de premieafdracht aan het ABP. Overlopende passiva De overlopende passiva kan als volgt worden gespecificeerd: Tabel 3.31 Overlopende passiva Overlopende passiva
Saldo
(Bedragen xCl.OOO,-)
Saldo
31-12-2020 31-12-2019
Vooruit ontvangen bedragen van openbare lichamen
10.390
1.843
Voorschotbedragen uitkeringen specifiek bestedingsdoel
283
1.084
Nog te betalen bedragen Domein Sociaal
10.180
7.411
Nog te betalen bedragen Bedrijfsvoering
1.559
340
Totaal
22.411
10.678
De post "Vooruitontvangen bedragen van openbare lichamen" bestaat uit de bijdrage van de gemeenten die ten gunste komt van het volgend boekjaar. In verband met de liquiditeit heeft Meerinzicht eind 2020 al een aantal voorschotten ontvangen voor 2021. De post "Voorschotbedragen uitkeringen specifiek bestedingsdoel" bestaat deels uit subsidies die Meerinzicht heeft ontvangen ten behoeve van de uitvoering van haar taken in het Sociaal Domein. Daarnaast bevat deze post het onderhanden werk en bedrijfsvoeringsmiddelen voor extra werkzaamheden ten gevolge van de Tozo regeling. Een verloop van de post "Voorschotbedragen uitkeringen specifiek bestedingsdoel" wordt in de onderstaande tabel weergegeven. De post "Nog te betalen bedragen Domein Sociaal" bestaat uit de eindafrekeningen met de gemeenten voor de programmagelden Participatie, Jeugd en Wmo. Eveneens bevat deze post de eindafrekeningen met zorgaanbieders in het kader van de verstrekte continuïteitsbijdrage. Tot slot bevat de post "Nog te betalen bedragen Bedrijfsvoering" facturen die in 2021 zijn betaald, maar betrekking hebben op het boekjaar 2020. Daarnaast is het voordelig resultaat van afgerond C440.000 voor het concern Meerinzicht hierin opgenomen.
De post "Voorschotbedragen uitkeringen specifiek bestedingsdoel" kan als volgt worden gespecificeerd: Onderhanden werk Tabel 3.32 Onderhanden werk Onderdeel (bedragen x C 1.000,-)
Saldo per 31-12-2019
Ontvangsten Uitgaven Afgewikkeld Saldo per 2020 2020 2020 31-12-2020
Omgevingswet
0
92
0
0
92
Dienstverlening
0
59
0
0
59
Roosterprogramma de Sypel
0
5
0
0
5
Totaal
0
156
0
0
156
In 2020 is voor een bedrag van C156.000 meegenomen aan onderhanden werk naar 2021. Zie paragraaf 3.1.3 voor een verdere toelichting. Bedrijfsvoeringsmiddelen Tozo Tabel 3.33 Bedrijfsvoeringsmiddelen Tozo Onderdeel (bedragen x C 1.000,-)
Saldo per Ontvangsten Uitgaven Afgewikkeld Saldo per 31-12-2019 2020 2020 2020 31-12-2020
Bedrijfsvoeringsmiddelen TOZO Ermelo
0
13
0
0
13
Bedrijfsvoeringsmiddelen TOZO Harderwijk
0
30
0
0
30
Totaal
0
43
0
0
43
Pagina 39/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
In 2021 zullen er extra werkzaamheden uitgevoerd worden in het kader van de verbijzonderde interne controle, accountantscontrole en het opstellen van een controleplan als gevolg van de uitvoering van de Tozo regeling. Onder de overlopende passiva is hiervoor een bedrag opgenomen voor de bekostiging van deze externe kosten. Deze middelen zijn reeds ontvangen binnen de programmagelden Participatie in 2020. De kosten zijn verdeeld over gemeente Ermelo en Harderwijk op basis van het het aantal aanvragen Krediet (39 voor Ermelo en 141 voor Harderwijk) en Levensonderhoud (629 voor Ermelo en 1445 voor Harderwijk). Tabel 3.34 Verloopoverzicht voorschotbedragen uitkeringen specifiek bestedingsdoel Saldo per Ontvangsten Uitgaven Afgewikkeld Saldo per 31-12-2019 2020 2020 2020 31-12-2020
Omschrijving (bedragen x Cl.000,-) Project innovatie Jeugd
-557
0
354
203
0
Project statushouders Nijkerk
-15
0
1
0
14
Project wie ben je wat kun je
-375
0
375
0
0
Project Social City
-9
0
9
0
0
Project sluitende aanpak
-87
0
18
0
69
Project statushouders (bijdr. Gemeenten)
