Document · PDF

Aanbiedingsbrief en ontwerp-programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 - GGD IJsselland (Geanonimiseerd)

gemeenteraad 24 juni 2025, gemeente HardenbergBij agendapunt: Zienswijze programmabegroting GGD IJsselland 202613.773 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Bestuursondersteuning • voorbereiding van bestuurlijk overleg: vergaderingen van het dagelijks bestuur en van het Overleg publieke gezondheid , inclusief ambtelijke voorbereiding; • invulling van de kaderstellende en controlerende rol van het algemeen bestuur; • uitvoering van de besluiten van het algemeen- en het dagelijks bestuur. Voorbereiding op rampen en crises Kwaliteit

•

• • •

Communicatie • communicatie met de gemeenten op zowel bestuurlijk als ambtelijk niveau.

3. 2

Waar

staan we voor?

De doelstelling van het programma Service en Samenwerking is het optimaliseren van de kwaliteit en het rendement van de samenwerking tussen en met gemeenten en partners. GGD IJsselland werkt volgens een verrijkt Governance model , waarbij het werk van de GGD op inhoud gestuurd wordt door de opdrachten van gemeenten (met de eisen die voortkomen uit de Wet publieke gezondheid als randvoorwaarde). Dit betekent: • GGD IJsselland biedt met haar diensten meerwaarde voor gemeenten en sluit aan bij de lokale wensen van gemeenten. GGD IJsselland wordt ervaren als een dienst van en voor de 11 gemeenten in IJsselland; • er is samenhang in het lokaal gezondheidsbeleid van gemeenten , in de samenwerkingsafspraken die de 11 gemeenten in IJsselland met elkaar maken en in de opdracht aan de Gemeenschappelijke regeling GGD •

•

IJsselland; daarnaast werkt GGD IJsselland met transparante afspraken over haar bedrijfsvoering en informatie die ondersteunend is voor inzicht , toezicht en beheer door gemeenteraden , colleges van B&W en portefeuillehouders die zitting hebben in het bestuur van de GGD; GGD IJsselland kent een helder besturingsconcept dat is vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling en daarvan afgeleide afspraken.

3. 3

doen

Wat

D G G

& ec iv S

gn ki

r e

r e w n e m a

ervoor?

Bestuursondersteuning

Basisproduct

Voorbereiding op rampen en crises

Basisproduct Inwonerbijdrage

Kwaliteit

Basisproduct

Communicatie

Basisproduct

3. 4

Wat

gaat het kosten?

Omschrijving (bedragen * € 1. 000)

begroting

2025

begroting

2026

meerjarenbegroting * € 1. 000) 2027

2028

2029

Lasten:

Loonkosten Overige kosten

146 80

151 80

154 82

157 83

160 85

Totaal lasten

226

231

236

241

245

Gemeentelijke bijdrage

226

233

238

243

248

Totaal baten

226

233

238

243

248

Baten:

Resultaat

0 2 2 2 2 Door het afronden op € 1. 000 ontstaan kleine afrondingsverschillen , de inwonerbijdrage is in bijlage 1 per gemeente gespecificeerd.

3. 5

Wat

zijn de (strategische) netwerkoverleggen

Netwerk

Doel

AB en BOPG GGD Ambtelijke overleg Publieke Gezondheid (GGD) Kring Oost Nederland – Utrecht (KONU)-DPG Raad van DGP’en GGD GHOR NL Districtsveiligheidsoverleg IJsselland en algemeen bestuur Veiligheidsregio IJsselland Veiligheidsdirectie IJsselland

Besturen Samenwerken

Vitaal Vechtdal Salland United Samen Gezond IJssel-Vecht Regionaal Netwerk Acute Zorg Zwolle

Brinkgreven overleg

Veiligheidsnetwerk Oost

Afstemmen en besluiten

-partners?

Partners Gemeenten (bestuurlijk vertegenwoordiger) Gemeenten (ambtenaren)

Besturen branchevereniging

GGD NOG , GGD IJsselland , GGD Twente , GGD GelderlandMidden , GGD Gelderland-Zuid , GGD Utrecht. 25 GGD’ en

Belangen gemeenten behartigen

Veiligheidsregio IJsselland , Waterschappen , Politie , Defensie , Openbaar Ministerie

Adviseren bestuur Veiligheidsregio IJsselland Mensen stimuleren om zelf actief aandacht te besteden aan de eigen gezondheid Bevorderen gezondheid en vitaliteit inwoners

Gemeenten , Brandweer , Politie , GHOR

Goede , toegankelijke en betaalbare zorg in de regio IJssel-Vecht. Coördineren en regisseren regionale afstemming

Afstemmen over en inventariseren van knelpunten en mogelijke gaten in aanbod van verplichte zorg

Gemeenten Hardenberg , Dalfsen en Ommen , Medrie , Saxenburgh groep , Fizie , Vrieling groep , Zilveren Kruis , Avero , ONVZ Gemeenten Deventer; Olst-Wijhe; Raalte , Deventer Ziekenhuis , Salland Zorgverzekeraar , HCDO , Solis , Dimence , Carinova Gemeenten Dalfsen; Hardenberg; Kampen; Ommen; Staphorst; Steenwijkerland; Zwartwaterland; Zwolle , partijen uit de zorg- en welzijnssector en Zilveren Kruis Isala , GHOR NOG , GHOR IJsselland , Deventer Ziekenhuis , Saxenburgh groep , Ropcke Zweers ziekenhuis , Gelre ziekenhuizen , St. Jansdal ambulancediensten , Medrie , HCDO , Verloskundigenplein , VSV geboortezorg Salland , Huisartsenkringen , GGnet , GGZcentraal , Dimence Gemeenten , Zorgaanbieders GGZ , Openbaar Ministerie , Politie , NIFP , PPC

Gemeenten , Politie , Openbaar Ministerie 26

Regionale Zorgalliantie Bestuurstafel Leefomgeving regio Zwolle Adviesgroep Verstedelijking regio Zwolle Strategisch bedrijfsvoeringsoverleg GGD’en

