Bijlage 4 Jaarstukken Meerinzicht 2021.pdf
Tekst van het document
Pagina 23/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
● ●
Afhandelen van adhoc vragen (verwerkingsovereenkomst, gebruik persoonsgegevens geoorloofd, convenanten, samenwerkingen); GBA-v bevragingen (autorisaties).
Datalekken De incidenten bestaan uit datalekken en verzoeken van betrokkenen over hun verwerkte persoonsgegevens. Het aantal verzoeken van betrokkenen in 2021 was 3. Het gemelde aantal datalekken was 21 (waarvan er 3 gemeld zijn aan de Autoriteit Persoonsgegevens). De hoeveelheid gemelde datalekken is onwaarschijnlijk laag, gezien het grote aantal medewerkers van de EHZM organisaties en de grote hoeveelheid aan informatiestromen tijdens diverse werkprocessen. Door het verhogen van de awareness en opleiden van mensen is het streven dit aantal meldingen naar realistischere waarde te krijgen. Opvolging managementletter 2020 In onderstaande tabel is een managementsamenvatting opgenomen ten aanzien van de reactie en opvolging van de door de accountant genoemde aanbevelingen in de managementletter 2020. In totaal zijn 90% van de aanbevelingen afgerond of worden conform planning uitgevoerd. Bij 2 van de 17 aanbevelingen (18%) is er vertraging ontstaan. De nog niet afgeronde hoog risico aanbeveling is gedeeltelijk afgerond en gedeeltelijk vertraagd. Dit betreft de aanbeveling ten aanzien van het ontbreken van een functie-autorisatiematrix en het uitvoeren van periodieke (eind)controles op toegekende gebruikersrechten.
Voor domein sociaal is een plan van aanpak opgesteld en een projectleider aangewezen, die in 2022 dit onderdeel op basis van de nieuwe organisatiestructuur zal implementeren. Voor het geïmplementeerde financiële pakket is een autorisatiematrix opgesteld en deze wordt toegepast. Tabel 1.16 Managementletter Managementletter 2020
Conform Aantal Afgerond planning Vertraagd Opmerkingen
Laag risico aanbevelingen
5
80%
Midden risico aanbevelingen
10
90%
10%
Hoog risico aanbevelingen
2
50%
50% gedeeltelijk afgerond
Totaal
17
82%
Pagina 24/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
20%
6%
12%
2. Jaarrekening 2021 2.1 Overzicht van baten en lasten 2021 en toelichting 2.1.1 Overzicht baten en lasten 2021 In totaliteit zien de financiële uitkomsten voor de toerekening aan de brongemeenten, alsmede derden er als volgt uit: Tabel 2.1 Overzicht baten en lasten Programma (bedragen x €1.000,-)
Begroting Begrotings- Begroting Rekening Resultaat 2021 wijziging 2021 2021 na 2021* 2021 wijziging
Saldo van baten en lasten Bedrijfsvoering (BV)
Lasten
25.213
2.473
27.686
26.662
1.024
Baten
-25.213
-2.473
-27.686
-26.662
-1.024
Saldo
0
0
0
0
0
Lasten
14.886
2.204
17.090
16.690
400
Baten
-14.886
-2.204
-17.090
-16.690
-400
Saldo
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Lasten
0
0
0
0
0
Baten
0
0
0
0
0
Totaal toevoeging/onttrekking aan eigen vermogen
0
0
0
0
0
Resultaat 2021
0
0
0
0
0
Domein Sociaal (DS)
Totaal saldo van baten en lasten BV en DS
Resultaatbestemming (=onderhandenwerk)
* Het saldo baten en lasten is 0 doordat het netto voordelige saldo van afgerond € 433.000,- is verwerkt. ** Binnen de rekening wordt € 711.000,- aan onderhanden werk meegenomen naar 2022. Tezamen met de verwerking van het netto voordelige saldo komt het resultaat op 0.
Het voordelig resultaat van afgerond € 433.000,-wordt met de gemeenten verrekend op basis van de verdeelsleutels van beide programma’s. Voor de verdeling van het voordelig resultaat naar de brongemeenten wordt verwezen naar paragraaf 1.2 Financieel Resultaat.
Pagina 25/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
2.1.2 Overzicht van incidentele baten en lasten 2021 In deze paragraaf is een overzicht van de incidentele baten en lasten opgenomen. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Wij dekken de incidentele lasten zoveel als mogelijk met incidentele baten. Voor het bepalen van de incidentele baten en lasten is de “notitie incidentele baten en lasten” (gepubliceerd door de commissie BBV in augustus 2018) als uitgangspunt genomen. Incidentele baten en lasten Tabel 2.2 Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000,-)
Begroting Begrotings- Begroting 2021 Rekening Resultaat 2021 wijziging 2021 na wijziging 2021 2021*
Incidentele lasten 2021
369
1.607
1.976
2.388
-412
Incidentele baten 2021
-62
-1.060
-1.122
-2.468
1.346
Saldo incidentele baten en lasten
307
547
854
-80
934
Rangschikking en categorisering van de incidentele baten en lasten leidt tot onderstaande indeling: Tabel 2.3 Specificatie incidentele baten en lasten Omschrijving (bedragen x €1.000,-)
Begroting 2021 Rekening Resultaat na wijziging 2021 2021*
Corona
93
208
-115
Inhuur
95
111
-16
Voormalig Personeel
215
293
-78
Projecten
449
-24
473
Salaris
-68
-274
206
Studie
70
14
56
Uitgeleend Personeel
0
-408
408
854
-80
934
Resultaat
Op de volgende pagina is een specificatie van de incidentele lasten en baten opgenomen.
Pagina 26/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
Tabel 2.4 Incidentele lasten Programma / product / omschrijving (bedragen x €1.000,-)
Begroting 2021
Begrotingswijziging 2021
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021
Personeelskosten Directie
57
104
161
256
Personeelskosten gegevensbescherming
0
0
0
0
Werkbudgetten gegevensbescherming
95
0
95
15
Programma dienstverlening
0
294
294
93
Personeelskosten B-G-JZ
0
30
30
0
Werkbudgetten GEO
0
0
0
51
Werkbudgetten HRM
17
70
87
14
Traineeprogramma EHZ en M
0
344
344
426
Werkbudget. F-G-ISNV
0
0
0
3
Personeelskosten I en A
0
0
0
16
Werkbudgetten I en A
0
45
45
45
Doorbelastingen sw-hw
0
0
0
46
Programma Dienstverleningstafel
0
80
80
1
Projecten I en A
0
231
231
92
Personeelskosten Financiën
0
20
20
20
Werkbudgetten Financiën
0
21
21
21
169
1239
1408
1099
Personeelskosten Beheer
0
0
0
98
Personeelskosten Participatie
0
0
0
26
Personeelskosten Centraal DS
200
-146
54
380
Statushouders
0
0
0
491
Terugvordering en verhaal
0
174
174
62
Sluitende aanpak EHZ
0
73
73
50
Sluitende aanpak NWV
0
133
133
46
Wet inburgering
0
134
134
93
Personeelskosten Jeugd
0
0
0
43
Subtotaal
200
368
568
1289
Totaal Incidentele lasten
369
1.607
1.976
2.388
OVERZICHT INCIDENTELE LASTEN 2021
Programma Bedrijfsvoering:
Subtotaal
Programma Domein Sociaal:
Pagina 27/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
Tabel 2.5 Incidentele Baten Programma / product / omschrijving (bedragen x €1.000,-)
Begroting 2021
Begrotingswijziging 2021
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021
Personeelskosten B-G-JZ
0
0
0
-49
Personeelskosten HRM & Communicatie
0
0
0
-152
Specifieke bijdragen HRM & Communicatie
0
-367
-367
-367
Personeelskosten F-G-ISNV
0
0
0
-248
Projecten Vastgoedtafel
0
0
0
-49
Personeelskosten I en A
0
0
0
-51
Door te belastingen sw-hw
0
0
0
-46
Projecten I en A
0
-116
-116
-122
Specifieke bijdragen I en A
0
-40
-40
-40
Personeelskosten Financiën
0
0
0
-35
Subtotaal
0
-523
-523
-1159
-62
-23
-85
-169
Specifieke bijdragen Participatie
0
0
0
-35
Personeelskosten Centraal DS
0
0
0
-223
Statushouders
0
0
0
-629
Terugvordering en verhaal
0
-174
-174
-63
Sluitende aanpak EHZ
0
-73
-73
-49
Sluitende aanpak NWV
0
-133
-133
-39
Wet inburgering
0
-134
-134
-93
Personeelskosten RMC
0
0
0
-9
Subtotaal
-62
-537
-599
-1309
Totaal Incidentele baten
-62
-1060
-1122
-2468
Saldo incidentele baten en lasten