-41
0
41
0
0
-1.084
0
798
203
83
Totaal
Het verloop van het Project innovatie Jeugd wordt hieronder toegelicht: Tabel 3.35 Verloopoverzicht innovatieproject Jeugd Gemeente
Restant verplichting 2018
Betaald in Afgewikkeld 2019 in 2019
Overloop naar 2020
Saldo per Betaald in Afgewikkeld 2020 in 2020 31-12-2020
Elburg
112
37
0
75
48
27
0
Ermelo
129
42
0
87
55
32
0
Harderwijk
223
73
0
150
96
55
0
Nunspeet
132
43
0
89
56
32
0
Oldebroek
113
37
0
76
48
28
0
Putten
118
39
0
80
51
29
0
Zeewolde
0
0
0
0
0
0
0
827
271
0
557
354
203
0
Totaal
Meerinzicht heeft in 2018 in de programmagelden Jeugdhulp 2018 voorschotten in rekening gebracht voor het 'Innovatiebudget Jeugdhulp 2018'. Eind 2018 heeft de aanbesteding plaatsgevonden van de Innovatie voor in totaal C 939.000. In 2018 is nog een bedrag van C 111.000 gefactureerd. In overleg met de deelnemende gemeenten Jeugdhulp is het restantbedrag van C 827.000 in de Jaarstukken 2018 opgenomen als vooruitontvangen bedragen. In 2019 is een bedrag van C 271.000 door de zorgaanbieders gefactureerd en betaald door Meerinzicht. Eind 2019 loopt een bedrag van C 557.000 over naar 2020. In 2020 is door zorgaanbieder C 354.000 gefactureerd en betaald door Meerinzicht. Tevens is in 2020 het project financieel en inhoudelijk afgewikkeld waardoor het restant saldo van C 203.000 wordt verrekend met de betreffende gemeenten. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Meerinzicht heeft geen individuele contracten met meerjarige verplichtingen, die uitkomen boven de materialiteitsgrens. Voormalig personeel In het afgelopen jaar is geïnventariseerd of er voor voormalig personeel een voorziening getroffen dient te worden. Bij de Bestuursrapportage 2020 is besloten om voor twee voormalig medewerkers een voorziening te treffen. Tussen de Bestuursrapportage 2020 en het opstellen van de jaarrekening heeft een van de twee voormalige medewerkers succesvol een nieuwe baan aanvaard.
Hierdoor kon deze voorziening worden teruggedraaid. De andere medewerker heeft binnen de vaststellingsovereenkomst een tijdelijke detachering geaccepteerd, waardoor het inverdieneffect van deze inkomsten in mindering gebracht kon worden op de voorziening. Pagina 40/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
3.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), de provincies, de financiële verordening en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balans onderdeel anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Sommige personele lasten worden echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Dit is een gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.
Bij deze lasten moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de vervaardigings- of verkrijgingsprijs, verminderd met de berekende afschrijvingen en eventuele bijdragen van derden. Het nettobedrag wordt door middel van afschrijvingen ten laste van de exploitatie gebracht. De Gemeenschappelijke Regeling past het systeem van lineaire afschrijving toe. Bij dit systeem zijn de periodieke afschrijvingsbedragen jaarlijks gelijk en gebaseerd op de technische en/of economische levensduur van de activa. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in járen: Tabel 3.36 Afschrijvingstermijnen materiële vast activa Categorie
Omschrijving activum
Levensduur
Automatisering
Verbindingen
20 jaar
Hardware
3 jaar
Software
5 jaar
Telefonie
3 jaar
BCT Midoffice
10 jaar
Unit4 Financials
10 jaar
Private Cloud Wmware
5 jaar
Voertuigen
Vervoersmiddelen
8 jaar
Machines en gereedschappen
Meetapparatuur
5 jaar
Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen op openbare lichamen en de rekening-courantverhouding met het Rijk worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De overige vorderingen worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. Pagina 41/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
Voorziening Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Daarbij worden voorzieningen gevormd indien er sprake is van: « Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. « Op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs in te schatten is. « Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Vlottende passiva De vlottende passiva worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Grondslagen voor de resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
De exploitatiekosten van Meerinzicht kunnen worden verdeeld in indirecte (uitvoerings-)kosten en directe (programma-)kosten. Er is geen sprake van een rechtstreeks risico voor Meerinzicht, omdat de brongemeenten het saldo van alle uitgaven en inkomsten voor hun rekening nemen. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van een verrekeningspercentage, welke in onderstaande tabel is opgenomen. Tabel 3.37 Verdeelsleutel Programma Bedrijfsvoering en Domein Sociaal Gemeente
Bedrijfsvoering
Domein Sociaal
Ermelo
34,9756
25,7156
Harderwijk
39,3956
57,2656
Zeewolde
25,6456
17,0356
Pagina 42/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
4. Bijlagen 4.1 Bijdragen gemeenten Tabel 4.1 Bijdragen gemeenten Programma (Bedragen x Cl.000,-) Domein Bedrijfsvoering
Begroting 2020
Begrotings Begroting 2020 na Rekening Resultaat wijziging wijziging 2020 2020* 2020
Lasten
25.835
-690
25.145
25.833
-688
Baten
-2.719
1.043
-1.676
-1.992
316
Saldo
23.116
353
23.469
23.841
-372 N
Lasten
14.215
2.783
16.998
16.991
7
Baten
-3.572
-1.569
-5.141
-5.945
804
Saldo
10.643
1.214
11.857
11.045
812 V
Ermelo
34,97Vo
8.088
124
8.212
8.342
-130
Harderwijk
39,3 SYo
9.096
139
9.235
9.381
-147
Zeewolde
25,64Vo
5.932
90
6.022
6.118
-95
23.116
353
23.469
23.841
-372 N
Domein Sociaal
Totaal bij te dragen
Bijdragen per gemeente: Bedrijfsvoering
Sociaal Ermelo
25,7ľ^
2.736
312
3.048
2.839
209
Harderwijk
57,26Vo
6.094
695
6.789
6.324
465
Zeewolde
17,03Vo
1.813
207
2.020
1.882
138
10.643
1.214
11.857
11.045
812 V
Ermelo
10.824
436
11.260
11.181
-79
Harderwijk
15.190
834
16.024
15.706
-318
Zeewolde
7.745
297
8.042
8.000
-43
33.759
1.567
35.326
34.886
-440 V
Totaal
Totaal Bedrijfsvoering en Sociaal
Pagina 43/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
In onderstaande tabel worden de bijdragen weergegeven op hoofdlijnen naar gemeenten. Het resultaat over het boekjaar 2020 is in het onderstaande overzicht verwerkt. Tabel 4.2 Bijdragen gemeenten op hoofdlijnen (bedragen x C 1.000,-)
Rekening 2020
Ermelo
11.103
Harderwijk
15.387
Zeewolde
7.957
Totaal
34.447
In onderstaande tabel worden de bijdragen weergegeven per programma naar gemeenten. Het resultaat over het boekjaar 2020 is in het onderstaande overzicht verwerkt. Tabel 4.3 Bijdragen gemeenten per programma (bedragen x C 1.000,-)
Rekening 2020
Domein Bedrijfsvoering Ermelo
8.472
Harderwijk
9.528
Zeewolde
6.213
Subtotaal Domein Bedrijfsvoering
24.213
Domein Sociaal Ermelo
2.631
Harderwijk
5.859
Zeewolde
1.743
Subtotaal Domein Sociaal
10.233
Totaal bijdragen gemeenten
34.447
In de bijdragen die in 2020 zijn opgehaald is voor C 156.000 aan onderhanden werk ontvangen. Hiervan betreft C 151.000 uniforme dienstverlening en C 5.000 specifieke dienstverlening. Deze bijdragen zijn met de jaarrekening op de balans onder de overlopende passiva als vooruitontvangen bedrag geboekt en zullen in 2021 worden ingezet.
