Document · PDF

Bijlage 3. Ontwerp Meerjarenbegroting 2025-2028 GR Meerinzicht

Raadsvergadering 10 juni 2024, gemeente HarderwijkBij agendapunt: Meerjarenbegroting 2025-2028 Gemeenschappelijke Regeling Meerinzicht16.257 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

3 De medewerkers zijn een belangrijke succesfactor Hoog Hoog De EHZM organisaties bundelen gezamenlijk de krachten voor de realisatie van de doelstellingen van om "aantrekkelijk werkgeverschap" inhoud te geven. Meerinzicht en de gemeenten. Door de krapte op Daarnaast is een gezamenlijk traineeprogramma en is de arbeidsmarkt kan het voorkomen dat Leer!plein opgericht ter bevordering van leren en vacatures langer of niet vervuld kunnen worden ontwikkelen van bestaande medewerkers. Daarnaast vindt en met (duurdere) externe inhuur tijdelijk dienen er sturing plaats binnen de personele bezetting door de te worden opgevangen. Dit kan gevolgen hebben aanwezige afdelingsmanagers. voor de dienstverlening naar inwoners van EHZ of hogere personele kosten vanwege extra inhuur. 4 Hoog (kortdurend) ziekteverzuim, met als gevolg Middel Hoog Met de ARBO-dienst zal in 2022 een vitaliteitsprogramma dat beschikbare kennis, kunde en capaciteit starten en zijn er afspraken gemaakt ten aanzien van tijdelijk niet voorhanden is of extra kosten inhuur processen en eigenaarschap bijziektemeldingen (rolverdeling HRM, afdelingsmanager en Arbodienst). vraagt.

5 Tijdelijke taken vanuit het Rijk/gemeenten naar Hoog Hoog De EHZ gemeenten hebben Meerinzicht opdracht gegeven Meerinzicht kunnen leiden tot extra uitvoering te geven aan landelijke en lokale werkzaamheden, die ten koste kunnen gaan van steunmaatregelen om inwoners en ontheemden te reguliere dienstverlening op het moment dat er ondersteunen. Hiervoor wordt bij iedere opdracht vooraf te weinig (extra) personeel is voor de uitvoering. afgestemd met de gemeenten welke impact de opdracht Voorbeeld hiervan is uitvoering van de heeft ten aanzien van tijdelijke taken en formatie, energietoeslag in verband met stijgende waardoor er geen verrassingen na afloop van de opdracht energieprijzen vanwege de oorlog in Oekraïne. De ontstaan. Bijschaarsteproblemen wordt in afstemming met extra toestroom leidt tot verhoogde werkdruk, de gemeente in werkzaamheden geprioriteerd. waardoor de reguliere dienstverlening onder druk komt te staan.

Pagina 18/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

Middel Hoog

Risico-overzicht (deel 2 van 2) Nr. Beschrijving risico

Kans

Impact

6 Risico dat de 0-lijn voor prijsmutaties en de Middel Middel stijging van de werkelijke kosten van met name de I&A budgetten niet gerealiseerd kunnen worden. Zonder maatregelen leidt dit stapsgewijs tot een tekort van ruim 500.000,vanaf 2026. 7 Definitief subsidiebedrag ESF (zie ook Middel Laag beleidsvoornemens domein sociaal) is lager dan vooruit ontvangen bedragen. Een ESF subsidie heeft meestal een looptijd van meerdere jaren. De afronding is een lang traject, de ontvangst van het definitieve subsidie bedrag ligt vaak in het jaar (of soms zelfs later) na afronding van de subsidieperiode. De ervaring is dat ESF een risico gehalte kent voor wat betreft het definitieve subsidiebedrag. Het definitieve subsidie bedrag is nagenoeg altijd lager dan de oorspronkelijk aangevraagde subsidie i.v.m. door geconstateerde fouten in het proces. De ESF subsidies zijn onderhevig aan uitgebreide controles, zowel vanuit het Rijk als ook vanuit de EU. Dit alles maakt het onzeker welk bedrag aan ESF subsidies uiteindelijk wordt ontvangen. 8 Continuïteit dienstverlening vanwege Middel Middel afwijkende besluitvorming bij 1 of meerdere gemeente(n) binnen EHZ-verband ten aanzien van nieuw in te zetten beleid (kan ook betekenen stoppen bestaand beleid).

Pagina 19/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

Beheersmaatregel Door tijdig bij te sturen en in 2024 alvast een start te maken, kan samen met de gemeenten bekeken worden op welke wijze hier invulling aan gegeven kan worden.

Eventuele kosten voor het aanvragen, monitoren en verantwoorden worden in de meerjarenbegroting budgetneutraal gedekt. Hierbijwordt niet uitgegaan van een 100% toekenning, maar wordt in eerste instantie gerekend met dekking voor de inzet van een medewerkster. Bij tussentijds peilmomenten wordt met meer zekerheid bepaald wat de verwachte toekenning zal worden. Indien met voldoende zekerheid een positief saldo verwacht wordt, kan in afstemming met de gemeente bepaald worden wat de inzet van deze extra middelen wordt.

Door vroegtijdig verschillende belangen af te wegen en eventuele mutaties tijdig te verwerken in de totstandkoming van de gemeentelijke kadernota, kan voorkomen worden dat er een moeilijk uitvoerbare opdracht bijMeerinzicht komt te liggen. Daar waar mogelijk wordt gestreefd naar een uniforme opdracht, indien noodzakelijk wordt maatwerk toegepast.

