OMWB Voorlopige jaarrekening 2020.pdf

bestand gebaseerd op 308.000 declarabele uren is 228 fte (besluit AB in 2017). Op dit moment is de vaste formatie ongeveer 215 fte. Dit betekent

9. COVID-19

dat we afhankelijk zijn van de inhuur van derden voor de uitoefening van de

In februari 2020 heeft de uitbraak van COVID-19 plaatsgevonden, wat

taken. Deze externe inzet is duurder dan de uitvoering met eigen personeel.

een enorme impact heeft op ons allemaal. Hoe groot de financiële impact

Vandaar dat we dit opnemen in de risicotabel.

uiteindelijk zal zijn, is nu nog niet te bepalen. Onze organisatie loopt nu

Maatregelen: dit risico is te ondervangen door aanname van eigen perso­

geen risico qua continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie en nemen

neel. In 2019 en 2020 hebben we samen met de twee andere Brabantse

maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te

omgevingsdiensten initiatieven ontplooid om onze positie op de arbeids­

blijven uitvoeren. Desondanks houden wij rekening met productieverlies en/

markt te verbeteren.

of minder opdrachten. Uitgaande van een omzet van ongeveer € 34 miljoen met circa 3%.

5. Transitie De aan onze organisatie en medewerkers gestelde eisen veranderen snel.

Actualisatie in het kader van de jaarrekening 2020

Dit is enerzijds gericht op de inhoud van het werk, anderzijds zien we dat ook andere vaardigheden worden gevraagd. In de opleidingen wordt hier

<<

<

4. Inhuur versus vast personeel

volop aandacht aan besteed. Medewerkers kunnen dan hun rol binnen de

In de begroting van de OMWB geldt als uitgangspunt dat in beginsel het eigen

organisatie beter pakken. De verwachting is dat dit niet in alle individuele

personeel de taken verricht. Afgelopen jaar is een aantal nieuwe medewer­

OMWB Jaarstukken 2020

22

>

kers in dienst getreden waardoor de verhouding tussen vast personeel en

jonge, nieuwe collega’s moeten wij opleiden ‘on the job’. Dat doen wij in een

inhuur beter in balans is gekomen. Daartegenover staat echter dat het hui­

periode van ongeveer twee jaar. In de eerste twee jaar zijn deze collega’s

dige vaste personeelsbestand (conform besluit AB in 2017) is gebaseerd op

nog niet volledig declarabel (eerste jaar 950 uren, tweede jaar 1150 uur,

308.000 declarabele uren (228 fte), waar de laatste 2 à 3 jaar de opdrachtpor­

vanaf het derde jaar volledig declarabel, dat is 1350 declarabele uren). De

tefeuille van de deelnemers aan de dienst rond de 340.000 declarabele uren op

begeleiding verloopt via eigen collega’s van de dienst. In verband met deze

jaarbasis beweegt. Een uitbreiding van het vaste perso­neel voor het primaire

noodzakelijke aanpak hebben wij een tijdelijk productietekort in termen van

proces ligt voor de hand, naar een niveau van 240 fte, oftewel 324.000 decla­

declarabiliteit. Het maximale risico in verband hiermee is € 700.000.

rabel uren. Op dit moment is de vaste formatie ongeveer 220 fte. Dit betekent dat we afhankelijk zijn van de inhuur van derden voor de uitoefening van de

9. COVID-19-virus

taken. Deze externe inzet is duurder dan de uitvoering met eigen personeel,

In februari 2020 heeft de uitbraak van COVID-19 plaatsgevonden, die een

vandaar dat we dit opnemen in de risicotabel.

enorme impact heeft op ons allemaal. Door tijdens lockdowns werkzaam­

Maatregelen: dit risico is te ondervangen door aanname van eigen personeel.

heden anders aan te pakken is het verlies in productieve uren beperkt

Vanaf 2019 worden samen met de twee andere Brabantse omgevingsdiensten

gebleven. Daarnaast is tijdelijk een aantal inhuurcontracten opgeschort,

initiatieven ontplooid om onze positie op de arbeidsmarkt te verbeteren. Dit

waardoor een aanzienlijke besparing op het inhuurbudget heeft plaatsge­

heeft in 2020 al tot het aannemen van een aantal nieuwe medewerkers geleid.

vonden. Ondanks het feit dat we als OMWB het afgelopen jaar de impact van COVID-19 hebben wisten te beperken, blijft het lastig te bepalen hoe

