Nota grondexploitatie 2023
Tekst van het document
Nota grondexploitatie 2023
35
idealiter zou moeten verplaatsen naar het kerngebied van het centrum. De Spinde is daartoe als een zogenaamd transformatiegebied betiteld. In 2018 hebben de Herstructureringsmaatschappij Overijssel (HMO) en de gemeente een intentieovereenkomst gesloten waarin partijen hebben besloten om een plan tot herontwikkeling te maken. Ter voorbereiding en uitwerking van de transformatieplannen zijn er door de HMO een aantal eigendommen verworven. De planvorming van het Spindeplein zit in de eindfase. Het aandeel van beide partijen (gemeente en HMO) in de kosten en opbrengsten van het te realiseren plan ligt de samenwerkingsovereenkomst. Via diverse participatie momenten zijn stappen gezet om te komen tot een eindplan. De Raad heeft in december 2021 het bestemmingsplan vastgesteld. De vergunningaanvraag voor het bouwen van de nieuwe complexen is ingediend. In maart 2022 is begonnen met de sloop. Ook is inmiddels het plan voor de nieuwe openbare ruimte gereed. Herontwikkelingsprojecten als de Spinde generen financieel gezien geen positief saldo. Om het project te doen slagen is een gemeentelijk investering noodzakelijk. Hierbij wordt nadrukkelijk gekeken naar het inzetten en bundelen van verschillende middelen vanuit diverse beleidsambities. Het plan Spindeplein is door de provincie goed ontvangen. Daarom is een subsidie van € 650.000 in het vooruitzicht gesteld.
Grondexploitatie De grondexploitatie centrumplan Hardenberg is per deelgebied geactualiseerd en leidt tot de volgende resultaten: Resultaat per deelgebied Algemene Plankosten Hoofdinfrastructuur Voorstraat/Oosteinde Markt e.o. Vechtoevers/Troubadour Slotgraven e.o. Mulo-locatie Leisure zone Vechtzone
jaarrekening 2021 -€ 5.707.000 -€ 325.000 -€ 164.000 € 31.000 € 85.000 € 149.000 -€ 32.000 € 1.525.000 -€ 360.000
nota grex 2023 -€ 5.721.000 -€ 326.000 -€ 164.000 € 24.000 € 51.000 € 168.000 -€ 25.000 € 1.529.000 -€ 362.000
-€ 4.798.000
-€ 4.826.000
Op totaalniveau is het negatieve resultaat na actualisatie van de totaal grondexploitatie toegenomen met €28.000. Dit is met name toe te schrijven aan de bijstelling van de kosten. Binnen de verschillende deelexploitaties zijn de resultaten licht gewijzigd. Als gevolg hiervan moet de voorziening worden verhoogd met een zelfde bedrag. Voorstel: De voorziening Centrumplan Hardenberg met € 28.000 te verhogen en ten laste te brengen van de Algemene Reserve
Nota grondexploitatie 2023
36
5.11 Centrumplan Dedemsvaart Centrumplan Dedemsvaart
Project Stand per
1-jan-22
Looptijd project
2022-2024
Grondexploitatie Boekwaarde Resultaat eindwaarde Resultaat netto contant
woningbouwprogramma
jaarrekening 2021 € 413.000 -€ 341.000 -€ 321.000
nota grex 2023 € 413.000 -€ 335.000 -€ 316.000
totaal gerealiseerd t/m 2021 64 34 realisatie in huidig jaar 0
nog te realiseren 30 -20
Fasering centrumplan fasering Dedemsvaart realisatie
20 10 2022
2023
totaal € 9.583.000 € 9.247.000
uitgaven opbrengsten
81% 91%
Nota grondexploitatie 2023
nog te realiseren € 887.000 € 964.000
opbrengsten
uitgaven 9% 19%
gerealiseerd € 8.696.000 € 8.283.000
gerealiseerd
0% 10%
gerealiseerd
nog te realiseren
90% 100%
nog te realiseren
37
Het masterplan centrumplan Dedemsvaart is op één deelgebied na gereed. Alleen het project Gentiaanstraat Noord (voorheen Julianastraat Noord) moet nog worden gerealiseerd. Het ontwerpbestemmingsplan voor dit deelgebied is op 31 maart 2021 onherroepelijk geworden. Het woongebied is inmiddels bouwrijp gemaakt. Het bestemmingsplan Gentiaanstraat Noord geeft bouwmogelijkheden voor rijenwoningen. De kavels in het gebied zijn aangeboden aan marktpartijen. Ook Vechtdal Wonen heeft een kavel voor een rijenwoning afgenomen. Er worden op dit moment bouwplannen uitgewerkt en omgevingsvergunningen aangevraagd. Omdat supermarkt Aldi ervoor gekozen heeft om niet naar het kernwinkelgebied te verhuizen maar op de huidige locatie te blijven, is in het bestemmingsplan hiervoor ruimte gelaten. Een gedeelte van het parkeerterrein blijft beschikbaar voor de supermarkt. Voor de gebruiker van het gemeentelijke pand waar voorheen de Jumbo was gevestigd, is een andere locatie gevonden. De verhuizing is voorzien in het najaar van 2022. Wanneer de verhuizing is afgerond, zal het gebouw gedeeltelijk worden afgebroken en worden vervangen door enkele appartementen en kavels voor rijwoningen. Het plan biedt ruimte aan 26 woningen en maximaal 4 appartementen. In onderstaande tabel wordt de grondexploitatie per deelgebied weergegeven: Resultaat per deelgebied Gentiaanstraat Noord Her openbare ruimte Alg.
projectmanagement Bijdragen Saldo netto contante waarde
jaarrekening 2021 -€ 3.010.000 -€ 658.000 -€ 3.563.000 € 6.913.000 -€ 318.000
nota grex 2023 -€ 3.000.000 -€ 655.000 -€ 3.546.000 € 6.878.000 -€ 323.000
Het negatieve resultaat van de grondexploitatie is na actualisatie met € 5.000 afgenomen, als gevolg hiervan kan de voorziening met € 5.000 worden verlaagd. Voorstel: De voorziening met € 5.000 te verlagen en ten gunste te brengen van de Algemene Reserve
Nota grondexploitatie 2023
38
5.12 Bruchterveld, De Kuilen III Kuilen III Bruchterveld
Project Stand per
1-jan-22
Looptijd project
2022-2024
Grondexploitatie Boekwaarde Resultaat eindwaarde Resultaat netto contant
woningbouwprogramma
jaarrekening 2021 € 45.000 € 63.000 € 60.000
nota grex 2023 € 45.000 € 93.000 € 87.000
totaal gerealiseerd t/m 2021 17 15 realisatie in huidig jaar 0
nog te realiseren 2 -2
Fasering Kuilen III fasering realisatie
2
0 2022
totaal € 691.000 € 784.000
uitgaven opbrengsten
81% 93%
nog te realiseren € 46.000 € 184.000
opbrengsten
uitgaven 7% 19%
gerealiseerd € 645.000 € 600.000
gerealiseerd nog te realiseren
0% 23% 77% 100%
gerealiseerd nog te realiseren
Naar verwachting worden in 2022 de twee resterende kavels verkocht. In 2021/2022 is een start gemaakt met de voorbereiding voor de uitwerking voor de vervolgfase , De Kuilen IV. Het resultaat is na actualisatie met € 27.000 toegenomen.