307
547
854
-80
OVERZICHT INCIDENTELE BATEN 2021
Programma Bedrijfsvoering
Programma Sociaal Domein Spec. Bijdragen Beheer
2.1.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2021
Pagina 28/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
In deze paragraaf worden de saldo's van de twee programma's weergegeven met daarin een verklaring op hoofdlijnen. Vervolgens wordt ook het concern beeld gegeven. Ten eerste wordt bij het programma domein sociaal het saldo weergegeven, waarbij uitgegaan wordt van de primitieve begroting 2021, inclusief de effecten van de 1e begrotingswijziging 2020 en 1e begrotingswijziging 2021. Programma Domein Sociaal Tabel 2.6 Resultaat programma Domein Sociaal Toelichting saldo baten en lasten Domein Sociaal (bedragen x €1.000,-) Bedrijfsvoeringskosten
183
Personele lasten (o.a. salarissen en inhuur)
117
Projecten Domein Sociaal
215
Subtotaal
515
Voordelig saldo op bedrijfsvoeringskosten door minder opleidingen en inzet werkbudgetten Het voordeel op bedrijfsvoeringskosten is ontstaan door minder opleidingen en cursussen (€ 88.000) dan in het opleidingsplan was voorzien. Daarnaast is er een voordeel op de werkbudgetten (€ 95.000) door het niet inzetten van het innovatiebudget en de stelpost prijsmutaties. Dit was bewuste sturing medio dit jaar om, op basis van de prognoses op dat moment, per saldo niet op een nadelig jaarresultaat voor Meerinzicht af te koersen. Het voordeel is nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van de prognose van dit onderdeel bij de 1e bestuursrapportage 2021. Voordelig saldo op personele lasten Het voordeel op personele lasten komt met name voort uit een voordelig saldo ten aanzien van salarissen op basis van niet ingevulde vacatures. Door vacatureruimte is er over 2021 een lagere salarislast dan begroot. Na betrekking van de daarbij horende vacature gelden, geeft de post salarissen per saldo een voordeel van € 15.000. Een voordeel van € 273.000 komt voort uit gedeeltelijke inzet van beschikbare stelposten. De kosten voor voormalig en boventallig personeel is € 125.000. Per saldo leidt dit tot een voordelig saldo op salarissen van € 163.000. Het voordeel is nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van de prognose van dit onderdeel bij de 1e bestuursrapportage 2021.
Er is ingehuurd voor reguliere taakuitvoering, regionale uitvoeringstaken, projecten en Covid-19 gerelateerde taken zoals uitvoering TOZO en meerkostenregeling Jeugd en Wmo. Daarnaast is er ingehuurd voor het opvangen van ziekteverzuim of tijdelijk invullen van openstaande vacatures. Een groot gedeelte van de inhuur wordt gedekt uit vacature gelden van niet ingevulde formatie gedurende het jaar. Na betrekking van de vacature gelden geeft de post inhuur een overschrijding van € 860.000 die vrijwel wordt gedekt door de volgende posten. Er is dekking voor inhuur vanuit het Rijk door compensatie voor de uitvoering van TOZO en TONK (€ 236.000). Bij de 1e bestuursrapportage is vanwege het hoge ziekteverzuim € 270.000 aan extra budget toegewezen. Vanuit de regionale uitvoeringstaken is € 98.000 extra begroot voor inzet. De inhuur voor projecten is gedekt binnen de projecten (€ 210.000). Per saldo leidt dit tot een nadelig saldo op inhuur van € 46.000. Ten opzichte van de 1e bestuursrapportage is er een voordeliger saldo ontstaan door compensatie voor de uitvoering van TOZO. Voordelig saldo op projecten door subsidie ontvangst Binnen de uitvoering van projecten is een voordeel ontstaan door het verkrijgen van een definitief rapport van bevindingen op een aangevraagde subsidie. Na aftrek van kosten leidt dit tot een voordeel van € 386.000.
Door niet uitgevoerde taken is er daarnaast ook een subsidie niet toegekend (€ 185.000 nadeel). Er is minder aan uitvoeringskosten uitgegeven, hierdoor is een voordeel van € 14.000 ontstaan. Per saldo leidt dit tot een voordeel van € 215.000. Ten opzichte van de 1e bestuursrapportage is dit onderdeel minder voordelig door het niet binnenhalen van een subsidie.
Pagina 29/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
Programma Bedrijfsvoering
Tabel 2.7 Resultaat programma Bedrijfsvoering Toelichting saldo baten en lasten Domein Bedrijfsvoering (bedragen x €1.000,-) Bedrijfsvoeringskosten
1.017
Personele lasten (o.a. salarissen en inhuur)
-854
Kosten Corona
11
Kosten DIV i.r.t. Businesscase DIV
-256
Subtotaal
-82
Voordelig saldo op bedrijfsvoeringskosten en werkbudgetten Het voordeel op de bedrijfsvoeringskosten heeft te maken met dat door Covid-19 er, organisatiebreed, nauwelijks uitgaven zijn geweest voor dienstreizen en woon-werkverkeer (€ 344.000) omdat er niet gereisd mocht worden. Daarnaast is er minder geld uitgegeven aan ambtsjubilea (€ 30.000), juridische ondersteuning (€ 55.000) en uitvoeringskosten binnen de afdeling Belastingen. Op werkbudgetten van diverse afdelingen is fors minder uitgegeven. Dit heeft o.a. te maken met dat er minder opleidingen zijn gevolgd en het niet doorgaan van corona gerelateerde activiteiten zoals o.a. de Kerstbijeenkomst. Nadelig saldo op personele lasten Het nadeel op personele kosten zit vooral in de extra inhuur die plaats heeft moeten vinden. Op diverse onderdelen zijn vacatures moeilijk invulbaar gebleken. O.a. bij I&A is i.v.m. de inhuur van specialistische ICT kennis € 170.000 extra uitgegeven. Daarnaast heeft ook veel uitval van medewerkers plaatsgevonden (zie ook het hogere ziekteverzuim percentage). Ook zijn budgetten overschreden van arbokosten, werving- en selectiekosten, € 160.000. Dit heeft te maken met meer uitval door Corona en het moeilijk kunnen vervullen van vacatures. Nadelig saldo op kosten DIV i.r.t.
Businesscase DIV Zoals in de bestuursrapportage al aangegeven is de huidige bezetting binnen DIV, ondanks overbezetting € 80.000, nog steeds te weinig is om het reguliere werk te kunnen uitvoeren. Er is extra ingehuurd en dit heeft dit geleid tot een forse overschrijding € 176.000. Verschillen Berap 2021 versus Jaarrekening 2021. Tevens zijn enkele verschillen ontstaan omdat bij het opstellen van de Bestuursrapportage 2021 een aantal zaken nog niet bekend waren. Met name noemen we het project doorontwikkeling 3D basis GEO (€ 50.000) en een aantal projecten bij de afdeling I&A (o.a. diverse dienstverlenings projecten € 80.000) waarvan de start is doorgeschoven naar 2022. Dit betekent uiteraard dat ook de daarbij behorende middelen worden doorgeschoven naar 2022. Rechtmatigheid Vanuit de Kadernota Rechtmatigheid 2018 dient een toets plaats te vinden op het begrotingscriterium. Bij deze toets wordt gecontroleerd of het budgetrecht van het bestuur is gerespecteerd. Strikt genomen zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag onrechtmatig. Daarbij geldt wel dat begrotingsoverschrijdingen binnen bestaand beleid door de accountant niet worden betrokken bij de overweging om al dan niet tot een goedkeurende verklaring te komen. Daarbij telt ook mee of de begrotingsoverschrijding past binnen de door het bestuur vastgestelde beleidskaders.
Bij het opstellen van de Jaarstukken 2021 is het programma Bedrijfsvoering getoetst op kostenoverschrijdingen. In december is een slotwijziging door het bestuur vastgesteld, waarbij de op dat moment ingestemd met de verwachte extra lasten, zodat ten aanzien van het budgetrecht van het bestuur invulling is gegeven.