5. Transitie mens en systeem

groot de financiële impact voor komend jaar zal zijn. Onze organisatie loopt

De aan onze organisatie en medewerkers gestelde eisen blijven snel veran­

geen risico qua continuïteit, conform artikel 35 lid I van de GR zullen de

deren. Dit is enerzijds gericht op de inhoud van het werk, anderzijds zien

deelnemers er steeds voor zorg dragen dat de Omgevingsdienst over vol­

we dat ook andere vaardigheden worden gevraagd. In de opleidingen wordt

doende middelen beschikt om al zijn verplichtingen jegens derden te kunnen

hier volop aandacht aan besteed, waardoor de werkers hun rol binnen de

voldoen. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen maatregelen

organisatie beter kunnen pakken. De verwachting is echter dat dit niet in alle

om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.

individuele gevallen gaat lukken. Het risico dat hiermee samenhangt, wordt ingeschat op € 500.000 met een kans van maximaal 50%. Dit risico is gelijk

Risicos’en beheersmaatregelen

gebleven aan vorig jaar, als gevolg van de verdere doorontwikkeling van de

De werkplannen 2021 zijn goed gevuld, taken worden (net als in 2020) ook

organisatie.

administratief of op afstand (digitaal) uitgevoerd. De uitvoering van taken

Maatregelen: het uitvoeren van een correct en zorgvuldig personeelsbeleid,

in de situaties van ongewone voorvallen, calamiteiten en aantasting veilig­

waaronder een adequaat opleidingsprogramma.

heid/ milieu vinden op een normale manier doorgang. Waar mogelijk worden werkzaamheden in de planning naar voren gehaald.

6. Problematiek arbeidsmarkt

<<

<

In aanvulling op punt 4 wordt het volgende opgemerkt: omdat de vaste

We borgen enerzijds de inhoud en kwaliteit van het milieu (zo goed moge­

formatie nog niet op het juiste peil is, werken wij naast inhuur in toenemende

lijk) en anderzijds zetten we in op het zo veel mogelijk beperken van finan­

mate ook met trainees en net afgestudeerden die wij in dienst nemen. Deze

ciële schade voor dienst en deelnemers.

OMWB Jaarstukken 2020

23

>

Financiële kengetallen

Financiële positie De liquiditeitspositie is goed, de deelnemers hebben hun bijdrage voor het eerste halfjaar middels bevoorschotting betaald. Het is niet uit te sluiten dat

Het BBV schrijft voor dat een aantal verplichte financiële kengetallen moet

in 2021 het volledig uitvoeren van de werkprogramma’s onder druk komt te

worden opgenomen. Doel daarvan is inzicht te geven in de financiële positie

staan. Wanneer nodig, wordt (net als in 2020) externe inhuur op­of afge­

van de organisatie. De trend van de voor de OMWB relevante kengetallen

schaald, waardoor baten en lasten op gelijk niveau blijven. Eventuele financiële

wordt in onderstaande tabel weergegeven.

gevolgen worden via de bestuursrapportages gemeld. Jaarrekening 2020

Begroting 2020

Jaarrekening 2019

Netto schuldquote

-4,0%

-­2,9%

-­5,9%

Solvabiliteitsratio

41,1%

30,9%

40,2%

Structurele exploitatieruimte

0,2%

-­0,1%

­-3,0%

Grondexploitatie

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Financiële kengetallen

Op basis van het voorgaande en een actuele inschatting van de huidige risico’s is het eindbeeld voor de jaarrekening 2020 als volgt: Maximaal

Kans op

Gewogen

bedrag schade

optreden risico

risico

4. Inhuur versus vast personeel

400.000

50%

200.000

5. Transitie mens en systeem

500.000

50%

250.000

6. Problematiek arbeidsmarkt

700.000

75%

525.000

9. COVID-19-virus

1.000.000

50%

Totaal

2.600.000

Risico’s (bedragen x € 1.000)

500.000 1.475.000

Tabel financiële kengetallen

Netto schuldquote De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Hoe verder deze ratio onder de 1,0 ligt, hoe beter het is.

Beschikbaar weerstandsvermogen

De netto schuldquote is toegenomen ten opzichte van de jaarrekening 2019.

De weerstandscapaciteit bestaat uit de algemene reserve. De algemene reserve bedraagt ultimo 2020 € 1.546.000. Uitgaande van het actuele risicoprofiel van

Solvabiliteit

€ 1.475.000 is de weerstandsratio 1,05. Dit wordt volgens de waarderingstabel

Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de OMWB in staat is aan haar

van het Nederlands Adviesbureau Risicomanagement (NAR) gekwalificeerd als

financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio geeft het aandeel van

‘voldoende’. In de jaarrekening 2019 bedroeg de weerstandsratio 1,05 (‘vol­

het eigen vermogen in het balanstotaal weer. Hoe hoger deze ratio, hoe groter

doende’).

de weerbaarheid van de organisatie. De solvabiliteit is iets toegenomen ten op­ zichte van de jaarrekening 2019.

