2. Aanbiedingsbrief, jaarverslag en jaarrekening 2023 - Veiligheidsregio IJsselland

Hiervan is door het algemeen bestuur besloten dat deze middelen worden ingezet ter dekking van de kosten die de transitie van de meldkamers met zich meebrengt. In de begroting is dit vertaald door hiervoor een afzonderlijke ‘bestemmingsreserve transitie meldkamers’ te benoemen. Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2015 is 50.000 euro extra gestort in deze reserve. In oktober 2018 is een eenmalige bijdrage van 500.000 euro ontvangen van het ministerie J&V naar aanleiding van een bestuurlijk akkoord. Deze is via de bestemming jaarrekeningresultaat 2018 toegevoegd aan deze reserve. In 2022 is 200.000 euro onttrokken ter dekking van het tijdelijke nadeel uitname BDuR en projectkosten, waarmee het totaal op 550.000 euro is gekomen. Dit wordt ingezet voor de incidentele jaarlijks aflopende meerkosten extra ondersteunend personeel bij de start per 1 april 2023 en de frictiekosten boventallig meldkamerpersoneel welke niet konden worden geplaatst. Reserve egalisatie kapitaalslasten Met ingang van 2014 is een egalisatiereserve gevormd voor de kapitaallasten. In de begroting (en dus ook in de gemeentelijke bijdrage) wordt rekening gehouden met de gemiddelde kapitaallasten. De werkelijke kapitaallasten fluctueren echter jaarlijks. Deze jaarlijkse fluctuaties worden gedempt via deze egalisatiereserve.

Bij de vorming van deze reserve zijn er geen uitgangspunten vastgesteld met betrekking tot de minimale en maximale hoogte van deze reserve. Door uitgestelde investeringen in de eerste jaren is deze reserve gevuld. Verwachting is dat in 2024 de inhaalslag is voltooid en er een stabieler beeld in het verloop van deze reserve ontstaat.

73

Resultaat Onder ‘gerealiseerd resultaat’ is het resultaat ná mutaties in de reserves opgenomen. Hiervan wordt het volgende overzicht gegeven: Totaal saldo baten en lasten

-71.990 V

Bij: mutaties in de reserves (zie toelichting rekening van baten en lasten)

-579.914 V

Resultaat

-651.904 V

Aan het bestuur wordt voorgesteld om €490.000 vanuit het jaarrekeningresultaat te reserveren en te storten in de bestemmingsreserve ‘Ontwikkelingen Veiligheidsregio’ voor het bekostigen van de implementatie van MS365 in de loop van 2024. Dit overschot wordt veroorzaakt doordat in 2023 extra BDuR-gelden vanuit het Rijk zijn ontvangen en niet terug mogen vloeien naar de deelnemende gemeetes. Vreemd vermogen Voorziening

Met ingang van 1 januari 2022 is het spaarverlof in de CAO vastgelegd. Conform de voorschriften van het BBV dient hiervoor een voorziening te worden getroffen. Vaste schulden De overname/ investeringen van het (brandweer)materieel maakt het voor Veiligheidsregio IJsselland noodzakelijk leningen af te sluiten. Een gedeelte kan tijdelijk volgens de geldende kasgeldlimiet worden gefinancierd met kortlopende leningen. Voor het resterende deel zullen langlopende leningen moeten worden afgesloten. In 2023 is langlopende lening van 4.000.000 euro afgesloten. De totale rentelasten over alle leningsbestanddelen bedroegen €486.039 in het boekjaar 2023. In bijlage 1 vindt u een overzicht van alle leningen inclusief rente en aflossing 2023. Vlottende passiva Vlottende schulden korter dan een jaar De in de balans opgenomen netto vlottende schulden met een looptijd van een jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