Nota grondexploitatie 2023
39
5.13 Gezondheidspark Hardenberg Project
Gezondheidspark
Stand per
1-jan-22
Looptijd project
2022-2024
Grondexploitatie Boekwaarde Resultaat eindwaarde Resultaat netto contant
gerealiseerd € 6.572.000 € 1.892.000
nog te realiseren € 889.000 € 1.318.000
opbrengsten
uitgaven
88%
nota grex 2023 € 4.680.000 -€ 4.250.000 -€ 4.005.000
totaal € 7.461.000 € 3.210.000
uitgaven opbrengsten
12%
jaarrekening 2021 € 4.680.000 -€ 4.250.000 -€ 4.005.000
gerealiseerd
gerealiseerd
41% nog te realiseren
59%
nog te realiseren
De laatste jaren lag de focus bij de totstandkoming van het Gezondheidspark op de nieuwbouw van het ziekenhuis. In 2020 is deze opgeleverd en is ook de nieuwe entree en openbare ruimte aangelegd. De resterende gronden ten westen van de nieuwe entree zijn bedoeld voor andere nieuwe gezondheid gerelateerde functies. De ruimtelijke opzet van het Gezondheidspark zoals het nu vorm krijgt wijkt af van de oorspronkelijke gedachte uit 2009. De invulling van het Gezondheidspark met zorg- en zorg-gerelateerde functies mag zich inmiddels verheugen in partijen die serieus in het profiel van het park passen. In het eerste kwartaal 2020 is de eerste kavel uitgegeven ten behoeve van vestiging van Apotheek Hardenberg. In mei 2021 is het pand opgeleverd. Momenteel lopen diverse gesprekken met geïnteresseerde partijen en zijn de kavels in optie gegeven.
Nota grondexploitatie 2023
40
5.14 Marslanden II Marslanden II
Project Stand per
1-jan-22
Looptijd project
2022-2033
Grondexploitatie Boekwaarde Resultaat eindwaarde Resultaat netto contant
woningbouwprogramma
jaarrekening 2021 € 9.164.000 € 5.992.000 € 4.725.000
nota grex 2023 € 9.164.000 € 5.472.000 € 4.315.000
totaal gerealiseerd t/m 2021 1.070 278 realisatie in huidig jaar 55
nog te realiseren 792 -15
Marslanden II totaal fasering 85
85
70
75
73
73
73
73
73
55
2023
2024
2025
2026
2027
totaal € 54.710.000 € 60.182.000
uitgaven opbrengsten
gerealiseerd
41% 81%
Nota grondexploitatie 2023
2028
2029
2030
2031
gerealiseerd € 22.430.000 € 13.266.000
2032
nog te realiseren € 32.280.000 € 46.916.000
opbrengsten
uitgaven
59%
67 45
2022
19%
realisatie
nog te realiseren
0%22% 78% 100%
gerealiseerd nog te realiseren
41
Algemeen Met de ontwikkeling van Marslanden II wordt uitvoering gegeven aan beleidsdoelstellingen van de gemeente. Dit geldt op het gebied van wonen maar ook voor het in standhouden van de voorzieningen binnen de gemeente Hardenberg en voor de stad Hardenberg in het bijzonder. Marslanden II bestaat uit de volgende deelgebieden: • De Cirkel, fase I • Marshoogte, fase I • Havezate Es, fase I • Ydenhoogte, fase II • De Leehoogte, fase II • De Velden, fase II Deze deelgebieden worden gefaseerd in ontwikkeling genomen. De deelgebieden worden in deze nota grondexploitatie kort toegelicht. De Cirkel Alle woningen in het woongebied De Cirkel zijn inmiddels gebouwd. Het woonrijp maken, wordt in de loop van 2022 afgerond. Er ontbreekt dan nog een brug voor het autoverkeer in westelijke richting (naar de oudere wijk Marslanden). Er wordt gewerkt aan de aanbestedingsprocedure van deze verbinding. Deze brug zal onderdeel uitmaken van de aanbesteding van meerdere bruggen en dammen in Marslanden. De bedoeling is om op deze wijze een financieel gunstiger aanbieding te krijgen van deze aanlegwerkzaamheden. De Marshoogte Vrijwel alle gemeentelijke kavels voor tweekappers en vrijstaande woningen in het woongebied Marshoogte zijn uitgegeven. Een groot aantal woningen is in aanbouw. Er is een aantal ontwikkelaars actief in de Marshoogte. Verschillende rijenwoningen zijn in aanbouw.
De sociale huurwoningen van Vechtdal Wonen zijn al gerealiseerd en bewoond. In het totaal zullen er ruim 150 woningen worden gerealiseerd in de Marshoogte. De verwachting is dat in 2022 nagenoeg alle woningbouwkavels zijn uitgegeven. Havezate Es In april 2021 is het bestemmingsplan voor de Havezate Es door de raad vastgesteld. Tegen het vastgesteld bestemmingsplan is vervolgens beroep ingesteld bij de Raad van State. Er is overleg gestart met de ondernemer die beroep heeft ingesteld om te onderzoeken of de bezwaren over het plan kunnen worden weggenomen. Het is gebleken dat de ondernemer zijn bedrijf wenste te verkopen omdat hij vreest dat hij in de toekomst wordt beperkt in zijn bedrijfsvoering door de aanwezigheid van de woningen. Er is overeenstemming bereikt over de verkoop van het agrarisch bedrijf aan de ontwikkelpartner in Marslanden. Er is overeengekomen dat het beroepschrift wordt ingetrokken. Hiermee komt de weg vrij voor het onherroepelijk worden van het bestemmingsplan en kan gestart worden met het bouwrijp maken van het woongebied en de uitgifte van de kavels. Het is gebleken dat er erg veel belangstelling is voor de kavels in dit woongebied. Alle voorbereidende werkzaamheden om te komen tot uitgifte van de kavels zijn afgerond.
Door het verdwijnen van het agrarisch bedrijf doet de mogelijkheid zich voor om een perceel grond dat nu nog binnen de hindercirkel van het agrarisch bedrijf ligt, te ontwikkelen als woningbouwlocatie. Hiervoor zal gestart worden met een bestemmingsplanprocedure waardoor het mogelijk wordt 10 extra woningbouwkavels uit te geven.