Voor de normering van het weerstandsvermogen in relatie tot de deelnemers komt het weerstandsvermogen op 4,4% van het jaarrekeningtotaal uit. Daarbij

Structurele exploitatieruimte

ligt het vermogen ruim binnen de bandbreedte van 4% tot 6%.

Door het zuiveren van de incidentele lasten en baten en de mutaties in reserves, ontstaat er beeld in hoeverre sprake is van een structureel sluitende begroting. De structurele lasten en baten worden in dit kengetal uitgedrukt als een percen­

<<

<

OMWB Jaarstukken 2020

24

>

tage van de totale baten (voor mutaties reserves) van het betref­fende jaar. Een

aantrekken van middelen worden de bepalingen zoals neergelegd in de Wet fido

positief percentage is wenselijk, aangezien dit betekent dat de structurele baten

en de Ruddo in acht genomen.

toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Renterisicobeheer Onderlinge verhouding kengetallen

1. de kasgeldlimiet wordt niet overschreden conform de Wet fido;

In de kengetallen zien wij een verslechtering van de netto schuldquote, terwijl

2. d  e renterisico norm wordt niet overschreden conform de Wet fido;

de solvabiliteit en de structurele exploitatieruimte verbeterd is ten opzichte van

3. n  ieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële

2019. De overall conclusie is dat de kengetallen nog binnen de wenselijke mar­ ges vallen waardoor de balanspositie van de OMWB als solide is aan te merken.

positie en de liquiditeitenplanning; 4. de rentetypische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting wordt zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rente­visie;

2.3.2 Financiering In aansluiting op de Wet Financiering decentrale overheden (fido) is in het

5. b  innen de kaders gesteld onder lid 3 en lid 4, streeft de OMWB naar spreiding in de rentetypische looptijden van uitzettingen.

Besluit Begroting en Verantwoording neergelegd dat de financieringsparagraaf de beleidsvoornemens voor het risicobeheer van de financieringsportefeuille

Met de inwerkingtreding van de Wet fido is de term ‘Renterisico-norm’ geïntro­

uiteenzet. De grondslag voor de aan de portefeuille verbonden Treasuryfunctie

duceerd. De norm schrijft voor dat in enig jaar de aflossing van een langlopende

is vastgelegd in het Treasurystatuut. Het beheer van de OMWB is risicomijdend

schuld niet meer mag bedragen dan 20% van het begrotingstotaal.

en mede gericht op het voldoen aan de renterisico­norm en de kasgeldlimiet. De OMWB kent momenteel geen langlopende leningen en voldoet daarmee auto­ Treasurybeleid

matisch aan de norm. De huidige financieringspositie en dito -behoeften vanuit de

De doelstellingen van het treasurybeleid van de OMWB zijn:

investeringsbegroting, geven thans geen verdere aanleiding tot aanwending van

1. h  et verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen accepta­

een dergelijke lening.

bele condities; 2. h  et beschermen van vermogens­en (rente­)resultaten tegen ongewenste

Kredietrisicobeheer

financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s, liquiditeitsrisico’s en

Met betrekking tot het kredietrisicobeheer geldt het uitgangspunt dat overtollige

krediet­risico’s;

middelen op voorhand worden aangehouden in de schatkist.

3. h  et minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities; 4. h  et optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet fido respectievelijk de limieten en richtlijnen van het Treasurystatuut.

<<

<

Intern liquiditeitsbeheer De OMWB beperkt haar interne liquiditeitsrisico’s door haar treasury­-activiteiten te baseren op een adequate liquiditeitsplanning.

Onder risico’s worden verstaan zowel renterisico’s (vaste schuld en vlottende

Valutarisicobeheer

schuld), als kredietrisico’s, liquiditeitsrisico’s en valutarisico’s. Met betrekking

Valutarisico’s worden door de OMWB uitgesloten. Leningen worden uitsluitend aan­

tot risicobeheer geldt het volgende algemene uitgangspunt: Bij het uitzetten of

gegaan of gegarandeerd in de Europese geldeenheid (de euro).