Pagina 44/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
4.2 Staat Materiële vaste activa 2020 Tabel 4.4 Staat van materiële vaste activa Activum
Levens duur
Aansch afwaarde
Uitgaven
Inkomsten
Afschrijvin
Boekwaarde
Afschrijvin
Boekwaarde
2020
31-12-2020
g K2020
01-01-2020
g 2020
Extra afschrijving
Rente
2020
Desinves teringen
Aanschafwaarde
01-01-2020
2020
31-12-2020
Kapitaal1 a sten 2020
7550101 PİMS, You PP, RAP 2014
5
49.284
0
0
0
49.284
49.284
0
0
0
0
0
0
7550102 BCT Midoffice 2016
5
957.210
0
0
0
957.210
387.693
569.517
189.837
0
2.848
379.680
192.685
7550103 GTWOZ 2015
5
49.321
0
0
0
49.321
39.457
9.864
9.864
0
49
0
9.914
7550104 Key2Burgerzaken 2014
5
113.354
0
0
0
113.354
113.354
0
0
0
0
0
0
7550105 Key2Datadistributie 2015
5
33.690
0
0
0
33.690
26.952
6.738
6.738
0
34
0
6.772
7550106 Key2Be!astingen 2016
5
419.193
0
0
0
419.193
251.899
167.294
83.647
0
837
83.647
84.483
7550107 Digikoppeiing 2014
5
37.659
0
0
0
37.659
37.659
0
0
0
0
0
0
7550108 Key2BAG 2016
5
28.339
0
0
0
28.339
22.670
5.669
5.669
0
28
0
5.697
7550110 GİSİB 2017
5
108.136
0
0
0
108.136
43.254
64.882
21.627
0
324
43.255
21.951
7550111 Decade 2016
5
180.748
0
0
0
180.748
108.624
72.124
36.062
0
361
36.062
36.422
7550113 Geobasis 2016
5
20.055
0
0
0
20.055
12.033
8.022
4.011
0
40
4.011
4.051
7550114 Arcgis desktop 2016
5
56.365
0
0
0
56.365
22.546
33.819
11.273
0
169
22.546
11.442
7550115 intranet 2015
5
61.308
0
0
0
61.308
49.047
12.261
12.261
0
61
0
12.323
7550122 Touchscreenzuii 2015
5
12.596
0
0
0
12.596
10.077
2.519
2.519
0
13
0
2.532
7550123 Key2Burgerzaken 2015
5
11.630
0
0
0
11.630
9.304
2.326
2.326
0
12
0
2.338
7550124 identiteitscontroiesysteem 2016
5
26.010
0
0
0
26.010
15.604
10.405
5.201
0
52
5.204
5.253
7550127 Digitale belastingbalie 2018
5
26.928
0
0
0
26.928
5.386
21.542
5.386
0
108
16.157
5.493
7550135 Aansluiting NHR (basisregistratie) 2017
5
560
-560
0
0
0
0
560
0
0
3
0
3
7550136 Beheerspakket Gisib 2018
5
0
18.367
0
0
18.367
0
0
0
0
0
18.367
0
7550137 Harmonisatie BAG 2017
5
38.398
0
0
0
38.398
0
38.398
7.680
0
192
30.718
7.872
7550138 Suite4socia!eregie 2017
5
62.847
0
0
0
62.847
25.138
37.709
12.569
0
189
25.140
12.758
7550144 Geo component in dienstverlening 2018
5
14.440
0
0
0
14.440
0
14.440
2.888
0
72
11.552
2.961
7550149 Enab!e-U2Secure beveiliging 2017
5
36.697
0
0
0
36.697
14.679
22.019
7.339
0
110
14.679
7.449
7550150 Decade 2020
10
0
439.194
0
0
439.194
0
0
0
0
0
439.194
0
7550155 Key2Datadistributie 2020
5
0
4.830
0
0
4.830
0
0
0
0
0
4.830
0
7550157 DDS Belastingen 2017
5
5.832
0
0
0
5.832
0
5.832
1.166
0
29
4.666
1.196
7550160 JCC Kiantgeieidingssysteem
5
61.914
0
0
0
61.914
24.765
37.149
12.383
0
186
24.766
12.568
7550161 Werkplekken, software
5
30.520
0
0
0
30.520
0
30.520
6.104
0
153
24.416
6.256
7550162 Zaakgericht werken
10
644.578
570.853
0
0
1.215.431
0
644.578
0
0
3.223
1.215.431
3.223
7550163 Release corsa
5
110.220
0
0
0
110.220
22.044
88.176
22.044
0
441
66.132
22.485
7550193 Vastgoed informatiesysteem CBM Ermeio
