1. Aanbiedingsbrief met Jaarstukken 2022 - Veiligheidsregio IJsselland

63

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossing. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.

Vaste activa Materiële vaste activa De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde ultimo

31-12-2022

31-12-2021

Bedrijfsgebouwen

3.198.084

8.177.953

Grond en terreinen

50.000

905.000

Vervoersmiddelen

20.607.439

18.247.721

Machines, apparaten en installaties

98.280

103.693

ICT (overige materiële vaste activa)

1.031.252

1.177.157

Brandveiligheidsvoorzieningen (overige materiële vaste activa)

7.678.174

7.895.650

46.002

56.178

Oefenen (overige materiële vaste activa) Jeugdbrandweer (overige materiële vaste activa)

7.141

10.960

32.716.371

36.574.311

64

Het volgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: Categorie Bedrijfsgebouwen

Boekwaarde 1-1-2022 8.177.953

Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde 2022 2022 2022 31-12-2022 398.610 4.949.058 429.382 3.198.084

Grond en terreinen

905.000

0

855.000

0

50.000

Vervoersmiddelen

18.247.721

4.245.057

60.534

1.824.805

20.607.439

Machines, apparaten en installaties

103.693

12.705

0

18.118

98.280

ICT

1.177.157

220.825

0

366.730

1.031.252

Brandveiligheidsvoorzieningen

7.895.650

1.014.883

0

1.232.360

7.678.174

56.178

0

0

10.176

46.002

10.960 36.574.311

0 5.892.081

0 5.864.592

3.819 3.885.391

7.141 32.716.371

Oefenen Jeugdbrandweer

In 2022 is er sprake van 5.864.592 euro aan desinvesteringen. Dit wordt veroorzaakt door het overdragen van kazerne Zwolle Noord aan gemeente Zwolle en kazerne Ommen aan de desbetreffende gemeente. Tevens diende er een kleine rest boekwaarde vervoersmiddelen te worden afgeschreven door vervanging 4 redvoertuigen. Geconstateerde overschrijdingen investeringen 2022 Investering Bluskleding Standaardbepakking TAS Mobiele telefonie Nekflappen helmen Redvoertuig RV2850 Redvoertuig RV2350 Laptops

Realisatie 2022

Krediet in begroting 2022

Krediet niet in begroting 2022

275.567 90.749 72.342 66.886 829.690 828.710 51.053 2.214.997

0 50.000 40.000 20.000 807.500 807.500 25.500 1.750.500

180.000 0 0 0 0 0 0 180.000

Krediet in begroting 2023 95.567 40.749 0 20.000 0 0 0 156.316

Overschrijding onrechtmatig 180.000 0 32.342 26.886 22.190 21.210 25.553 308.181

De investeringen 2022 kennen een aantal overschrijdingen. Deze worden gedeeltelijk veroorzaakt doordat investeringen eerder zijn uitgevoerd dan de jaarlaag waarin deze gepland stonden. Dit geldt voor 40.749 euro aan standaard bepakking tankautospuiten welke in 2023 worden geleverd en 115.567 euro aan bluskleding en helmen door hogere instroom vrijwilligers. Deze zijn onderdeel van de programmabegroting 2023 en geaccordeerd door het algemeen bestuur voor 31-12-2022. Deze overschrijdingen worden niet als onrechtmatig aangemerkt aangezien het hier slechts een timingsissue betreft. De 180.000 euro overschrijding is een jaarlijks terugkerende investering waarbij is verzuimd en te laat geconstateerd dat deze niet in jaarlaag 2022 was opgenomen. De rest van de overschrijdingen komen voort uit toeneming thuiswerk, meerwerk en prijsstijgingen. Deze worden echter aangemerkt als voorzienbaar en derhalve onrechtmatig.

65

Financiële vaste activa Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

0

0

Totaal

0

0

Vlottende activa Voorraad Het saldo van de voorraad bestaat uit de volgende component: Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Voorraad: Gereed product en handelsgoederen

16.603

45.528

Totaal

16.603

45.528

Dit betreft het centraal magazijn operationele kleding kazerne Raalte.

Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Soort vordering Vorderingen op openbare lichamen

Boekwaarde per 31-12-2022

Voorziening voor oninbaarheid

Boekwaarde per 31-12-2022

Boekwaarde per 31-12-2021

2.708.492

0

2.708.492

2.154.035

Overige vorderingen

109.758

0

109.758

60.889

Uitzettingen in Rijks schatkist

292.287

0

292.287

2.645.122

3.110.538

0

3.110.538

4.860.047

Totaal

Er zijn geen bedragen aan middelen, bedoeld in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden, dat in het kader van het drempelbedrag door de veiligheidsregio buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden.

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

66

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Banksaldi

1.008.894

464.960

Kassaldi

16.498

9.791

Totaal

1.025.392

474.751

Het krediet in rekening-courant is in 2022 vastgesteld op 1.000.000 euro. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In 2022 hebben er geen overschrijdingen van het drempelbedrag plaatsgevonden.

67

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) 2022 (1)

Drempelbedrag

1.000 Kwartaal 1

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

352

391

478

648

609

522

-

-

-

946 54 -

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

46.300 46.300 -

Tot 10 oktober 2022: was de saldoregulatie buiten de SKB vastgesteld tot 500K. Naar aanleiding van het treasury gesprek met de accontant op 04-10-2022 is de saldoregulatie cf format en normering Ministerie van financien aangepast tot €1 mln. zie tab: aanpassen saldoregulatie SKB Drempelbedrag Vanaf 10 oktober 2022 '(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

1.000

Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

31.661

35.555

44.015

87.038

90

91

92

92

352

391

478

946

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde 31-12-2022 Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel (overige Nederlandse overheidslichamen) Overige nog te ontvangen bedragen Totaal

Boekwaarde 31-12-2021

1.712.478

1.609.750

0

0

367.815

85.182

2.080.292

1.694.932

68

Specificatie vooruitbetaalde bedragen.

Specificatie overige nog te ontvangen bedragen

Omschrijving

Bedrag

Detacheringen

56.884

Afrekening Gemene Rekening VRIJ/GGD

123.282

Belastingdienst restitutie BPM

81.032

Doorbelasting div. bedrijfsvoeringskosten aan GGD

52.460

Eindafrekening energiekosten Nieuwe Stroom 2022

54.157 367.815

Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Algemene reserve

1.000.000

1.000.000

Bestemmingsreserves

4.378.905

4.887.205

5.378.905

5.887.205

-33.939

3.070.558

5.344.966

8.957.762

Gerealiseerd resultaat Totaal

Het verloop in 2022 wordt in volgend overzicht per reserve weergegeven.

69

Reserves

Boekwaarde 01-01-2022

Algemene reserve

1.000.000

Transistie Meldkamer

750.000

Ontwikkelingen Veiligheidsregio

709.274

Egalisatiereserve kapitaallasten

3.327.931

Egalisatiereserve opleiden & oefenen

Bestemming Vermindering ter Terugstorting Resultaat Boekwaarde 31reserve vorig Toevoeging Onttrekking dekking van deelnemers boekjaar 12-2022 jaar afschrijvingen 1.000.000 -200.000 560.000

550.000

-771.000 27.179

498.274 -124.479

3.230.631

100.000

100.000

Totaal

5.887.205

560.000

0

Gerealiseerd resultaat

3.070.558

-560.000

-2.510.558

Totaal

8.957.763

0

-2.510.558

27.179

-971.000

-124.479

27.179

-971.000

-124.479

0

5.378.905

-33.939

-33.939

-33.939

5.344.966

De stortingen en onttrekkingen egalisatiereserve kapitaallasten zijn structureel van karakter daar deze verbonden is aan de meerjaren Investeringsbegroting en dient als opvang fluctuaties afschrijvingslasten. Toelichting reserves: Algemene reserve Voor de organisatie heeft het eigen vermogen enerzijds een ‘financieringsfunctie’ van de materiële vaste activa en anderzijds een ‘bufferfunctie’ voor incidentele tekorten en bedrijfsrisico’s. De algemene reserve is het deel van het vermogen, waarop geen specifiek door het algemeen bestuur aangegeven bestemming rust. Na vaststelling van de jaarrekening 2022 van Veiligheidsregio IJsselland is de omvang van de algemene reserve 1.000.000 euro. Dit is genoeg om de risico’s te kunnen opvangen. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd om aan reeds aangegane en toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Het totaal van de bestemmingsreserves per 31 december 2022 is 4,4 miljoen euro. Reserve Ontwikkeling veiligheidsregio Bestemd voor de uitvoering van specifieke bestuursopdrachten/projecten. Vanuit het resultaat 2020 is 500.000 euro gestort ter dekking compensatie nadeelgemeenten herijking bijdrage naar 50% historische kosten en 50% realistische kosten vanaf 2023. De aflopende compensatie gedurende 3 jaar is vastgesteld op 289.000 euro. Hierdoor ontstaat een vrijval van 211.000 euro.