Nota grondexploitatie 2023
42
Fase II De gesprekken met Roosdom Tijhuis over fase II van Marslanden zijn volop aan de gang. Het ziet er naar uit dat de gesprekken om te komen tot een samenwerkingsovereenkomst in de loop van 2022 kunnen worden afgerond. De gesprekken hebben als doel om tot ontwikkeling te komen van de deelgebieden Ydenhoogte, Leehoogte en De Velden. Om ervoor te zorgen dat ook na afronding van De Marshoogte in 2022 nog woningen kunnen worden gebouwd, zijn alvast bestemmingsplannen opgesteld voor de genoemde deelgebieden. De vaststelling van de bestemmingsplannen is voorzien eind 2022. Als er geen tegenvallers zijn in de procedure, kunnen deze bestemmingsplannen volgend voorjaar onherroepelijk zijn en kan het eerste deelgebied (Ydenhoogte) bouwrijp worden gemaakt. Daardoor kan er een doorlopende bouwstroom voor woningbouw in het uitbreidingsgebied Marslanden plaatsvinden. Er is tenslotte een bestemmingsplan ter inzage gelegd voor de bouw van een school en sportvelden voor de hockeyvereniging. Ook dit bestemmingsplan zal in het najaar van 2022 ter vaststelling aan de gemeenteraad worden aangeboden, zodat mogelijk nog dit jaar met de werkzaamheden kan worden begonnen. Grondexploitatie De hoofdgrondexploitatie inclusief alle deelgrondexploitaties zijn medio 2021 geactualiseerd. Na deze actualisatie is het positieve saldo met € 410.000 afgenomen.
De afname kan worden toegeschreven aan het aangepaste kosten-indexpercentage en het actualiseren van de kosten. Dit raakt met name de deelgebieden die verder in de tijd zijn gefaseerd. Verder is rekening gehouden met extra kosten voor het toegevoegde gebied binnen Havezate Es zoals kosten bestemmingsplan en bouw en woonrijp maken. Tenslotte is de fasering voor het deelgebied Havezate Es bijgesteld. De uitgifte van deze kavels was voor 2022 gepland, de verwachting is dat de eerste kavels in 2023 kunnen worden uitgegeven. In onderstaande tabel wordt de grondexploitatie per deelgebied weergegeven: Resultaat per deelgebied de_Cirkel Marshoogte Ydenhoogte de_Velden Havezate_Es Gemeente/boekwaarde Saldo netto contante waarde
Nota grondexploitatie 2023
jaarrekening 2021 € 1.977.000 € 1.315.000 -€ 501.000 € 495.000 € 3.134.000 -€ 1.695.000 € 4.725.000
nota grex 2023 € 1.977.000 € 1.317.000 -€ 561.000 € 337.000 € 3.043.000 -€ 1.798.000 € 4.315.000
43
5.15 Beukenlaan de Krim Beukenlaan de Krim
Project Stand per
1-jan-22
Looptijd project
2022-2029
Grondexploitatie Boekwaarde Resultaat eindwaarde Resultaat netto contant
woningbouwprogramma
jaarrekening 2021 € 220.000 € 41.000 € 35.000
nota grex 2023 € 220.000 € 38.000 € 32.000
totaal gerealiseerd t/m 2020 0 realisatie in huidig jaar 0
nog te realiseren 0 0
totaal € 645.000 € 683.000
uitgaven opbrengsten
60%
gerealiseerd
0% 5%
gerealiseerd
nog te realiseren
95% 100%
nog te realiseren
40% 81%
nog te realiseren € 390.000 € 648.000
opbrengsten
uitgaven 19%
gerealiseerd € 255.000 € 35.000
In een eerder stadium heeft de Raad het bestemmingsplan en de grondexploitatie vastgesteld. Het plan kent drie onderdelen. Nieuwbouw van het MFA, ruimtereservering voor de nieuwe basisschool en ruimte voor woningbouw. De focus ligt op de totstandkoming van het MFA. Na afgifte van de omgevingsvergunning is in het 1e kwartaal van 2021 gestart met de bouw. De bouw zal eind 2022 gereed komen. Financieel gezien staat de realisatie van het MFA los van de grondexploitatie. Om te kunnen bouwen is het terrein bouwrijp gemaakt. De aanbesteding heeft 1e kwartaal 2021 plaatsgevonden. Waar aanvankelijk de gedacht was om woningbouw binnen deze exploitatie pas vanaf 2025 te ontwikkelen wordt in overleg met Plaatselijk Belang gekeken of we kunnen versnellen. Van belang daarbij is dat de diverse bouwplannen in De Krim elkaar niet teveel gaan beconcurreren. Een goede herontwikkeling van de voormalige gymzaal en buurthuis locatie aan de Planetenstraat heeft daarin prioriteit.
Nota grondexploitatie 2023
44
5.16 Hofsteeweg Hofsteeweg
Project Stand per
1-jan-22
Looptijd project
2022-2024
Grondexploitatie Boekwaarde Resultaat eindwaarde Resultaat netto contant per
woningbouwprogramma
jaarrekening 2021 € 423.000 € 12.000 € 11.000
nota grex 2023 € 423.000 € 12.000 € 11.000
totaal gerealiseerd t/m 2021 2 0 realisatie in huidig jaar 2
nog te realiseren 0 0
totaal € 673.000 € 685.000
uitgaven opbrengsten
63% 81%
nog te realiseren € 250.000 € 685.000
opbrengsten
uitgaven 19% 37%
gerealiseerd € 423.000 €0
gerealiseerd
0%
gerealiseerd
nog te realiseren
100%
nog te realiseren
Voor de locatie Hofsteeweg is een bestemmingsplan opgesteld om de bouw van een tweetal woningen mogelijk te maken. Dit bestemmingsplan is begin 2021 onherroepelijk geworden. De aanwezige opstallen zijn gesloopt en de saneringswerkzaamheden zijn afgerond. De twee woningbouwkavels zijn in 2022 eigendom overgedragen. Inmiddels is gestart met de bouw van de woningen. Naast de woningbouwkavels staat op deze locatie nog een bestaande woning, deze zal ter zijner tijd worden verkocht.
Nota grondexploitatie 2023
45
5.17 De Wieken II Lutten De Wieken II Lutten
Project Stand per
1-jan-22
Looptijd project
2022-2024
Grondexploitatie Boekwaarde Resultaat eindwaarde Resultaat netto contant
woningbouwprogramma
jaarrekening 2021 € 226.000 -€ 29.000 -€ 28.000
nota grex 2023 € 226.000 -€ 27.000 -€ 25.000
totaal gerealiseerd t/m 2021 14 0 realisatie in huidig jaar 4
nog te realiseren 14 -10
Fasering de Wieken
Fasering Fasering
14 4 2022
totaal € 645.000 € 618.000
uitgaven opbrengsten
64%
nog te realiseren € 416.000 € 615.000
opbrengsten
uitgaven 36%
gerealiseerd € 229.000 € 3.000
gerealiseerd
0%
gerealiseerd
nog te realiseren
100%
nog te realiseren
Om de komende jaren te kunnen blijven voorzien in de behoeft van woningen is in 2021 gewerkt aan de uitwerking van De Wieken II. Deze ontwikkeling voorziet in de realisatie van 14 woningen binnen fase I, 5 vrijstaande kavels, 4 twee-onder een kap en 5 rijwoningen van Vechtdal Wonen bestemd voor de sociale verhuur. Nota grondexploitatie 2023
46
In het najaar van 2021 is de grond bouwrijp gemaakt en in begin 2022 is er gestart met de bouw. Om ook in de toekomst aan de vraag te voldoen is in 2022 is gestart met het bestemmingsplan De Wieken II fase 2. Als gevolg van de naar boven bijgestelde fasering is het negatieve resultaat licht verbeterd met € 3.000, dit bedrag kan ten gunste van de Algemene Reserve vrijvallen. Voorstel: De voorziening met € 3.000 te verlagen en ten gunste te brengen van de Algemene Reserve
Nota grondexploitatie 2023
47
5.18 T Refter Sibculo t Refter Sibculo
Project Stand per
1-jan-22
Looptijd project
2022-2026
Grondexploitatie Boekwaarde Resultaat eindwaarde Resultaat netto contant
woningbouwprogramma
jaarrekening 2021 € 268.000 € 88.000 € 75.000
nota grex 2023 € 268.000 € 96.000 € 86.000
totaal gerealiseerd t/m 2021 14 0 realisatie in huidig jaar 2
nog te realiseren 3 -10
Fasering t Refter
Fasering Fasering
12
12 4 2022
2023
totaal € 831.000 € 927.000
uitgaven opbrengsten
64%
nog te realiseren € 563.000 € 927.000
opbrengsten
uitgaven 36%
gerealiseerd € 268.000 €0
gerealiseerd
0%
gerealiseerd
nog te realiseren
100%
nog te realiseren
Het bestemmingsplan is onherroepelijk er worden 24 woningen (5 vrije kavels, 10 twee-onder-een kap en 9 rijwoningen (Vechtdal Wonen)) begin maart heeft de loting plaatsgevonden en bijna alle kavels zijn in optie. Het bouwrijp maken is voor de zomer gereed. Na de zomer kan worden gestart met de bouw van de woningen. Het resultaat is na bijstelling van de fasering met € 21.000 verbeterd.
