4. Ontwerp Programmabegroting 2025 en Meerjarenraming 2026-2028 - GGD IJsselland
Tekst van het document
Maatregel(en):
• bij aanbestedingen samenwerking zoeken met andere GGD’en • continuïteitsbepaling in contracten
Score impact:
2
Score kans:
3
Score omvang:
6
Risicoklasse
Gemiddeld
Netto impact:
€ 150.000,-
Incidenteel/Structureel:
Incidenteel
Risico: Onvoorziene implementatiekosten Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Overdragen
Toelichting:
Verschillende oorzaken kunnen zorgen voor onvoorziene implementatiekosten. Denk aan het niet kunnen voldoen van een gegunde partij aan de eisen van de opdracht. Met name bij grote ICT gerelateerde opdrachten kan dit zorgen voor hoge (dubbele) onvoorziene kosten .
Maatregel(en):
• vergoeding bij in gebreke stelling op nemen in opdracht / contract
Score impact:
2
Score kans:
3
Score omvang:
6
Risicoklasse
Gemiddeld 34
Netto impact:
€ 140.000,-
Incidenteel/Structureel:
Incidenteel
Risico: Geen of onvoldoende (gekwalificeerd) personeel Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid
Risicocategorie:
Financieel/Operationeel
Beheersmechanisme:
Verminderen
Toelichting:
Als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt zijn bepaalde functies, denk aan artsen, moeilijk te vervullen. Dat brengt (onvoorziene) kosten met zich mee voor werving en selectie, inhuur en inwerken, maar ook voor opleiden en investeren in andere disciplines. Dit kan ook leiden tot het niet kunnen behalen van doelstellingen met als neveneffect imagoschade.
Maatregel(en):
• Er worden profielartsen geplaatst vanuit de opleiding, elke 6-9 maanden volgt dan een nieuwe profielarts. • Elke team heeft een arts M&G. • Tijdelijk aannemen van een basisarts. • Opleiden van verpleegkundig specialisten. De verpleegkundig specialist is een professional die in nauwe samenwerking met de arts zelfstandig en structureel een aantal verpleegkundige en medische taken uitvoert. • Aantrekkelijk werkgeverschap vergroten. • Behouden van artsen na pensionering. • Extra en meer gericht werven. • Vergaand samenwerken in KON verband
Score impact:
2
Score kans:
3
Score omvang:
6
Risicoklasse
Gemiddeld
Netto impact:
€ 115.000,-
Incidenteel/Structureel:
Incidenteel
Risico: Uitbraak infectieziekte Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Conform de wet Publieke Gezondheid voorkómen van infectieziekten, opsporen van infectieziekten en voorkómen van verdere verspreiding.
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Overdragen & Accepteren
Toelichting:
Infectieziektebestrijding heeft een personele formatie die voldoende is voor de dagelijkse taken. Bij een eventuele grote uitbraak van een infectieziekte is een sterk verhoogde personele inzet noodzakelijk. Deze onverwachte inzet van personeel brengt onvoorziene kosten met zich mee.
Maatregel(en):
Beroep doen op vergoeding door het Rijk.
Score impact:
2
Score kans:
3
Score omvang:
6
Risicoklasse
Gemiddeld
Netto impact:
€ 90.000,-
Incidenteel/Structureel:
Incidenteel
Risico: Arbeidsconflict Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Verminderen
35
Toelichting:
Arbeidsconflicten leiden in bepaalde gevallen tot plaatsen op non-actief of ontslag. Wanneer het conflict onverwacht is, brengt dit onvoorziene kosten met zich mee. Alleen al door de niet te verzekeren verplichting van WW.
Maatregel(en):
Leidinggevenden en team HRM zijn erop gericht een goede afstemming tussen de belangen van de organisatie en die van de medewerkers te bewerkstelligen.
Score impact:
2
Score kans:
3
Score omvang:
6
Risicoklasse
Gemiddeld
Netto impact:
€ 80.000,-
Incidenteel/Structureel:
Structureel
Risico: Juridische procedures Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Conform wet Publieke Gezondheid uitvoeren programma Gezondheid
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Overdragen & Vermijden
Toelichting:
Derden kunnen bezwaar tegen een besluit aantekenen en een claim indienen. Ook kan het zijn dat wij niet zonder een procedure te voeren een claim kunnen innen. Deze onverwachte procedures brengen onvoorziene kosten met zich mee.