Besloten is deze te onttrekken aan de reserve, toe te voegen aan het jaarrekeningresultaat 2021 en mee te nemen in de terugbetaling aan de deelnemende gemeenten. Met de vaststelling jaarrekeningresultaat 2021 is 560.000 euro toegekend ter dekking van doorontwikkeling informatieveiligheid en vervanging PFAS-blusschuim. Deze is gedoteerd in de reserve en ook weer onttrokken. Daar wij van mening waren dat toekenning (dotering) gelijk het mandaat was voor de onttrekking is deze niet via een begrotingswijziging verwerkt. Hierdoor ligt er geen formeel besluit aan deze onttrekking ten grondslag, maar kan dit wel worden gezien als een accordering door het algemeen bestuur. Reserve Vorming Landelijke Meldkamerorganisatie

70

Eind 2012 is van het Rijk een incidentele bijdrage ontvangen van 400.000 euro. Hiervan is door het algemeen bestuur besloten dat deze middelen worden ingezet ter dekking van de kosten die de transitie van de meldkamers met zich meebrengt. In de begroting is dit vertaald door hiervoor een afzonderlijke ‘bestemmingsreserve transitie meldkamers’ te benoemen. Bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2015 is 50.000 euro extra gestort in deze reserve. In oktober 2018 is een eenmalige bijdrage van 500.000 euro ontvangen van het ministerie J&V naar aanleiding van een bestuurlijk akkoord. Deze is via de bestemming jaarrekeningresultaat 2018 toegevoegd aan deze reserve. In 2022 is 200.000 euro onttrokken ter dekking van het tijdelijke nadeel uitname BDuR en projectkosten, waarmee het totaal op 550.000 euro is gekomen. Dit zal worden ingezet voor de incidentele jaarlijks aflopende meerkosten extra ondersteunend personeel bij de start per 1 april 2023 en de frictiekosten boventallig meldkamerpersoneel welke niet konden worden geplaatst. Reserve egalisatie kapitaalslasten Met ingang van 2014 is een egalisatiereserve gevormd voor de kapitaallasten. In de begroting (en dus ook in de gemeentelijke bijdrage) wordt rekening gehouden met de gemiddelde kapitaallasten. De werkelijke kapitaallasten fluctueren echter jaarlijks.

Deze jaarlijkse fluctuaties worden gedempt via deze egalisatiereserve. Bij de vorming van deze reserve zijn er geen uitgangspunten vastgesteld met betrekking tot de minimale en maximale hoogte van deze reserve. Door uitgestelde investeringen in de eerste jaren is deze reserve gevuld. Verwachting is dat in 2024 de inhaalslag is voltooid en er een stabieler beeld in het verloop van deze reserve ontstaat. Voor 2022 wordt er 27.179 euro gestort door onderschrijding afschrijvingslasten investeringen automatisering en wordt er 124.479 euro onttrokken ter dekking van de extra afschrijvingslasten vervanging operationeel uniform. Resultaat Onder ‘gerealiseerd resultaat’ is het resultaat ná mutaties in de reserves opgenomen. Hiervan wordt het volgende overzicht gegeven: Totaal saldo baten en lasten

891.238 N

Bij: mutaties in de reserves (zie toelichting rekening van baten en lasten)

-857.300 V

Resultaat

33.938 N

Vreemd Vermogen Voorziening Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2022 31-12-2021 Spaarverlof Totaal

38.881 38.881

0 0

Met ingang van 1 januari 2022 is het spaarverlof in de CAO vastgelegd. Conform de voorschriften van het BBV dient hiervoor een voorziening te worden getroffen.