Nota grondexploitatie 2023
48
6
IN
EXPLOITATIE
G E N O M EN
B E D R I J V E N T E R R E I N EN 6.1
Broeklanden Broeklanden
Project Stand per
1-jan-22
Looptijd project
2022-2026
Grondexploitatie Boekwaarde Resultaat eindwaarde Resultaat netto contant programma in m2
jaarrekening 2021 € 352.000 € 9.000 € 8.000
nota grex 2023 € 352.000 € 26.000 € 22.000
totaal gerealiseerd t/m 2021 354.523 342.927 realisatie in huidig jaar 0
nog te realiseren 11.596 -4.000
Fasering Broeklanden 4.000
4.000
Fasering realisatie
3.596
0 2022
uitgaven opbrengsten
2023
totaal € 18.277.000 € 18.302.000
2024
gerealiseerd € 18.049.000 € 17.697.000
nog te realiseren € 228.000 € 605.000
opbrengsten
uitgaven 1%
gerealiseerd
3%
gerealiseerd
99%
nog te realiseren
97%
nog te realiseren
Op Broeklanden zijn nog enige restkavels te koop. In totaal is nog 1,6 ha beschikbaar. Na actualisatie is het positieve resultaat licht toegenomen met € 14.000 Hierdoor komt de grondexploitatie op een resultaat van € 22.000.
Nota grondexploitatie 2023
49
6.2
Broeklanden De Kop Broeklanden de Kop
Project Stand per
1-jan-22
Looptijd project
2022-2028
Grondexploitatie Boekwaarde Resultaat eindwaarde Resultaat netto contant
programma in m2
jaarrekening 2021 € 1.142.000 € 141.000 € 128.000
nota grex 2023 € 1.142.000 € 130.000 € 115.000
totaal gerealiseerd t/m 2021 68.000 37.210 realisatie in huidig jaar 0
nog te realiseren 30.790 -5.000
Fasering Broeklanden de Kop 5.000
5.000
5.000
5.000
5.000
2023
2024
2025
2026
fasering realisatie 5.790
0 2022
totaal € 4.150.000 € 4.280.000
uitgaven opbrengsten
85%
gerealiseerd € 3.547.000 € 2.405.000
nog te realiseren € 603.000 € 1.875.000
opbrengsten
uitgaven 15%
2027
gerealiseerd
gerealiseerd nog te realiseren
44%
56%
nog te realiseren
Er is nog 3,1 ha in de verkoop, met name”achter”op het terrein. De zichtkavels zijn uitverkocht.
Nota grondexploitatie 2023
50
Als gevolg van de actualisering van de uitgaven is het resultaat licht verminderd.
Nota grondexploitatie 2023
51
6.3
Broeklanden Zuid Broeklanden Zuid
Project Stand per
1-jan-22
Looptijd project
2022-2029
Grondexploitatie Boekwaarde Resultaat eindwaarde Resultaat netto contant
programma in m2
jaarrekening 2021 € 5.989.000 -€ 1.052.000 -€ 898.000
nota grex 2023 € 5.989.000 -€ 614.000 -€ 524.000
totaal gerealiseerd t/m 2021 270.000 139.071 realisatie in huidig jaar 3.300
nog te realiseren 130.929 -11.700
Fasering Broeklanden Zuid 15.000
15.000
17.500
17.500
17.500
17.500
Fasering realisatie
17.500 13.429
3.300 2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
totaal € 16.752.000 € 16.138.000
uitgaven opbrengsten
2029
gerealiseerd € 13.315.000 € 7.327.000
opbrengsten
uitgaven
gerealiseerd
gerealiseerd
21% 79%
nog te realiseren € 3.437.000 € 8.811.000
nog te realiseren
55%
45%
nog te realiseren
Het bestemmingsplan Broeklanden Zuid is in februari 2019 door uw raad vastgesteld en nu vigerend. Bij de vaststelling is de grondexploitatie in zijn geheel herzien.
Nota grondexploitatie 2023
52
De aanbesteding voor bouw- en woonrijp maken van het overgrote deel is begin 2022 afgerond. In deze 2e fase is o.a. praktisch de gehele waterberging rond het terrein gerealiseerd en wordt de Frankrijkweg doorgetrokken richting Broekdijk. Ook wordt de aansluiting van de Broeklandenweg met de Duitslandweg verwijderd en komt er een nieuwe aansluiting met de aanwezige rotonde in de Duitslandweg. Ook is het goed om te melden dat de vraag naar vestiging op dit terrein toeneemt. Het (negatieve) resultaat is na actualisatie verbeterd met een bedrag van € 374.000. Deze verbetering is met name toe te schrijven aan de bijgestelde fasering en de hogere bijdrage van het waterschap. Momenteel wordt gewerkt aan de voorbereiding voor het planologisch mogelijk maken van de resterende 12 ha (omzetten van de agrarische bestemming naar bedrijventerrein). Dit is van belang om tijdig plancapaciteit beschikbaar te hebben. Deze gronden vallen binnen het eindplan voor Broeklanden Zuid. Voorstel: De voorziening bedrijventerrein Broeklanden Zuid met € 374.000 te verlagen en ten gunste te brengen van de Algemene Reserve
Nota grondexploitatie 2023
53
6.4
Katingerveld Balkbrug Katingerveld Balkbrug
Project Stand per
1-jan-22
Looptijd project
2022-2030
Grondexploitatie Boekwaarde Resultaat eindwaarde Resultaat netto contant
programma in m2
jaarrekening 2021 -€ 2.059.000 € 1.211.000 € 1.097.000
nota grex 2023 -€ 2.059.000 € 1.674.000 € 1.400.000
totaal gerealiseerd t/m 2021 138.673 104.754 realisatie in huidig jaar 7.000
nog te realiseren 33.919 -3.200
Fasering Katingerveld
Fasering
realisatie
10000 6.800 4000 2022
2023
4000
3000
2024
2025
totaal € 7.937.000 € 9.611.000
uitgaven opbrengsten
gerealiseerd
70%
3000
2026
2027
3500
3419
2028
2029
gerealiseerd € 5.527.000 € 7.586.000
nog te realiseren € 2.410.000 € 2.025.000
opbrengsten
uitgaven 30%
3000
nog te realiseren
gerealiseerd
21% 79%
nog te realiseren
Alle kavels op het bedrijfsterrein zijn vrijwel verkocht of in optie gegeven. Als gevolg hiervan is de fasering bijgesteld en de looptijd van de grondexploitatie ingekort. In 2022 zijn enkele kavels verkocht, in totaal 0,7 ha.