Pagina 30/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
Concernbeeld Meerinzicht Het financiële resultaat na bestemming ten aanzien van het boekjaar 2021 komt op basis van het resultaat van beide domeinen uit op afgerond €433.000 voordelig. Hierbij is de post onderhanden werk in verwerkt, die hieronder nader is toegelicht. Tabel 2.8 Resultaat Meerinzicht Meerinzicht Bedrijfsvoering totaal Toelichting saldo baten en lasten (bedragen x €1.000,-) Bedrijfsvoeringskosten
1.200
Personele lasten (o.a. salarissen en inhuur)
-737
Kosten Corona
11
Kosten DIV i.r.t. Businesscase DIV
-256
Projecten Domein Sociaal
215
Totaal resultaat 2021
433
Onderhanden werk Het lange besluitvormings- en invoeringstraject op landelijk niveau bij de Omgevingswet maakt dat het EHZM-project langer loopt en hierdoor de middelen op een later tijdstip noodzakelijk zijn. Ten aanzien van de Dienstverlening betreft het geen middelen van Meerinzicht, maar van een EHZM-project dat hier (nog) administratief is gepositioneerd. Door het project zijn afspraken met de brongemeenten gemaakt ten aanzien van uitvoering in 2022 in plaats van 2021 i.v.m. de heroriëntatie op de opdracht. Het project GEO is nog niet afgerond en wordt in 2022 voortgezet. De door de gemeente ontvangen implementatie middelen voor de wet Inburgering zijn overgeheveld naar Meerinzicht en nog niet volledig ingezet. De middelen blijven beschikbaar voor inzet van de projectleider en een externe contractmanager voor het inkooptraject met de taalaanbieders. Het project Terugvordering en verhaal is nog niet volledig afgerond in 2021. Het actualiseren en het verder op orde brengen van het debiteurenbestand vergt nog de nodige inzet in 2022. De afwikkeling van TOZO bij de jaarrekening vergt inzet van betrokkenen in 2022. De middelen voor de uitvoering, die ontvangen zijn vanuit het Rijk en door de gemeenten is overgeheveld naar Meerinzicht, worden voor een gedeelte ingezet voor de afwikkeling van de werkzaamheden bij de jaarrekening.
Pagina 31/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
Tabel 2.9 Onderhanden werk Onderdeel (bedragen x € 1.000,-) Onderhandenwerk domein Sociaal Implementatie Wet inburgering
48
Terugvordering en verhaal
112
Bedrijfsvoeringsmiddelen TOZO
80
Totaal domein sociaal
240
Onderhandenwerk domein Bedrijfsvoering Programma dienstverlening
201
Omgevingswet
125
Dienstverlening
101
Project GEO
44
Totaal domein bedrijfsvoering
471
Totaal
711
Pagina 32/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
2.1.4 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld In 2016 zijn bij de vernieuwing van het BBV de taakvelden geïntroduceerd. Een taakveld wordt in het BBV omschreven als een groep van activiteiten binnen een programma. De taakvelden zijn een verplicht onderdeel voor alle gemeenten, provincies, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen. In de onderstaande tabel worden de lasten en baten per taakveld weergeven voor Meerinzicht. Tabel 2.10 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld (Bedragen x €1.000,-)
Lasten
Baten
Saldo
0. Bestuur en ondersteuning 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
966
-966
0
24.498
-24.498
0
0
0
0
0.61 OZB woningen
793
-793
0
0.62 OZB niet-woningen
198
-198
0
0.63 Parkeerbelasting
170
-170
0
0.64 Belastingen overig
667
-667
0
0.8 Overige baten en lasten
224
-224
0
27.516
-27.516
0
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
1.321
-1.321
0
Totaal 4. Onderwijs
1.321
-1.321
0
6.3 Inkomensregelingen
3.198
-3.198
0
6.5 Arbeidsparticipatie
231
-231
0
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)
365
-365
0
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
1.822
-1.822
0
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
4.669
-4.669
0
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
2.106
-2.106
0
6.82 Geëscaleerde zorg 18-
2.124
-2.124
0
Totaal 6. Sociaal domein
14.515
-14.515
0
Totaal generaal
43.352
-43.352
0
0.4 Overhead* 0.5 Treasury
Totaal 0. Bestuur en ondersteuning
4. Onderwijs
6. Sociaal domein
* Onder taakveld 0.4 Overhead wordt begrepen: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Dit zijn zowel materiële als personele lasten Aangezien Meerinzicht een ondersteuningsfunctie heeft ten aanzien van het primaire proces van de brongemeenten, is vrijwel de gehele salarislast van bedrijfsvoering op basis van de BBV definitie als overhead gekenmerkt.
Pagina 33/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
2.1.5 Begrotingscriterium In de Kadernota Rechtmatigheid 2022 van de Commissie BBV staan regels met betrekking tot het begrotingscriterium. Het begrotingscriterium is een belangrijk toetsingscriterium bij de accountantscontrole. Concreet wordt met de controle op het begrotingscriterium getoetst of het budgetrecht van het bestuur is gerespecteerd. Indien een wijziging niet meer in het jaar zelf is voorgelegd aan het bestuur zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Daarbij geldt dat begrotingsoverschrijdingen binnen bestaand beleid door de accountant niet worden betrokken bij de overweging om al dan niet tot een goedkeurende verklaring te komen. Daarbij telt ook mee of de begrotingsoverschrijding past binnen de door het bestuur vastgestelde beleidskaders. Bij het opstellen van de Jaarstukken 2021 is het programma Bedrijfsvoering getoetst op kostenoverschrijdingen en ook binnen de investeringen heeft deze toets plaatsgevonden. Er kan worden geconcludeerd dat tussen de december wijziging en het opstellen van de jaarrekening 2021 er geen kredieten zijn met een overschrijding.
Pagina 34/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
2.1.6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze sectoren zijn op basis van de WNT verplicht om bezoldigingsgegevens van topfunctionarissen openbaar te maken. Topfunctionarissen zijn diegenen die behoren tot het hoogste uitvoerende of toezichthoudende orgaan, of de laag daaronder, en in die rol verantwoordelijk zijn voor de gehele instelling of rechtspersoon. Bij gemeenten zijn in ieder geval de gemeentesecretaris en de griffier topfunctionarissen. Deze verantwoording 2021 is opgesteld op basis van de voor gemeenten en gemeenschappelijke regelingen geldende algemene WNT-maximum van € 209.000,00. Er zijn er geen bezoldigingen betaald die boven dit wettelijke maximum uitkomen. Directie Tabel 2.11 WNT Directie bedragen x € 1
K.C. Hamstra
Functiegegevens
Directeur
Directeur
01/01 - 31/03
n.v.t.
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,0
0,0
(Fictieve) dienstbetrekking?
nee
nee
1.085,77
0,00
0,00
0,00
1.085,77
0,00
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
0,00
0,00
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
n.v.t.
n.v.t.
1.085,77
0,00
1.085,77 afrek verlof na ontslag
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Directeur
Directeur
01/01 – 31/12
01/01 – 31/03
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
(Fictieve) dienstbetrekking?
Ja
Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
103.841,58
17.487,08
Beloningen betaalbaar op termijn
19.411,32
3.235,22
Subtotaal
123.252,90
20.722,30
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
201.000,00
49.975,41
Bezoldiging
123.252,90
20.722,30
Aanvang en einde functievervulling in 2021
N. RenkemaHolstein
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020
Bezoldiging
Tabel 2.12 vervolg WNT Directie
Pagina 35/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
bedragen x € 1
W.H. Bak
S.M.T. van der Marck
Functiegegevens
Directeur
Directeur
01/04 – 31/12
01/05 – 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
(Fictieve) dienstbetrekking?
Ja
Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
80.399,24
66.316,29
Beloningen betaalbaar op termijn
15.007,47
12.367,52
Subtotaal
95.406,71
78.683,81
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
156.749,99
139.333,32
n.v.t.
n.v.t.
95.406,71
78.683,81
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
n.v.t.
Directeur
Directeur
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
0,0
0,0
(Fictieve) dienstbetrekking?
nee
nee
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
0,00
0,00
Beloningen betaalbaar op termijn
0,00
0,00
Subtotaal
0,00
0,00
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
0,00
0,00
Bezoldiging
0,00
0,00
Aanvang en einde functievervulling in 2021
Bezoldiging
-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging
Gegevens 2020 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020
Bezoldiging
Pagina 36/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
Tabel 2.13 Vervolg WNT Directie bedragen x € 1
E.M. Groen
Functiegegevens
Directeur
Kalenderjaar
2021
2020
Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)
01/01 – 12/5 + 11/6
01/04 - 31/12
Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar
4,5
9,00
609,50
1059.80
Maximum uurtarief in het kalenderjaar
€199,00
€193,00
Maxima op basis van de normbedragen per maand
89.125
221.700
Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
310.825
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode
Ja 83.377
153.761
Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
242.048
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
n.v.t.