71

Vaste schulden De overname/ investeringen van het (brandweer)materieel maakt het voor Veiligheidsregio IJsselland noodzakelijk leningen af te sluiten. Een gedeelte kan tijdelijk volgens de geldende kasgeldlimiet worden gefinancierd met kortlopende leningen. Voor het resterende deel zullen langlopende leningen moeten worden afgesloten. In 2022 is langlopende lening van 9.000.000 euro afgesloten. Voor de tijdelijke overname van de negen brandweerkazernes is per 1 januari 2014 in totaal 28,9 miljoen euro geleend van de betreffende gemeenten. Bij het aantrekken van deze leningen voor de huisvesting is de looptijd van de lening per kazerne afgestemd op de resterende herzieningstermijn (herzieningstermijn is maximaal tien jaar). Jaarlijks betaalt Veiligheidsregio IJsselland aflossing aan de desbetreffende gemeente. In 2022 zijn kazerne Zwolle Noord en kazerne Ommen terug geleverd aan de desbetreffende gemeenten. In bijlage 1 vindt u een overzicht van alle leningen inclusief rente en aflossing 2022.

Vlottende passiva Vlottende schulden korter dan een jaar De in de balans opgenomen netto vlottende schulden met een looptijd van een jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Overige schulden

885.499

4.600.610

Totaal

885.499

4.600.610

De stand per 31-12-2022 van nog te betalen facturen is 861.010 euro. De kasgeldlening van december 2021 van 4.000.000 euro is in januari 2022 weer is afbetaald..

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde 31-12-2022 Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Boekwaarde 31-12-2021

990.364

749.294

Nog te betalen bedragen

4.228.736

4.657.736

Totaal

5.219.100

5.407.030

Specificatie voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel:

72

Omschrijving

Vrijgevallen Boekwaarde bedragen of 31-12-2022 terugbetalingen 10.250 13.589 62.151 1.410.000 1.170.791 239.209 5.200 0 5.200 0 0 683.804 1.425.450 1.184.380 990.364

Boekwaarde Ontvangen 1-1-2022 bedragen

INPREP/STRATEGY (Europese subsidies) Subsidie opvang ontheemden Oekraïne Doorontwikkeling VR Escaperoom Subsidie handhaving Controle Toegangs Bewijs

65.490 0 0 683.804 749.294

De definitieve verantwoording subsidie controle Corona Toegangsbewijs zal in 2023 worden afgerond (verantwoording gemeenten 2022). De restant zal dan worden afgerekend. De subsidie opvang ontheemden Oekraïne loopt tot en met 31 december 2022 en zal na verantwoording worden afgerekend. Voor opvang ontheemden Oekraïne zal in 2023 opnieuw een begroting moeten worden ingediend. Specificatie nog te betalen bedragen 2022: Omschrijving

Bedrag

Vrijwilligersvergoeding maand december 2022

340.039

Afrekening MON (rode kolom)

305.875

Rente langlopende leningen BNG

276.150

Afrekening energiekosten Nieuwe Stroom 2022

83.032

Doorbelastingen van GGD verbindingen & copiers

39.369

VNOG afrekening projectkosten vorming LMO

28.700

Doorontwikkeling #Vetveilig the game

25.410

Doorbelasting van GGD inzet opvang ontheemden Oekraïne Licenties Windows 365 december 2022 Afwikkeling facturen kosten 2022 met factuurdatum 2023 Afrekening servicekosten kazernes Dalfsen en Staphorst Afrekening servicekosten kazernes Zwolle Huur kazerne Heeten 2022 Gemeente Kampen inzet opvang ontheemden Oekraïne Gemeente Zwolle inzet ICT-expertise vanuit ONS Af te dragen loonheffing december 2022 Af te dragen pensioenen december 2022 Af te dragen btw 2022

119.246 26.189 521.527 34.282 274.756 70.385 36.400 45.521 1.660.958 305.399 35.498 4.228.736

Financiële positie van Veiligheidsregio IJsselland Gemeenten die aan de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio IJsselland deelnemen, zijn wettelijk verplicht zodanig financieel bij te dragen aan de regeling dat de begroting daarvan altijd sluitend is. De algemene reserve heeft het karakter van een weerstandsreserve. De reserve bedraagt per 31 december 2022 één miljoen euro.

73

Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen Arbeidskosten Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan verlofaanspraken. Verlofsaldi 2022: 29.421 uren. Dit totale saldo is circa 16,0 fte en heeft een waarde van 1.144.730 euro (gemiddelde loonsom 2022 = 71.436 euro). Het betreft een kortlopende arbeidskosten gerelateerde verplichting met een jaarlijks vergelijkbaar volume, die op basis van het BBV niet op de balans mag worden opgenomen.