Kengetallen

Met de algemene financiële kengetallen wordt inzicht gegeven in de financiële positie van de gemeente. Kengetallen zijn getallen, die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balansen en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie. De kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel financiële ruimte Meerinzicht beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of op te kunnen vangen. In het BBV staan de volgende algemene financiële kengetallen: 1. Netto schuldquote; 2. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; 3. Solvabiliteitsratio; 4. Grondexploitatie (niet van toepassing voor Meerinzicht); 5. Structurele exploitatieruimte; 6. Belastingcapaciteit (niet van toepassing voor Meerinzicht);. Tabel 3.3 Normen kengetallen Beoordeling door Provincie Gelderland Kengetallen

Categorie A

Categorie B

Categorie C

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

^0/

90/-130/

^30/

^0/

90/-130/

^30/

Solvabiliteitsratio

^0/

20/-50/

^0/

Structurele exploitatieruimte

^/o

Grondexploitatie

^0/

20Z-350/

^5/

Belastingcapaciteit

^5/

95/-105/

^050/

De Begroting en Jaarstukken van Meerinzicht bevatten geen grondexploitatie en belastingopbrengsten en derhalve worden de kengetallen 4 en 6 niet opgenomen in deze paragraaf. In de onderstaande tabel zijn de vier van toepassing zijnde kengetallen opgenomen voor de Jaarrekening 2023 en begrotingsjaren 2025-2028: Kengetallen

Begroting

2024

2025

2026

2027

2028

Netto schuldquote

8,09/ A

8,24/ A

7,84/ A

6,74/ A

7,35/ A

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio

8,09/ A

8,24/ A

7,84/ A

6,74/ A

7,35/ A

0,00/ C

Structurele exploitatieruimte

0,00/ B

Grondexploitatie

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

De conclusie is dat Meerinzicht bij twee kengetallen (de netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen) de categorie A heeft. Meerinzicht heeft met name vaste activa op het gebied van automatisering. Op het kengetal 'Solvabiliteitsratio' scoort Meerinzicht een C. Aangezien Meerinzicht geen eigen vermogen heeft, is dat onvermijdelijk. Zoals bekend is Meerinzicht voor de financiering afhankelijk van de deelnemende gemeenten. Het kengetal "Structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte zich verhoudt tot de totale begrotingsbaten. Meerinzicht heeft voor de begrotingsjaren 2025 t/m 2028 een categorie B omdat structurele lasten gedekt worden met structurele baten en incidentele lasten met incidentele baten.

Pagina 20/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

3.3 Paragraaf Financiering Algemeen De financieringsparagraaf komt voort uit de Wet financiering decentrale overheden. Deze wet stelt regels voor het financieringsgedrag van gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. De financieringsparagraaf is in samenhang met het treasurystatuut een belangrijk instrument voor het transparant maken en daarmee voor het sturen, beheersen en controleren van de treasuryfunctie binnen Meerinzicht. Het beleid van Meerinzicht voor de treasuryfunctie ligt vast in de financiële verordening. Kasgeldlimiet Met deze kasgeldlimiet wordt de omvang van de kortlopende leningen beheerst. Voor de kasgeldlimiet geldt een afwijkend percentage ten opzichte van gemeenten. Dit is vastgelegd in de Wet financiering decentrale overheden. De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen is gelimiteerd tot 8,2% van het begrotingstotaal, C 51.603.000,-. De kasgeldlimiet komt voor 2025 uit op C4.231.000,-. De verwachting op dit moment is dat er geen kortlopende leningen zullen worden aangegaan. Renterisiconorm De renterisiconorm heeft tot doel het beheersen van de renterisico's op de vaste schuld door het aanbrengen van spreiding in de looptijden van de leningenportefeuille. Een verandering van de rente heeft dan geen schokeffect tot gevolg en werkt zodoende vertraagd door in de rentelasten en -baten.

De renterisiconorm wordt berekend door het wettelijk vastgestelde percentage van 20% te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal ^ totale lasten) aan het begin van het begrotingsjaar; er is een minimum van C 2.500.000. Om de investeringen in de materiële vaste activa te kunnen voldoen zal in 2024 beoordeeld worden of er de komende jaren een nieuwe geldlening moet worden aangetrokken. Uit het onderstaande overzicht blijkt dat Meerinzicht de komende jaren geen overschrijding kent op de renterisiconorm. Tabel 3.5 Renterisiconorm Renterisiconorm Grondslag (totaal van de lasten begroting) Normpercentage Toegestane renterisiconorm Verplichte aflossing Ruimte/overschrijding

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

51.603

51.680

51.189

51.023

20y0

20y

10.321

10.336

10.238

10.205

10.321

10.336

10.238

10.205

3.4 Openbaarheidsparagraaf De Wet open overheid kent twee sporen. Enerzijds het openbaar maken van documenten en anderzijds het verbeteren van de informatiehuishouding. Openbaarmaking van documenten (actieve openbaarmaking): De Woo verplicht bestuursorganen om bij de uitvoering van hun taken informatie uit eigen beweging openbaar te maken. Deze verplichting wordt nader gespecificeerd voor 11 categorieën overheidsinformatie. Deze verplichting is nog niet in werking getreden. Inwerkingtreding volgt door een nog te nemen koninklijk besluit en zal gefaseerd plaatsvinden. Voor deze gefaseerde inwerkingtreding is gekozen, omdat de centrale infrastructuur nog ontwikkeld moest worden en om overheden tijd te geven om de actieve openbaarmaking van de verschillende informatiecategorieën stapsgewijs voor te bereiden en te realiseren. De infrastructuur is inmiddels in een vereenvoudigde vorm van een 'Woo-index' gelanceerd. Meerinzicht heeft zich aangesloten op deze verwijsindex. Voor de verdere inwerkingtreding van de actieve openbaarmakingsplicht heeft Meerinzicht zich gepositioneerd als 'slimme volger', wat inhoudt dat niet op de nog in werking te treden verplichting vooruitgelopen wordt. Op dit moment wordt voldaan aan de geldende eisen die de Woo stelt.

De nog vorm te geven fasering voor inwerkingtreding van de actieve openbaarmakingsverplichting wordt op de voet gevolgd, maar op dit moment kan door de VNG nog geen enkele tijdsindicatie worden gegeven.

Pagina 21/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

Verbeteren informatiehuishouding: Er is een werkgroep opgericht, die advies gaat geven over de mogelijke verbeterpunten en wat er nodig is om deze verbeterpunten op te pakken (plan van aanpak). Daarbij is er specifieke aandacht voor het sturingsmechanisme (governance). Voor het opstellen van het plan van aanpak wordt het Woo-meerjarenplan van de VNG als basis gebruikt. Het streven is om het plan van aanpak begin 2024 ter besluitvorming voor te leggen aan de Netwerkdirectie EHZM om vervolgens in 2024 en 2025 de uitvoering op te starten.