Nota grondexploitatie 2023
54
De aanbestedingsprocedure van de laatste ontbrekende delen van de infrastructuur is gestart. In juni 2022 is de uitvoerende partij bekend en zal een planning worden gemaakt voor de uitvoering. De ontsluiting voor de bedrijven Friesland Campina, Buiter Beton en Van Werven via Katingerveld behoort ook hierbij. Voor de aanleg van deze ontsluitingsweg is een subsidie van € 360.000 aangevraagd bij de provincie Overijssel. De subsidie zal de helft van de geraamde kosten dekken. De andere helft wordt gedekt door de grondexploitatie Katingerveld. Het positieve resultaat van de grondexploitatie is met name vanwege de bijgestelde fasering toegenomen met circa € 300.000. Daarnaast heeft er nog een bijstelling van de kosten plaatsgevonden.
Nota grondexploitatie 2023
55
6.5
Slagharen werkgebied Moeshoek
Project
Moeshoek werken Slagharen
Stand per
1-jan-22
Looptijd project
2022-2022
Grondexploitatie Boekwaarde Resultaat eindwaarde Resultaat netto contant
programma in m2
jaarrekening 2021 -€ 5.000 -€ 82.000 -€ 81.000
nota grex 2023 -€ 5.000 -€ 82.000 -€ 81.000
totaal gerealiseerd t/m 2021 36.000 36.000 realisatie in huidig jaar 0
nog te realiseren 0 0
totaal € 2.590.000 € 2.507.000
uitgaven opbrengsten
gerealiseerd € 2.502.000 € 2.507.000
nog te realiseren € 88.000 €0
opbrengsten
uitgaven 3%
gerealiseerd
0%
gerealiseerd
97%
nog te realiseren
100%
nog te realiseren
Alle kavels binnen het werkgebied Moeshoek zijn verkocht. In de loop van 2022 wordt het woonrijp maken verder afgerond. Na gereedkomen van het woonrijp maken kan de grondexploitatie bij de jaarrekening 2022 worden afgesloten. Het resultaat van de grondexploitatie is ten opzichte van de jaarrekening ongewijzigd gebleven. Voorstel: De grondexploitatie van werkgebied Moeshoek af te sluiten bij de jaarrekening 2022.
Nota grondexploitatie 2023
56
6.6
Rollepaal Oost
Project
Rollepaal
Stand per
1-jan-22
Looptijd project
2022-2023
Grondexploitatie Boekwaarde Resultaat eindwaarde Resultaat netto contant totaal € 3.383.000 € 3.238.000
uitgaven opbrengsten
87%
nota grex 2023 -€ 302.000 -€ 145.000 -€ 140.000
gerealiseerd € 2.936.000 € 3.238.000
nog te realiseren € 447.000 €0
opbrengsten
uitgaven 13%
jaarrekening 2021 -€ 302.000 -€ 193.000 -€ 185.000
gerealiseerd
0%
gerealiseerd
nog te realiseren
100%
nog te realiseren
In 2021 is een extra reststrook verkocht, deze verkoop geeft een verbetering van het resultaat van € 45.000. De voorziening kan met dit bedrag worden verlaagd. Ontwikkelingen in de nabijheid van het terrein bij Oegema kunnen nog aanleiding zijn voor het maken van een nieuwe ontsluitingsweg. In december 2021 zijn ten oosten van het huidige Rollepaal 25 hectare agrarische gronden aangekocht die gefaseerd (fase 1 en 2) ontwikkeld worden tot bedrijventerrein. Daarbij heeft de raad een motie aangenomen te onderzoeken op welke landschappelijk inpasbare voorzieningen getroffen dienen te worden, en duurzaamheid en vitaliteit daarin mee te wegen, waardoor de gehele uitbreiding fase 1 en 2 aan het zicht wordt onttrokken. Fase 1 past binnen de programmeringsafspraken bedrijventerreinen die met de provincie zijn gemaakt. Fase 2 (10 hectare) is een strategische reserve waarvoor nieuwe programmeringsafspraken nodig zijn. In 2022 worden onderzoeken gedaan voor een nieuw bestemmings- of omgevingsplan en wordt het bestemmingsplan of omgevingsplan in procedure gebracht. Met de omgeving van het uitbreidingsgebied vindt participatie plaats over de planuitwerking. Met een aantal zittende ondernemers in Dedemsvaart wordt gesproken over de eventuele aankoop van gronden in het uitbreidingsgebied.
Voorstel: De voorziening bedrijventerrein Rollepaal Oost met € 45.000 te verlagen en ten gunste te brengen van de Algemene Reserve.
Nota grondexploitatie 2023
57
6.7
Heemserpoort Hardenberg
Gelet op de toenemende vraag naar woon/werklocaties is in 2020 beoogd hier een begin te maken met de uitgifte van het bedrijventerrein. Daarvoor dient echter eerst een bestemmingsplan in procedure te worden gebracht. Een groot deel van de benodigde onderzoeken hebben inmiddels plaatsgevonden maar het maken van het voorontwerp bestemmingsplan is tijdelijk “on hold” gezet. Naar aanleiding van de eerder genoemde onderzoeken vindt nog aanvullend ecologisch onderzoek plaats. Hiervoor zijn vier redenen. Ten eerste dienen de afspraken met de provincie over de toegestane aantal hectares uitbreiding bedrijventerrein Heemserpoort onderbouwd te worden. Dit traject heeft meer tijd gevergd dan voorzien maar is inmiddels positief afgerond. In 2021 is met de provincie afgesproken (onderbouwing programmeringsafspraken) dat 0p Heemserpoort in een eerste fase 7,1 hectare bedrijventerrein gerealiseerd mag worden. Het betreft hierbij zowel woonwerk als werkkavels. Verder speelt nog de aankoop van de locatie De Boschkamp. Met de curator is overeenstemming bereikt over de voorwaarden en de verwevingsprijs. Naar verwachting zal in het derde/vierde kwartaal van 2022 de aankoop worden geconcretiseerd. Met Heemserpoort en De Boschkamp beschikt de gemeente over een strategische voorraad bedrijventerrein om de komende jaren de verwachte vraag naar bedrijfskavels (waaronder wonen/werken) te bedienen.