Afstemmen medische en sociale domein Samenwerken overheid , onderwijs en ondernemers Bestuurlijke en maatschappelijke adviesgroep verstedelijkingsstrategie Afstemmen over strategische bedrijfsvoeringsonderwerpen

Isala Ziekenhuis , Medrie , IJsselheem , Icare , gemeente Zwolle , Zorgverzekeraar Gemeente de Wolden , Regio Zwolle , Woningbouwcorporaties , Provincie Overijssel , Bedrijfsleven Deelnemende gemeenten GR IJsselland , Woningbouwcorporaties , Terrein- en natuurbeheerders , Landbouworganisaties , economische belangenbehartigers 25 GGD’en

4. Financiële

begroting

4. Financiële 4. 1

Begroting

begroting van

baten

lasten GGD IJsselland

In dit onderdeel zijn de totale baten en lasten van GGD IJsselland verwerkt. Dit betreft het totaal van de

afzonderlijke programmabegrotingen en het overzicht van algemene lasten en dekkingsmiddelen. Omschrijving (bedragen * € 1. 000)

begroting 2025

begroting 2026

meerjarenbegroting(x1000) 2027 2028 2029

Lasten:

Loonkosten Kapitaallasten Overige kosten

21. 091 148 4. 383

21. 885

22. 323

22. 769

4. 690

4. 784

4. 879

23. 225 78 4. 977

Toegerekende overhead derden

9. 316

9. 480

9. 669

9. 863

10. 060

Onvoorzien Reservering

160 55

162 88

165 90

169 91

172 93

Totaal lasten

35. 154

36. 378

37. 106

37. 848

38. 605

Gemeentelijke bijdrage Financiering o. b. v. DVO Projectfinanciering Rijksbijdragen Financiering via klanttarief Overige financiering

25. 862 3. 343 550 1. 172 3. 167 1. 059

26. 812 3. 270 857 1. 162 3. 302 976

27. 348 3. 335 875 1. 185 3. 368 995

27. 895 3. 402 892 1. 209 3. 435 1. 015

28. 453 3. 470 910 1. 233 3. 504 1. 036

Totaal baten

35. 154

36. 378

37. 106

37. 848

38. 605

Baten:

Resultaat

Door het afronden op € 1. 000 ontstaan kleine afrondingsverschillen , de inwonerbijdrage is in bijlage 1 per gemeente gespecificeerd.

4. 2

Toelichting

de financiële begroting

In deze paragraaf worden de afwijkingen in de begroting 2026 ten opzichte van de begroting 2025 toegelicht. In de begroting worden structurele lasten en baten geraamd. Incidentele budgetten worden in de loop van het

exploitatiejaar middels een begrotingswijziging toegevoegd. Wat zijn de ontwikkelingen met financiële impact in deze begroting? In deze begroting is de bijgestelde begroting 2025 als uitgangspunt genomen. Hierbij zijn de ontwikkelingen in de prijs- en loonindexen opgenomen die leiden tot een kostenverhoging. Primitieve begroting 2025

€ 35. 154. 000

Mutaties primitieve begroting 2026

Ontwikkeling loon- en prijsindex • EPD seksuele gezondheid • Reserve mutaties: Onderhoud hoofdlocatie Zeven Alleetjes Totaal toename begroting 2026 Totaal begroting 2026 (afgerond) •

€ 1. 171. 800 €. 20. 000 €. 32. 200 € 1. 224. 000 € 36. 378. 000 29

4. 3

Algemene

lasten

Omschrijving (bedragen * € 1. 000) Lasten: Overhead Overige

dekkingsmiddelen

begroting 2025

begroting 2026

meerjarenbegroting(x1000) 2027 2028 2029

Reserveringen

7. 293 85 160 55

7. 546 214 162 88

7. 697 219 165 90

7. 851 223 169 91

8. 008 228 172 93

Totaal lasten

7. 593

8. 010

8. 171

8. 334

8. 501

Baten: Overige financiering Bijdrage gemeenten Reserveringen

221 7. 373

431 7. 651

440 7. 804

449 7. 960

458 8. 119

Totaal baten

7. 593

8. 082

8. 244

8. 409

8. 577

Onvoorzien/saldo

Resultaat

Door het afronden op € 1. 000 ontstaan kleine afrondingsverschillen , de inwonerbijdrage is in bijlage 1 per gemeente gespecificeerd.

4. 4

Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage

De inwonerbijdrage stijgt van € 268, miljoen op basis van bijgestelde begroting 2026 naar € 278 , miljoen volgens de begroting 2026.

Gemeentelijke bijdrage 2025 Mutatie gemeentelijke bijdragen 2026 Gemeentelijke bijdrage 2026 na wijziging

€ € €

26. 829. 000 947. 000 27. 776. 000

Ontwikkeling loon- en prijsindex EPD seksuele gezondheid Reserve mutaties: Onderhoud hoofdlocatie Zeven Alleetjes Opbrengsten uit DVO , Rijksbijdrage en overige Totaal mutatie gemeentelijke bijdragen

€ € € € €

1. 171. 800 20. 000 32. 200 -277. 000 947. 000

Ontwikkeling loonkosten/Prijsindex/Overige Index

2024 Begroot

Aanpassing

2025

Verschil

Begroot

Aanpassing

2026

Verschil

Begroot

Totaal 2026

Loonindex Prijsindex

39, 0% 24, 0%

60, 0% 29, 0%

21, 0% 05, 0%

75, 0% 16, 0%

00, 0% 00, 0%

34, 0% 22, 0%

, 340% , 270%

*percentage wordt op basis van septembercirculaire gemeentefonds 2024 bepaald.

Indexatie heeft plaatsgevonden op basis van de financiële uitgangspunten die zijn bepaald en vastgesteld in de Kaderbrief bij begroting 2026. Zie verder toelichting hoofdstuk 1. 2. 2 indexering.