Bezoldiging
242.048,00
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
Pagina 37/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
Bestuur Tabel 2.14 WNT Bestuur bedragen x € 1
W. Vogelsang
E.W. Suithoff
Functiegegevens
Voorzitter
Bestuurslid
01/01 – 31/12
01/01 – 31/12
Bezoldiging
Nihil
Nihil
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
31.350
20.900
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
n.v.t.
n.v.t.
Totale bezoldiging
Nihil
Nihil
Het bedrag van de overschrijding en d reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
n.v.t.
Functiegegevens
Bestuurslid
Voorzitter
Aanvang en einde functievervulling in 2020
01/01 – 31/12
01/01– 31/12
Bezoldiging
Nihil
Nihil
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
30.150
20.100
bedragen x € 1
K.C. Hamstra
J. de Jong
Functiegegevens
Ambtelijk secretaris
Bestuurslid
n.v.t.
01/01 – 31/12
Bezoldiging
Nihil
Nihil
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
20.900
20.900
-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedrag
n.v.t.
n.v.t.
Totale bezoldiging
Nihil
Nihil
Het bedrag van de overschrijding en d reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
n.v.t.
n.v.t.
Functiegegevens
n.v.t.
Bestuurslid
Aanvang en einde functievervulling in 2020
n.v.t.
01/01– 31/12
Bezoldiging
n.v.t.
Nihil
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
n.v.t.
20.100
Aanvang en einde functievervulling in 2021 Bezoldiging
Gegevens 2020
Aanvang en einde functievervulling in 2021 Bezoldiging
Gegevens 2020
Pagina 38/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
2.2 Balans en toelichting 2.2.1 Balans per 31 december 2021 voor resultaatbestemming Tabel 2.15 Activazijde balans ACTIVA
Ultimo
Ultimo
(bedragen x €1.000,-)
2021
2020
Vaste activa Materiële vaste activa - Overige investeringen met een economisch nut
4.043 4.043
Totaal vaste activa
4.916 4.916
4.043
4.916
31.017
18.370
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen
738
477
- Schatkistbankieren
29.511
17.819
- Overige vorderingen
768
74
Liquide middelen
367
103
- Banksaldo
367
103
- Kassaldo
0
0
Overlopende activa
8.137
9.271
- Vooruitbetaalde bedragen
1.816
2.107
- Nog te ontvangen bedragen Bedrijfsvoering
1.341
2.494
- Nog te ontvangen Domein Sociaal
4.149
4.421
830
249
- De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
Totaal vlottende activa
39.521
27.744
Totaal-generaal
43.564
32.660
Pagina 39/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
Tabel 2.16 Passivazijde balans PASSIVA
Ultimo
Ultimo
(bedragen x €1.000,-)
2021
2020
Vaste passiva Voorzieningen - Voorzieningen
224 224
Vaste Schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
142 142
0 0
Totaal vaste passiva
800 800
224
942
9.658
9.307
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar - Banksaldi
0
- Overige schulden
6.036
7.180
- Schulden aan openbare lichamen
3.622
2.127
Overlopende passiva - Vooruit ontvangen bedragen van openbare lichamen
33.682
22.411
21.839
10.390
731
283
- Nog te betalen bedragen Domein Sociaal
9.478
10.180
- Nog te betalen bedragen Bedrijfsvoering
1.634
1.559
- Voorschotbedragen uitkeringen specifiek bestedingsdoel
Totaal vlottende passiva
43.340
31.718
Totaal-generaal
43.564
32.660
Pagina 40/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
2.2.2 Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa De ontwikkeling van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: Tabel 2.17 Boekwaarde materiële vaste activa Investeringen met economisch nut
Boekwaarde Boekwaarde
(bedragen x €1.000,-)
31-12-2021
31-12-2020
● Waarvan Infrastructuur
1.447
1.736
● Waarvan software
2.140
2.489
● Waarvan telefonie
384
626
● Waarvan vervoersmiddelen
23
27
● Waarvan overige apparatuur
25
37
● Bureaustoelen
24
0
4.043
4.916
Overige materiële vaste activa
Totaal
De investeringen in de categorie hardware, software en telefonie hebben betrekking op ICT investeringen. De investeringen in vervoersmiddelen en overige apparatuur hebben betrekking op investeringen voor de afdeling GEO. Daarnaast zijn er vanuit Meerinzicht ook bureaustoelen aangeschaft in verband met thuiswerken als gevolg van Corona. Voor een gedetailleerd overzicht van de Materiële Vaste Activa wordt verwezen naar de bijlage 3.2. Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut over 2021 weer: Tabel 2.18 Verloop boekwaarde en investeringen materiële vaste activa Materiële Vaste Activa
Boekwaarde Investeringen
Desinves- Afschrijvingen Extra af-
(bedragen x €1.000,-)
31-12-2020
teringen
Bijdragen
Boekwaarde
schrijving van derden
31-12-2021
Overige materiële vaste activa
4.916
381
12
1.242
0
0
4.043
Totaal
4.916
381
12
1.242
0
0
4.043
In het boekjaar 2021 heeft er een desinvestering plaatsgevonden op activum 50-0010 Airco Ermelo 2019 De airco in Ermelo heeft in 2019 tot verschillende problemen geleid. Uit onderzoek in 2020 is naar voren gekomen dat de airco niet naar behoren functioneerde. Daarom is de airco installatie vervangen in 2020/2021. Als gevolg van deze vervanging heeft er een desinvestering plaatsgevonden.
Pagina 41/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd <1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd: Tabel 2.19 Uitzettingen met een rentetypische looptijd < één jaar Uitzettingen met een rentetypische looptijd < één jaar (bedragen x €1.000,-) Vorderingen op openbare lichamen
Saldo
Saldo
31-12-2021 31-12-2020 738
477
29.511
17.819
768
74
31.017
18.370
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Totaal
De post ‘’vorderingen op openbare lichamen’’ en ‘’overige vorderingen’’ betreft de debiteurenpositie van Meerinzicht. Met de inwerktreding van de wet FIDO en de regeling schatkistbankieren is Meerinzicht verplicht om overtollige middelen, boven het drempelbedrag aan te houden in ‘s Rijks schatkist bij het Ministerie van Financiën. Dit verklaart het saldi op ‘’uitzettingen in ‘s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar’’.
Pagina 42/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
Overzicht schatkistbankieren Tabel 2.20 Schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x €1.000,-) -1
Drempelbedrag
Verslagjaar 2021 304
1.000
Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 -2
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
88
139
392
319
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
216
165
608
681
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
-
-
-
-
(1) Berekening drempelbedrag (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
40.500
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
40.500
(4c)
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
-
Tot 1 juli 2021 (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 Vanaf 1 juli 2021 (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van Drempelbedrag €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.
304
1.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
(5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b) (2) - (5a) / (5b)
7.928
12.627
36.090
29.353
Dagen in het kwartaal
90
91
92
92
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
88
139
392
319
Met ingang van het derde kwartaal van boekjaar 2021 is het drempelbedrag voor het schatkistbankieren verhoogd. Tijdens de beleidsdoorlichting schatkistbankieren in juli 2019 is namelijk gebleken dat decentrale overheden kampen met administratieve lasten. Om dit probleem op te lossen is het kabinet gekomen met een verhoging en een andere berekening van het drempelbedrag. In de bovenstaande tabel is daarom ook te zien dat vanaf het derde kwartaal een andere berekening wordt gehanteerd dan over de eerste twee kwartalen. Het drempelbedrag voor benutting van de schatkist was over de eerste twee kwartalen voor Meerinzicht €304.000,-. Voor kwartaal drie en vier was het drempelbedrag €1.000.000,-. Uit de bovenstaande berekening kan geconcludeerd worden dat deze drempel niet is overschreden.