Overige schulden

4.047.446

885.499

Totaal

4.047.446

885.499

74

De toename van de crediteuren in 2023 ten opzichte van 2022 bedroeg €3.161.947. Deze stijging kan worden verklaard door verschillende factoren: Investering in bedrijfs- en uitrukkleding In december 2023 zijn nieuwe bedrijfs- en uitrukkleding geleverd voor de afdeling Brandweerzorg, wat resulteerde in een toename van €593.000 aan crediteuren ten opzichte van het voorgaande jaar. Investering in tankautospuiten In december 2023 zijn 4 nieuwe tankautospuiten geleverd voor €1.800.000. Huurfacturen Ultimo 2023 stonden huurfacturen open voor €347.000, aanzienlijk meer dan eind 2022. Overige crediteuren Het afgelopen jaar vertoonde een groei in activiteiten richting het einde van 2023, wat resulteerde in een toename van €422.000 aan crediteuren ultimo 2023 ten opzichte van het voorgaande jaar. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Specificatie voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel:

De definitieve verantwoording subsidie controle Corona Toegangsbewijs is in 2023 afgerond. De subsidie opvang ontheemden Oekraïne loopt tot en met 1e kwartaal 2024 en zal na verantwoording worden afgerekend.

75

Specificatie nog te betalen bedragen 2023:

Financiële positie van Veiligheidsregio IJsselland Gemeenten die aan de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio IJsselland deelnemen, zijn wettelijk verplicht zodanig financieel bij te dragen aan de regeling dat de begroting daarvan altijd sluitend is. De algemene reserve heeft het karakter van een weerstandsreserve. De reserve bedraagt per 31 december 2023 966.000 euro Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen Arbeidskosten Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan verlofaanspraken. Verlofsaldi 2023: 13.631 uren. Dit totale saldo is circa 7,4 fte en heeft een waarde van 582.358 euro (gemiddelde loonsom 2023 = 78.697 euro). Het betreft een kortlopende arbeidskosten gerelateerde verplichting met een jaarlijks vergelijkbaar volume, die op basis van het BBV niet op de balans mag worden opgenomen. Meerjarige financiële verplichtingen

76

Omschrijving

Referentie

Selecta Nederland

Leverancier

Koffievoorzieningen Kazernes

V20.000480

Afloop 1-1-2026

Jaarbedrag 80.300

Albron

Bedrijfsrestaurant Marsweg

V19.000390

jaarlijkse opzegging

80.000

Vitens

Onderhoud brandkranen

V21.000315

1-1-2027

202.700

Engie

Toegangsverlening Kazernes

V20.001963

1-1-2029

55.600

CWS

Hygiënemiddelen kazernes

V22.001126

jaarlijkse opzegging

94.300

Asito

Schoonmaak Kazernes

V18.001584

1-5-2023

428.800

Active Living

Keuringen PPMO operationeel personeel

V19.001477

jaarlijkse opzegging

173.500

Magenta

Applicatie Veiligheidspaspoort

V21.000766

1-1-2024

70.200

Moditech

Applicatie Crashrecovery

V19.002959

1-1-2024

43.700

Raetsheren

Verzekeringen personeel en goederen

V20.001756

1-1-2024

263.200

BakerTilly

Accountantsdiensten

V21.001907

1-7-2025

45.000

Omgevingsdienst IJsselland

VTH-applicatie deel: IJVI

Gemeente Zwolle

1-1-2026

78.900

Visma Raet

HRM- en salarissysteem

V17.003148

jaarlijkse opzegging

39.400

Rentokil

Plaagdierbestrijding

V22.001871

1-1-2024

29.700

Rienks Arbodienst

Arbo-dienstverlening

V22.001576

1-1-2024

73.500

Unit4

Financieelsysteem

V17.002951

jaarlijkse opzegging

20.400

IFFS

Servicecontract onderhoud 3 tankwagens

V21.002028

1-1-2031

18.000

MdU: MOET NOG WORDEN GEACTUALISEERD NA AFRONDING IC-AANBESTEDINGEN

77

Huur kazernes

Huur kazernes (3x)

Gemeente Dalfsen

Contractwaarde Contractwaarde Contractwaarde Verlenging mogelijk? 2023 2024 2025 1-1-2014 31-12-2024 68.527 68.664 70.518 Stilzwijgend per jaar

Huur kazernes (3x)