5. Paragrafen

grond

van

de BBV

5. Paragrafen

grond

van

de BBV

5. 1 Algemeen De Programmabegroting 2026 bevat de volgende verplichte paragrafen: 1 Weerstandsvermogen (en risico’s) 2 Onderhoud kapitaalgoederen 3 Bedrijfsvoering 4 Verbonden partijen 5 Treasury 6 Wet open overheid* * De Wet open overheid schrijft voor dat er in de begroting een openbaarheidsparagraaf is opgenomen. Zie hiervoor artikel 5. 7.

5. 2

Weerstandsvermogen

risico’s

5. 2. 1 Algemeen In deze paragraaf worden de risico’s , de aanwezige weerstandscapaciteit en het weerstandsvermogen toegelicht. De jaarrekening dient als instrument voor toezicht en toetsing op het risicomanagement. Over eventuele majeure afwijkingen rapporteren we in de tussentijdse bestuursrapportages.

5. 2. 2 Evaluatie weerstandscapaciteit Het weerstandsvermogen laat zien hoe GGD IJsselland tegenvallers en tekorten kan opvangen zonder dat het beleid of de uitvoering in gevaar komen. De weerstandscapaciteit betreft de middelen die beschikbaar zijn om de niet geraamde kosten , die onverwachts en substantieel zijn , te dekken en bestaat uit de algemene reserve en de post onvoorzien. Uitgangspunt is dat de mate waarin financiële tegenvallers voor de organisatie kunnen worden opgevangen ‘voldoende’ is. Dat vereist een ratio van het weerstandsvermogen in de bandbreedte tussen 1 en 14., Voor 2026 is de beschikbare weerstandscapaciteit € 1. 087. 000 op basis van algemene reserve op peildatum 31-12025. Dit is exclusief het restant gereserveerde middelen voor onvoorziene kosten COVID-19. De benodigde weerstandscapaciteit is het bedrag dat we nodig hebben om alle risico’s op te kunnen vangen. Op basis van het risicoprofiel 2025 is dat € 880. 000. Gelet op de verhouding tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit is de ratio van het weerstandsvermogen voor 2025 12, 3. Dat is voldoende en daarom geen aanleiding om de benodigde weerstandscapaciteit aan te passen. De risico’s , waarop deze inschatting is gebaseerd , staan hieronder in 5. 2. 3 , waarbij de netto verwachte impact gebaseerd is op de kwantificering van

risico’s (peildatum: april 2025). In het risicoprofiel voor 2026 wordt geen rekening gehouden met de overgang van RSJ IJsselland naar onze organisatie. Komende maanden werken we kansen en risico’s nader uit , waarna een actueel risicoprofiel RSJ als onderdeel van een meerjarenbegroting RSJ wordt opgenomen in de GGD-begroting. Wanneer besluitvorming hierover heeft plaatsgevonden , worden wijzigingen verwerkt bij de eerst volgende begrotingswijziging 2026.

5. 2. 3 Overzicht risico’s In onderstaande Top 10 staan de financieel significante risico’s en ook eventuele niet-financiële risico in de risicoklasse urgent. Significante risico’s zijn gebeurtenissen anders dan een ramp met een aanzienlijke impact (meer dan € 50. 000) en een nog niet vast te stellen kans van optreden en/of de totale omvang. Urgente risico’s hebben een hoge kans en een hoge netto verwachte omvang (score 7-9). Bij de urgente risico’s maken we de beheersmaatregelen inzichtelijk en voorzien we deze ook van een tijdspad en het gewenst effect. Naast de 32

significante en urgente risico’s toont dit overzicht ook de risico’s die geheel of gedeeltelijk afgedekt worden door een bestemmingsreserve. Een bestemmingsreserve maakt geen onderdeel uit van het weerstandsvermogen. Indien een bestemmingsreserve ontoereikend is om een negatief resultaat te egaliseren voor het doel waar de bestemmingsreserve voor in stand is gehouden , wordt voor het tekort een beroep gedaan op de algemene reserve. Dit solidariteitsprincipe kent ook een keerzijde. Indien blijkt dat de algemene reserve onvoldoende is om de risico’s af te dekken , wordt eerst de algemene reserve op peil gebracht voordat overgegaan wordt op teruggaaf van een voordelig exploitatieresultaat aan de gemeenten. Risico: Schade na beveiligingsinbreuk Programma: Risicocategorie: Toelichting:

Maatregel(en):

Score impact: Score omvang: Netto impact:

Doelstelling: Financieel / Reputatie Beheersmechanisme: Verminderen Door het ontbreken van een adequate beveiligingsorganisatie- en coördinatie of bewustzijn bestaat er een kans op een beveiligingsinbreuk met mogelijk als een datalek als gevolg. Dit kan leiden tot afpersing of een boete door de Autoriteit Persoonsgegevens. • implementeren beveiligingsorganisatie • implementeren beveiligingsbewustzijn (organisatie) • implementeren IT maatregelen (technisch) • implementeren BIV classificatie • implementeren Beleid Logisch Toegangsbeveiliging • beoordelen IT leveranciers • garantie incident response en cybersecurity zorg • uitvoeren security testen 3 Score kans: 2 Risicoklasse Gemiddeld 6 Incidenteel/Structureel: € 225. 000- , Incidenteel

Risico: Wegvallen toeleverancier Programma: Risicocategorie: Toelichting: Maatregel(en): Score impact: Score omvang: Netto impact:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid Financieel Beheersmechanisme: Overdragen Verschillende oorzaken , zoals faillissement , kunnen ervoor zorgen dat een toeleverancier wegvalt. Dit brengt dan onvoorziene kosten met zich mee. Hierbij valt te denken aan aanbestedings- en implementatiekosten. • bij aanbestedingen samenwerking zoeken met andere GGD’en • continuïteitsbepaling in contracten 2 Score kans: 3 6 Risicoklasse Gemiddeld € 150.000- , Incidenteel/Structureel: Incidenteel

Risico: Onvoorziene implementatiekosten Programma:

Gezondheid

Doelstelling:

Risicocategorie:

Financieel

Beheersmechanisme:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid Overdragen

Toelichting: Maatregel(en): Score impact: Score omvang: Netto impact:

Verschillende oorzaken kunnen zorgen voor onvoorziene implementatiekosten. Denk aan het niet kunnen voldoen van een gegunde partij aan de eisen van de opdracht. Met name bij grote ICT gerelateerde opdrachten kan dit zorgen voor hoge (dubbele) onvoorziene kosten . • vergoeding bij in gebreke stelling op nemen in opdracht / contract 2 Score kans: 3 Risicoklasse Gemiddeld 6 Incidenteel/Structureel: € 140. 000- , Incidenteel

Risico: Uitbraak infectieziekte Programma:

Risicocategorie: Toelichting: Maatregel(en): Score impact: Score omvang: Netto impact:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform de wet Publieke Gezondheid voorkómen van infectieziekten , opsporen van infectieziekten en voorkómen van verdere verspreiding. Financieel Beheersmechanisme: Overdragen & Accepteren Bij een eventuele grote uitbraak van een infectieziekte is een sterk verhoogde personele inzet noodzakelijk. Deze onverwachte inzet van personeel brengt onvoorziene kosten met zich mee. Beroep doen op vergoeding door het Rijk. 2 Score kans: 3 6 Risicoklasse Gemiddeld € 100.000- , Incidenteel/Structureel: Incidenteel

Risico: Geen of onvoldoende (gekwalificeerd) personeel Programma: Risicocategorie: Toelichting:

Maatregel(en):

Score impact: Score omvang: Netto impact:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid Financieel/Operationeel Beheersmechanisme: Verminderen Als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt zijn bepaalde functies , denk aan artsen , moeilijk te vervullen. Dat brengt (onvoorziene) kosten met zich mee voor werving en selectie , inhuur en inwerken , maar ook voor opleiden en investeren in andere disciplines. Dit kan ook leiden tot het niet kunnen behalen van doelstellingen met als neveneffect imagoschade. • Er worden profielartsen geplaatst vanuit de opleiding , elke 6-9 maanden volgt dan een nieuwe profielarts. • Elke team heeft een arts M&G. • Tijdelijk aannemen van een basisarts. • Opleiden van verpleegkundig specialisten. De verpleegkundig specialist is een professional die in nauwe samenwerking met de arts zelfstandig en structureel een aantal verpleegkundige en medische taken uitvoert. • Aantrekkelijk werkgeverschap vergroten. • Behouden van artsen na pensionering. • Extra en meer gericht werven. • Vergaand samenwerken in KON verband. 2 Score kans: 3 Risicoklasse Gemiddeld 6 Incidenteel/Structureel: € 115. 000- , Incidenteel

Risico: Arbeidsconflict Programma: Risicocategorie: Toelichting: Maatregel(en): Score impact: Score omvang: Netto impact:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid Financieel Beheersmechanisme: Verminderen Arbeidsconflicten leiden in bepaalde gevallen tot plaatsen op non-actief of ontslag. Wanneer het conflict onverwacht is , brengt dit onvoorziene kosten met zich mee. Alleen al door de niet te verzekeren verplichting van WW. Leidinggevenden en team HRM zijn erop gericht een goede afstemming tussen de belangen van de organisatie en die van de medewerkers te bewerkstelligen. 2 Score kans: 3 Risicoklasse Gemiddeld 6 Incidenteel/Structureel: € 00. 000- , Structureel

Risico: Juridische procedures Programma: Risicocategorie: Toelichting:

Maatregel(en): Score impact: Score omvang: Netto impact:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid Financieel Beheersmechanisme: Overdragen & Vermijden Derden kunnen bezwaar tegen een besluit aantekenen en een claim indienen. Ook kan het zijn dat wij niet zonder een procedure te voeren een claim kunnen innen. Deze onverwachte procedures brengen onvoorziene kosten met zich mee. • negatief uitvallende uitspraken leiden direct tot kosten c. q. te betalen bedragen op de balans. • afsluiten van verzekeringen voor schade en aansprakelijkheid. 2 Score kans: 2 4 Risicoklasse Gemiddeld € 60.000- , Incidenteel/Structureel: Incidenteel

Risico: Afnemende aanvullende producten Programma:

Risicocategorie: Toelichting:

Maatregel(en):

Score impact:

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid Financieel Beheersmechanisme: Verminderen Aanvullende producten kunnen door de opdrachtgever worden beëindigd dan wel afnemen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen. • Instellen van een bestemmingsreserve Risicoreserve; deze reserve dient voor het af dekken van risico’s op aanvullende activiteiten. Deze reserve wordt gevoed middels een opslag in het tarief. Deze opslag wordt gereserveerd voor toekomstige (onzekere) risico’s. • Naast het continu acquireren voor nieuwe opdrachten wordt gekeken naar de omvang van het personeelsbestand in relatie tot de werkzaamheden in een periode. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel en gaat de GGD meerjarige contracten aan met een opzegtermijn. 2 Score kans: 3 35

Score omvang: Netto impact: Impact weerstands-

6 € 290. 000- , € 0-,

Risicoklasse Incidenteel/Structureel: Bestemmingsreserve:

Gemiddeld Structureel € 742. 000- ,

vermogen:

Risico: Afnemende inkomsten Seksuele gezondheid Programma: Risicocategorie: Toelichting:

Maatregel(en): Score impact: Score omvang: Netto impact: Impact weerstands-

Gezondheid

Doelstelling:

Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid Financieel Beheersmechanisme: Verminderen Hoewel seksuele gezondheid een basisproduct is , is een deel van de taken gefinancierd vanuit een subsidieregeling waarvoor de voorwaarden kunnen veranderen of die geheel kan komen te vervallen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen. • Instellen van een bestemmings- en egalisatiereserve Soa-sense. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel. 2 Score kans: 2 4 Risicoklasse Minimaal € 55.000- , Incidenteel/Structureel: Structureel € 0-, Bestemmingsreserve: € 326. 000- ,

vermogen

Risico: Afnemende dienstverlening Publieke Gezondheid Asielzoekers Programma:

Gezondheid

Risicocategorie: Toelichting:

Financieel Beheersmechanisme: Door ontwikkelingen in aantallen asielzoekers en (tijdelijke) opening dan wel sluiting van asielzoekerscentra is PGA een moeilijk te beheersen taak voor de GGD. • Instellen van een bestemmingsreserve Publieke gezondheidszorg Asielzoekers. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel. • Langdurige overeenkomsten afsluiten. 2 Score kans: 3 6 Risicoklasse Minimaal € 65. 000Incidenteel/Structureel: Structureel € 0-, Bestemmingsreserve: € 148. 000- ,

Maatregel(en):

Score impact: Score omvang: Netto impact: Impact weerstands-

Doelstelling:

Conform overeenkomst tussen COA , GGD-GHOR Nederland en de GGD’en in Nederland uitvoeren van taken m. b. t. PGA in IJsselland.

vermogen

5. 2. 4 Financiële kengetallen 2025 Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat gemeenten een basis set van vijf financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en de jaarrekening. De kengetallen betreffen: schuldquota leningen , solvabiliteitsratio , grondexploitatie , structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit. Voor een gemeenschappelijke regeling zijn deze niet allemaal van toepassing. Vermeld worden schuldquota geldleningen , solvabiliteitsratio en structurele exploitatieruimte. De kengetallen 2025 voor GGD IJsselland zijn in onderstaande

tabel weergegeven: rekening 2024 72, % 25%

Netto schuldquote

Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Begroting 2025 67, % 27% 0%

Begroting 2026 57, % 28% 0%

Toelichting: Netto schuldquote Het kengetal netto schuldquote ook wel bekend als de netto-schuld als aandeel van de inkomsten , zegt het meest over de financiële vermogenspositie van de gemeenschappelijke regeling. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. In de VNG- uitgave ‘Houdbare Gemeentefinanciën’ is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (100%) dit als voldoende kan worden bestempeld , dit is met 57, % ruimschoots het geval bij GGD IJsselland.

Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan of we op lange termijn kunnen voldoen aan onze verplichtingen. De solvabiliteit wordt uitgedrukt in de verhouding tussen het eigen vermogen op de balans en het totale vermogen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen , hoe gezonder de gemeenschappelijke regeling. Ten opzichte van de gemeenten , waarbij percentages van 30 – 40% normaal zijn , is de ratio van de GGD met 28% redelijk tot gezond. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. De begroting van GGD IJsselland wordt ieder jaar sluitend opgesteld. Er is daarom geen sprake van structurele ruimte in de exploitatie.

5. 3

Onderhoud

kapitaalgoederen

De instandhouding van vaste activa legt structureel een substantieel beslag op de middelen. Dit geldt niet voor de financiële activa en bedrijfsmiddelen , omdat die regelmatig worden vervangen. Door dit onderscheid komt in deze paragraaf alleen het onderhoud van de hoofdvestiging te Zwolle aan de orde. Voor het kantoorgebouw is een meerjarig onderhoudsplanning opgesteld. Het plan is eind 2022 verder geïmplementeerd. Voor het meerjarig onderhoudsplan is in de begroting een jaarlijkse reservering van € 87. 939 opgenomen. Op basis van dit onderhoudsplan is er dekking voor de toekomstige onderhoudskosten gerealiseerd. Elke twee jaar zal een conditiemeting plaatsvinden om vast te stellen of het onderhoudsplan moet worden bijgesteld.

5. 4

Bedrijfsvoering

GGD IJsselland wordt voor haar bedrijfsvoering voor het grootste deel ondersteund door de 37

afdeling Bedrijfsvoering die hiërarchisch valt onder Veiligheidsregio IJsselland. De (financiële) basis voor de samenwerking vormt de ‘Overeenkomst voor gemene rekening’. Daarin zijn voor de afzonderlijke kostenonderdelen die in de overeenkomst zijn benoemd verdelingspercentages berekend. De kosten binnen de gemene rekening worden gemiddeld voor 56% toegerekend aan de Veiligheidsregio en voor 44% aan de GGD. De bepalingen in de huidige samenwerkingsovereenkomst zijn onveranderd toegepast voor het opstellen van de begroting 2026.

5. 5

Verbonden

partijen

Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee GGD IJsselland een bestuurlijke en financiële band heeft. Deze band is er door participatie in een vennootschap of deelneming in een stichting. Met een bestuurlijk belang wordt bedoeld een zetel in het bestuur van een deelneming of stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking heeft gesteld en die zal verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op de GGD kunnen worden verhaald. Van een financieel belang is ook sprake als de GGD bij liquidatie van een derde rechtspersoon middelen uitgekeerd kan krijgen. Op het moment van opstellen van de Programmabegroting 2025 is bekend dat de GGD in

dit kader één relatie kent: GGD GHOR Nederland (Vereniging voor Publieke Gezondheid en Veiligheid (PGV)) GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de 25 GGD'en en de GHOR-bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt , voor en in samenspraak met de GGD’en , de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit , die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee

de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten.

Bestuurlijk en financieel belang Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHORbureaus vertegenwoordigd door hun directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden van het algemeen bestuur. GGD IJsselland betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de directeur Publieke Gezondheid van GGD IJsselland (tevens GHOR) in het algemeen bestuur. De voorzitter van het dagelijks bestuur van de GGD neemt deel in de BAC (bestuurlijke adviescommissie) Publieke Gezondheid.

5. 6

Treasury

5. 6. 1 Inleiding Artikel 13 van het BBV schrijft voor dat de beleidsvoornemens en ontwikkelingen ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille worden beschreven.

5. 6. 2 Algemene ontwikkelingen De GGD kent een beperkt aantal investeringen. In de begroting 2026 zijn geen nieuwe investeringen voorzien. De financieringsbehoefte van de GGD wordt steeds beoordeeld (zie ook 5. 6. 4).