5
0
18.495
0
0
18.495
0
0
0
0
0
18.495
0
3.197.832
1.051.179
0
0
4.249.012
1.291.469
1.906.364
468.595
0
9.532
2.488.948
478.126
Totaal Software
7550201 Telefonie 2017
3
616.030
0
0
0
616.030
436.893
179.137
179.137
0
896
0
180.032
7550202 Telefonie 2020
3
0
423.541
0
0
423.541
0
0
0
0
47
423.541
47
7550203 Telefonie 2019
3
303.946
0
0
0
303.946
0
303.946
101.314
0
1.520
202.632
102.834
919.976
423.541
0
0
1.343.517
436.893
483.083
280.451
0
2.462
626.173
282.913
Totaal Telefonie
Pagina 45/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
Activum
Levens-
Aanschafwaarde
Uitgaven
Inkomsten
Desinves-
Aanschafwaarde
Afschrijvin
Boekwaarde
Afschrijvin
Extra
Rente
Boekwaarde
Kapitaal-
duur
01-01-2020
2020
2020
teringen
31-12-2020
g^020
01-01-2020
g2020
afschrijving
2020
31-12-2020
lasten 2020
7550301 Verbindingen EHZ 2014
20
356.700
0
0
0
356.700
89.175
267.525
17.835
0
1.338
7550302 Servers2015
3
411.814
0
0
0
411.814
411.814
0
0
0
0
0
0
7550303 Tooling 2015
3
29.557
0
0
0
29.557
29.557
0
0
0
0
0
0
7550304 Frontend 2015
3
276.854
0
0
0
276.854
276.854
0
0
0
0
0
0
7550305 Ciients2015
3
385.376
0
0
0
385.376
385.376
0
0
0
0
0
0
7550306 Voorraad 2015
3
3.124
0
0
0
3.124
3.124
0
0
0
0
0
0
7550307 Googie migratie 2015
3
116.963
0
0
0
116.963
116.963
O
0
0
0
0
0
7550311 Storage en backup 2015
3
20.900
0
0
0
20.900
20.900
0
0
0
0
0
0
7550312 Servers2017
4
41.975
0
0
0
41.975
20.987
20.988
10.494
10.494
105
0
21.093
7550313 Tooling 2018
3
47.700
0
0
0
47.700
15.900
31.800
15.900
0
159
15.900
16.059
7550314 Ciients2017
3
40.500
0
0
0
40.500
27.000
13.500
13.500
0
68
0
13.568
7550317 Actieve componenten 2017
3
36.836
0
0
0
36.836
24.557
12.279
12.279
0
61
0
12.340
7550318 Actieve componenten 2018
3
19.788
0
0
0
19.788
0
19.788
6.596
0
99
13.192
6.695
7550320 Storage en backup 2016
3
174.147
0
0
o
174.147
174.147
0
0
0
0
0
0
7550323 Storage en backup 2019
3
51.699
0
o
o
51.699
O
51.699
0
0
237
51.699
237
7550324 Frontend 2018
3
257.084
0
o
o
257.084
85.694
171.389
85.694
0
857
85.695
86.551
7550325 WiFi 2017
3
124.821
0
o
o
124.821
83.214
41.607
41.607
0
208
0
41.815
7550326 ESX Servers 2016
3
141.444
0
o
o
141.444
141.444
0
0
0
0
0
0
7550327 Beeldschermen 2016
3
38.236
0
o
o
38.236
38.236
0
0
0
0
0
0
7550328 Airco Ermeio 2016
3
38.539
0
o
o
38.539
38.539
0
0
0
0
0
0
7550329 Toegangscontrolesysteem 2017
5
129.507
0
o
o
129.507
25.901
103.606
25.901
0
518
77.704
26.419
7550330 Compliancy Oracle 2016
3
122.899
0
o
o
122.899
122.899
0
0
0
0
0
0
7550331 Chromebooks/iaptops 2017
3
19.918
0
o
o
19.918
13.275
6.643
6.643
O
33
0
6.676
7550332 Scanners 2017
3
8.198
0
o
o
8.198
5.465
2.733
2.733
0
14
0
2.746
7550333 Beeldschermen 2017
3
77.653
0
o
o
77.653
51.768
25.886
25.886
0
129
0
26.015
7550337 Vervangen firewalls 2017
3
52.977
0
o
o
52.977
0
52.977
0
0
265
52.977
265
7550339 Chromebooks/iaptops 2018
3
29.994
0
o
o
29.994
9.998
19.996
9.998
0
100
9.998
10.098
7550340 Chromebooks/iaptops 2019
3
37.060
0
o
o
37.060
0
37.060
12.352
0
185
24.708
12.537