Het feit dat nu mogelijk en Heemserpoort en De Boschkamp beschikbaar komt, betekent mogelijk wel een aanpassing van de uitgiftestrategie. Solar Fields heeft een omgevingsvergunning voor de realisatie van een zonnepark van bruto 14 hectare. Voor de plaatsing van de zonnepanelen wordt een jaarlijkse retributie in rekening gebracht ten gunste van de boekwaarde Heemserpoort. Inmiddels heeft Solar Field een toekenning gekregen van de SDE+ subsidie en rondt zij de finale financiering van het project af. Nieuwe technische ontwikkelingen (meer zonopbrengst) maken dat Solar Fields haar omgevingsvergunning wil aanpassen. Solar Fields verwacht tijdens of na de zomer met de bouw van het park te starten. De bouwtijd is circa drie maanden. De verkrijging van de gewijzigde omgevingsvergunning heeft langer op zich laten wachten dan gehoopt. Deze is onlangs verstrekt. Solar Fields streeft er nu naar om in het derde kwartaal met de bouw te beginnen.
Nota grondexploitatie 2023
58
7
R I S I C OR E S U L T A T E N P R O J EC T E N
Voor een aantal projecten binnen het grondbedrijf zijn kwantitatieve risicoanalyses uitgevoerd. Het betreffen in elk geval alle projecten die een zekere mate van risico kennen. De risicoanalyses zijn gesplitst in volgende onderdelen: - Wonen, bestaande uit Bransveen II, Moeshoek woongebied, Garstlanden IV en Sluis V; - Werken, bestaande uit Broeklanden, Broeklanden de Kop, Broeklanden Zuid, Katingerveld; - Marslanden II; - Centrumplan Hardenberg; - Centrumplan Dedemsvaart. Voor de overige (kleine) grondexploitaties is een algemene risicoanalyse opgesteld. 7.1
Risicoresultaat woningbouw
Voor de vier woongebieden (Bransveen II, Sluis V, Garstlanden IV en woongebied Moeshoek )binnen Hardenberg is een kwantitatieve risicoanalyse opgesteld. Uit het resultaat van deze risicoanalyse blijkt dat voor deze vier woongebieden een risicoreserve benodigd is van € 1.773.000 Hiervan kan € 1.633.000 worden gecompenseerd uit de positieve resultaten. Aanvullende is nog een risicoreserve benodigd van € 140.000. Ten opzichte van de risicoanalyse in de nota grondexploitatie 2022 is de benodigde risicoreserve met toegenomen. Deze toename kan worden toegeschreven door de tussentijdse winstnemingen, als gevolg hiervan is het resultaat van de grondexploitatie en dekking van de risico’s lager. Hardenberg Wonen
Risicoresultaat (P90) Resultaat grondexploitatie Benodigde risicoreserve Te alloceren
Nota grex 2022 € 3.014.000 € 4.394.000 € 1.380.000 € 136.000
Nota grex 2023 € 1.392.000 € 3.165.000 € 1.773.000 € 140.000
Het grootste risico binnen de woongebieden is het risico van prijsverhoging in de kosten voor het bouw - en woonrijp maken. Daarnaast is de parkeerdruk binnen de woongebieden een risico. Dit kan leiden tot extra kosten en/of verlies aan uitgeefbaar gebied. Tenslotte is het risico van vertraging binnen Garstlanden IV vanwege de verplaatsing van het volkstuincomplex. 7.2
Marslanden II
Voor het complex Marslanden II is een uitgebreide risicoanalyse opgesteld. Hierin zijn alle mogelijke risico’s geïnventariseerd en vervolgens gekwantificeerd. Het uitgangspunt voor deze risicoanalyse wordt gevormd door de actuele gemeentelijke grondexploitatie. Zoals in hoofdstuk 6 is vermeld sluit de grondexploitatie met een positief resultaat van € 4.315.000. Op basis van de risicosimulatie ontstaat een grondexploitatietekort van € 5.542.000. Dit betekent dat het grootste deel van de risico’s kan worden opgevangen door het positieve resultaat en aanvullend een risicoreserve benodigd is van € 1.227.000 voor dit project.
Nota grondexploitatie 2023
59
Ten opzichte van de Nota grondexploitatie 2022 betekent dit een verlaging van het te alloceren bedrag van het risicoresultaat van €412.000. Deze verlaging kan met name worden toegeschreven aan het onherroepelijk worden van het bestemmingsplan Havezate Es en het realiseren van de deelgebieden de Cirkel en de Marshoogte. Onherroepelijk bestemmingsplan Marslanden II
Risicoresultaat (P90) Resultaat grondexploitatie Benodigde risicoreserve Te alloceren
Nota grex 2022 -€ 1.639.000 € 5.212.000 € 6.851.000 € 1.639.000
Nota grex 2023 -€ 1.227.000 € 4.315.000 € 5.542.000 € 1.227.000
De gevoeligheidsanalyse rangschikt de risico’s (spreidingrisico’s en bijzondere gebeurtenissen) met het grootste financiële effect op het totaalresultaat (NCW) van het project. De grootste risico’s binnen Marslanden II bestaan uit: •
Het niet volledig of niet tijdig tot stand komen van het bestemmingsplan 2e fase; Ook hier is een risico van bezwaar en beroep aanwezig. Als gevolg hiervan kan ook extra planvertraging optreden; • Vertraging in de vaststelling van het op te stellen bestemmingsplan van het toegevoegde gebied binnen Havezate Es, of het niet volledig tot stand komen van dit bestemmingsplan. Dit zou kunnen betekenen dat maar een deel van dit bestemmingsplan kan worden gerealiseerd; • Wijziging van de samenwerking na afloop van de samenwerkingsovereenkomst. Hierdoor kan wellicht een deel van de kosten niet geheel worden terugverdiend binnen de grondexploitatie; • Verder is het een risico, afhankelijk van de ontwikkeling op de woningbouwmarkt en de bouwkostenontwikkeling, dat de grondprijzen onder druk komen te staan. Dit geldt zowel voor het deelgebied Havezate Es als de reguliere woongebieden; • Tot slot zal uit nadere planvorming en aanbesteding van werken moeten blijken of de ramingen voor het bouw- en woonrijp maken toereikend zijn. 7.3
Risicoresultaat bedrijventerreinen
Voor de vier grote bedrijventerreinen binnen Hardenberg is eveneens een kwantitatieve risicoanalyse uitgevoerd. De benodigde risicoreserve is in totaal becijferd op € 1.022.000. Van deze risicoreserve kan ruim € 361.000 worden opgevangen deels door de positieve grondexploitaties en blijft een aanvullende risicoreserve van € 1.383.000 noodzakelijk. Ten opzichte van de risicoanalyse in de nota grondexploitatie 2022 is de benodigde risicoreserve substantieel afgenomen. Deze afname wordt vooral veroorzaakt door een lager risicoprofiel van Broeklanden Zuid, verder vertonen de andere bedrijventerreinen eveneens een licht lager risicoprofiel.