5. 6. 3 Risicomanagement Dit onderdeel geeft een samenvatting van het (verwachte) risicoprofiel van de organisatie. Het bevat tevens de gegevens die op grond van de Wet FIDO voor de toezichthouder nodig zijn waaronder de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

Renterisicobeheer Voor het renterisicobeheer gelden de volgende criteria: Conform de Wet FIDO wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning. De rente typische looptijd (periode waarvoor de rente vaststaat) en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting worden zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie. De renterisiconorm beperkt het rente risico op de vaste schuld. Deze wettelijke norm bepaalt dat maximaal 20% van totale omvang van de begroting in aanmerking mag komen voor aflossing of renteherziening. In de uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden zijn 2 modelstaten opgenomen om de risico’s in beeld te

brengen , namelijk; Berekening kasgeldlimiet (model A) Renterisiconorm (model B) Berekening kasgeldlimiet en bepaling financieringspositie begroting (model A) Kasgeldlimiet Omvang van de begroting 2026 (=1)

(bedrag * € 1. 000) 36. 378

Het bij ministeriele regeling vastgestelde percentage

82% ,

(=2) Bedrag van de kasgeld limiet (1x2)

Bepalen van de financieringspositie 2026 Boekwaarde investeringen

2. 983

(bedrag * € 1. 000) 6. 649

Vaste financieringsmiddelen: Reserves en voorzieningen

1. 500

-/Langlopende leningen

3. 331

Tekort aan financieringsmiddelen

1. 818

Renterisiconorm (model B) Door berekening van de renterisiconorm wordt inzicht verkregen in de omvang van de schuld waarover in enig jaar renterisico’s worden gelopen. Omdat de GGD slechts één langlopende geldlening heeft afgesloten voor financiering van de huisvesting is alleen het risico op herfinanciering als gevolg van renteaanpassingen van belang. In onderstaand overzicht wordt dit risico in beeld gebracht: (bedragen * € 1. 000) 1. Renteherziening 2. Betaalde aflossing 3. Renterisico (1+2)

2025

2026

2027

2028

2029

0 278 278

287 287

297 297

0 307 307

0 317 317

4. Renterisiconorm 4a. Begrotingstotaal

35. 154

36. 378

37. 106

37. 848

38. 605

4b. Het bij ministeriele regeling vastgestelde %

20%

Renterisiconorm (minimum drempel)

7. 031

7. 276

7. 421

7. 570

7. 721

Toets rentersisiconorm

6. 753

6. 989

7. 124

7. 263

7. 404

5. 6. 4 Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De liquiditeitspositie wordt frequent opgemaakt. Op basis hiervan wordt de samenstelling van de financiering bepaald. Voor de lasten wordt de liquiditeitspositie bepaald door de uitgaven voor de exploitatie en de investeringen. De exploitatie-uitgaven zijn min of meer gelijkmatig over het jaar verdeeld. GGD IJsselland heeft één langlopende geldlening afgesloten voor financiering van de aankoop van het kantoorgebouw. Overige investeringen worden gefinancierd uit eigen vermogen. Door het beperkte aantal en omvang van de investeringen ontstaan slechts geringe schommelingen in de financieringsbehoefte. Voor de baten wordt de liquiditeitspositie met name bepaald door de gemeentelijke bijdragen en de subsidies die in het kader van diverse projecten worden ontvangen. De gemeentelijke bijdragen worden twee keer per jaar gefactureerd. Subsidies worden meestal vooraf beschikbaar gesteld. Gerelateerd aan een evenwichtige verdeling van de exploitatielasten over het jaar is hierdoor gedurende enkele maanden per jaar sprake van voorfinanciering.

5. 6. 5 Renteschema Schema rentetoerekening Begroting jaar 2026 a

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten (idem)

-/-

Saldo rentelasten en rentebaten c1 De rente die aan de facilitaire grondexploitaties (kostenverhaal) moet worden doorberekend c2 De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend c3 De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering) , die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

-/-

€

-/-

€

+/+

€

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1 Rente over eigen vermogen d2 Rente over voorzieningen

+/+ +/+

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

Renteresultaat op het taakveld Treasury

-/-

€ €

117. 484

€

117. 484

€

€ €

€

117. 484

5. 6. 6 Rentevisie Voor 2026 is niet voorzien dat langlopende geldleningen zullen worden afgesloten of dat overtollige financieringsmiddelen gedurende een langere periode dan een jaar zullen worden uitgezet. Het ontwikkelen van een rentevisie op financiering is derhalve niet zinvol. Aan reserves en voorzieningen wordt sinds 2018 geen rente meer toegerekend op basis van de nieuwe regelgeving in het BBV.

5. 7

Wet open overheid

Volgens de Wet open overheid (Woo) die grotendeels in werking trad op 1 mei 2022 , moeten bestuursorganen jaarlijks in de begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens voor de uitvoering van de wet. Het beleid richt zich met name op zogenaamde ‘grotere’ Woo-onderwerpen , waarvoor ook landelijk beleid bekend is gemaakt of in ontwikkeling is. Intern hebben deze onderwerpen raakvlakken met meerdere disciplines en/of effecten voor veel medewerkers. Dit maakt goede communicatie hierover essentieel. Dit gebeurt aan de hand van het communicatieplan dat voor de Woo is opgesteld. De bedoelde ‘grotere’ onderwerpen zijn: • Invoering van het verplicht actief openbaar maken van aangewezen documenten. Prioriteit heeft de actieve openbaarmaking voor de categorieën:

Vergaderstukken decentrale overheden (vergaderstukken algemeen bestuur); - Agenda’s en besluitenlijsten bestuurscolleges (agenda’s en besluitenlijsten dagelijks bestuur); - Jaarplannen en jaarverslagen. Verdere verbetering van informatiehuishouding. We gaan ons toeleggen op het maken van beleid rond archivering van de website en we gaan gebruik maken van een (verplichte) hotspotmonitor bij archivering. Invoering richtlijnen voor gebruik en bewaring van email- en appberichten -

•

In navolging van ‘beleid chatgebruik en bewaring chatberichten GGD IJsselland’ en ‘werkwijze aanwijzen sleutelfunctionarissen GGD IJsselland’ , gaan we ons buigen over beleid voor het bewaren van e-

mailberichten.