7550341 Chromebooks/iaptops 2020
3
0
114.769
o
o
114.769
0
0
0
0
0
114.769
0
7550343 Airco Ermeio 2019
3
36.000
0
o
o
36.000
0
36.000
12.000
0
180
24.000
12.180
7550344 Scanners 2020
3
0
6.048
o
o
6.048
0
0
0
0
0
6.048
0
7550348 Servers 2018
3
85.160
0
o
o
85.160
0
85.160
0
0
426
85.160
426
7550350 Se rvers2020
3
0
126.220
o
o
126.220
0
0
0
0
0
126.220
0
7550354 Ciients2020
3
0
46.442
o
o
46.442
0
0
0
0
0
46.442
0
7550361 Wifi 2020
3
0
19.898
o
o
19.898
0
0
0
0
86
19.898
86
7550362 Beeldschermen 2018
3
26.135
0
o
o
26.135
8.711
17.423
8.711
0
87
8.712
8.799
7550363 Beeldschermen 2019
3
4.657
0
o
o
4.657
0
4.657
1.552
0
23
3.105
1.576
7550364 Beeldschermen 2020
3
0
82.941
o
o
82.941
0
0
0
0
0
82.94 1
0
7550366 Compliancy Oracle 2021
3
114.723
0
o
o
114.723
0
114.723
38.241
0
574
76.482
38.814
7550367 Werkplekken, beeldschermen
3
0
34.140
o
o
34.140
0
0
0
0
0
34.140
0
Pagina 46/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
Activum
Levens
Aansch afwaarde
Uitgaven
Inkomsten
Desinves
Aanschafwaarde
Afschrijvin
Boekwaarde
Afschrijvin
Extra
Rente
Boekwaarde
Kapitaal-
duur
01-01-2020
2020
2020
teringen
31-12-2020
g K2020
01-01-2020
g 2020
afschrijving
2020
31-12-2020
1 a sten 2020
7550368 Wifi 2018
3
41.217
0
0
0
41.217
0
41.217
13.739
0
206
27.478
13.945
7550394 Toegangscontrolesysteem 2019
3
20.600
0
0
0
20.600
0
20.600
6.867
0
103
13.733
6.970
7550395 Klantgeleiding Publiekcentrum ZWD 2020
3
0
17.179
0
0
17.179
0
0
0
0
0
17.179
0
7550406 AV-middelen Vergaderruimten EHZ 2020
3
0
28.450
0
0
28.450
0
0
0
0
0
28.450
0
7550408 Tech. Infra Private Cloud Vmware 2020
5
0
420.776
0
0
420.776
0
0
0
0
0
420.777
0
7550409 Airco Ermeio 2020
3
0
19.210
0
0
19.210
0
0
0
0
0
19.210
0
3.420.754
916.073
0
0
4.336.827
2.221.497
1.199.257
368.528
10.494
6.060
1.736.307
385.083
Totaal Hardware
Totaal Overige apparatuur
7820401 GEO Meet- en uitzetapparatuur
5
62.240
0
0
ũ
62.240
12.448
49.792
12.448
ũ
249
37.344
12.697
7820402 GEOTwee meetauto's 2019
8
31.175
0
0
ũ
31.175
0
31.175
3.897
ũ
156
27.278
4.053
93.415
0
0
0
93.415
12.448
80.967
16.345
0
405
64.622
16.750
7.631.977
2.390.793
0
0
10.022.770
3.962.307
3.669.670
1.133.919
10.494
18.459
4.916.050
1.162.872
Totaal Vervoersmiddelen
Totaal Materiële vaste activa
Pagina 47/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
4.2.1. Door te schuiven I nog niet af te sluiten investeringen 2020-2021 Door te schuiven investeringen Tabel 4.5 Door te schuiven investeringen Object (bedragen x Cl.000,-)
Begrotings Begroting Totaal primitief 2020 wijziging 2020 begroting 2020 Geboekt
Vrije Doorschuiven ruimte naar 2021
7550344 Scanners 2020
25
0
25
6
19
19
7550354 Clients 2020
180
-180
0
46
-46
-46
7550156 Touchscreenzuil 2020
12
0
12
0
12
12
7550162 Zaakgericht werken
706
0
706
571
135
135
0
390
390
421
-31
-27
923
210
1.133
1.044
89
93
7550408 Tech. Infra Private Cloud Vmware 2020* Totaal
* de overschrijding van 27K wordt in mindering gebracht op het investeringskrediet dat in 2021 beschikbaar is gesteld.