Gemeente Deventer

1-1-2014 31-12-2024

405.194

406.005

416.967 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Hardenberg

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2024

138.853

139.130

142.887 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Balkbrug

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2024

53.797

53.905

55.360 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne de Krim

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2024

12.118

12.142

12.470 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Bergentheim

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2024

30.419

30.479

31.302 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Slagharen

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2024

38.242

38.319

39.353 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Dedemsvaart *

Hoge und Gocke Immobilien GbR 1-10-2013 30-09-2028

321.792

268.697

220.761 10 jaar tot 30-09-2028

Huur kazerne Gramsbergen

R.W. Jaquet

1-1-2003 31-12-2024

27.068

27.122

27.854 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne IJsselmuiden

Gemeente Kampen

1-1-2014 31-12-2024

25.687

25.738

26.433 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Kampen

Gemeente Kampen

1-1-2016 31-12-2024

359.000

359.718

369.430 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Wijhe

Gemeente Olst Wijhe

1-1-2014 31-12-2024

15.512

15.543

15.962 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Olst

Gemeente Olst Wijhe

1-1-2014 31-12-2024

8.096

8.112

8.331 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Wesepe *

Gemeente Olst Wijhe

1-1-2020 31-12-2024

86.365

43.269

0 5 jaar tot 31-12-2024

Huur kazernes (3x)

Gemeente Raalte

1-1-2014 31-12-2024

235.262

235.732

242.097 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Heeten*

Gemeente Raalte

1-1-2022 31-12-2031

674.640

600.880

539.965 10 jaar tot 31-12-2031

Huur kazerne Staphorst

Gemeente Staphorst

1-1-2014 31-12-2024

27.711

27.767

28.516 Stilzwijgend per jaar

Huur kazernes (6x)

Gemeente Steenwijkerland

1-1-2014 31-12-2024

178.108

178.465

183.283 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne (3x)

Gemeente Zwartewaterland

1-1-2014 31-12-2024

174.771

175.120

179.849 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Zwolle-Zuid *

Gemeente Zwolle

1-1-2017 31-12-2026 Totaal

3.700.168 6.581.330

2.780.676 5.495.482

1.903.836 10 jaar tot 31-12-2026 4.515.177

Omschrijving

Verhuurder

Ingang

Eind

* Dit betreft de totale contractwaarde en is niet het jaarlijkse huurbedrag. Kazernes Deventer: Kazernes Steenwijkerland: Kazernes Raalte Kazernes Dalfsen Kazernes Zwartewaterland

Deventer/Diepenveen/Bathmen Steenwijk/Vollenhove/Oldemarkt/Giethoorn/Kuinre/Boothuis Ossenzijl Raalte/Heino/Luttenberg Lemelerveld/Dalfsen/Nieuwleusen Hasselt/Genemuiden/Zwartsluis

78

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan welke belangrijke financiële gevolgen kunnen hebben voor de jaarrekening 2023.

79

Bijlagen wettelijk behorend tot de jaarrekening Bijlage 1: Single Information Single Audit (SISA)

Specifieke uitkering

A2

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)

Ontvanger

Uitkeringscode

JenV

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 11-01-2024

Indicator Besteding (jaar T)

Indicator

Indicator

Indicator

Indicator

Indicator

Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's

JenV

A18

Aard controle R Indicator: A2/01 € 7.633.632 Naam Kostensoort Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s

Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023)

Veiligheidsregio’s Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: A18/01 Indicator: A18/02 Indicator: A18/03 1 Meerkosten coördinerende € 1.016.459 € 1.836.513 gemeente 2 Hotels/centra € 36.695 € 359.211 3 Overige specifieke meerkosten € 3.113 € 19.838 4 Overige Meerkosten € 15.931 € 27.427 Berekening totale besteding Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij de Volledig zelfstandige uitvoering (zelfstandige uitvoering inclusief vorige indicator “nee” is ingevuld (Ja/Nee) uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02

1

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/04 € 1.072.198 Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/05

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/06

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/07 Ja

80

Bijlage 2: Overzicht taakvelden

De baten op taakveld 1.1. worden niet verdeeld over de programma’s, maar worden als algemene lasten en dekkingsmiddelen gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten conform de indeling van de begroting.

81

Bijlage 3 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en de verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 13 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald op 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.641.000.

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.

82

Bijlagen niet behorende tot de accountantscontrole Bijlage 1: Langlopende leningen

Bijlage controleverklaring bij de jaarrekening Zie aparte bijlage.

84