Maatregel(en):
• negatief uitvallende uitspraken leiden direct tot kosten c.q. te betalen bedragen op de balans. • afsluiten van verzekeringen voor schade en aansprakelijkheid.
Score impact:
2
Score kans:
2
Score omvang:
4
Risicoklasse
Gemiddeld
Netto impact:
€ 60.000,-
Incidenteel/Structureel:
Incidenteel
Risico: Afnemende aanvullende producten Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Verminderen
Toelichting:
Aanvullende producten kunnen door de opdrachtgever worden beëindigd dan wel afnemen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen.
Maatregel(en):
• Instellen van een bestemmingsreserve Risicoreserve; deze reserve dient voor het af dekken van risico’s op aanvullende activiteiten. Deze reserve wordt gevoed middels een opslag in het tarief. Deze opslag wordt gereserveerd voor toekomstige (onzekere) risico’s. • Naast het continu acquireren voor nieuwe opdrachten wordt gekeken naar de omvang van het personeelsbestand in relatie tot de werkzaamheden in een periode. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel en gaat de GGD meerjarige contracten aan met een opzegtermijn.
Score impact:
2
Score kans:
3
Score omvang:
6
Risicoklasse
Gemiddeld
Netto impact:
€ 365.000,-
Incidenteel/Structureel:
Structureel
Impact weerstandsvermogen:
€
Bestemmingsreserve:
€ 494.000,-
0,-
36
Risico: Afnemende inkomsten Seksuele gezondheid Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Conform wetgeving of overeenkomsten uitvoeren programma Gezondheid
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Verminderen
Toelichting:
Hoewel seksuele gezondheid een basisproduct is, is een deel van de taken gefinancierd vanuit een subsidieregeling waarvoor de voorwaarden kunnen veranderen of die geheel kan komen te vervallen. In dat geval kan er sprake zijn van boventallig personeel. Te meer in de huidige arbeidsmarkt de continuïteit van (kwalitatief goede) dienstverlening gewaarborgd kan worden door personeel in dienst te nemen.
Maatregel(en):
• Instellen van een bestemmings- en egalisatiereserve Soa-sense. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel.
Score impact:
2
Score kans:
2
Score omvang:
4
Risicoklasse
Minimaal
Netto impact:
€ 115.000,-
Incidenteel/Structureel:
Structureel
Impact weerstandsvermogen
€
Bestemmingsreserve:
€ 347.000,-
0,-
Risico: Afnemende dienstverlening Publieke Gezondheid Asielzoekers Programma:
Gezondheid
Doelstelling:
Risicocategorie:
Financieel
Beheersmechanisme:
Toelichting:
Door ontwikkelingen in aantallen asielzoekers en (tijdelijke) opening dan wel sluiting van asielzoekerscentra is PGA een moeilijk te beheersen taak voor de GGD.
Maatregel(en):
• Instellen van een bestemmingsreserve Publieke gezondheidszorg Asielzoekers. • Waar mogelijk worden vacatures ingevuld met tijdelijk personeel. • Langdurige overeenkomsten afsluiten.
Score impact:
2
Score kans:
3
Score omvang:
6
Risicoklasse
Minimaal
Netto impact:
€ 50.000-
Incidenteel/Structureel:
Structureel
Impact weerstandsvermogen
€
Bestemmingsreserve:
€ 148.000,-
0,-
Conform overeenkomst tussen COA, GGD-GHOR Nederland en de GGD’en in Nederland uitvoeren van taken m.b.t. PGA in IJsselland.
5.2.4 Financiële kengetallen 2025 Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat gemeenten een basis set van vijf financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en de jaarrekening. De kengetallen betreffen: schuldquota 37
leningen, solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit. Voor een gemeenschappelijke regeling zijn deze niet allemaal van toepassing. Vermeld worden schuldquota geldleningen, solvabiliteitsratio en structurele exploitatieruimte. De kengetallen 2025 voor GGD IJsselland zijn in onderstaande tabel weergegeven: Begroting 2024 Begroting 2025 Netto schuldquote 15% 13% Solvabiliteitsratio 27% 28% Structurele 0% 0% exploitatieruimte
Toelichting: Netto schuldquote Het kengetal netto schuldquote ook wel bekend als de netto-schuld als aandeel van de inkomsten, zegt het meest over de financiële vermogenspositie van de gemeenschappelijke regeling. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. In de VNG- uitgave ‘Houdbare Gemeentefinanciën’ is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (100%) dit als voldoende kan worden bestempeld, dit is met 13% ruimschoots het geval bij GGD IJsselland. Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan of we op lange termijn kunnen voldoen aan onze verplichtingen. De solvabiliteit wordt uitgedrukt in de verhouding tussen het eigen vermogen op de balans en het totale vermogen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen, hoe gezonder de gemeenschappelijke regeling. Ten opzichte van de gemeenten, waarbij percentages van 30 – 40% normaal zijn, is de ratio van de GGD met 28% een stuk lager. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. De begroting van GGD IJsselland wordt ieder jaar sluitend opgesteld.