Nog niet af te sluiten investeringen 2021 Tabel 4.6 Nog niet af te sluiten investeringen Begrotings Totaal Vrije Doorschuiven wijziging 2020 begroting 2020 Geboekt ruimte naar 2021
Object (bedragen x Cl.000,-)
Begroting primitief 2020
7550409 Airco Ermelo 2020
0
0
0
19
-19
-19
7550150 Decade 2020
350
50
400
440
-40
-40
Totaal
350
50
400
459
-59
-59
De bovengenoemde investeringen zijn in 2020 nog niet afgerond en kunnen daarom niet geactiveerd worden. Dit betekent dat deze investeringen doorlopen naar 2021 en het startjaar afschrijving voor deze investeringen aangepast zal worden naar 2022.
Pagina 48/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
Af te sluiten investeringen 2020 na Bestuursrapportage 2020 Tabel 4.7 Af te sluiten investeringen Begroting primitief 2020
Begrotings wijziging 2020
Totaal begroting 2020
7550341 Chromebooks/laptops 2020
35
50
85
115
-30
Ja
7550350 Servers 2020
75
37
112
126
-14
Ja
7550361 Wifi 2020
200
0
200
20
180
Ja
7550364 Beeldschermen 2020
35
10
45
83
-38
Ja
7550367 Werkplekken, beeldschermen
0
33
33
34
-1
Ja
7550395 Klantgeleiding Publiekscentrum ZWD 2020
0
19
19
17
2
Ja
7550406 AV-middelen Vergaderruimten EHZ 2020
0
28
28
28
0
Ja
7550408 Tech. Infra Private Cloud Vmware 2020*
0
390
390
421
-31
Ja
7550130 Digitale dienst huwelijken 2018
0
20
20
0
20
Ja
7550135 Aansluiting NHR (basisregistratie) 2017
0
24
24
-1
25
Ja
7550136 Beheerspakket Gisib 2018
0
19
19
18
1
Ja
7550140 Digipoort 2018
0
10
10
0
10
Ja
7550141 Digimelding BIT 2018
0
10
10
0
10
Ja
7550155 Key2Datadistributie 2020
50
0
50
5
45
Ja
7550193 Vastgoedinformatiesysteem CBM Ermelo
0
20
20
18
2
Ja
7550202 Telefonie 2020
409
6
415
424
-9
Ja
Totaal
804
676
1.480
1.308
172
Object (bedragen x Cl.000,-)
Afsluiten in 2020 Geboekt Vrije ruimte
* de overschrijding van 27K wordt in mindering gebracht op het investeringskrediet dat in 2021 beschikbaar is gesteld.
Pagina 49/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
4.3 Staat van personele sterkte en personele lasten 4.3.1 Personele sterkte in FTE Tabel 4.8 Personele sterkte in FTE Overzicht personele sterkte in Fte Omschrijving
Toegestane
Toegestane
Werkelijke
stand 01-01-2020 stand 31-12-2020 stand 31-12-2020
Personeel: Directie Bedrijfsvoering
6,5
6,5
6,5
Directie Sociaal
4,5
3,7
2,7
8,9
8,9
Traineeprogramma EHZ&M (2020-2022) Afdeling Belastingen en Gegevens
42,8
58,2
52,7
Afdeling Advies en Ondersteuning
57,6
40,0
42,6
Afdeling Facilitaire Dienstverlening en Gebouwen
38,2
43,0
42,6
Afdeling Informatisering en Automatisering
38,4
37,7
38,1
Afdeling Financiën
47,9
48,1
45,7
Afdeling Klantondersteuning
79,5
79,6
68,5
Afdeling Beheer
60,3
61,2
50,6
Bovenformatief
0,0
0,0
2,7
375,7
386,9
361,6
Totaal
Toelichting: Medio 2020 zijn er teams verschoven binnen de afdelingen van domein bedrijfsvoering. Vanuit de afdeling Advies en Ondersteuning is Juridische Zaken onderdeel gaan uitmaken van de afdeling Belastingen 8i Gegevens en is het werkveld Inkoop onderdeel gaan uitmaken van de afdeling Facilitaire Dienstverlening en Gebouwen. Dit is terug te zien in het formatieoverzicht. Echter zijn de salarislasten nog verantwoord op de afdeling waar deze oorspronkelijk onderdeel van uitmaakten. 4.3.2 Overzicht salarislasten Tabel 4.9 Personele vergoeding Primitieve begroting 2020