Meerjarige financiële verplichtingen Omschrijving

Referentie

Selecta Nederland

Leverancier

Koffievoorzieningen Kazernes

V20.000480

Afloop 1-1-2026

Jaarbedrag

Albron

Bedrijfsrestaurant Marsweg

V19.000390

jaarlijkse opzegging

80.000

Vitens

Onderhoud brandkranen

V21.000315

1-1-2027

202.700

Engie

Toegangsverlening Kazernes

V20.001963

1-1-2029

55.600

CWS

Hygiënemiddelen kazernes

V22.001126

jaarlijkse opzegging

94.300

Asito

Schoonmaak Kazernes

V18.001584

1-5-2023

428.800

Active Living

Keuringen PPMO operationeel personeel

V19.001477

jaarlijkse opzegging

173.500

Magenta

Applicatie Veiligheidspaspoort

V21.000766

1-1-2024

70.200

Moditech

Applicatie Crashrecovery

V19.002959

1-1-2024

43.700

Raetsheren

Verzekeringen personeel en goederen

V20.001756

1-1-2024

263.200

BakerTilly

Accountantsdiensten

V21.001907

1-7-2025

45.000

Omgevingsdienst IJsselland

VTH-applicatie deel: IJVI

Gemeente Zwolle

1-1-2026

78.900

Visma Raet

HRM- en salarissysteem

V17.003148

jaarlijkse opzegging

39.400

Rentokil

Plaagdierbestrijding

V22.001871

1-1-2024

29.700

Rienks Arbodienst

Arbo-dienstverlening

V22.001576

1-1-2024

73.500

Unit4

Financieelsysteem

V17.002951

jaarlijkse opzegging

20.400

IFFS

Servicecontract onderhoud 3 tankwagens

V21.002028

1-1-2031

18.000

80.300

74

Huur kazernes

Huur kazernes (3x)

Gemeente Dalfsen

Contractwaarde Contractwaarde Contractwaarde Verlenging mogelijk? 2022 2023 2024 1-1-2014 31-12-2023 64.345 68.527 70.378 Stilzwijgend per jaar

Huur kazernes (3x)

Gemeente Deventer

1-1-2014 31-12-2023

380.464

405.194

416.134 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Hardenberg

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2023

130.378

138.853

142.602 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Balkbrug

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2023

50.514

53.797

55.250 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne de Krim

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2023

11.378

12.118

12.445 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Bergentheim

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2023

28.562

30.419

31.240 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Slagharen

Gemeente Hardenberg

1-1-2014 31-12-2023

35.908

38.242

39.275 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Dedemsvaart *

Hoge und Gocke Immobilien GbR 1-10-2013 30-09-2028

352.511

321.792

275.401 10 jaar tot 30-09-2028

Huur kazerne Gramsbergen

R.W. Jaquet

1-1-2003 31-12-2023

25.416

27.068

27.799 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne IJsselmuiden

Gemeente Kampen

1-1-2014 31-12-2023

24.119

25.687

26.380 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Kampen

Gemeente Kampen

1-1-2016 31-12-2023

337.089

359.000

368.693 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Wijhe

Gemeente Olst Wijhe

1-1-2014 31-12-2023

14.565

15.512

15.931 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Olst

Gemeente Olst Wijhe

1-1-2014 31-12-2023

7.602

8.096

8.315 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Wesepe *

Gemeente Olst Wijhe

1-1-2020 31-12-2024

121.641

86.365

44.348 5 jaar tot 31-12-2024

Huur kazernes (3x)

Gemeente Raalte

1-1-2014 31-12-2023

220.903

235.262

241.614 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Heeten*

Gemeente Raalte

1-1-2022 31-12-2031

703.850

674.640

615.872 10 jaar tot 31-12-2031

Huur kazerne Staphorst

Gemeente Staphorst

1-1-2014 31-12-2023

26.020

27.711

28.460 Stilzwijgend per jaar

Huur kazernes (6x)

Gemeente Steenwijkerland

1-1-2014 31-12-2023

167.238

178.108

182.917 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne (3x)