Nota grondexploitatie 2023
60
Hardenberg Werken
Risicoresultaat (P90) Resultaat grondexploitatie Benodigde risicoreserve Te alloceren
Nota grex 2022 -€ 1.374.000 € 546.000 € 1.909.000 € 1.257.000
Nota grex 2023 -€ 940.000 € 1.013.000 -€ 1.022.000 € 1.383.000
Voor alle bedrijventerreinen geldt dat de kosten voor het bouw en woonrijp maken hoger uitvallen dan in de grondexploitaties is begroot, mede door gefaseerde uitvoering. Een deel van deze werkzaamheden is reeds aanbesteed en hiermee is het risico grotendeels beheerst. Veranderde marktvraag wordt ok nog als risico gezien. Dit leidt tot substantieel hogere rentekosten en aanvullende plankosten. Daarnaast is het risico dat de grondprijzen binnen bepaalde bedrijventerreinen als te hoog worden ervaren ten opzichte van de buurgemeenten. 7.5
Risicoresultaat centrumplan Hardenberg
Voor het centrumplan Hardenberg is eveneens een risicoanalyse opgesteld. In de onderstaande tabel worden de resultaten van de risicoanalyses weergegeven. Voor het centrumplan Hardenberg is een benodigde risicoreserve berekend van € 1.206.000. Centrumplan Hardenberg
Risicoresultaat (P90) Resultaat grondexploitatie Benodigde risicoreserve Te alloceren
Nota grex
Nota grex
2022
2023
-€ 5.524.000 -€ 4.825.000 € 699.000 € 699.000
-€ 6.082.000 -€ 4.826.000 € 1.206.000 € 1.206.000
Zoals uit de tabel is af te lezen is de benodigde risicoreserve ten opzichte van de nota grondexploitatie 2022 met € 507.000 toegenomen. De toename van het risico is wordt met name veroorzaakt door de aangetroffen verontreiniging binnen deelgebied Vechtzone. Op dit moment wordt de mate van de verontreiniging onderzocht. Om de risico’s binnen het Centrumplan Hardenberg verder te onderkennen is op deelprojectniveau ingezoomd op de zich mogelijk voordoende Bijzondere Gebeurtenissen. Afhankelijk van de voortgang van de deelprojecten laten de risico’s zich eigenlijk bijna allemaal onder de noemer “marktomstandigheden” samenvatten. Wanneer (dure) appartementen niet verkoopbaar blijken wordt de verwachte grondopbrengst niet gerealiseerd. Als de verkoop van het contractueel afgesproken woningbouwprogramma niet dan wel trager verloopt dan vooraf is ingeschat komen betaalmomenten van grondopbrengsten onder druk te staan. Als laatste: indien planologische procedures door ingediende bezwaren een langere tijdsduur kennen schuift de geplande ontwikkeling in tijd door wat een nadelig financieel effect op de grondexploitatie kan hebben. Om de risico’s te beheersen streeft de gemeente in de contractvorming naar zo veel mogelijk zekerheid, door met de ontwikkelende partijen vaste betaalmomenten voor de grond overeen te komen.
Nota grondexploitatie 2023
61
Tenslotte zijn in dit complex de stijging van de kosten van het bouw en woonrijp maken een risico. 7.6
Risicoresultaat centrumplan Dedemsvaart
De risicoanalyse van het centrumplan Dedemsvaart sluit op een risicoresultaat van € 633.000. Hiervan is al € 316.000 voorzien. Resteert een bedrag aan te alloceren risicoreserve van € 317.000. Centrumplan Dedemsvaart
Risicoresultaat (P90) Resultaat grondexploitatie Benodigde risicoreserve Te alloceren
Nota grex 2022 -€ 729.000 -€ 323.000 € 406.000 € 406.000
Nota grex 2023 -€ 633.000 -€ 316.000 € 317.000 € 317.000
Op basis van de risicosimulatie wordt inzicht verschaft in de risico’s die het grootste effect hebben op het risicoresultaat. De huidige risico’s binnen het centrumplan Dedemsvaart hebben alleen nog betrekking op de deelexploitatie Gentiaanstraat Noord. Ten opzichte van de nota grondexploitatie 2022 is de berekende benodigde risicoreserve met € 89.000 afgenomen. Deze verlaging houdt vooral verband met de vigerend worden van het bestemmingsplan Gentiaanstraat en de contractvorming voor de afname van woningbouwkavels binnen de deelexploitatie Gentiaanstraat. Het grootste risico van dit deelplan zijn het niet volledig kunnen realiseren van het huidige programma en de herontwikkeling van de voormalige supermarkt.
7.7
Risicoresultaat overige grondexploitaties
Voor de resterende complexen is op basis van de “oude” systematiek een inschatting van de mogelijke risico’s gemaakt, waarmee het totale risicoprofiel van het Grondbedrijf compleet is. Voor de resterende gronden is uitgegaan de vuistregel van een risicoprofiel van 12,5% van de boekwaarde per 1 januari 2022. Deze analyse heeft geleid tot de vorming van een risicoreserve van € 597.000 voor deze categorie gronden.
Nota grondexploitatie 2023
62
8
GRONDEN
BINNEN
MATERIELE
V A S TE
A C TI V A In het BBV is een helder onderscheid gemaakt tussen bouwgronden in exploitatie en de zogenaamde MVA-gronden. De definitie van Bouwgrond in Exploitatie (BIE) sluit in het herziene BBV voor wat betreft de toerekenbaarheid van kosten zoveel mogelijk aan bij de bestaande WRO. Het startpunt van een BIE is het raadsbesluit met de vaststelling van het grondexploitatiecomplex inclusief exploitatiebegroting. Vanaf dat moment wordt de BIE geopend en kunnen kosten worden geactiveerd. In de onderstaande tabel zijn alle onder Materiele Activa gerubriceerde gronden opgenomen. Het betreft een samenvoeging van de “oude” verspreide gronden, de fase II gronden, de strategische gronden en enige losse percelen. Zoals te lezen is de boekwaarde door inbreng in grondexploitaties afgenomen met een bedrag van circa € 0,3 mln.