Er is daarom geen sprake van structurele ruimte in de exploitatie.
5.3 Onderhoud kapitaalgoederen De instandhouding van vaste activa legt structureel een substantieel beslag op de middelen. Dit geldt niet voor de financiële activa en bedrijfsmiddelen, omdat die regelmatig worden vervangen. Door dit onderscheid komt in deze paragraaf alleen het onderhoud van de hoofdvestiging te Zwolle aan de orde. Voor het kantoorgebouw is een meerjarig onderhoudsplanning opgesteld. Het plan is eind 2022 verder geïmplementeerd. Voor het meerjarig onderhoudsplan is in de begroting een jaarlijkse reservering van € 55.123 opgenomen. Op basis van dit onderhoudsplan is er dekking voor de toekomstige onderhoudskosten gerealiseerd. Elke twee jaar zal een conditiemeting plaatsvinden om vast te stellen of het onderhoudsplan moet worden bijgesteld.
5.4 Bedrijfsvoering GGD IJsselland wordt voor haar bedrijfsvoering voor het grootste deel ondersteund door de afdeling Bedrijfsvoering die hiërarchisch valt onder Veiligheidsregio IJsselland. De (financiële) basis voor de samenwerking vormt de ‘Overeenkomst voor gemene rekening’. Daarin zijn voor de afzonderlijke kostenonderdelen die in de overeenkomst zijn benoemd verdelingspercentages berekend. De kosten binnen de gemene rekening worden gemiddeld voor 56% toegerekend aan de Veiligheidsregio en voor 44% aan de GGD. De 38
bepalingen in de huidige samenwerkingsovereenkomst zijn onveranderd toegepast voor het opstellen van de begroting 2025.
5.5 Verbonden partijen Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee GGD IJsselland een bestuurlijke en financiële band heeft. Deze band is er door participatie in een vennootschap of deelneming in een stichting. Met een bestuurlijk belang wordt bedoeld een zetel in het bestuur van een deelneming of stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking heeft gesteld en die zal verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op de GGD kunnen worden verhaald. Van een financieel belang is ook sprake als de GGD bij liquidatie van een derde rechtspersoon middelen uitgekeerd kan krijgen. Op het moment van opstellen van de Programmabegroting 2025 is bekend dat de GGD in dit kader één relatie kent: GGD GHOR Nederland (Vereniging voor Publieke Gezondheid en Veiligheid (PGV)) GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de 25 GGD'en en de GHOR-bureaus. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt, voor en in samenspraak met de GGD’en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten.
Bestuurlijk en financieel belang Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHORbureaus vertegenwoordigd door hun directeur Publieke Gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit 4 leden van het algemeen bestuur. GGD IJsselland betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de directeur Publieke Gezondheid van GGD IJsselland (tevens GHOR) in het algemeen bestuur. De voorzitter van het dagelijks bestuur van de GGD neemt deel in de BAC (bestuurlijke adviescommissie) Publieke Gezondheid.
5.6 Treasury 5.6.1 Inleiding Artikel 13 van het BBV schrijft voor dat de beleidsvoornemens en ontwikkelingen ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille worden beschreven.
5.6.2 Algemene ontwikkelingen De GGD kent een beperkt aantal investeringen. In de begroting 2025 zijn geen nieuwe investeringen voorzien. De financieringsbehoefte van de GGD wordt steeds beoordeeld (zie ook 5.6.4).