Pagina 22/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

4. Financiële begroting 4.1 Budgettaire uitkomst Het uitgangspunt voor de Meerjarenbegroting 2025-2028 is de Meerjarenbegroting 2024-2027 aangevuld met de nadien door het bestuur vastgestelde 1e begrotingswijziging 2023, onderdelen van de Kadernota 2025-2028 en aanvullende opdrachten van de gemeenten. In onderstaande tabel zijn de budgettaire gevolgen voor zowel uniforme dienstverlening als specifieke dienstverlening opgenomen, waarbij de mutaties ten opzichte van de meerjarenbegroting 2024 jaarschijf 2025 zijn opgenomen Tabel 4.1 Effecten Kadernota 2025-2028 en verwerkte besluiten Effecten Kadernota 2025-2028 en verwerkte besluiten

2025

2026

2027

2028

Loonmutaties

1872

1871

1861

1.861

(bedragen x C 1.000,-) Effecten Kadernota 2025-2028 en verwerkte besluiten Prijsontwikkeling op basis van Kadernota 2025-2028

213

216

205

Opleidingskosten

Inhuur derden 1 ziektevervanging

2.155

2.157

2.136

Verwerkte besluiten Totaal

De in de bovenstaande tabel opgenomen onderdelen zijn verwerkt.

Pagina 23/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

4.2 Overzicht baten en lasten toelichting Uitgaande van de in de tabel 4.1 opgenomen onderdelen zijn de baten en lasten van de twee programma's van de Meerjarenbegroting 2025-2028 berekend. In onderstaande paragrafen worden de baten en lasten toegelicht.

4.2.1 Toelichting op het Overzicht van baten en lasten In onderstaande tabel is het effect van tabel 4.1 (de mutaties) in de Meerjarenbegroting 2025-2028 verwerkt in de lasten en baten per domein en is tevens het concern totaal weergegeven. In afstemming met de gemeente is bepaald hoe om te gaan met de verwachte renteopbrengsten. Er is afgesproken dat de renteopbrengsten worden begroot. Dit wordt gedaan op basis van de door de gemeente vastgestelde rentepercentages, die in de rentevisie zijn opgenomen. In eerste instantie worden de opbrengsten, op verzoek van de gemeenten, bij de begroting nog niet verwerkt op de bijdragen van de gemeenten. Zo wordt er meerjarig stabiliteit gecreëerd ten aanzien van de bijdrage van de gemeenten. Bij het opstellen van de bestuursrapportage wordt inzichtelijk gemaakt wat de verwachte renteopbrengsten zijn op basis van de werkelijke rente en vloeien deze opbrengsten terug naar de EHZ-gemeenten. In deze meerjarenbegroting zijn de structurele Woo-gelden geactualiseerd op basis van de bij de gemeenten beschikbare middelen. Tabel 4.2 Overzicht van baten en lasten Programma (bedragen xC 1.000,-)

Rekening 2023

Begroting 2024 (inclusief wijzigingen)

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Bedrijfsvoering Lasten

29.996

31.920

33.105

33.319

32.818

32.796

Baten

-29.996

-31.920

-33.105

-33.319

-32.818

-32.796

Saldo

Lasten

18.551

17.875

18.498

18.361

18.371

18.227

Baten

-18.551

-17.875

-18.498

-18.361

-18.371

-18.227

Saldo

Lasten

48.547

49.795

51.603

51.680

51.189

51.023

Baten

-48.547

-49.795

-51.603

-51.680

-51.189

-51.023

Domein Sociaal

Totaal

Totaal saldo van baten en lasten

Pagina 24/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

Extra bijdrage per gemeente voor uniforme dienstverlening per domein In onderstaande tabel is de extra bijdrage per gemeente op domeinniveau weergegeven voor de reguliere dienstverlening. Tabel 4.3 Bijdragen gemeenten uniforme dienstverlening Gemeente

Begroting

2025

2026

2027

2028

Ermelo

521

520

Harderwijk

587

585

Zeewolde

382

381

Subtotaal

1.489

1.486

Ermelo

144

143

Harderwijk

322

321

319

Zeewolde

Subtotaal

562

561

557

2.051

2.050

2.043

(bedragen x C 1.000.-) Domein Bedrijfsvoering

Domein Sociaal

Totaal

In onderstaande tabel wordt de totale hogere bijdrage voor de uniforme dienstverlening per gemeente weergegeven over de jaren 2025-2028. Tabel 4.4 Effect MJB 2025-2028 op bijdragen gemeenten Gemeente

Begroting

(bedragen x C 1.000.-)

2025

2026

2027

2028

Ermelo

665

663

Harderwijk

908

904

Zeewolde

477

476

2.051

2.050

2.043

Totaal

In bijlage 6.2 is de bijdrage per gemeente opgenomen voor zowel de uniforme dienstverlening als de specifieke dienstverlening.

Pagina 25/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

4.3 Incidentele baten en lasten In de volgende tabel staat een overzicht van de incidentele baten en lasten. Incidenteel houdt in dat het gaat om baten en lasten die een tijdelijk karakter hebben. Deze zitten slechts één of enkele jaren in de begroting. Dit overzicht geeft niet alleen inzicht in de incidentele baten en lasten, maar is ook een hulpmiddel bij het beoordelen van het structurele begrotingssaldo. De baten en lasten die niet incidenteel zijn, zijn immers structureel van aard. Het structurele begrotingssaldo geeft aan of de structurele lasten met structurele baten worden afgedekt. Tabel 4.5 Incidentele baten en lasten Programma (bedragen xC1.000,-)

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Incidentele lasten Bedrijfsvoering

716

477

Domein Sociaal

233

113

Saldo

949

590

113

-716

-477

Incidentele baten Bedrijfsvoering Domein Sociaal

-233

-113

Saldo

-949

-590

-113

Lasten

50.654

51.090

51.076

51.023

Baten

-50.654

-51.090

-51.076

-51.023

Totaal Structurele baten en lasten

Saldo

Totaal saldo van incidentele baten en lasten Structurele baten en lasten

In alle begrotingsjaren is de begroting structureel sluitend. Dit betekent dat in alle begrotingsjaren de structurele lasten volledig worden gedekt door structurele baten. Criteria repressief toezicht provincie De uitgangspunten, die de provincie hanteert om voor het begrotingsjaar 2025 voor het repressieve toezicht in aanmerking te komen zijn: 1. De begroting 2025 is in structureel en reëel evenwicht. Als dat niet het geval is, maakt de meerjarenraming aannemelijk dat dit evenwicht uiterlijk in 2028 tot stand komt. 2. De jaarrekening 2023 is in structureel en reëel evenwicht. Als de jaarrekening niet in evenwicht is, betrekt de provincie het structureel tekort bij het onderzoek van de begroting 2025. Dit betekent dat de jaarrekening goed inzicht moet geven in het structurele en incidentele aandeel van het tekort. 3. De door het bestuur vastgestelde jaarrekening 2023 en de vastgestelde begroting 2025 moeten respectievelijk voor 15 juli 2024 en voor 15 september 2024 ingediend worden bij de provincie.