Pagina 43/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen kan als volgt worden gespecificeerd: Tabel 2.21 Liquide middelen Liquide middelen (Bedragen x €1.000,-)
Saldo
Saldo
31-12-2021 31-12-2020
Banksaldo BNG
367
103
Kassaldo
0
0
Totaal
367
103
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt worden gespecificeerd: Tabel 2.22 Overlopende activa Overlopende activa
Saldo
(Bedragen x €1.000,-)
Saldo
31-12-2021 31-12-2020
Vooruitbetaalde bedragen
1.816
2.107
Nog te ontvangen bedragen Bedrijfsvoering
1.341
2.494
Nog te ontvangen bedragen Domein Sociaal
4.149
4.421
830
249
8.136
9.271
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Totaal
De post ‘’Vooruitbetaalde bedragen’’ betreft facturen die ontvangen zijn in 2021 maar betrekking hebben op het boekjaar 2022 en verder. Dit betreft met name onderhoudscontracten binnen de afdeling Informatisering en Automatisering. Tevens bevat deze post een meerjarig individueel contract voor het faciliteren van de thuiswerkomgeving. Voor de resterende looptijd van 1 januari 2022 tot en met 1 september 2025 bedraagt de contractwaarde ca. €1 miljoen. De post ‘’Nog te ontvangen bedragen Bedrijfsvoering’’ betreft de doorbelasting van de ISNV aan gemeente Putten, de afrekening voor de specifieke taken binnen het sociaal domein en overige nog te ontvangen bedragen voor bedrijfsvoering. Onder de post ”Nog te ontvangen bedragen Domein Sociaal” is een inschatting gemaakt van de subsidie-afrekening 2021 voor Beschermd wonen en Maatschappelijke opvang opgenomen. Ook bevat deze post de eindafrekeningen van de programmagelden Participatie, Jeugd en Wmo met de gemeenten. Het verloop van de post ‘’De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel’’ wordt hieronder weergegeven: Tabel 2.23 Verloopoverzicht nog te ontvangen voorschotten met een specifiek bestedingsdoel Omschrijving (bedragen x €1.000,-)
Saldo per 31-12-2020
Uitgaven Ontvangsten 2021 2021
Saldo per 31-12-2021
Subsidie Rijk Sits
117
0
117
0
Subsidie Rijk wie ben je wat kun je
68
307
0
375
Subsidie Rijk ESF actieve inclusie
64
391
0
455
Totaal
249
698
117
830
Pagina 44/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
De verdeling van het rekeningresultaat is als volgt: Tabel 2.24 Verdeling rekeningresultaat Verdeling resultaat (bedragen x €1.000,-)
Bedrijfsvoering
%
Domein Sociaal
%
Totaal
Resultaat
-82
515
433
Ermelo
-29
34,97%
133
25,71%
104
Harderwijk
-32
39,39%
295
57,26%
263
Zeewolde
-21
25,64%
87
17,03%
66
Totaal
-82 100,00%
515 100,00%
433 V
Voor een toelichting op het resultaat wordt verwezen naar paragraaf 3.1.3. Vaste passiva Hieronder zijn de vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer weergegeven: Tabel 2.25 Vaste schulden Vaste schulden < één jaar
Oorspronkelijke
Saldo Vermeer- Aflossing-
Saldo
(Bedragen x €1.000,-)
lening 31-12-2020 deringen
en 31-12-2021
Lening BNG 40.110764 -0,01% rente
4.000
800
0
800
0
Totaal
4.000
800
0
800
0
In 2016 is een lening aangegaan voor € 4,0 mln. met een looptijd van 5 jaar tegen een rente van -0,01%. Na 2016 zijn geen nieuwe leningen aangetrokken. In 2021 heeft op deze geldlening de laatste aflossing plaatsgevonden aan de BNG. Voorziening Hieronder is het verloop weergegeven van de voorziening ten behoeve van voormalig- en bovenformatief personeel. Tabel 2.26 Voorziening Voorziening (bedragen x €1.000,-)
Boekwaarde Toevoeging Vrijval Aanwending Boekwaarde 31-12-2020 31-12-2021
Voor verplichtingen, verliezen en risico's: - Voormalig en bovenformatief personeel
142
406
58
266
224
Totaal
142
406
58
266
224
Vlottende passiva De netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar kunnen als volgt worden gespecificeerd: Tabel 2.27 Vlottende passiva Vlottende passiva (Bedragen x €1.000,-)
Saldo
Saldo
31-12-2021 31-12-2020
Overige schulden
6.036
7.180
Schulden aan openbare lichamen
3.622
2.127
Totaal
9.658
9.307
De post ‘’Overige schulden’’ bestaat uit de crediteuren van Meerinzicht. De post ‘’Schulden aan openbare lichamen’’ bestaat uit de posten loonheffing, premieafdracht aan het ABP en af te dragen omzetbelasting over 2021. Pagina 45/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
Overlopende passiva De overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd: Tabel 2.28 Overlopende passiva Overlopende passiva
Saldo
(Bedragen x €1.000,-)
Saldo
31-12-2021 31-12-2020
Vooruit ontvangen bedragen van openbare lichamen
21.839
10.390
731
283
Nog te betalen bedragen Domein Sociaal
9.478
10.180
Nog te betalen bedragen Bedrijfsvoering
1.634
1.559
Totaal
33.682
22.411
Voorschotbedragen uitkeringen specifiek bestedingsdoel
De post ‘’Vooruitontvangen bedragen van openbare lichamen’’ bestaat uit de bijdrage van de gemeenten die ten gunste komt van het volgend boekjaar. In verband met de liquiditeit heeft Meerinzicht eind 2021 al een aantal voorschotten ontvangen voor 2022. De post ‘’Voorschotbedragen uitkeringen specifiek bestedingsdoel’’ bestaat deels uit subsidies die Meerinzicht heeft ontvangen ten behoeve van de uitvoering van haar taken in het Sociaal Domein. Daarnaast bevat deze post het onderhanden werk en bedrijfsvoering middelen voor extra werkzaamheden ten gevolge van de Tozo regeling. Een verloop van de post ‘’Voorschotbedragen uitkeringen specifiek bestedingsdoel’’ wordt in de onderstaande tabel weergegeven. De post ‘’Nog te betalen bedragen Domein Sociaal’’ bestaat uit de eindafrekeningen met de gemeenten voor de programmagelden Participatie, Jeugd en Wmo. Tot slot bevat de post ‘’Nog te betalen bedragen Bedrijfsvoering’’ facturen die in 2022 zijn betaald, maar betrekking hebben op het boekjaar 2021. Daarnaast is het voordelig resultaat van afgerond €433.000 voor het concern Meerinzicht hierin opgenomen. De post ‘’Voorschotbedragen uitkeringen specifiek bestedingsdoel’’ kan als volgt worden gespecificeerd: Onderhanden werk Tabel 2.29 Onderhanden werk Onderdeel (bedragen x € 1.000,-)
Saldo per Ontvangsten 31-12-2020 2021
Uitgaven Afgewikkeld Saldo per 2021 2021 31-12-2021
Onderhandenwerk domein Bedrijfsvoering Programma dienstverlening
0
294
93
0
201
DVL ontwikkeling PIP
40
0
0
0
40
DVL digi-levering 2021
0
15
0
0
15
DVL implementatie mijn overheid
0
25
1
0
24
DVL E-diensten 2019-2020
19
20
17
0
22
Implementatie Squit
92
100
67
0
125
Project Implementatie Roosterprogramma Sypel
5
0
5
0
0
Project GEO
0
95
51
0
44
156
549
234
0
471
Totaal
Pagina 46/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
Vervolg tabel 2.30 Onderhanden werk Onderdeel (bedragen x € 1.000,-)
Saldo per Ontvangsten 31-12-2020 2021
Uitgaven Afgewikkeld Saldo per 2021 2021 31-12-2021
Onderhandenwerk domein Sociaal Implementatie Wet inburgering
0
141
93
0
48
Terugvordering en verhaal
0
174
62
0
112
Bedrijfsvoering Middelen TOZO
43
80
43
0
80
Totaal
43
395
198
0
240
Totaal concern Meerinzicht
199
944
432
0
711
In 2021 is voor een bedrag van €711.000 meegenomen aan onderhanden werk naar 2022. Zie paragraaf 3.1.3 voor een verdere toelichting. Tabel 2.31 Verloopoverzicht voorschotbedragen uitkeringen specifiek bestedingsdoel Omschrijving (bedragen x €1.000,-)
Saldo per Ontvangsten Uitgaven Afgewikkeld Saldo per 31-12-2020 2021 2021 2021 31-12-2021
Project statushouders
-14
0
0
14
0
Project sluitende aanpak
-69
0
49
0
20
Totaal
-83
0
49
14
20
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Meerinzicht heeft geen individuele contracten met meerjarige verplichtingen, die uitkomen boven de materialiteitsgrens. Gebeurtenissen na balansdatum Tussen het opmaken en vaststellen van de jaarrekening 2021 en de feitelijke situatie per balansdatum 31-12-2021 hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan welke in de jaarrekening opgenomen dienen te worden.