OMWB Jaarstukken 2020

25

>

Kasgeldlimiet

Schatkistbankieren

Met de kasgeldlimiet stelt de Wet fido een norm voor het maximumbedrag

Overheden mogen sinds 2014 tegoeden uitsluitend bij het Rijk of andere de­

voor de financiering van de bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd

centrale overheden wegzetten. Dit is primair bedoeld om de staatsschuld terug

< 1 jaar). De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen betreft 8,2%

te dringen. De OMWB heeft gedurende het gehele boekjaar 2020 te maken

van het begrotingstotaal.

gehad met overschotten aan liquide middelen. Deze overschotten zijn dagelijks afgeroomd naar de schatkist. Op de lopende rekening blijft na afroming maxi­

Voor de berekening van de kasgeldlimiet is onderstaande modelstaat voorge­

maal € 250.000 beschikbaar.

schreven. De opgenomen bedragen betreffen de realisatiecijfers 2020. Leningen en kredietfaciliteiten De kasgeldlimiet is voor de OMWB voor 2020 berekend op € 2.687.000. Aan­ gezien het gemiddelde netto vlottende overschot aan financieringsmiddelen op

Bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) heeft de OMWB een kredietfaciliteit

€ 11 miljoen wordt geschat, is de ruimte onder de kasgeldlimiet gelijk aan de

van afgerond € 1,0 miljoen.

kasgeldlimiet. Stappen (1-4)

2.3.3 Bedrijfsvoering plannen en resultaten (1) Vlottende schuld

(2) Vlottende middelen

(3) Netto vlottend (+) of Overschot middelen (–)

Deze paragraaf geeft inzicht in de beleidsvoornemens en behaalde resultaten

(1) – (2) = (3) Eerste kwartaal

0

14.271

-­14.271

voor bedrijfsvoering. Naast de reguliere activiteiten zijn voor bedrijfsvoering

Tweede kwartaal

0

4.347

-­4.347

vanuit het primaire proces een aantal majeure ontwikkelingen relevant:

Derde kwartaal

0

14.288

-­14.288

Vierde kwartaal

0

6.093

-­6.093

Deze ingrijpende wetswijziging heeft binnen de bedrijfsvoering op meerde­re

(4) gemiddelde van (3) Stappen (5–9)

Variabelen

(5)

Kasgeldlimiet

2.687

(6a) = (5>4)

ruimte onder

Bedragen

2.687

overschrijding van

0

de kasgeldlimiet

(7)

Begrotingstotaal

(8)

Percentage regeling

8,2%

(5) = (7) x (8) / 100

Kasgeldlimiet

2.687

OMWB Jaarstukken 2020

Na de vervanging van de diverse systemen in 2019 en het aanpassen van aan ontwikkelingen als Business Intelligence (BI), Informatiegestuurd werken

kasgeldlimiet (5)

<

Omgevingswet;

werkwijzen wordt in 2020 de informatievoorziening doorontwikkeld. Denk ook

Berekening

<<

plaatsen effect op de werkzaamheden onder andere het Digitaal Stelsel

• Vernieuwing informatievoorziening

de kasgeldlimiet (6b) = (4>5)

• Omgevingswet

32.767

en Datawarehousing.

26

>

Resultaten Afdeling Bedrijfsvoering

Omgevingswet Zoals meerdere organisaties in den lande zijn we in afwachting van de datum

COVID-19

van inwerkingtreding van de Omgevingswet. In de voorbereidende sfeer zijn

Deze pandemie vergt veel van ons allen. De afdeling bedrijfsvoering is in

we aangesloten bij het DSO en heeft de gehele organisatie met behulp van

organisatie­-ondersteunende zin van betekenis geweest door (ICT-­)middelen

e-­learning kennis gemaakt met de beginselen van de Omgevingswet.

te verstrekken om thuiswerken te vergemakkelijken. Daarnaast hebben we een aanpassing van het aantal werkplekken doorgevoerd ten behoeve van de

Juridische aangelegenheden

1,5 meter­-maatregel. De vergaderfaciliteiten zijn uitgebreid met videobellen

In 2020 speelde een tweetal kwesties waarvoor juridische ondersteuning nood­

(TEAMS, Zoom) en hebben we een reserveringssysteem (i-­reserve) aange­

zakelijk was:

schaft. Het aantal door COVID-19 besmette mensen is binnen de organisatie

- Bij de overname van een vijftal trainees van detacheringsbureau Lybrae is er

beperkt gebleven en er heeft, zoals het zich nu laat aanzien, geen besmetting

verschil van inzicht ontstaan over het wel of niet nakomen van contract-

binnen de organisatie plaatsgevonden. De maatregelen hebben naar het zich

verplichtingen. Deze zaak is voorgelegd aan de Ondernemingskamer. De

laat aanzien gewerkt. Het ziekteverzuimpercentage over 2020 was 4,9%.