Gemeente Zwartewaterland

1-1-2014 31-12-2023

164.104

174.771

179.490 Stilzwijgend per jaar

Huur kazerne Zwolle-Zuid *

Gemeente Zwolle

1-1-2017 31-12-2026 Totaal

4.342.920 7.209.527

3.700.168 6.581.330

2.850.054 10 jaar tot 31-12-2026 5.632.595

Omschrijving

Verhuurder

Ingang

Eind

* Dit betreft de totale contractwaarde en is niet het jaarlijkse huurbedrag. Kazernes Deventer: Kazernes Steenwijkerland: Kazernes Raalte Kazernes Dalfsen

Deventer/Diepenveen/Bathmen Steenwijk/Vollenhove/Oldemarkt/Giethoorn/Kuinre/Boothuis Ossenzijl Raalte/Heino/Luttenberg Lemelerveld/Dalfsen/Nieuwleusen

Kazernes Zwartewaterland

Hasselt/Genemuiden/Zwartsluis

75

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan welke belangrijke financiële gevolgen kunnen hebben voor de jaarrekening 2022.

76

Bijlagen wettelijk behorend tot de jaarrekening Bijlage 1: Single Information Single Audit (SISA)

JenV

A18

Ontvanger

A2

Juridische grondslag

Uitkeringscode

JenV

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 20-1-2023

Indicator Indicator Brede Doeluitkering Besteding (jaar T) Rampenbestrijding (BDUR) Besluit veiligheidsregio's Veiligheidsregio's Aard controle R Indicator: A2/01 € 5.860.399 Bekostiging eerste Naam Kostensoort Besteding per kostensoort opvang ontheemden (zelfstandige uitvoering Oekraïne door inclusief uitvoering door Veiligheidsregio’s andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)

Indicator

Indicator

Indicator

Indicator

Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023)

Veiligheidsregio’s Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Indicator: A18/01 Indicator: A18/02 Indicator: A18/03 1 Meerkosten € 820.054 € 820.054 coördinerende gemeente 2 Hotels/centra € 322.516 € 322.516 3 Overige specifieke € 16.725 € 16.725 4 Overige Meerkosten € 11.496 € 11.496 Berekening totale Project afgerond in jaar T? Eventuele toelichting als Volledig zelfstandige besteding (zelfstandige (Ja/Nee) bij de vorige indicator uitvoering (Ja/Nee) uitvoering inclusief “nee” is ingevuld uitvoering door andere partijen, niet zijnde Som indicator 02 Aard controle n.v.t. Indicator: A18/04 € 1.170.791 Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/05

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/06

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/07 Ja

77

Bijlage 2: Overzicht taakvelden

Jaar 2022

Baten

Verdeling naar programma Veiligheid

Lasten

0.1 Bestuur

-20.000

73.579

0.4 Overhead

-2.992.348

11.101.236

0.5 Treasury

-550.763

550.763

0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves

0 -884.479

0 27.179

47,5%

-33.939 -48.042.533

2.1 Verkeer en vervoer 8.3 Wonen en bouwen

100,0%

192.419

0.11 Resultaat van de rekening baten en lasten 1.1 Crisisbeheersing en brandweer

100,0%

40.376.425

100,0%

202.462

100,0%

0

0

-52.490.123

52.490.123

De baten op taakveld 1.1. worden niet verdeeld over de programma’s, maar worden als algemene lasten en dekkingsmiddelen gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten conform de indeling van de begroting.

78

Bijlagen niet behorende tot de accountantscontrole

Bijlage 1: Langlopende leningen

naam geldgever

oorspronkelijk bedrag geldlening

Rente

jaar van de laatste aflossing

bedrag begin dienstjaar

Afgesloten lening 2022

Betaalde rente 2022

aflossing 2022

restantbedrag einde dienstjaar

t.b.v.

BNG Bank

7.000.000 1,050%

2035

7.000.000

73.500

0

7.000.000 materieel

BNG Bank

5.000.000 1,650%

2036

5.000.000

82.500

0

5.000.000 materieel

BNG Bank

6.000.000 1,790%

2037

6.000.000

107.400

0

6.000.000 materieel

BNG Bank

9.000.000 1,335%

2052

0

92.499

0

9.000.000 materieel

Gemeente Ommen

3.014.618 3,500%

2022

2.485.958

74.579

2.485.958

0 huisvesting

Gemeente Olst_Wijhe (Welsum)

580.000 3,500%

2023

474.000

14.220

13.250

460.750 huisvesting

Gemeente Zwolle (Middelweg)

4.593.608 3,500%

2022

3.724.209

122.899

3.724.209

0 huisvesting

TOTAAL

35.188.226

567.597

6.223.416

24.684.166

9.000.000

9.000.000

27.460.750

79

Bijlage 2: Gemeentelijke bijdrage Het resultaat 2022 komt uit op negatief 33.939 euro.