Pagina 47/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
2.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), de provincies, de financiële verordening en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balans onderdeel anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Sommige personele lasten worden echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Dit is een gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.
Bij deze lasten moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de vervaardigings- of verkrijgingsprijs, verminderd met de berekende afschrijvingen en eventuele bijdragen van derden. Het nettobedrag wordt door middel van afschrijvingen ten laste van de exploitatie gebracht. De Gemeenschappelijke Regeling past het systeem van lineaire afschrijving toe. Bij dit systeem zijn de periodieke afschrijvingsbedragen jaarlijks gelijk en gebaseerd op de technische en/of economische levensduur van de activa. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Tabel 2.32 Afschrijvingstermijnen materiële vast activa Categorie
Omschrijving activum
Levensduur
Informatisering & Automatisering
Verbindingen
20 jaar
Hardware
3 jaar
Software
5 jaar
Telefonie
3 jaar
BCT Midoffice
10 jaar
Unit4 Financials
10 jaar
Private Cloud Wmware
5 jaar
Voertuigen
Vervoersmiddelen
8 jaar
Machines en gereedschappen
Meetapparatuur
5 jaar
Kantoorinrichting
Bureaustoelen
10 jaar
Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen op openbare lichamen en de rekening-courantverhouding met het Rijk worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De overige vorderingen worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde gewaardeerd.
Pagina 48/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
Overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. Voorziening Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Daarbij worden voorzieningen gevormd indien er sprake is van: ● Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. ● Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs in te schatten is. ● Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Vlottende passiva De vlottende passiva worden tegen nominale waarde gewaardeerd.
Grondslagen voor de resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. De exploitatiekosten van Meerinzicht kunnen worden verdeeld in indirecte (uitvoeringskosten) en directe (programmakosten). Er is geen sprake van een rechtstreeks risico voor Meerinzicht, omdat de brongemeenten het saldo van alle uitgaven en inkomsten voor hun rekening nemen. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van een verrekeningspercentage, welke in onderstaande tabel is opgenomen. Tabel 2.33 Verdeelsleutel Programma Bedrijfsvoering en Domein Sociaal Gemeente
Bedrijfsvoering
Domein Sociaal
Ermelo
34,97%
25,71%
Harderwijk
39,39%
57,26%
Zeewolde
25,64%
17,03%
Pagina 49/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
3. Bijlagen 3.1 Bijdragen gemeenten Tabel 3.1 Bijdragen gemeenten Programma (Bedragen x €1.000,-) Domein Bedrijfsvoering
Begroting 2021
Begrotingswijziging 2021
Begroting 2021 na Rekening Resultaat wijziging 2021 2021*
Lasten
25.213
2.473
27.686
26.662
1.024
Baten
-1.263
-1.602
-2.865
-1.759
-1.106
Saldo
23.950
871
24.821
24.903
-82 N
Lasten
14.886
2.204
17.090
16.690
400
Baten
-4.151
-1.395
-5.546
-5.661
115
Saldo
10.735
809
11.544
11.029
515 V
Ermelo
34,97%
8.375
304
8.679
8.708
-29
Harderwijk
39,39%
9.434
342
9.776
9.808
-32
Zeewolde
25,64%
6.141
225
6.366
6.387
-21
23.950
871
24.821
24.903
-82 N
Domein Sociaal
Totaal bij te dragen
Bijdragen per gemeente: Bedrijfsvoering
Sociaal Ermelo
25,71%
2.760
208
2.968
2.836
132
Harderwijk
57,26%
6.147
463
6.610
6.315
295
Zeewolde
17,03%
1.828
138
1.966
1.878
88
10.735
809
11.544
11.029
515 V
Ermelo
11.135
512
11.647
11.543
104
Harderwijk
15.581
805
16.386
16.124
262
Zeewolde
7.969
363
8.332
8.265
67
34.685
1.680
36.365
35.932
433 V
Totaal
Totaal Bedrijfsvoering en Sociaal
Pagina 50/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
In onderstaande tabel worden de bijdragen weergegeven op hoofdlijnen naar gemeenten. Het resultaat over het boekjaar 2021 is in het onderstaande overzicht verwerkt. Tabel 3.2 Bijdragen gemeenten op hoofdlijnen (bedragen x € 1.000,-)
Rekening 2021
Ermelo
11.543
Harderwijk
16.124
Zeewolde
8.265
Totaal
35.932
* incl. voordelig resultaat 2021 en onderhanden werk
In onderstaande tabel worden de bijdragen weergegeven per programma naar gemeenten. Het resultaat over het boekjaar 2021 is in het onderstaande overzicht verwerkt. Tabel 3.3 Bijdragen gemeenten per programma (bedragen x € 1.000,-)
Rekening 2021
Domein Bedrijfsvoering Ermelo
8.708
Harderwijk
9.808
Zeewolde
6.387
Subtotaal Domein Bedrijfsvoering
24.903
Domein Sociaal Ermelo
2.835
Harderwijk
6.315
Zeewolde
1.878
Subtotaal Domein Sociaal
11.029
Totaal bijdragen gemeenten
35.932
* incl. voordelig resultaat 2021 en onderhanden werk
Pagina 51/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
3.2 Staat Materiële vaste activa 2021 Tabel 3.4 Staat van materiële vaste activa Activum
Levensduur
Aanschafwaarde Uitgaven 01-01-2021 2021
Inkomsten 2021
Desinvesteringen 2021
Aanschafwaarde Afschrijving 31-12-2021 <2021
Boekwaarde 01-01-2021
Afschrijving 2021
Extra afschrijving 2021
Rente 2021
Boekwaarde 31-12-2021
Kapitaallasten 2021
50-0001 Tooling 2018
3
47.700
0
0
0
47.700
47.700
15.900
15.900
0
0
0
15.900
50-0002 Toegangscontrolesysteem 2017
5
129.507
0
0
0
129.507
77.704
77.704
25.901
0
0
51.803
25.901
50-0003 Actieve componenten 2018
3
19.788
0
0
0
19.788
13.192
13.192
6.596
0
0
6.596
6.596
50-0004 Storage en backup 2019
3
51.699
0
0
0
51.699
17.233
51.699
17.233
0
0
34.466
17.233
50-0005 Frontend 2018
3
257.084
0
0
0
257.084
257.084
85.695
85.695
0
0
0
85.695
50-0006 Verbindingen EHZ 2014
20
356.700
0
0
0
356.700
124.845
249.690
17.835
0
0
231.855
17.835
50-0007 Chromebooks/laptops 2018
3
29.994
0
0
0
29.994
29.994
9.998
9.998
0
0
0
9.998
50-0008 Chromebooks/laptops 2019
3
37.060
0
0
0
37.060
24.705
24.708
12.353
0
0
12.355
12.353
50-0009 Chromebooks/laptops 2020
3
114.769
0
0
0
114.769
38.256
114.769
38.256
0
0
76.513
38.256
50-0010 Airco Ermelo 2019
3
36.000
0
12.000
36.000
36.000
24.000
12.000