behandeling van de zaak zal in mei 2021 plaatsvinden. Het risico dat de behan­

In 2019 was dit percentage 4,5%. Dit is een lichte stijging, de relatie met de

deling leidt tot nabetaling wordt door onze adviseurs op zeer klein geschat;

COVID-19­-pandemie is moeilijk te leggen. Er is vooral een toename van

- De uitloop van de livegang van Squit 20/20 heeft geleid tot het opleggen van

langdurig zieken. De mentale belasting van het thuiswerken en het gebrek aan

een boete en het indienen van een schadeclaim bij de firma Roxit. De boete is

sociale bewegingsruimte is merkbaar en voor een bepaalde groep medewerkers

geaccepteerd, over de schadeclaim is overeenstemming bereikt. Beide bedra­

(alleenstaanden, ouders met kinderen in de basisschoolleeftijd) nog groter.

gen zijn opgenomen in de jaarcijfers.

We schakelen als organisatie intensief met de bedrijfsarts en bedrijfsmaat­ schappelijk werk om medewerkers at risk in beeld te houden. Organisatie-aanpassing bedrijfsvoering In maart heeft de OR positief geadviseerd over een kleine aanpassing van de afdeling Bedrijfsvoering. Er wordt nu gewerkt met vijf clusters, met een kleine staf. En er heeft een verschuiving van fte’s over de clusters heen plaatsge­ vonden. Door vooral digitalisering zijn er bij de clusters HR en Financiën en Control besparingen gerealiseerd. Hierdoor was het mogelijk om bij het cluster Informatievoorziening extra formatieplaatsen te creëren, om zo de essentiële verbeteringen beter vorm te kunnen geven.

<<

<

OMWB Jaarstukken 2020

27

>

Vernieuwing informatievoorziening

Op grond van het bovenstaande richt HR zich in 2020 op:

Het programma SPEER voorziet in het ingrijpend wijzigen van het applica­ tielandschap. Het programma bestaat uit drie deelprojecten:

1. Opleiden en ontwikkelen

a. verbetering processen bedrijfsvoering, middels AFAS;

We bereiden onze medewerkers voor op de komst van de Omgevingswet en

b. opzetten en inrichten van datawarehouse en rapportages;

daarmee samenhangende veranderingen. We gaan onze medewerkers waar

c. implementatie Squit 20/20, onze kernapplicatie voor de VTH­-processen.

mogelijk zelf opleiden. We investeren veel in talentontwikkeling om te blijven voldoen aan de kwaliteitscriteria 2.1.

Ad a. De bedrijfsvoeringprocessen zijn in 2020 verder geoptimaliseerd. Alle ontwikkelingen worden in een zogenaamde roadmap opgenomen en naar pri­

Resultaten 2020

oriteit uitgevoerd. De HR-processen zijn nu vrijwel volledig middels workflows

In 2020 is de basis gelegd voor het leer­en ontwikkelplan Omgevingswet van

ingericht. Dit geeft als resultaat een vergaande efficiëntie. Voor de financiële

de OMWB. Alle medewerkers hebben scholing ontvangen en beschikken over

processen is veel energie gestoken in de facturering en omzetcontroles. We zijn

voldoende kennis van de wet om zich op de wetswijziging voor te kunnen

daardoor beter in control.

bereiden. Hier zal op worden voortgebouwd door middel van verdiepende

Ad b. Het inrichten van het dataplatform als basis voor de informatievoorziening

(vaardigheids-­)training en oefening.

is afgerond. De rapportagemogelijkheid middels Power BI is uitgerold naar ge­ bruikers en de eerste sturings-­en verantwoordingsrapportages zijn ontwikkeld.