Pagina 26/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

Structureel evenwicht betekent dat in de begroting structurele lasten gedekt worden door structurele baten. Het reëel evenwicht houdt in dat onderzoek wordt gedaan naar de realiteit van de ramingen. Daarbij moet de begroting en meerjarenraming uiteraard volledig zijn. Op basis van bovenstaande tabel kan geconcludeerd worden dat de begroting 2024 structureel en reëel sluitend is.

Specificatie incidentele lasten en baten Tabel 4.6 Specificatie incidentele lasten en baten Programma (bedragen xC1.000,-)

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Incidentele lasten Bedrijfsvoering - Project archief achterstanden Harderwijk (DIV)

126

- Doorontwikkeling archief en informatiebeheer DIV

283

- Communicatieadviseur

170

- Strategisch HRM Adviseur

- Wet open overheid

197

Domein Sociaal - Leerlingzaken: Regionaal Uitvoeringsprogramma VSV

120

- Inburgering 1,5 fte

113

Totaal Incidentele lasten

949

590

113

- Project archief achterstanden Harderwijk (DIV)

-126

-170

- Doorontwikkeling archief en informatiebeheer DIV

-283

Incidentele baten Bedrijfsvoering

- Traineeprogramma EHZM - Communicatieadviseur

-55

- Strategisch HRM Adviseur

-55

- Wet open overheid

-197

Domein Sociaal - Leerlingzaken: Regionaal Uitvoeringsprogramma VSV

-120

- Inburgering 1,5 fte

-113

Totaal Incidentele baten

-949

-590

-113

Totaal saldo van incidentele baten en lasten

Pagina 27/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

4.4 Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld Taakvelden zijn een verplicht onderdeel voor alle gemeenten, provincies, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen. Een taakveld wordt in het BBV omschreven als een groep van activiteiten binnen een programma. In bijlage 6.1 is een gedetailleerd overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld opgenomen voor Meerinzicht.

Pagina 28/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

5. Uiteenzetting financiële positie en toelichting 5.1 Geprognosticeerde balans In het BBV is de verplichting vastgesteld dat de gemeenten een geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar opnemen onder de uiteenzetting van de financiële positie. Tabel 5.1 Geprognosticeerde balans Geprognosticeerde balans 2025 2028 (Bedragen xC1.000,-)

2023

2024

2025

2026

Balans per mutatie balans per mutatie balans per mutatie 31-12-2023 s 31-12-2024 s 31-12-2025 s

2027

2028

balans per mutatie balans per mutatie balans per 31-12-2026 s 31-12-2027 s 31-12-2028

Activa

Vaste activa Materiële vaste activa

4.600

-500

4.100

200

4.300

-200

4.100

-600

3.500

300

3.800

Totaal vaste activa

4.600

-500

4.100

200

4.300

-200

4.100

-600

3.500

300

3.800

14.180

390

14.570

-220

14.350

200

14.550

600

15.150

-300

14.850

Liquide middelen

450

Overlopende activa

4.750

Totaal vlottende activa

19.380

390

19.770

-220

19.550

200

19.750

600

20.350

-300

20.050

Totaal activa

23.980

-110

23.870

-20

23.850

180

-110

-20

180

-110

-20

Vlotende schuld

9.900

Overlopende passiva

13.900

Totaal vlottende passiva

23.800

Totaal passiva

23.980

-110

23.870

-20

23.850

Vlottende activa Uitzettingen korter dan een jaar

Passiva Eigen vermogen

Vaste passiva Vreemd vermogen Voorziening Schulden langer dan een jaar Totaal vaste passiva

Vlottende passiva

Pagina 29/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

5.2 EMU-saldo Het EMU-saldo van het voorafgaande jaar, het actuele begrotingsjaar en het komende jaar is opgenomen in tabel 5.2. Tabel 5.2 EMU-saldo Vragenlijst berekening EMU-saldo (bedragen x C1.000,-)

Prognose Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027 2028

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Mutatie (im)materiële vaste activa

700

-500

200

-200

-600

300

Mutatie voorzieningen

-220

-110

-20

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa

-920

390

-220

200

600

-300

Berekend EMU-saldo

Een positief getal betekent een toename van de boekwaarde en een negatief getal betekent een vermindering van de boekwaarde.

5.3 Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen zijn alle vormen van aan de arbeidsrelatie verbonden rechten op uitkeringen tijdens of na het dienstverband. Het gaat hierbij dus om "normale" jaarlijkse arbeidskosten zoals vakantiedagen, premies en pensioenen. De jaarlijks terugkerende arbeidskosten met een vergelijkbaar volume zijn verwerkt in de baten en lasten van de Meerjarenbegroting 2025 - 2028. Voor deze kosten mag op basis van de bepalingen in het BBV geen voorziening worden gevormd.