0
0
0
24.000
50-0011 Vervangen firewalls 2017
3
52.977
0
0
0
52.977
17.659
52.977
17.659
0
0
35.318
17.659
50-0012 Werkplekken, beeldschermen
3
34.140
0
0
0
34.140
11.380
34.140
11.380
0
0
22.760
11.380
50-0013 Servers 2018
3
85.160
0
0
0
85.160
28.387
85.160
28.387
0
0
56.773
28.387
50-0014 Servers 2020
3
126.220
0
0
0
126.220
42.073
126.220
42.073
0
0
84.147
42.073
50-0015 Wifi 2018
3
41.217
0
0
0
41.217
27.478
27.478
13.739
0
0
13.739
13.739
50-0016 Wifi 2020
3
19.898
0
0
0
19.898
6.633
19.898
6.633
0
0
13.265
6.633
50-0017 Beeldschermen 2018
3
26.135
0
0
0
26.135
26.135
8.712
8.712
0
0
0
8.712
50-0018 Beeldschermen 2019
3
4.657
0
0
0
4.657
3.105
3.105
1.552
0
0
1.552
1.552
50-0019 Beeldschermen 2020
3
82.941
0
0
0
82.941
27.647
82.941
27.647
0
0
55.294
27.647
50-0020 Compliancy Oracle 2021
3
114.723
0
0
0
114.723
76.482
76.482
38.241
0
0
38.241
38.241
50-0021 Toegangscontrolesysteem 2019
3
20.600
0
0
0
20.600
13.733
13.733
6.867
0
0
6.867
6.867
50-0022 AV-middelen Vergaderruimten EHZ 2020
3
28.450
0
0
0
28.450
9.483
28.450
9.483
0
0
18.967
9.483
50-0023 Tech. Infra Private Cloud Vmware 202
5
420.776
0
0
0
420.776
84.155
420.776
84.155
0
0
336.621
84.155
50-0024 Klantgeleiding Publiekcentrum ZWD 20
3
17.179
0
0
0
17.179
5.726
17.179
5.726
0
0
11.453
5.726
INV0001 Scanners 2020
3
6.048
9.999
0
0
16.047
0
6.048
0
0
0
16.047
0
INV0018 Chromebooks/laptops 2021
3
0
56.556
0
0
56.556
0
0
0
0
0
56.556
0
INV0022 Clients 2020
3
46.442
24.463
0
0
70.905
0
46.442
0
0
0
70.905
0
INV0023 Clients 2021
3
0
57.624
0
0
57.624
0
0
0
0
0
57.624
0
INV0026 Beeldschermen 2021
3
0
8.554
0
0
8.554
0
0
0
0
0
8.554
0
INV0031 WIFI 2021
3
0
14.259
0
0
14.259
0
0
0
0
0
14.259
0
INV0041 Airco Zeewolde 2021
3
0
42.888
0
0
42.888
0
0
0
0
0
42.888
0
INV0042 Airco Ermelo 2020
3
19.210
2.135
0
0
21.345
0
19.210
0
0
0
21.345
0
INV0053 Extra AV-middelen EHZ 2021
3
0
50.113
0
0
50.113
0
0
0
0
0
50.113
0
2.227.074
266.591
0
12.000
2.493.666
1.046.790
1.736.307
544.023
0
0
1.446.875
556.023
Totaal Infrastructuur
Pagina 52/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
Activum
Levensduur
Aanschafwaarde Uitgaven 01-01-2021 2021
Inkomsten 2021
Desinvesteringen 2021
Aanschafwaarde Afschrijving 31-12-2021 <2021
Boekwaarde 01-01-2021
Afschrijving 2021
Extra afschrijving 2021
Rente 2021
Boekwaarde 31-12-2021
Kapitaallasten 2021
50-0025 Identiteitscontrolesysteem 2016
5
26.010
0
0
0
26.010
26.010
5.204
5.204
0
0
0
5.204
50-0026 BCT Midoffice 2016
5
957.210
0
0
0
957.210
768.972
379.680
191.442
0
0
188.238
191.442
50-0027 Key2Belastingen 2016
5
419.193
0
0
0
419.193
419.193
83.647
83.647
0
0
0
83.647
50-0028 GISIB 2017
5
108.136
0
0
0
108.136
86.508
43.255
21.627
0
0
21.628
21.627
50-0029 Decade 2016
5
180.748
0
0
0
180.748
180.748
36.062
36.062
0
0
0
36.062
50-0030 Geobasis 2016
5
20.055
0
0
0
20.055
20.055
4.011
4.011
0
0
0
4.011
50-0031 Arcgis desktop 2016
5
56.365
0
0
0
56.365
45.091
22.546
11.273
0
0
11.273
11.273
50-0032 Release corsa
5
110.220
0
0
0
110.220
66.132
66.132
22.044
0
0
44.088
22.044
50-0033 Werkplekken, software
5
30.520
0
0
0
30.520
12.208
24.416
6.104
0
0
18.312
6.104
50-0034 DDS Belastingen 2017
5
5.832
0
0
0
5.832
2.333
4.666
1.166
0
0
3.499
1.166
50-0035 JCC Klantgeleidingssysteem
5
61.914
0
0
0
61.914
49.531
24.766
12.383
0
0
12.384
12.383
50-0036 Digitale belastingbalie 2018
5
26.928
0
0
0
26.928
16.157
16.157
5.386
0
0
10.771
5.386
50-0037 Beheerspakket Gisib 2018
5
18.367
0
0
0
18.367
3.673
18.367
3.673
0
0
14.694
3.673
50-0038 Harmonisatie BAG 2017
5
38.398
0
0
0
38.398
15.359
30.718
7.680
0
0
23.039
7.680
50-0039 Suite4socialeregie 2017
5
62.847
0
0
0
62.847
50.277
25.140
12.569
0
0
12.570
12.569
50-0040 Geo component in dienstverlening 20
5
14.440
0
0
0
14.440
5.776
11.552
2.888
0
0
8.664
2.888
50-0041 Enable-U2Secure beveiliging 2017
5
36.697
0
0
0
36.697
29.357
14.679
7.339
0
0
7.340
7.339
50-0042 Key2Datadistributie 2020
5
4.830
0
0
0
4.830
966
4.830
966
0
0
3.864
966
50-0043 Vastgoedinformatiesysteem CBM Ermelo
5
18.495
0
0
0
18.495
3.699
18.495
3.699
0
0
14.796
3.699
INV4004 Decade 2020
10
439.194
23.908
0
0
463.102
0
439.194
0
0
0
463.102
0
INV4006 Touchscreenzuil 2020
5
0
11.514
0
0
11.514
0
0
0
0
0
11.514
0
INV4007 Zaakgericht werken 2018
10
1.215.431
33.370
0
0
1.248.801
0
1.215.431
0
0
0
1.248.801
0
INV4009 Geobasis 2021
5
0
21.787
0
0
21.787
0
0
0
0
0
21.787
0
3.851.829
90.579
0
0
3.942.408
1.802.045
2.488.948
439.164
0
0
2.140.363
439.164
Totaal Software
50-0044 Telefonie 2020
3
423.541
0
0
0
423.541
141.180
423.541
141.180
0
0
282.361
141.180
50-0045 Telefonie 2019
3
303.946
0
0
0
303.946
202.629
202.632
101.315
0
0
101.317
101.315
727.487
0
0
0
727.487
343.810
626.173
242.496
0
0
383.677
242.496
Totaal Telefonie
60-0001 GEO Meet- en uitzetapparatuur
5
62.240
0
0
0
62.240
37.344
37.344
12.448
0
0
24.896
12.448
65-0001 GEO Twee meetauto's 2019
8
31.175
0
0
0
31.175
7.794
27.278
3.897
0
0
23.381
3.897
93.415
0
0
0
93.415
45.138
64.622
16.345
0
0
48.277
16.345
0
24.272
0
0
24.272
0
0
0
0
0
24.272
0
0
24.272
0
0
24.272
0
0
0
0
0
24.272
0
6.899.805
381.442
0
12.000
7.281.247
3.237.782
4.916.050
1.242.027
0
0
4.043.465
1.254.027
Totaal GEO
INV9500 Bureaustoelen 2021
Totaal HRM
Totaal Materiële vaste activa
Pagina 53/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
10
3.2.1 Door te schuiven / nog niet af te sluiten investeringen 2021-2022 Door te schuiven investeringen Tabel 3.5 Door te schuiven investeringen Begroting voor 2021
Begroting primitief 2021
Begrotingswijziging 2021
INV0010 Servers 2021
0
75
0
75
0
Totaal
0
75
0
75
0
Object (bedragen x €1.000,-)
Begroting Geboekt Geboekt totaal voorgaande 2021 jaren 0
Vrije ruimte
Doorschuive n naar 2022
75
75
75
75
Vrije ruimte
Afsluiten in 2021
Af te sluiten investeringen 2021 na Bestuursrapportage 2021 Tabel 3.6 Af te sluiten investeringen Object (bedragen x €1.000,-)
Begroting voor 2021
Begroting primitief 2021
Begrotingswijziging 2021
INV0001 Scanners 2020
25
0
0
25
6
10
19
Ja
INV0003 Actieve componenten 2021
0
27
-27
0
0
0
0
Ja
INV0007 Storage en backup 2021
0
75
0
75
0
0
75
Ja
INV0014 Tooling 2021
0
45
0
45
0
0
45
Ja
INV0016 Frontend 2021
0
267
0
267
0
0
267
Ja
INV0018 Chromebooks/laptops 2021
0
35
0
35
0
57
35
Ja