Bijlage 1 Overzicht

gemeentelijke

bijdragen

Gemeente bedrag *€ 1. 000)

aantal inwoners* per 1-1-2025

Service & samenwerking

Gezondheid

algemene dekkingsmiddelen

Totaal excl. voorschot kinderopvang

Voorschot toezicht kinder

Totaal incl. voorschot kinderopvang

Dalfsen Deventer Hardenberg Kampen Olst-Wijhe Ommen Raalte Staphorst Steenwijkerland Zwartewaterland Zwolle

30. 047 104. 301 63. 415 56. 547 19. 003 19. 249 38. 623 17. 968 45. 716 23. 507 133. 810

13 44 27 24

1. 004 3. 334 2. 185 2. 119 597 673 1. 176 755 1. 439 970 4. 675

416 1. 445 879 783 263 267 535 249 633 326 1. 854

1. 433 4. 823 3. 090 2. 927 868 948 1. 728 1. 011 2. 091 1. 306 6. 585

52 182 111 99 33 34 67 31 80 41 234

1. 485 5. 006 3. 201 3. 026 902 982 1. 795 1. 043 2. 171 1. 347 6. 819

Totaal

552. 186

233

18. 927

7. 651

26. 812

964

27. 776

16 19 10 57

8 8 8

opvang

Bijlage 2 Ontwikkeling

gemeentelijke

Gemeente bedrag *€ 1. 000)

aantal inwoners* begr. 2025

aantal inwoners* begr. 2026

Percentage

Totaal bijdrage 2025

Totaal bijdrage 2026

Dalfsen Deventer Hardenberg Kampen Olst-Wijhe Ommen Raalte Staphorst Steenwijkerland Zwartewaterland Zwolle

29. 683 103. 405 62. 932 56. 177 18. 835 19. 031 38. 364 17. 739 45. 472 23. 448 133. 141

30. 047 104. 301 63. 415 56. 547 19. 003 19. 249 38. 623 17. 968 45. 716 23. 507 133. 810

53, 5% 180, 2% 115, 2% 108, 9% 32, 5% 35, 3% 64, 6% 37, 5% 78, 2% 48, 5% 245, 5%

1. 437 4. 865 3. 110 2. 917 869 927 1. 751 995 2. 117 1. 291 6. 552

1. 485 5. 006 3. 201 3. 026 902 982 1. 795 1. 043 2. 171 1. 347 6. 819

48 141 91 109 33 55 45 48 55 56 267

34, % 29, % 29, % 37, % 38, % 60, % 26, % 48, % 26, % 44, % 41, %

Totaal

548. 227

552. 186

1000, 0%

26. 829

27. 776

947

35, %

* bron CBS

bijdragen Mutatie tov 2025

afwijking in %

Bovenstaande tabel geeft de mutatie van de gemeentelijke bijdragen weer tussen de primitieve begroting 2025 en de begroting 2026.

Bijlage 3 Overzicht

personele

sterkte

Organisatieonderdeel

formatie begroting 2025

Mutaties

formatie begroting 2026

Programma Gezondheid Programma Service & Samenwerking

266 23

00, 00,

266 23

Totaal GGD IJsselland

289

00,

289

Bijlage 4 Overzicht voorzieningen Omschrijving bedrag *€ 1. 000) Algemene reserves Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat boekjaar 2024 Totaal algemene reserves

van

Boekwaarde begin begrotingsjaar 2026

reserves Vermeerdering ten laste van

en Verminderingen ten gunste

Boekwaarde einde begrotingsjaar

van

exploitatie

1. 232 975

1. 232

2. 207

1. 232

Bestemmingsreserves Publieke Gezondheidszorg asielzoekers

148

Reserve groot onderhoud gebouw

329

Reserve ICT (MS365) Risicoreserve Reserve SOA SENSE

358 742 326

Totaal bestemmingsreserves

1. 903

1. 484

Totaal reserves GGD IJsselland

4. 110

2. 716

417 358

742 326

Bijlage 5 Overzicht Naam geldgever bedrag *€ 1. 000) 1 BNG 40. 85148. 02 TOTAAL

Oorspronkelijk Datum besluit van bedrag geldleningAlgemeen Bestuur 2

3 5. 947 5. 947

4 17-4-1996

langlopende

van

Jaar van de laatste aflossing

Rente %

6 2036

Restant bedrag Bedrag van in deop loopte Rente bedrag begin dienstjaar vannemendienstjaar geldlening 7

332,

4. 020 4. 020

0 0

133 133

leningen Aflossing

Restant bedrag einde

dienstjaar

Opmerking

412 412

3. 609 3. 609

Bijlage 6 Overzicht Onderdeel bedrag *€ 1. 000)

activa

Boekwaarde aan Uitbreidingen in het Afschrijving en in het Boekwaarde aan het begin van het van begrotingsjaar begrotingsj hethet einde dienstjaar dienstjaar aar

Totaal kapitaallasten

Rentelasten

Totaal GGD IJsselland

6. 649

250

6. 399

146

396

Totalen

6. 649

250

6. 399

146

396

Bijlage 7 Overzicht

taakvelden

overhead

In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in

taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s. T a a k v e ld

B ate n

S a ld o

L as te n

0 B e s tu u r: 0.1 b e st uu r

233

231

0.4 O ve rh e a d

7.436

7.364

0.5 Tre a su ry

396

0 . 8 O v e r i g e b a t e n e n la s t e n

162

0.10 M u taties re s e rve s

0 . 1 1 R e s u lt a a t v a n d e r e k e n in g

7 V o lk s g e z o n d h e id

7.1 V olks ge z o n dh e id

28.063

28.137

-74

To ta al

36.378

Verdeling over de programma's :

Baten

Saldo

Lasten

Programma Service & Samenwerking

233

231

Overhead

Overige baten en lasten Onvoorzien

27. 975 7. 920 88 162

28. 049 7. 848 88 162

Totalen

36. 378

Programma gezondheid

Overzicht overhead Loonkosten overhead materiële overhead Totalen

Baten

3. 930 3. 918 7. 920

Lasten

3. 930

2 -74 72 0 0 0

Saldo

3. 918 7. 848

0 0 72

In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s. Daarnaast is een overzicht opgenomen van de samenstelling van de overhead.