Pagina 30/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

5.4 Afschrijvingstermijnen De investeringen voor de jaren 2025-2028 zijn opgenomen in bijlage 6.2. De investeringen in automatisering, voertuigen en machines en gereedschappen kennen de volgende levensduur: Tabel 5.3 Afschrijvingstermijnen Materiële vaste activa Categorie Informatisering å Automatisering

Omschrijving activum

Levensduur

Verbindingen

20jaar

Infrastructuur

3 jaar

Infrastructuur Netwerk

5 jaar

Infrastructuur Datacenters

5 jaar

Infrastructuur Clients

5 jaar

Infrastructuur Randapparatuur

5 jaar

Infrastructuur Backend

5 jaar

Infrastructuur Frontend

5 jaar

Software overig

5 jaar

Software BCT Midoffice

10jaar

Software Unit4 Financials

10jaar

Telefonie

3 jaar

Vervoersmiddelen

8 jaar

Machines en gereedschappen Meetapparatuur

5 jaar

Kantoorinrichting

10 jaar

Voertuigen

Bureaustoelen

Tabel 5.4 Toelichting afschrijvingstermijnen Materiële vaste activa Omschrijvings activum

Toelichting

Netwerk

Wifi; verbindingen; firewalls; switches; DDI

Datacenters

Airco's; UPS mer å cer; blusgas

Clients

Zero clients; beeldschermen; chromebooks; werkplekken

Randapparatuur

Scanners; av-middelen; schermen; toegangscontrole

Backend

Backend servers; databases; applicatie servers; VMware esx; (exclusief Oracle)

Frontend

Frontend servers; virtuele werkplek

Pagina 31/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

5.5 Stand en verloop reserves en voorzieningen Ten aanzien van voormalig personeel is een verplichte voorziening ingesteld in 2022. Daarnaast hebben medewerkers vanuit de CAO 2022 de mogelijkheid om verlof te sparen waardoor Meerinzicht verplicht is geweest overeenkomstig de wet- en regelgeving om hiervoor een voorziening te treffen. Tot slot is de verplichting voor de WGA en WW voorzien in 2022 wat doorloopt in de Meerjarenbegroting 2025-2028.

Verloopoverzicht voorziening Tabel 5.5 Verloopoverzicht voorziening Voorziening (bedragen x C1.000,-)

Saldo per 31 Stand per 1 Saldo per 31 december januari 2025 december 2022 2025

Mutatie 2026

Mutatie 2027

Mutatie 2028

Stand ultimo 2028

Voor verplichtingen, verliezen en risico's: - Afvloeiingsregeling personeel

182

- Verlofsparen

-WGA

-3

-WW

Totaal

368

-3

Pagina 32/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

6. Bijlagen 6.1 Geraamde baten en lasten per taakveld

Taakvelden verantwoording (bedragen x C 1.000,-)

Begroting

2025

2026

2027

2028

0. Bestuur en ondersteuning 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden

0.4 Overhead*

0.5 Treasury

0.61 OZB woningen

0.62 OZB niet-woningen

0.63 Parkeerbelasting

0.64 Belastingen overig

0.8 Overige baten en lasten

Totaal 0. Bestuur en ondersteuning

Pagina 33/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

lasten

1.821

1.810

1.806

baten

-1.821

-1.810

-1.806

saldo

lasten

26.818

26.600

26.721

26.284

baten

-26.818

-26.600

-26.721

-26.284

saldo

lasten

baten

saldo

lasten

921

baten

-921

saldo

lasten

230

baten

-230

saldo

lasten

175

baten

-175

saldo

lasten

662

baten

-662

saldo

lasten

baten

saldo

lasten

30.627

30.398

30.515

30.078

baten

-30.627

-30.398

-30.515

-30.078

saldo

Begroting

2025

2026

2027

2028

lasten

1.591

1.471

baten

-1.591

-1.471

saldo

lasten

1.591

1.471

baten

-1.591

-1.471

saldo

lasten

965

819

4. Onderwijs 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

Totaal 4. Onderwijs

6. Sociaal domein 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

6.3 Inkomensregelingen

6.5 Arbeidsparticipatie

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

6.71a Hulp bijHuishouden

6.71b Begeleiding (is zonder dagbesteding/begeleiding groep)

6.71c Dagbesteding (bijons begeleiding groep)

6.72a Jeugdhulp begeleiding

Pagina 34/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

baten

-965

-819

saldo

lasten

4.051

4.048

4.050

baten

-4.051

-4.048

-4.050

saldo

lasten

317

316

317

baten

-317

-316

-317

saldo

lasten

408

baten

-408

saldo

lasten

1.291

1.289

1.290

baten

-1.291

-1.289

-1.290

saldo

lasten

851

850

851

baten

-851

-850

-851

saldo

lasten

243

baten

-243

saldo

lasten

681

680

baten

-681

-680

saldo

Begroting 6.72b Jeugdhulp behandeling

6.72c Jeugdhulp dagbesteding

6.72d Jeugdhulp zonder verblijf overig

6.73a Pleegzorg

6.73b Gezinsgericht

6.73c Jeugdhulp met verblijf overig

6.74a Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf

6.74b Crisis/LTA/GGZ-verblijf

6.74c Gesloten plaatsing

Pagina 35/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

Begroting

2025

2026

2027

2028

lasten

1.160

1.159

baten

-1.160

-1.159

saldo

lasten

1.169

baten

-1.169

saldo

lasten

320

319

320

baten

-320

-319

-320

saldo

lasten

276

baten

-276

saldo

lasten

121

120

121

baten

-121

-120

-121

saldo

lasten

517

516

517

baten

-517

-516

-517

saldo

lasten

789

788

789

baten

-789

-788

-789

saldo

lasten

666

665

666

baten

-666

-665

-666

saldo

lasten

baten

-8

saldo

Begroting 6.81a Beschermd wonen

6.81b Maatschappelijke opvang

6.82a Jeugdbescherming

6.82b Jeugdreclassering

Totaal 6. Sociaal domein

Totaal generaal

Pagina 36/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

Begroting

2025

2026

2027

2028

lasten

1.410

1.409

1.410

baten

-1.410

-1.409

-1.410

saldo

lasten

415

414

baten

-415

-414

saldo

lasten

287

baten

-287

saldo

lasten

baten

-18

-17

-18

saldo

lasten

15.963

15.946

15.956

15.812

baten

-15.963

-15.946

-15.956

-15.812

saldo

lasten

51.603

51.680

51.189

51.023

baten

-51.603

-51.680

-51.189

-51.023

saldo

6.2 Bijdrage per gemeente In onderstaande tabel is de Kadernota 2025-2028 en de mutatie ten aanzien van de afschrijvingslasten verwerkt in de Meerjarenbegroting 2025-2028. Tabel 6.2 Bijdragen per gemeenten Programma (bedragen xC 1.000,-)

Rekening 2023

Begroting 2024 (inclusief wijzigingen)