5.6.3 Risicomanagement Dit onderdeel geeft een samenvatting van het (verwachte) risicoprofiel van de organisatie. Het bevat tevens de gegevens die op grond van de Wet FIDO voor de toezichthouder nodig zijn waaronder de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Renterisicobeheer Voor het renterisicobeheer gelden de volgende criteria: 39
Conform de Wet FIDO wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning. De rente typische looptijd (periode waarvoor de rente vaststaat) en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting worden zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie. De renterisiconorm beperkt het rente risico op de vaste schuld. Deze wettelijke norm bepaalt dat maximaal 20% van totale omvang van de begroting in aanmerking mag komen voor aflossing of renteherziening. In de uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden zijn 2 modelstaten opgenomen om de risico’s in beeld te brengen, namelijk; - Berekening kasgeldlimiet (model A) - Renterisiconorm (model B) Berekening kasgeldlimiet en bepaling financieringspositie 2023 (model A) Kasgeldlimiet (bedrag * € 1.000) Omvang van de begroting 2025 (=1) Het bij ministeriele regeling vastgestelde percentage (=2) Bedrag van de kasgeld limiet (1x2) Bepalen van de (bedrag * € 1.000) financieringspositie 2024 Boekwaarde investeringen
35.154
8,2%
2.883
7.189
Vaste financieringsmiddelen: Reserves en voorzieningen -/Langlopende leningen
1.500
Tekort aan financieringsmiddelen
1.947
3.742
Renterisiconorm (model B) Door berekening van de renterisiconorm wordt inzicht verkregen in de omvang van de schuld waarover in enig jaar renterisico’s worden gelopen. Omdat de GGD slechts één langlopende geldlening heeft afgesloten voor
40
financiering van de huisvesting is alleen het risico op herfinanciering als gevolg van renteaanpassingen van belang. In onderstaand overzicht wordt dit risico in beeld gebracht: (bedragen * € 1.000) 1. Renteherziening 2. Betaalde aflossing 3. Renterisico (1+2) 4. Renterisiconorm 4a. Begrotingstotaal 4b. Het bij ministeriele regeling vastgestelde % Renterisiconorm (minimum drempel) Toets rentersisiconorm
2024
2025
2026
2027
2028
0 269 269
0 278 278
0 287 287
0 297 297
0 307 307
33.097
35.154
35.857
36.574
37.306
20%
20%
20%
20%
20%
6.619
7.031
7.171
7.315
7.461
6.350
6.753
6.884
7.018
7.154
5.6.4 Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De liquiditeitspositie wordt frequent opgemaakt. Op basis hiervan wordt de samenstelling van de financiering bepaald. Voor de lasten wordt de liquiditeitspositie bepaald door de uitgaven voor de exploitatie en de investeringen. De exploitatie-uitgaven zijn min of meer gelijkmatig over het jaar verdeeld. GGD IJsselland heeft één langlopende geldlening afgesloten voor financiering van de aankoop van het kantoorgebouw. Overige investeringen worden gefinancierd uit eigen vermogen. Door het beperkte aantal en omvang van de investeringen ontstaan slechts geringe schommelingen in de financieringsbehoefte. Voor de baten wordt de liquiditeitspositie met name bepaald door de gemeentelijke bijdragen en de subsidies die in het kader van diverse projecten worden ontvangen. De gemeentelijke bijdragen worden twee keer per jaar gefactureerd. Subsidies worden meestal vooraf beschikbaar gesteld. Gerelateerd aan een evenwichtige verdeling van de exploitatielasten over het jaar is hierdoor gedurende enkele maanden per jaar sprake van voorfinanciering.
5.6.5 Rentevisie Voor 2025 is niet voorzien dat langlopende geldleningen zullen worden afgesloten of dat overtollige financieringsmiddelen gedurende een langere periode dan een jaar zullen worden uitgezet. Het ontwikkelen van een rentevisie op financiering is derhalve niet zinvol. Aan reserves en voorzieningen wordt sinds 2018 geen rente meer toegerekend op basis van de nieuwe regelgeving in het BBV.