Begroting 2020 na wijziging
Rekening 2020
Directie Bedrijfsvoering
629
670
673
Directie Sociaal
290
293
292
Afdeling Belastingen en Gegevens
2.918
2.824
2.827
Afdeling Advies en Ondersteuning
3.971
4.242
4.244
Afdeling Facilitaire Dienstverlening en Gebouwen
2.202
2.324
2.325
Afdeling Informatisering en Automatisering
2.745
2.897
2.908
Afdeling Financiën
3.477
3.481
3.598
Afdeling Klantondersteuning
3.639
5.567
5.304
Afdeling Beheer
5.246
3.567
3.252
Centrale budgetten
257
596
206
25.374
26.461
25.628
Overzicht salarislasten (bedragen xCl.000,-)
Totaal Pagina 50/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
4.4 Totaaloverzicht van bijdragen per gemeente uniform en specifieke dienstverlening Tabel 4.10 Bijdrage per gemeente uniform en specifieke dienstverlening Ermelo
Harderwijk
Zeewolde
Rekening 2020
Begroting 2020 (incl. Ie BGW)
Bevoorsc hotting 2020
8.212
8.342
9.235
3.048
3.048
2.839
11.260
11.260
11.181
- 2 FTE Communicatie
96
96
96
- 1 FTE Financiën
87
87
87
- HRM Ondersteuning
39
39
39
~ Vastgoed informatiesysteem CBM
3
3
3
- Functionaris gegevensbescherming
53
53
53
- inzet Trainees 2020-2022 EHZ
74
74
74
56
56
56
18
18
18
- PO-functionaris gegevensbescherming
20
20
20
81
81
81
20
20
20
- Cateraars RNV
35
35
35
- Communicatie medewerker
34
34
34
- Catering de Werf
21
21
21
- Vergunningparkeren
45
45
45
- Uitbreiding Roosterprogramma (zwembad de Sypel)*
8
8
8
- Stappenplan integriteit
15
15
15
- Projectleider Facilitair
27
27
27
-Juridisch medewerker
60
60
60
Begroting 2020 (incl. Ie BGW)
Bevoorschotting 2020
- Domein Bedrijfsvoering
8.212
- Domein Sociaal Totaal
(Bedragen x C 1.000,-)
Rekening 2020
Begroting 2020 (incl. Ie BGW)
Bevoorsc hotting 2020
Rekening 2020
9.235
9.381
6.022
6.022
6.118
6.789
6.789
6.324
2.020
2.020
1.882
16.024
16.024
15.706
8.042
8.042
8.000
53
53
53
Uniforme dienstverlening
Specifieke dienstverlening
Domein Bedrijfsvoering:
Totaal
372
372
372
295
295
295
178
178
178
~ Jeugd
224
178
227
398
292
402
186
153
189
- Sociale Recherche
29
29
0
52
52
0
24
24
0
~ Leerplicht
99
101
97
176
166
172
82
86
81
-JOR
9
15
8
15
24
15
- Beschermingstafel
17
14
16
30
23
29
~ Uitvoering TOZO
75
128
128
175
307
307
- Beschermd wonen
374
411
331
- RMC
603
631
547
Domein Sociaal:
761
761
767
2
2
2
3
3
3
1
1
1
455
467
479
1.826
1.909
1.806
1.054
1.025
1.038
12.087
12.099
12.032
18.145
18.228
17.807
9.274
9.245
9.215
- Toegang Jeugd Zeewolde ~ Terugvordering en verhaal Totaal Eindtotaal
* In de specifieke bijdrage van gemeente Harderwijk uitbreiding Roosterprogramma (zwembad de Sypel) is voor C 5.000 als onderhanden werk ontvangen. Deze bijdrage is met de jaarrekening op de balans onder de overlopende passiva als vooruitontvangen bedrag geboekt en zal in 2021 worden ingezet. Pagina 51/52 Jaarrekening 2020 Meerinzicht
ŕ- f' ŕ*
l ÿÿ erme/o gemeente harderwijk
Zcewolde
i
1
t
•MM
-A .V Á İ
Meenazicht is de samenwerking van de gemeenten Ermelo, Harderwijk en Zeewolde
MĉÄŴizichtìì