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Lasten

29.996

31.920

33.105

33.319

32.818

32.796

Baten

-3.017

-2.489

-2.191

-2.013

-2.157

-1.710

Saldo

26.979

29.431

30.914

31.306

30.661

31.086

Lasten

18.551

17.875

18.498

18.361

18.371

18.227

Baten

-6.174

-4.687

-5.102

-4.982

Saldo

12.377

13.188

13.396

13.379

13.389

13.245

Totaal saldo van baten en lasten

39.356

42.619

44.310

44.685

44.050

44.331

Saldo van baten en lasten Bedrijfsvoering

Domein Sociaal

Bijdragen per gemeente: Bedrijfsvoering Ermelo

34,97y0

9.435

9.281

10.744

10.711

10.605

10.615

Harderwijk

39,39y0

10.627

10.454

12.102

12.065

11.946

11.956

Zeewolde

25,64y0

6.917

6.807

7.878

7.854

7.776

7.784

26.979

26.542

30.724

30.630

30.327

30.355

Totaal

Sociaal Ermelo

25,7iy0

3.182

3.391

3.192

3.175

Harderwijk

57,26y0

7.087

7.551

7.112

7.113

7.071

7.072

Zeewolde

17,0307o

2.108

2.246

2.117

2.119

2.120

12.377

13.188

12.421

12.422

12.365

12.367

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Ermelo

Begroting 2024 (inclusief wijzigingen) 12.617 12.672

13.936

13.903

13.780

13.790

Harderwijk

17.714

18.005

19.214

19.178

19.017

19.028

Zeewolde

9.025

9.053

9.995

9.971

9.895

9.904

Totaal

39.356

39.730

43.145

43.052

42.692

42.722

Totaal

Programma

Pagina 37/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

Rekening 2023

Programma (bedragen x C1.000,-)

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Ermelo

13.936

13.903

13.780

13.790

Harderwijk

19.214

19.178

19.017

19.028

Zeewolde

9.995

9.971

9.895

9.904

Totaal

43.145

43.052

42.692

42.722

6.3 Investeringen en afschrijvingslasten Investeringen 2025-2028 Tabel 6.2 Investeringen INV-nummer Investering

Levens Investering -duur s- bedrag

Oracle 2025

50.000

INV4044

Geobasis 2026

20.000

INV4064

Geo omgeving 2027

100.000

INV4059

Totaal Software

INV-nummer Investering INV0096

Zero clients 2025 vervanging

170.000

2025

2026

2027

2028

50.000 20.000 100.000 50.000

Levens Investering -duur s- bedrag

2025

500.000

500.000 75.000

INV0059

Netwerk 2025

75.000

INV0064

Storage backup 2025

50.000

INV0069

Datacenters 2025

10.000

INV0074

Clients 2025

100.000

100.000 500.000 45.000

20.000 2026

INV0082

Backend 2025

500.000

INV0080

Randapparatuur 2025

45.000

INV0060

Netwerk 2026

75.000

INV0065

Storage backup 2026

50.000

50.000 80.000

100.000 2027

INV0070

Datacenters 2026 Airco UPS Zeewolde

80.000

INV0075

Clients 2026

100.000

INV0081

Randapparatuur 2026

45.000

INV0097

Netwerk 2027

75.000

75.000 100.000

2028

INV0091

Clients 2027

100.000

INV0092

Randapparatuur 2027

45.000

INV0093

Netwerk Firewall Core switches 2027

150.000

INV0094

Datacenters 2027 Airco UPS Harderwijk

150.000

150.000 150.000

INV0098

Storage backup 2028 Vervanging backup

150.000

INV0099

Clients 2028

100.000

INV0100

Randapparatuur 2028

45.000

INV0101

Frontend 2028

550.000

550.000 500.000 150.000

INV0102

Netwerk 2028 switches (access en core)

500.000

INV0103

Netwerk 2028 wifi

150.000

Totaal Infrastructuur

Pagina 38/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

3.645.000

1.280.000

350.000

520.000

1.495.000

Vervolg tabel 6.2 investeringen 2025-2028 INV-nummer Investering INV8001

Telefonie 2026

Levens Investering -duur s- bedrag 3

Totaal Telefonie INV9000

Tractie landmeten GEO 2027

2026

650.000

2027

2028

650.000

650.000 8

2025

40.000

Totaal GEO

40.000

Totaal investeringen Software

170.000

50.000

20.000

100.000

3.645.000

520.000 1.495.000

1.280.000

350.000

Totaal investeringen Telefonie

650.000

Totaal investeringen GEO

40.000

4.505.000

1.330.000

1.020.000

Totaal investeringen Infrastructuur

Totaal investeringen I&Aen GEO

660.000 1.495.000

Tabel 6.3 Kapitaallasten 2025-2028 Kapitaallasten

2025

2026

2027

2028

50.000

20.000

100.000

Software Aanschafwaarde software 31/12 jaar n) Afschrijving (jaar n)

329.000

330.000

328.000

231.000

Boekwaarde 31/12

1.397.000

1.087.000

859.000

628.000

329.000

330.000

328.000

231.000

1.280.000

350.000

520.000

1.495.000

Afschrijving (jaar n)

582.000

662.000

681.000

785.000

Boekwaarde 31/12

2.623.000

2.311.000

2.150.000

2.860.000

582.000

662.000

681.000

785.000

650.000

Afschrijving (jaar n)

200.000

217.000

Boekwaarde 31/12

200.000

650.000

433.000

216.000

200.000

217.000

Rentetoerekening (jaar n+1) Kapitaallasten software Infrastructuur Aanschafwaarde Infrastructuur 31/12 (jaar n)

Rentetoerekening (jaar n+1) Kapitaallasten Telefonie Aanschafwaarde telefonie 31/12 jaar n)

Rentetoerekening (jaar n+1) Kapitaallasten telefonie GEO

40.000

Afschrijving (jaar n)

16.000

17.000

Boekwaarde 31/12

58.000

42.000

66.000

49.000

16.000

17.000

Aanschafwaarde hardware 31/12 (jaar n)

Rentetoerekening (jaar n+1) Kapitaallasten GEO

Pagina 39/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

A&O Aanschafwaarde hardware 31/12 (jaar n)

Afschrijving (jaar n)