INV0022 Clients 2020
0
180
0
180
46
24
134
Ja
INV0023 Clients 2021
0
180
0
180
0
58
180
Ja
INV0026 Beeldschermen 2021
0
35
0
35
0
9
35
Ja
INV0030 Firewalls verv. en profess. 2021
0
75
0
75
0
0
75
Ja
INV0031 WIFI 2021
0
200
0
200
0
14
200
Ja
INV0041 Airco Zeewolde 2021
0
0
0
0
0
43
0
Ja
INV0042 Airco Ermelo 2020
0
0
22
22
19
2
3
Ja
INV0053 Extra AV-middelen EHZ 2021
Begroting Geboekt Geboekt totaal voorgaande 2021 jaren
0
0
72
72
0
50
72
Ja
INV4004 Decade 2020
400
0
100
500
439
24
61
Ja
INV4006 Touchscreenzuil 2020
12
0
0
12
0
12
12
Ja
1.350
0
0
1.350
1.215
33
135
Ja
INV4009 Geobasis 2021
0
20
0
20
0
22
20
Ja
INV4011 Identiteitscontrolesysteem 2021
0
25
0
25
0
0
25
Ja
INV4035 GTWOZ 2021
0
50
0
50
0
0
50
Ja
INV9500 Bureaustoelen 2021
0
0
23
23
0
24
23
Ja
1.787
1.214
190
3.191
1.726
381
1.465
INV4007 Zaakgericht werken 2018
Totaal
Pagina 54/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
3.3 Staat van personele sterkte en personele lasten 3.3.1 Personele sterkte in FTE Tabel 3.7 Personele sterkte in FTE Overzicht personele sterkte in Fte Omschrijving
Toegestane
Toegestane
Werkelijke
stand 01-01-2021 stand 31-12-2021 stand 31-12-2021
Personeel: Directie Bedrijfsvoering
6,50
6,5
6,30
Directie Sociaal
3,50
1,0
1,00
Traineeprogramma EHZ&M (2020-2022)
8,90
8,9
8,90
Afdeling Belastingen en Gegevens
58,20
58,6
57,10
Afdeling Advies en Ondersteuning
40,20
39,9
44,08
Afdeling Facilitaire Dienstverlening en Gebouwen
42,98
44,6
44,30
Afdeling Informatisering en Automatisering
39,30
39,0
37,56
Afdeling Financiën
46,98
46,9
44,09
Afdeling Klantondersteuning
79,60
Afdeling Beheer
60,79
Complexe & Regionale vraagstukken
21,1
20,93
Wet Maatschappelijke Ondersteuning
24,4
24,24
Participatie
34,2
25,69
Beheer
24,1
19,63
Kwaliteit
22,2
21,05
Beleid
16,6
11,12
Bovenformatief Totaal
1,67 387,0
388,0
367,7
Toelichting: Medio 2021 is domein sociaal van twee naar zes afdelingen gegaan. Hierdoor heeft er een verschuiving plaatsgevonden in formatie. Vanuit de afdeling Advies en Ondersteuning is Juridische Zaken onderdeel gaan uitmaken van de afdeling Belastingen & Gegevens en is het werkveld Inkoop onderdeel gaan uitmaken van de afdeling Facilitaire Dienstverlening en Gebouwen. Dit is terug te zien in het formatieoverzicht. Echter zijn de salarislasten nog verantwoord op de afdeling waar deze oorspronkelijk onderdeel van uitmaakten.
Pagina 55/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
3.3.2 Overzicht salarislasten Tabel 3.8 Personele vergoeding Primitieve begroting 2021
Begroting 2021 na wijziging
Rekening 2021
Directie Bedrijfsvoering
692
632
574
Directie Sociaal
465
465
201
Afdeling Belastingen en Gegevens
3.072
4.176
4.070
Afdeling HRM & Communicatie
4.512
3.525
3.619
Afdeling Facilitaire Dienstverlening en Gebouwen
2.311
2.738
3.003
Afdeling Informatisering en Automatisering
3.098
3.201
3.144
Afdeling Financiën
3.889
3.883
3.584
Afdeling Klantondersteuning
5.180
5.145
1.672
Afdeling Beheer
4.330
4.322
2.085
637
606
1.646
Afdeling Wmo
0
0
1.073
Afdeling Participatie
0
0
1.095
Afdeling Kwaliteit
0
0
691
Afdeling Beleid
0
21
489
301
612
179
28.487
29.326
27.125
Overzicht salarislasten (bedragen x €1.000,-)
Afdeling Complexe en regionale vraagstukken
Centrale budgetten Totaal
Pagina 56/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
3.4 Totaaloverzicht van bijdragen per gemeente uniform en specifieke dienstverlening Tabel 3.9 Bijdrage per gemeente uniform en specifieke dienstverlening Ermelo
Harderwijk
Begroting 2021 (incl. 1e BGW)
Bevoorschotting 2021
Rekening 2021
Begroting 2021 (incl. 1e BGW)
Bevoorschotting 2021
- Domein Bedrijfsvoering*
8.679
8.679
8.708
9.776
- Domein Sociaal
2.968
2.968
2.835
Totaal
11.647
11.647
11.543
- 0,83 FTE Communicatie
68
68
68
- 2 FTE Communicatie
99
99
99
- HRM Ondersteuning
40
40
40
- 0,3 FTE HRM
23
23
23
- 1 FTE Financiën
89
89
89
- Ondersteuning facilitair
29
29
29
- Compensatie ziekte Financiën
13
13
13
- Voormalig personeel Financiën
10
10
10
- Uitbreiding Moor applicatie
2
2
2
- Vastgoedinformatiesysteem CBM
5
5
5
- Inzet Trainees 2020-2022 EHZ
172
172
- PO Functionaris
41
41
Zeewolde Rekening 2021
Begroting 2021 (incl. 1e BGW)
Bevoorschotting 2021
Rekening 2021
9.776
9.808
6.366
6.366
6.387
6.610
6.610
6.315
1.966
1.966
1.878
16.386
16.386
16.123
8.332
8.332
8.265
172
129
129
129
43
43
43
41
81
81
81
41
41
41
- Cateraars RNV
22
22
22
- Communicatie medewerker
35
35
35
- Catering de Werf
36
36
36
- Vergunningparkeren
30
30
30
- Uitbreiding Roosterprogramma (zwembad de Sypel)
3
3
3
- Robot Novah
18
18
18
- Juridische bekendmakingen
14
14
14 62
62
62
146
146
146
(Bedragen x € 1.000,-) Uniforme dienstverlening
Specifieke dienstverlening Domein Bedrijfsvoering:
- Juridisch medewerker Totaal
591
591
591
368
368
368
* In de bijdrage van de uniforme dienstverlening voor domein Bedrijfsvoering is voor €471.000,- als onderhanden werk meegenomen. Deze bijdrage is met de jaarrekening op de balans onder de overlopende passiva als vooruitontvangen bedrag geboekt en zal in 2022 worden ingezet.
Pagina 57/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
Tabel 3.10 vervolg bijdrage per gemeente uniforme en specifieke dienstverlening Ermelo
Harderwijk
Zeewolde
Begroting 2021 (incl. 1e BGW)
Bevoorschotting 2021
Rekening 2021
Begroting 2021 (incl. 1e BGW)
Bevoorschotting 2021
Rekening 2021
Begroting 2021 (incl. 1e BGW)
Bevoorschotting 2021
Rekening 2021
- Jeugd
247
220
262
443
389
470
207
182
220
- Sociale Recherche
30
30
0
53
53
26
25
25
0
- Leerplicht
102
102
89
181
181
160
85
85
75
- Terugvordering en verhaal*
53
53
53
83
83
83
38
38
38
- JOR
9
9
8
15
15
14
- Beschermingstafel
14
14
16
24
24
29
- Beschermd wonen
244
244
325
- RMC
611
611
598 829
829
775
(Bedragen x € 1.000,-) Domein Sociaal:
- Toegang Jeugd Zeewolde Totaal Eindtotaal
455
428
428
1.654
1.600
1.705
1.184
1.159
1.108
12.693
12.666
12.562
18.408
18.354
18.196
9.662
9.637
9.519
*In de specifieke bijdragen van EHZ t.b.v. het project Terugvordering en verhaal is voor €112.000,- aan onderhanden werk meegenomen. Deze bijdrage is met de jaarrekening op de balans onder de overlopende passiva als vooruitontvangen bedrag geboekt en zal in 2022 worden ingezet.
Pagina 58/58 Jaarrekening 2021 Meerinzicht
59