5.7 Wet open overheid Volgens de Wet open overheid (Woo) die grotendeels in werking trad op 1 mei 2022, moeten bestuursorganen jaarlijks in de begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens voor de uitvoering van de wet. GGD IJsselland en Veiligheidsregio IJsselland vormden in mei 2022 samen een projectteam om na te gaan en te adviseren over wat er nodig is om tot een goede in- en uitvoering van de Woo te komen, op korte en langere termijn. De direct noodzakelijke maatregelen, die het projectteam adviseerde, zijn ingevoerd. Het beleid voor 2025 (en volgende jaren) zal zich met name richten op zogenaamde ‘grotere’ Woo-onderwerpen, waarvoor ook landelijk beleid bekend is gemaakt of in ontwikkeling is. Intern hebben deze onderwerpen raakvlakken met meerdere disciplines in beide organisaties en/of effecten voor veel medewerkers. Ook op
41
financieel gebied tekenen zich effecten af, die geconcretiseerd zullen worden wanneer keuzes moeten worden gemaakt. De bedoelde ‘grotere’ onderwerpen zijn: • Invoering van het verplicht actief openbaar maken van aangewezen documenten. De rijksoverheid werkt de wettelijke lijst met aangewezen documenten verder uit. Dit gebeurt in meerdere tranches vanaf 2024, zodat de verplichtingen gefaseerd kunnen worden ingevoerd. • Verdere verbetering van informatiehuishouding. In overleg met de rijksoverheid stelde de VNG voor gemeenten een meerjarenplan op, dat vereisten bevat voor de beoogde informatiehuishouding en een soort fasering en planning van te nemen maatregelen. GGD IJsselland en VR IJsselland sluiten daarbij aan, omdat het ruimte biedt om de fasering van de maatregelen af te stemmen op de beoogde tijdlijn en de beschikbare kennis/¬mens¬kracht van de eigen IM- en I&Aprojecten. • Invoering richtlijnen voor gebruik en bewaring van email- en appberichten Het ACOI (onafhankelijk adviesorgaan voor openbaarheid en informatievoorziening) adviseerde in 2023 aan de regering om beleid voor het bewaren van digitale berichten (email, apps, sms). De kern is om alleen de berichten van personen in sleutelfuncties (bestuurders en ambtelijke top) structureel, als geheel en zoveel mogelijk geautomatiseerd, op te slaan in het beheerssysteem van de organisatie.
De raakvlakken van de ‘grotere onderwerpen’ met meerdere disciplines en/of effecten voor veel medewerkers, maken goede communicatie daarover essentieel. Dit gebeurt aan de hand van het communicatieplan dat voor de Woo is opgesteld.
42
Bijlage 1 Overzicht gemeentelijke bijdragen
Gemeente
aantal inwoners*
Service & samenwerking
Gezondheid
algemene dekkingsmiddelen
Totaal excl. voorschot kinderopvang
Voorschot toezicht kinderopvang
Totaal incl. voorschot kinderopvang
bedrag *€ 1.000)
per 1-1-2024
Dalfsen Deventer Hardenberg Kampen Olst-Wijhe Ommen Raalte Staphorst Steenwijkerland Zwartewaterland Zwolle
29.683 103.405 62.932 56.177 18.835 19.031 38.364 17.739 45.472 23.448 133.141
12 43 26 23 8 8 16 7 19 10 55
975 3.256 2.131 2.043 576 630 1.154 719 1.409 926 4.480
399 1.391 846 755 253 256 516 239 612 315 1.790
1.386 4.689 3.003 2.821 837 894 1.685 965 2.039 1.251 6.326
51 176 107 96 32 32 65 30 77 40 227
1.437 4.865 3.110 2.917 869 927 1.751 995 2.117 1.291 6.552
Totaal
548.227
226
18.298
7.373
25.896
933
26.829
43
Bijlage 2 Ontwikkeling gemeentelijke bijdragen Gemeente bedrag *€ 1.000)
aantal inwoners*
aantal inwoners*
begr. 2024
begr. 2025
Percentage
Totaal bijdrage 2024
Totaal bijdrage 2025
Mutatie
afwijking
tov 2024
in %
Dalfsen Deventer Hardenberg Kampen Olst-Wijhe Ommen Raalte Staphorst Steenwijkerland Zwartewaterland Zwolle
29.609 102.805 62.506 55.616 18.681 18.947 38.498 17.637 45.374 23.369 132.493
29.683 103.405 62.932 56.177 18.835 19.031 38.364 17.739 45.472 23.448 133.141
5,35% 18,13% 11,59% 10,87% 3,24% 3,45% 6,53% 3,71% 7,89% 4,81% 24,42%
1.345 4.568 2.907 2.720 816 873 1.646 926 1.987 1.210 6.147
1.437 4.865 3.110 2.917 869 927 1.751 995 2.117 1.291 6.552
92 297 203 197 53 54 104 69 130 80 406
6,8% 6,5% 7,0% 7,2% 6,5% 6,2% 6,3% 7,5% 6,5% 6,6% 6,6%
Totaal
545.535
548.227
100,00%
25.144
26.829
1.685
6,7%
* bron CBS Bovenstaande tabel geeft de mutatie van de gemeentelijke bijdragen weer tussen de primitieve begroting 2024 en de begroting 2025.