3.000

Boekwaarde 31/12

13.000

10.000

7.000

4.000

Kapitaallasten GEO

3.000

Totaal afschrijvingen

1.130.000

1.211.000

1.245.000

1.253.000

1.130.000

1.211.000

1.245.000

1.253.000

2025

2026

2027

2028

Afschrijvingslasten Software

329.000

330.000

328.000

231.000

Afschrijvingslasten Infrastructuur

582.000

662.000

681.000

785.000

Afschrijvingslasten Telefonie

200.000

217.000

Afschrijvingslasten GEO

16.000

17.000

Afschrijvingslasten A&O

3.000

1.130.000

1.211.000

1.245.000

1.253.000

1.130.000

1.211.000

1.245.000

1.253.000

Rentetoerekening (jaar n+1)

Totaal rentelasten Totaal kapitaallasten Kapitaallasten

Totaal afschrijvingen Totaal rentelasten Totaal kapitaallasten

Pagina 40/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

6.4 Overzicht personele sterkte en lasten De toegestane formatie is in onderstaande tabel uitgewerkt. Tabel 6.4 Personele sterkte in FTE Overzicht (toegestane) personele sterkte in FTE

Rekening 2023 (prognose)

Rekening 2023 (toegestaan)

Omschrijving

Begroting 2024

Begroting 2025

primitief

Domein bedrijfsvoering Directie Bedrijfsvoering

5,41

5,30

6,50

5,30

Traineeprogramma EHZ&M (2022-2024)

7,12

8,00

0,89

Afdeling Belastingen, Gegevens en Juridische zaken

57,08

59,12

58,95

59,12

Afdeling HRM å Communicatie

53,05

48,66

44,22

46,38

Afdeling Facilitair, Gebouwen en Inkoop

48,27

48,66

45,10

46,00

Afdeling Informatisering en Automatisering

43,17

49,56

49,40

52,64

Afdeling Financiën

46,87

49,60

49,80

49,37

1,0

1,00

Afdeling Jeugdhulp, Inburgering en Leerlingzaken

1,1 32,47

28,14

26,53

28,72

Afdeling Wet Maatschappelijke Ondersteuning

25,02

23,86

23,88

23,73

Afdeling Participatie

34,52

35,29

35,22

Afdeling bedrijfsbureau DS

22,74

23,35

24,07

23,35

Domein sociaal Directie Sociaal

Afdeling Telefonie en Administratie

9,96

7,23

7,41

7,23

Afdeling Kwaliteit en Beleid

20,51

24,33

22,6

24,6

Totaal

407,3

412,1

402,7

403,6

Pagina 41/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

Tabel 6.5 Personele vergoeding Begroting 2024

Begroting 2025

primitief

593

751

664

Afdeling Belastingen, Gegevens en Juridische zaken

4.383

4.772

5.336

Afdeling HRM å Communicatie

4.242

4.037

4.324

Afdeling Facilitair, Gebouwen en Inkoop

3.505

3.365

3.813

Afdeling Informatisering en Automatisering

3.611

4.247

5.066

Afdeling Financiën

3.881

4.375

4.857

158

151

165

1.810

1.888

2.027

Afdeling JIL

163

124

136

Afdeling Wmo

2.022

2.049

2.291

Afdeling Participatie

2.575

2.767

3.077

569

463

553

Afdeling Beleid å Kwaliteit

1.558

2.035

2.243

Regionale uitvoeringstaken

2.330

2.244

2.865

Totaal

31.400

33.268

37.417

Overzicht salarislasten incl. personele vergoedingen (bedragen afgerond op C 1.000,-)

Rekening 2023 (prognose)

Domein bedrijfsvoering Directie Bedrijfsvoering

Domein sociaal Directie Sociaal Afdeling Bedrijfsbureau DS

Afdeling Telefonie en Administratie

De kolom begroting 2024 primitief betreft de formatie ten tijde van het opstellen van de begroting 2025 (opgesteld eind 2023).In de tussentijds hebben zich diverse mutaties voorgedaan (besluiten en opdrachten) waardoor de omvang van de formatie gewijzigd is.

Pagina 42/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

6.5 Totaaloverzicht bijdragen per gemeente Tabel 6.6 Bijdrage per gemeente uniform en specifieke dienstverlening Onderdeel (bedragen x^ 1.000,-)

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

10.744

10.711

10.605

10.615

1,3 FTE Communicatie

130

0,83 FTE Communicatie

1 FTE Financiën

101

HRM Ondersteuning

Ziekte Financiën

PO-functionaris

Leerlplein

BHV

0,1 FTE Juridisch medewerker

E-depot

Ermelo Domein bedrijfsvoering (uniform)

Vastgoedinformatiesysteem CBM

Sigmax Ermelo

Uitbreiding applicatie Moor

158

169

103

Wet open overheid Domein Sociaal (uniform)

3.192

3.175

Beschermingstafel

Jeugdwet

309

Uitvoering inburgering

249

209

Uitvoering JOR

Uitvoering Leerplicht

111

15.311

15.289

15.100

15.070

Onderdeel (bedragen x^ 1.000,-)

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Domein bedrijfsvoering (uniform)

12.102

12.065

11.946

11.956

Flexibel belonen

Communicatie medewerker

Vergunningparkeren

Uitbreiding Roosterprogramma (zwembad de Sypel)

PO-functionaris

Bekendmakingen juridische zaken

Wet open overheid

185

186

110

E-depot Harderwijk

Leerlplein

BHV Harderwijk

Catering de Werf

BCT en Lost Lemon

Klinkende taal

Totaal Ermelo

Pagina 43/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

Vervolg tabel 6.6 Bijdragen per gemeente Onderdeel (bedragen xC 1.000,-)

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Bodediensten Harderwijk

105

Klantinfocus Harderwijk

Stembureaumanager Harderwijk

Archiefachterstanden Harderwijk

122

262

7.112

7.113

7.071

7.072

Beschermd wonen

341

Beschermingstafel

Doorstroompunt (RMC)

752

Jeugdwet

554

Uitvoering inburgering

449

377

Domein Sociaal (uniform)

Uitvoering JOR

Uitvoering Leerplicht

197

22.392

22.482

21.983

21.922

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Domein bedrijfsvoering (uniform)