MVA Slagharen Noord Ruimte voor ruimte- Gramsbergen Verspr.gronden geen btw (Hazepad Slagharen) Verspreide gronden - ruilgrond Embtenbroekerdijk - Slagharen structuurvisie - grond c-2000 mast Slagharen - Dedemsvaart ZW Koningsvaren - Gramsbergen - Gronden locatie Boshoek 2e fase Marslanden II De Meerstal II Hoek Langewijk strategische aankopen 2e fase De Marke II 2e fase Broeklanden Zuid 2e fase Heemserpoort 2e fase Bransveen 2e fase Rollepaal Oost De Wieken Ii Lutten Uitbreiding Sibculo Locatie Hofsteeweg Woning Collendoornerdijk 3 Radewijk Heemserpoort
Voorziening Heemserpoort Totaal
Boekwaarde 1-1-2021
Inbreng
in exploitatie genomen
verkopen/ resultaat
72.900,00 160.418,94 4.434,27 92.603,00 67.320,00 4.437,00 20.409,00 97,00 10.590,00 2.147.751,35 148.077,89 48.448,21 1.196.767,35 43.779,48 808.391,00 959.808,00 157.473,00 97.186,00 93.148,18 373.233,86 305.800,24 275.000,00 28.590,37 € 1.483.427,61 € -1.056.000,00 € 7.544.091,75 €
Boekwaarde 31-12-2021
aantal m2
72.900,00 160.418,94 4.434,27
16.200 35.889 881
€ 92.603,00 € 67.320,00 € 4.437,00 € 20.409,00 € 97,00 € 10.590,00 € 2.147.751,35 € 99.837,89 € 48.448,21 € 1.196.767,35 € 43.779,48 € 808.391,00 € 959.808,00 € 157.473,00 € 97.186,00 € 56.092,18 € 204.393,86 € 260.800,24 € 275.000,00 € 28.590,37 € 1.483.427,61 € -1.056.000,00 € 7.244.955,75
21.940 15.000 1.000 10.183 8.245 49.867 125.348 24.849 6.375 251.605 9.632 173.904 211.280 36.704 32.000 12.110 16.952 49.500 1.150.964 0 0
€ € €
-
€
-48.240,00
€ € €
-37.056,00 -168.840,00 -45.000,00
€
-299.136,00 €
-
2.260.428
De MVA-gronden zijn conform de BBV voorschriften bij de jaarrekening 2021 getoetst op marktconformiteit. Uit de toetsing is gebleken dat bijna alle gronden een reële waarde kennen in relatie tot de toekomstige bestemming. De gronden Heemserpoort voldeden hier niet aan, voor deze gronden is bij de jaarrekening 2020 een voorziening opgenomen, deze wordt per saldo in mindering gebracht op de boekwaarde.
Nota grondexploitatie 2023
63
9
BESLUITEN
In dit hoofdstuk vatten we de door de raad te nemen besluiten samen: • • • •
•
De nota Grondexploitatie 2023 vast te stellen: De geactualiseerde grondexploitaties vast te stellen en de voorzieningen in overeenstemming te brengen met de geactualiseerde grondexploitaties; De volgende voorzieningen te verhogen ten laste van de Algemene Reserve: o Woongebied Moeshoek met € 1.000 o Centrumplan Hardenberg met € 28.000 De volgende voorzieningen te verlagen ten gunste van de Algemene Reserve: o Broeklanden Zuid met € 374.000 o Rollepaal Oost met € 45.000 o Lutten De Wieken met € 3.000 o Centrumplan Dedemsvaart met € 5.000 De volgende grondexploitatie af te sluiten bij de jaarrekening 2022: o Werkgebied Moeshoek tlv de getroffen voorziening
De financiële consequenties/besluiten zijn meegenomen in de tweede Bestuursrapportage 2022.
Nota grondexploitatie 2023
64
10 B E G R I PP E N L I J S T -
Actualisatie
Het opnieuw doorrekenen van een grondexploitatie rekening houdend met de meest actuele beschikbare informatie. In Hardenberg gebeurt dat 2 keer per jaar: bij jaarrekening en bij de opmaak van de Nota Grondexploitatie.
-
BBV
Besluit Begroting en Verantwoording. Dit zijn de boekhoudvoorschriften voor gemeenten. Voor de grondexploitatie geldt de Notitie Grondexploitatie 2016, recentelijk aangevuld in maart 2018.
-
Boekwaarde
Het gesaldeerde geheel van baten en lasten van een grondexploitatie per 1 januari van een dienstjaar. Een positieve boekwaarde betekent dat er in een grondexploitatie meer uitgegeven is dan ontvangen. Bij een negatieve boekwaarde is dat net andersom.
BRM
Bouwrijp maken. Alle fysieke civieltechnische werkzaamheden om de gronden in exploitatie gereed te maken voor de uitgifte van kavels. Zoals: aanleg riolering, aanleg bouwstraten, ophogen van grond, aanleg waterpartijen, kabels en leidingen, etc.
-
-
Discontovoet Het door het BBV voorgeschreven rentepercentage om het eindsaldo van een grondexploitatie terug te rekenen naar de datum van nu, veelal 1 januari van het lopende dienstjaar.
-
Fasering
De verdeling van lasten en baten van een grondexploitatie over de verschillende jaren van de looptijd (normaliter max. 10 jaren).
-
Grondbedrijf
De organisatorische eenheid die binnen de gemeente Hardenberg alle grondexploitaties in beheer heeft. In Hardenberg onderdeel van het team Beleid en gebiedsontwikkeling van de afdeling Ruimtelijk Domein.
-
Index
Het percentage waarmee de lasten en de baten van grondexploitaties jaarlijks worden aangepast.
-
MVA
Materiele Vaste Activa. De balanspost waarop de gronden die niet in exploitatie zijn genomen worden geadministreerd. Aan MVA-gronden mogen geen rente- en andere kosten worden toegeschreven. Daarmee blijft de boekwaarde constant.
-
NCW
Netto contante waarde. Het eindsaldo van een grondexploitatie met de discontovoet teruggerekend naar de datum van nu, veelal 1 januari van het lopende dienstjaar.
-
Plankosten
Kosten in de vorm van ambtelijke uren en externe inhuur die ten laste van de grondexploitaties worden geboekt. Hier vallen ook de onderzoekskosten voor het bestemmingsplan en de uren Voorbereiding en Toezicht op de uitvoering van civiele werken onder.
-
P&C cyclus
De gemeentelijke Begroting, Bestuursrapportages en jaarrekening ter verantwoording van het budgetrecht van de raad.
Nota grondexploitatie 2023
65
-
POC
Percentage of completion. De door het BBV voorgeschreven methodiek om jaarlijks winsten uit grondexploitaties te nemen. Formule: te nemen winst = percentage van gerealiseerde lasten ten opzichte van begroot * percentage gerealiseerde baten ten opzichte van begroot.
-
PSR
Project specifieke risico’s. Dat zijn risico’s die specifiek betrekking hebben op een afzonderlijke grondexploitatie. Het geheel van de onderkenden en becijferde project specifieke risico’s worden per jaar in mindering gebracht op de winstnemingen.
-
Rente
De kosten van het lenen van gelden ter financiering van de grondexploitatie. Het rentepercentage is ingevolge het BBV verplicht gekoppeld aan de werkelijke rente die de gemeente betaalt op haar totale leningenportefeuille.
-
Voorziening
Een afgezonderd deel van de Algemene Reserve ter dekking van een exploitatietekort van een grondexploitatie. Bij verlaging van een Voorziening spreken we van vrijval (ten gunste van de Algemene Reserve).
-
VPB
Vennootschapsbelasting. Sinds 2016 zijn gemeentelijke grondbedrijven vennootschapsbelastingplichtig. Hiervoor gelden veel voorwaarden, waarvan de belangrijkste het voldoen aan het ondernemerscriteium is. Hardenberg voldoet daar tot 2021 niet aan, zo leert een daartoe strekkende analyse.
-
WRM
Woonrijp maken. Het civieltechnische werk om het bouwrijp gemaakte plan te voorzien van de definitieve aankleding. Zoals: afwerken woonstraten, aanleg groenvoorziening, bomen planten, bebording, speelvoorzieningen, etc.
Nota grondexploitatie 2023
66