Vastgesteld door het algemeen bestuur van GGD IJsselland d. d. 10 juli 2025

Michiel van Willigen , voorzitter

Astrid Schulting , secretaris

Bijlage 8 Balans bedragen x € 1. 000 Activa

BALANS GGD IJSSELLAND 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

2027

Meerjarenraming 2028

2029

7. 303

6. 952

6. 649

6. 399

6. 389

6. 379

7. 303

6. 952

6. 649

6. 399

6. 389

6. 379

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Uitzettingen in Rijks schatkist Liquide middelen Totaal vlottende activa

3. 261 4. 951 1. 014 9. 226

1. 500 2. 000 1. 000 4. 500

TOTAAL ACTIVA

16. 529

11. 452

11. 149

10. 899

10. 889

10. 879

Begroting 2025

Begroting 2026

2027

Meerjarenraming 2028

2029

1. 232 1. 849

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Totaal vaste activa

Passiva

Rekening

2024

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen

1. 232 1. 903 975 4. 110

VOORZIENINGEN

414

LANGLOPENDE SCHULDEN

4. 020

3. 742

3. 331

3. 455

3. 158

2. 851

1. 456

1. 500

KORTLOPENDE SCHULDEN Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA

3. 081

0 0

6. 529 7. 985

3. 129 4. 629

3. 238 4. 738

2. 864 4. 364

3. 151 4. 651

3. 447 4. 947

16. 529

11. 452

11. 149

10. 899

10. 889

10. 879

Op basis van het BBV is de geprognosticeerde balans opgenomen. De wijzigingen in het BBV richten zich mede op de vaststelling van het EMU-saldo. Het EMU-saldo betreft het vorderingensaldo van de overheid , dat is de gehele collectieve sector op transactiebasis. Lidstaten van de Europese Unie zijn een procedure overeengekomen die in werking kan treden als het vorderingentekort van een lidstaat groter is dan 3 procent van het bruto binnenlands product. Voor de (lokale) overheden is mede daarom de verplichting opgenomen om een balans in de begroting op te nemen. Het EMUsaldo kan hieruit worden afgeleid als het saldo van mutaties in de vorderingen en de mutaties in de schulden ofwel de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. De meerjarenbalans is een samenstelling van de balansgegevens van de GGD. De realisatie 2024 en de begroting 2025 heeft als basis gediend en vervolgens is met de beschikbare gegevens een raming gemaakt voor de jaren daaropvolgend.

Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa De materiele activa worden gewaardeerd op de historische verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving op de materiële vaste activa vindt plaats volgens de lineaire methode met inachtneming van de verwachte levensduur , Het grensbedrag waarboven investeringen worden geactiveerd bedraagt € 10. 000-., Vlottende activa De vlottende activa bestaan uit vorderingen , transitoria en liquide middelen. Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Eigen vermogen De algemene reserve en de bestemmingsreserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende schulden Voor de aankoop van het kantoorpand is een langlopende geldlening aangegaan.

Kortlopende schulden De waardering van de kortlopende schulden is tegen de nominale waarde.

Bijlage 9 Compensabele Gemeente

BTW

Totalen per gemeente begroot

Dalfsen

8. 000

Deventer

21. 000

Hardenberg

14. 000

Kampen

13. 000

Olst-Wijhe

7. 000

Ommen

7. 000

Raalte

8. 000

Staphorst

9. 000

Steenwijkerland

12. 000

Zwartewaterland

7. 000

Zwolle

25. 000

Totaal

131. 000

Bijlage 10 Beleidsindicatoren De gegevens uit de programmabegroting 2024 zijn vertaald in de volgende beleidsindicatoren. Naam indicator Formatie

Bezetting

Eenheid

Resultaat

FTE per 1. 000 inwoners

044, FTE per 1000 inwoners

FTE per 1. 000 inwoners

Apparaatskosten

Externe inhuur

Overhead

Kosten per inwoner

n. v. t. alleen voor

jaarrekening

€ 3965, \ per inwoner

Kosten als % totale

loonsom + totale kosten inhuur externen

% van totale lasten

26%

Toelichting: 1) Dit betreft de toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat voor het begrotingsjaar 2025 op peildatum 1 januari. 2) Apparaatskosten zijn alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie (exclusief griffie en bestuur). 3) Onder externe inhuur wordt verstaan de begrote kosten voor het uitvoeren van werkzaamheden in opdracht van een bij de organisatie in dienst zijnde opdrachtgever , door een private organisatie met winstoogmerk , door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid , zonder dat daar een arbeidsovereenkomst of aanstelling tussen organisatie en de daarbij ingezette personen aan ten grondslag ligt. 4) Overheadkosten: Dit betreft alle begrote kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces conform de definitie van het BBV.

Toelichting grondslagen In dit document kunt u secties vinden die onleesbaar zijn gemaakt. Deze informatie is achterwege gelaten op basis van de Wet open overheid (Woo). De letter die hierbij is vermeld correspondeert met de bijbehorende grondslag in onderstaand overzicht.

J Art. 5. 1 lid 2 sub e Het belang van de openbaarmaking van deze informatie weegt niet op tegen het belang van de eerbiediging van de persoonlijke levenssfeer van betrokkenen

J Art. 5.1 lid 2 sub e Het belang van de openbaarmaking van deze informatie weegt niet op tegen het belang van de eerbiediging van de persoonlijke levenssfeer van betrokkenen

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15652491/1