7.878

7.854

7.776

7.784

0,67 FTE Juridisch medewerker

0,3 FTE Juridisch medewerker

PO-functionaris

E-depot Zeewolde

Leerlplein

Totaal Harderwijk

Onderdeel (bedragen xC 1.000,-) Zeewolde

BHV Zeewolde

0,44 FTE Communicatie

Wet open overheid

144

2.117

2.119

2.120

Jeugd

263

ToegangJeugd ZWD

915

Uitvoering inburgering

208

174

Uitvoering Leerplicht

11.856

11.832

11.700

11.675

Domein Sociaal (uniform)

Totaal Zeewolde

Pagina 44/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

6.6 Kadernota Meerinzicht 2026-2029 In de kadernota Meerinzicht 2026-2029 worden de uitgangspunten voor het, nog vast te stellen ontwerp, meerjarenbegroting 2026-2029 van de GR Meerinzicht. Bij deze ontwerp begroting staan de bedrijfsvoeringskosten (loonkosten, organisatiekosten en werkbudgetten etc.) van Meerinzicht centraal. In de kadernota van Meerinzicht zijn de niet-beïnvloedbare onderdelen binnen de begroting opgenomen (zoals CAO verhoging en inflatiecorrectie) en is het beleid van de gemeenten verwerkt ten aanzien van personeel (o.a. opleidingsbudget en inhuurbudget). Nieuw beleid wordt niet verwerkt in deze kadernota, maar vormt een integraal onderdeel van de gemeentelijke kadernota's. De gemeenteraden kunnen bij de behandeling van de gemeentelijke kadernota's integraal een afweging maken. Wettelijke en gemeentelijke ontwikkelingen met een (financiële) relatie met Meerinzicht maken hier onderdeel van uit. Door vaststelling van de Kadernota worden de hiermee gemoeide dekkingsmiddelen lokaal beschikbaar gesteld. Meerinzicht verwerkt de financiële gevolgen van het nieuwe beleid van de gemeentelijke kadernota's vervolgens in de eerstvolgende begroting | begrotingswijziging. Naast het bovengenoemde proces voor nieuw beleid kunnen door diverse redenen ook tussentijds door gemeenten opdrachten gegeven worden aan Meerinzicht.

In die gevallen wordt op basis van een collegebesluit of opdrachtverstrekking aan Meerinzicht de uitvoering opgestart en financieel bij de eerstvolgende begroting | begrotingswijziging verwerkt.

Bestaand beleid

Loonontwikkeling: loonvoet sector overheid Het beleid ten aanzien van loon- en prijsontwikkeling wordt gebaseerd op openbare landelijke publicatiecijfers van het Centraal Planbureau (CPB). De prognose van de loonvoet sector overheid wordt gehanteerd om de loonontwikkeling te bepalen en is de gemiddelde loonvoet ontwikkeling in de sector overheid (per fulltime equivalent). De loonvoet is inclusief de incidentele loonontwikkeling. De incidentele loonontwikkeling wordt door vele factoren beïnvloed, zoals de samenstelling van de werkgelegenheid (uitstroom van relatief laag betaalden leiden bijvoorbeeld tot een stijging van het gemiddelde loon en dus van het incidentele loon) en aanvullende beloning los van de algemene contractloonontwikkeling.

Bij de loonontwikkeling wordt uitgegaan van het percentage 'Loonvoet sector overheid' vanuit de meest actuele circulaire vanuit het Rijk ten tijde van het opstellen van de begroting.

Prijsontwikkeling: prijs intermediair verbruik van de overheid De prognose van de prijs bruto binnenlands product (pbbp) wordt gehanteerd om de prijsontwikkeling te bepalen. Het pbbp is een waarde die door ondernemingen, huishoudens en overheden wordt toegevoegd aan de goederen en diensten die zij hebben moeten verbruiken om hun producten te kunnen maken.

Bij de prijsontwikkeling wordt uitgegaan van het percentage 'Prijs bruto binnenlands product (pbbp)' vanuit de meest actuele circulaire vanuit het Rijk ten tijde van het opstellen van de begroting.

Pagina 45/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

Indexatie specifieke opdrachten e.d. Jaarlijks worden de inkomstenramingen voor de specifieke opdrachten e.d. geïndexeerd en bijgeraamd. Deze indexatie wordt nu opgenomen in de Kadernota. Als indexcijfer wordt aangesloten bij het percentage voor de loonontwikkeling. De indexatie voor de externe dienstverleningsovereenkomsten (DVO's) ligt vast in de gesloten overeenkomsten en wordt niet vastgelegd in deze kadernota.

Bij de indexatie van specifieke opdrachten wordt het percentage van de loonontwikkeling aangehouden.

Rentevisie Renteopbrengsten worden meerjarig begroot conform de rentevisie. In eerste instantie worden de renteopbrengsten bij de begroting niet verwerkt op de bijdragen van de gemeenten, zodat meerjarig er stabiliteit is ten aanzien van de bijdrage van de gemeenten ^verzoek vanuit de gemeenten). Bij het opstellen van de bestuursrapportage wordt inzichtelijk gemaakt wat de verwachte renteopbrengsten zijn op basis van de werkelijke rente en worden deze opbrengsten verwerkt in een verlaagde bijdrage van de gemeenten.

Op basis van de rentevisie van de gemeente wordt in de begroting rekening gehouden met een rentepercentage ..l^. De verwachte renteopbrengsten zijn in de meerjarenbegroting budgetneutraal verwerkt. Bij de bestuursrapportage en of Jaarrekening 2025 vloeien werkelijke renteopbrengsten terug naar de gemeenten.

Indexatie ten aanzien van aanvullende personele lasten (o.a. opleiding, inhuur) Met de gemeente Ermelo, Harderwijk en Zeewolde is afgesproken het volgende kader toe te passen ten aanzien van opleidingskosten en inhuur budgetten:

Opleidingskosten in % van de loonsom: Ĵ.,75% Inhuur derden ten behoeve van ziekteverzuim in % loonsom: 2%

Pagina 46/36 Meerjarenbegroting 2025-2028 Meerinzicht

Meerinzicht is de samenwerking van de gemeenten Ermelo, Harderwijk en Zeewolde

Meerjarenbegroting zuzb-zuzö ivieermzicnt

Keeanzichìp^

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Harderwijk&id=c6c1b660-ac14-4bb1-aaea-98932a1cc9dd