Gemeente

Structureel aandeel (in %) 2022

Bijdrage 2022 (excl. BZ)

Incidentele teruggaaf 2022

Definitieve bijdrage 2022 (excl.BZ)

1 Dalfsen

5,11%

1.885.829

-1.733

1.887.562

2 Deventer

18,96%

7.214.445

-6.435

7.220.880

3 Hardenberg

11,04%

4.076.158

-3.747

4.079.905

4 Kampen

8,22%

3.041.280

-2.788

3.044.068

5 Olst-Wijhe

4,09%

1.542.347

-1.387

1.543.734

6 Ommen

3,89%

1.434.928

-1.319

1.436.247

7 Raalte

6,65%

2.453.916

-2.256

2.456.172

8 Staphorst

2,73%

1.009.090

-928

1.010.018

9 Steenwijkerland

8,46%

3.122.207

-2.870

3.125.077

10 Zwartewaterland

4,67%

1.724.052

-1.585

1.725.637

11 Zwolle

26,20%

9.839.828

-8.891

9.848.719

Totaal

100%

37.344.080

-33.939

37.378.019

80

Bijlage controleverklaring bij de jaarrekening

81

Accountants

Baker Tilly (Netherlands) N.V. Burgemeester Roelenweg 14-18 Postbus 508 8000 AM Zwolle

Aan het Algemeen Bestuur van Veiligheidsregio IJsselland

T: +31 (0)38 425 86 00 zwolle@bakertilly.nl www.bakertilly.nl KvK: 24425560

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van Veiligheidsregio IJsselland te Zwolle gecontroleerd. Naar ons oordeel: 



Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van Veiligheidsregio IJsselland op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); Zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022, uitgezonderd de gevolgen van de aangelegenheden beschreven in punt 1 en 2 van de paragraaf “De basis voor ons oordeel met beperking inzake rechtmatigheid”, in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader, dat op 14 december 2022 is vastgesteld door het algemeen bestuur.

De jaarrekening bestaat uit: 1. Het overzicht van baten en lasten over 2022; 2. De balans per 31 december 2022; 3. De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4. De SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en 5. De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.

Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560. In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

Accountants

De basis voor ons oordeel De basis voor ons oordeel met beperking inzake de rechtmatigheid 1. In de jaarrekening is voor een bedrag van € 339.388 aan lasten verantwoord die samenhangen met de inkoop van diensten. De opdrachtwaarde van deze diensten komt boven de Europese drempelbedragen uit, maar voor de betreffende inkoop heeft Europese aanbesteding niet plaatsgevonden. Als gevolg hiervan zijn deze lasten niet rechtmatig tot stand gekomen. 2. In de jaarrekening is voor een bedrag van € 308.181 sprake van overschrijding van door het algemeen bestuur geautoriseerde investeringskredieten, waarbij deze overschrijdingen niet tussentijds door het algemeen bestuur zijn geautoriseerd. De totale rechtmatigheidsfout van € 647.659 overschrijdt het in de paragraaf ‘Materialiteit’ genoemde percentage voor fouten. De basis voor ons oordeel bij de jaarrekening Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022, het controleprotocol en het normenkader voor de financiële rechtmatigheid die zijn vastgesteld door het algemeen bestuur op 14 december 2022 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022 vallen.

Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Veiligheidsregio IJsselland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 520.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Op basis van hoofdstuk 4 van de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022 hebben wij bij de controle van de SiSa-bijlage dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022.

Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 26.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn.

82

Accountants

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader, dat op 14 december 2022 is vastgesteld door het algemeen bestuur. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

83

Accountants

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022, het controleprotocol en het normenkader voor de financiële rechtmatigheid die zijn vastgesteld door het algemeen bestuur op 14 december 2022, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: 



 

 

Het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; Het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling; Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

84

Accountants

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Zwolle, 13 april 2023 Baker Tilly (Netherlands) N.V.

Was getekend M.C.J.M. Bekker RA

85