44
Bijlage 3 Overzicht personele sterkte Organisatieonderdeel
formatie begroting 2024
Mutaties
formatie begroting 2025
Programma Gezondheid
218,4
0,0
218,4
Programma Service & Samenwerking
22,6
0,0
22,6
Totaal GGD IJsselland
241
0,0
241
45
Bijlage 4 Overzicht van reserves en voorzieningen Omschrijving
Boekwaarde
Vermeerdering
Verminderingen
Boekwaarde
begin begrotingsjaar 2025
ten laste van exploitatie
ten gunste van exploitatie
einde begrotingsjaar
Algemene reserves Algemene reserve
1.232.164
1.232.164
Totaal algemene reserves
1.232.164
1.232.164
Bestemmingsreserves Reserve groot onderhoud gebouw Reserve PGA Risicoreserve Reserve SOA SENSE
328.561
55.123
148.192 493.822 346.873
383.684 148.192 493.822 346.873
Totaal bestemmingsreserves
1.317.448
55.123
1.372.571
Totaal reserves GGD IJsselland
2.549.612
55.123
2.604.735
46
Bijlage 5 Overzicht van langlopende leningen Naam geldgever
1
Oorspronkelijk Datum besluit van bedrag geldlening Algemeen Bestuur 2
3
BNG 40.85148.02
5.947.072
17-4-1996
TOTAAL
5.947.072
4
Jaar van de laatste aflossing
Rente %
5
6 2036
Restant bedrag begin dienstjaar 7 3,32
Bedrag van in de loop van Rente dienstjaar op bedrag te nemen geldlening 8 9
Aflossing
10
Restant bedrag einde dienstjaar
Opmerking
11
12
4.289.684
0
142.418
260.587
4.029.097
4.289.684
0
142.418
260.587
4.029.097
47
Bijlage 6 Overzicht activa
Onderdeel
Boekwaarde aan Boekwaarde aan Uitbreidingen in het Afschrijvingen in het begin van het het einde van begrotingsjaar het begrotingsjaar dienstjaar het dienstjaar
Rentelasten
Totaal kapitaallasten
Totaal GGD IJsselland
7.189
0
265
6.924
158
423
Totalen
7.189
0
265
6.924
158
423
48
Bijlage 7 Overzicht taakvelden en overhead In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s. Taakveld Baten Lasten Saldo 0 Bestuur: 0.1 bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening
226 6.955 423 160 55
226 8.978 423 160 55
0 -2.023 0 0 0 0
7 Volksgezondheid 7.1 Volksgezondheid
27.335
25.312
0 2.023
Totaal
35.154
35.154
0
Verdeling over de programma's : Programma Service & Samenwerking Programma gezondheid Overhead Overige baten en lasten Onvoorzien
226
226
0
27.279 7.433 55 160
27.279 7.433 55 160
0 0 0 0
Totalen
35.154
35.154
0
Overzicht overhead
Baten
Lasten
Saldo
Loonkosten overhead
3.852
3.852
0
materiële overhead
3.582
3.582
0
Totalen
7.433
7.433
0
In deze (verplichte) bijlage is het overzicht opgenomen van de (voorgeschreven) indeling in taakvelden en de verdeling daarvan over de programma’s. Daarnaast is een overzicht opgenomen van de samenstelling van de overhead. Vastgesteld door het algemeen bestuur van GGD IJsselland d.d. 11 juli 2024
Michiel van Willigen, voorzitter
Astrid Schulting, secretaris
49
Bijlage 8 Balans BALANS GGD IJSSELLAND bedragen x € 1.000 Activa
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Uitzettingen in Rijks schatkist Liquide middelen Totaal vlottende activa TOTAAL ACTIVA Passiva
EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen VOORZIENINGEN LANGLOPENDE SCHULDEN
Begroting 2024
Begroting 2025
2026
Meerjarenraming 2027
7.563
7.189
6.924
6.669
6.659
7.563
7.189
6.924
6.669
6.659
1.500
1.500
1.500
1.500
1.500
0
0
0
0
0
125 1.625
125 1.625
125 1.625
125 1.625
125 1.625
9.188
8.814
8.549
8.294
8.284
Begroting 2024
Begroting 2025
2026
1.232 1.263
1.232 1.263
1.232 1.263
1.232 1.263
1.232 1.263
0
0
0
0
0
2.495
2.495
2.495
2.495
2.495
0
0
0
0
0
4.020
3.742
3.454
3.158
2.852
0
0
0
0
0
2.673
2.577
2.600
2.641
2.937
2.673
2.577
2.600
2.641
2.937
9.188
8.814
8.549
8.294
8.284
Meerjarenraming 2027