In het afgelopen jaar is de dienst door een extern bureau getoetst op het

Dit project loopt op koers.

voldoen aan de wettelijk verplichte kwaliteitscriteria 2.2 voor het uitoefenen

Ad c. De livegang van Squit 20/20 was meerdere malen uitgesteld. Op 7 decem­ber

van de taken voor vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) met

2020 is Squit echt live gegaan. Een livegang die technisch goed is verlopen, maar

betrekking tot milieu. De uitkomst van deze externe toets is: zeer deskundig

nog steeds veel inzet vergt. Nieuwe processen en werkwijzen moeten ins­lijten,

en robuust. In paragraaf ‘Kwaliteitscriteria 2.2’ verderop in dit verslag, wordt

en sommige inrichtingskeuzes moeten enerzijds uitgelegd en verduidelijkt wor­

verder ingegaan op de resultaten.

den en anderzijds zijn ze punt van discussie vanwege veranderende inzichten. 2. Strategische personeelsplanning Human Resource Management

De capaciteit en kwaliteit van ons personeelsbestand dient ingezet te worden daar waar het nodig is. Flexibiliteit in het personeelsbestand (in-­, door-­en uit­

De komst van de Omgevingswet is binnen dit cluster de grootste verandering.

stroom) is van groot belang en afgestemd op wat nodig is om ons werkprogram­

Deze wet vraagt van onze medewerkers een actievere opstelling als adviseur.

ma en aanvullende opdrachten te kunnen uitvoeren. Om dit te realiseren leggen

Dit betekent ontwikkelen van het zittend personeel (vaardigheden en com­

we de focus op strategische personeelsplanning. Interne mobiliteit, maar ook het

petenties), alsook werven van nieuw personeel. Er is momenteel krapte op

begeleiden van medewerkers naar externe organisaties maakt hiervan deel uit.

het aanbod in de arbeidsmarkt. Voor de OMWB is het van groot belang zich

<<

<

te profileren als een moderne, aantrekkelijke werkgever met goede arbeids­

Resultaten 2020

voorwaarden, ontwikkelmogelijkheden en een duurzame inzetbaarheid van

Het werven van nieuw personeel is noodzakelijk voor de continuïteit van de

het personeel. Hierbij past een modern personeelsbeleid.

dienstverlening, maar ook voor de diversiteit en toekomst­-

OMWB Jaarstukken 2020

28

>

bestendigheid is een continue in­en doorstroom van groot belang. Ondanks de

• We zijn in december 2020 gestart met het werken in de nieuwe VTH-­appli­

belemmeringen van de COVID-19­-maatregelen heeft de dienst in 2020 toch 32

catie Squit 20/20. Deze applicatie biedt verregaande mogelijkheden om het

nieuwe medewerkers geworven. Deze medewerkers waren de eersten om het

werk van de OMWB effectiever en efficiënter in te richten. Meer onderdelen

nieuwe onboardingsprogramma van de OMWB te volgen (zo nodig in aangepas­

van het werkproces zijn met Squit 20/20 gedigitaliseerd, samenwerken met

te vorm).

onze partners is makkelijker geworden en we kunnen meer gegevens regis­ treren over locaties. Met een reeds gerealiseerde aansluiting op het DSO, is

Tevens is een meerjarig strategisch HRM-beleid opgesteld. Hierin zijn de uit­ gangspunten en speerpunten vastgesteld voor het HRM-­beleid voor 2021 tot

de OMWB met Squit 20/20 voorbereid op de toekomst. • De OMWB wil meer doen met de grote hoeveelheden data die zij tot haar

en met 2024. Dit moet de organisatie in staat stellen om wendbaarheid en

beschikking heeft. Zodat meer en betere sturings­, verantwoordings­, en VTH­

innovativiteit te verwerven, waarmee de strategische visie van de dienst kan

informatie wordt gegenereerd ter ondersteuning van haar werkzaamhe­den.

worden gerealiseerd.

Om dit mogelijk te maken heeft de OMWB geïnvesteerd in een compleet nieuw dataplatform in Azure. De eerste rapportages zijn ontwikkeld op dit

Informatievoorziening

platform en eind 2020 is een pilot om actuele informatie continu met haar deelnemers te delen succesvol afgerond. Het is de eerste stap naar een

In 2021 moet op basis van het nieuwe ICT-­landschap de voorbereiding op de im­

online rapportageportaal waarmee deelnemers continu inzicht krijgen in de

plementatie van de Omgevingswet en met name het Digitaal Stelsel Omgevings­

werkzaamheden van de OMWB.

wet (DSO) vorm krijgen. Ook risicogericht werken maakt hier deel van uit. Deze

• Het dataplatform maakt het mogelijk om eenvoudig data te delen en om ge­

ontwikkeling zal een belangrijke impact hebben op de informatievoorziening voor

avanceerdere informatieproducten te realiseren. In het Brabants Omge­vings

samenwerking met de deelnemers en de ketenpartners. Ook worden daarmee

Datalab (BOD) worden dergelijke informatieproducten gerealiseerd.

extra eisen gesteld aan de onderliggende ICT-­systemen. Gebaseerd op de huidi­ge

De in 2020 in het BOD ontwikkelde informatieproducten worden dagelijks

inzichten zal daarbij vanaf 2020/2021 de focus moeten liggen op:

door alle drie de Brabantse omgevingsdiensten gebruikt bij de uitvoering van

• doorontwikkeling tot een integrale objecten­en activiteitenregistratie;

hun taken. Vanwege het succes is besloten de samenwerking in het BOD met

• digitale beschikbaarheid en toegankelijkheid van VTH-­informatie op tactisch en strategisch (beleids)niveau; • nieuwe, digitale opbouw van documenten en dossiers, mede gebaseerd op thema’s binnen de Omgevingswet en verdere specificering daarvan;

minimaal één jaar te verlengen. • In 2021 maakt de OMWB de overstap naar een nieuwe ICT­-leverancier, waar­ bij zij zoekt naar een partner die goed aansluit op de ontwikkelingen binnen de dienst. De aanbesteding hiervoor is in het afgelopen jaar voorbe­reid, on­

• (gestandaardiseerde) gegevensuitwisseling met ketenpartners;

der andere door eerst een uitgebreide marktconsultatie te organi­seren. Door

• aansluiting op landelijke voorzieningen c.q. het Digitaal Stelsel Omgevingswet.

deze aanbesteding in twee fasen op te splitsen is een efficiënt aanbestedings­ proces ingericht. De eerste fase, de selectiefase, is in 2020 afgerond. Begin

Resultaten 2020

januari 2021 volgt de tweede fase.

De OMWB ziet een goede informatievoorziening als belangrijke randvoorwaarde voor het bereiken van haar strategische doelen. In 2020 is hier daarom veel in geïnvesteerd. De belangrijkste ontwikkelingen zijn als volgt:

<<

<

OMWB Jaarstukken 2020

29

>

Communicatie Wij hechten aan goede communicatie met onze stakeholders. De afgelopen jaren is hierin veel geïnvesteerd. Denk aan het digitale relatiemagazine OMWB [in beeld] voor bestuurlijke en ambtelijke relaties en de website. De bekendheid is vergroot en dankzij onze arbeidsmarktcampagne weten werkzoekenden ons beter te vinden. Intern weten we elkaar door kennisdeling beter te vinden. Resultaten 2020 Binnen de OMWB vinden we het belangrijk om communicatieve competenties van medewerkers te vergroten. Dit draagt immers bij aan kwalitatief betere

Financiën en Control

projecten, soepelere processen en daarmee de kwaliteit van onze producten en diensten. We zijn in 2020 actief bezig geweest met het stimuleren van duidelijke

De rode draad voor het team Financiën en Control is de organisatie en externe

taal bij collega’s voor hun communicatie met deelnemers, bedrijven en andere

partners te ondersteunen met een goede financiële informatievoorziening en

stakeholders. Zo helpt een schrijfwijzer met concrete handvatten medewerkers

risicomanagement. Belangrijke pijler hierin is het nieuwe ICT-­systeem AFAS

bij hun externe communicatie.

dat op 1 januari 2019 operationeel is geworden. Met dit systeem zal de admi­ nistratie op een efficiëntere en effectievere manier worden gevoerd.

Voortdurend investeren we in het verbeteren en versterken van ons merk; met producties en verhalen die duidelijk maken welke resultante ons werk heeft voor

Financieel beleid

de leefomgeving. In 2020 hebben we – kijkend naar het bereik op onder meer

In instrumentele zin zijn alle onderdelen van het financiële beleid actueel en

onze corporate online kanalen – gemerkt dat OMWB-­content aanslaat bij zowel

waar nodig door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Een actueel beleid is een

bestuurlijke en ambtelijke contacten als ook het grote publiek. Het aantal LinkedIn­

randvoorwaarde voor een goede bedrijfsvoering, advisering en P&C-­producten.

volgers steeg in 2020 van 2042 naar 2626, de website omwb.nl (homepage)

We houden dit beleid actueel, en waar het Algemeen Bestuur de regels moet

had ruim 23.000 bezoekers en maandelijks ontvangen 684 externe contacten

vaststellen, zullen we dit vroegtijdig aan het Algemeen Bestuur ter besluitvor­

(december 2020) de nieuwsbrief van OMWB [in beeld]. Deze investering zal zich

ming voorleggen.

uitbetalen in meer naamsbekendheid en een positief imago op de arbeidsmarkt. Resultaten 2020