2028
2028
KORTLOPENDE SCHULDEN Kasgeldlening financiering materiële activa Liquide middelen Schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA
Op basis van het BBV is de geprognosticeerde balans opgenomen. De wijzigingen in het BBV richten zich mede op de vaststelling van het EMU-saldo. Het EMU-saldo betreft het vorderingensaldo van
50
de overheid, dat is de gehele collectieve sector op transactiebasis. Lidstaten van de Europese Unie zijn een procedure overeengekomen die in werking kan treden als het vorderingentekort van een lidstaat groter is dan 3 procent van het bruto binnenlands product. Voor de (lokale) overheden is mede daarom de verplichting opgenomen om een balans in de begroting op te nemen. Het EMUsaldo kan hieruit worden afgeleid als het saldo van mutaties in de vorderingen en de mutaties in de schulden ofwel de som van de mutaties van de vaste en vlottende financiële activa minus de som van de mutaties van de vaste en vlottende schuld. De meerjarenbalans is een samenstelling van de balansgegevens van de GGD. De realisatie 2023 en de begroting 2024 heeft als basis gediend en vervolgens is met de beschikbare gegevens een raming gemaakt voor de jaren daaropvolgend. Waarderingsgrondslagen Materiële vaste activa De materiele activa worden gewaardeerd op de historische verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving op de materiële vaste activa vindt plaats volgens de lineaire methode met inachtneming van de verwachte levensduur, Het grensbedrag waarboven investeringen worden geactiveerd bedraagt € 10.000,-. Vlottende activa De vlottende activa bestaan uit vorderingen, transitoria en liquide middelen. Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Eigen vermogen De algemene reserve en de bestemmingsreserves zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende schulden Voor de aankoop van het kantoorpand is een langlopende geldlening aangegaan. Kortlopende schulden De waardering van de kortlopende schulden is tegen de nominale waarde.
51
Bijlage 9 Compensabele BTW
Gemeente
Totalen per gemeente begroot
Dalfsen
8.000
Deventer
21.000
Hardenberg
14.000
Kampen
13.000
Olst-Wijhe
7.000
Ommen
7.000
Raalte
8.000
Staphorst
9.000
Steenwijkerland
12.000
Zwartewaterland
7.000
Zwolle
25.000
Totaal
131.000
52
Bijlage 10 Beleidsindicatoren De gegevens uit de programmabegroting 2024 zijn vertaald in de volgende beleidsindicatoren. Naam indicator Formatie
Eenheid 1)
Bezetting
FTE per 1.000 inwoners
Resultaat 0,44 FTE per 1000 inwoners
FTE per 1.000 inwoners
n.v.t. alleen voor jaarrekening € 34 \ per inwoner
Apparaatskosten
2)
Kosten per inwoner
Externe inhuur
3)
Kosten als % totale loonsom + totale kosten inhuur externen
2%
Overhead
4)
% van totale lasten
24%
Toelichting: 1) Dit betreft de toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat voor het begrotingsjaar 2025 op peildatum 1 januari. 2) Apparaatskosten zijn alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie (exclusief griffie en bestuur). 3) Onder externe inhuur wordt verstaan de begrote kosten voor het uitvoeren van werkzaamheden in opdracht van een bij de organisatie in dienst zijnde opdrachtgever, door een private organisatie met winstoogmerk, door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid, zonder dat daar een arbeidsovereenkomst of aanstelling tussen organisatie en de daarbij ingezette personen aan ten grondslag ligt. 4) Overheadkosten: Dit betreft alle begrote kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces conform de definitie van het BBV.
53