<<

<

In onze middelen hebben we in 2020 een flinke stap gezet in het digitoegan­

Met de ingebruikname en doorontwikkeling van AFAS vindt telkens afstemming

kelijk maken van onlineproducten voor mensen met onder meer een visuele

tussen bestaand beleid en technische (on)mogelijkheden plaats. Op onderdelen

beperking. De OMWB is wettelijk verplicht om omwb.nl te laten voldoen aan het

hebben de mogelijkheden van de techniek het beleid achterhaald gemaakt. Met

Besluit digi­tale toegankelijkheid overheid. De status van de website is: C e ­ erste

de verdere uitrol van AFAS in 2021 zal een hernieuwde alignement bewerkstel­

maatrege­len genomen. In 2021 zet de OMWB vervolgstappen in de digitoegan­

ligd worden. Gedacht kan worden aan mandaat­, budgethouderregeling, maar

kelijkheid.

ook aan het inkoopbeleid.

OMWB Jaarstukken 2020

30

>

Budgetbeheersing en informatievoorziening (reviews)

is het afgelopen jaar ook aandacht geweest voor de huisstijl van de P&C­

Sturing en beheersing van de financiën zijn relevant en hebben prioriteit voor

producten en de relatie met andere publicaties van de OMWB. De intermedië­

de OMWB. Het nieuwe financiële systeem zal hieraan verder bijdragen. Hier­

rende rol past F&C steeds meer. In 2021 zal hier verder op ingestoken worden.

door ondergaan de op te leveren interne en bestuurlijke rapportages wederom een verbeterslag. Resultaten 2020 Het jaar 2020 is het tweede financiële boekjaar dat in AFAS is gevoerd. Het gedachtengoed en gebruik van het systeem is verder ‘geïnternaliseerd’ en waar mogelijk al geoptimaliseerd. Processen zijn eenvoudiger, eenduidiger en gebruiksvriendelijker. De samenwerking met de organisatieonderdelen Infor­ matievoorziening en PPR heeft vorm gekregen, waarbij het cluster Financiën en Control meer en meer zijn ‘luis in de pels’­-rol aanneemt. Dit geheel heeft tot een kwaliteitsimpuls van administratievoering en verantwoordingen geleid. Financiële rapportages worden (weer) conform planning opgeleverd en meer op ‘sturing’ ingestoken. Mede daardoor heeft het voorbije jaar op de daartoe geijk­ te momenten het ‘goede gesprek’ kunnen plaatsvinden met het management. Planning- en controlcyclus In de planning­- en­controlcyclus zijn producten als de kadernota, jaarrekening, begroting en bestuursrapportages opgenomen. In het spoorboekje planning en control staan deze producten inclusief datum van oplevering. Door volgens deze structuur te werken, krijgt het Bestuur deze producten op tijd en met een goede kwaliteit ter besluitvorming voorgelegd. Resultaten 2020 Het cluster Financiën en Control heeft zich het voorbije jaar op dit gebied als eigenaar en intermediair opgesteld.

Eigenaar vanuit inhoudelijk en proces­ oogpunt. Een voorname stap is gezet in de samenwerking met andere organi­ satieonderdelen, zoals eerdergenoemde Informatievoorziening en PPR, maar ook met het primaire proces. Steeds meer wordt gekozen voor een decentrale, bottom­up totstandkoming van P&C-producten, waardoor het integrale karakter van de producten aan meerwaarde wint. Samen met het cluster Communicatie

<<

<

OMWB Jaarstukken 2020

31

>

Interne controle

punt dat de OMWB voor BRZO­-taken altijd moet voldoen aan de kwaliteitscri­

Binnen de OMWB is een Intern Controleplan vastgesteld. Hierin zijn de be­

teria en voor de andere taken eventueel gemotiveerd kan worden afgeweken

langrijkste financiële processen uitgewerkt op basis van een risicoanalyse.

(comply or explain).

Inmiddels is de interne controle een vast onderdeel van het team Financiën en

Momenteel wordt uitgegaan van de set Kwaliteitscriteria 2.2 zoals per 1 juli

Control. Vanuit de interne controle zijn de meest risicovolle processen gecon­

2019 vastgesteld. Deze set geeft aan wat de minimale meetlat van kwaliteit

troleerd. Met de hieruit voortkomende bevindingen kunnen we tijdig bijsturen.

(proces én deskundigheid) is waaraan een organisatie moet voldoen.

Resultaten 2020

Door externe partij Libereaux is bij de OMWB in 2020 een nieuwe nulmeting

In 2020 is een verdere professionaliseringsslag gerealiseerd met het op orde

uitgevoerd die inzichten biedt over de mate van aanwezige deskundigheid en

brengen van de AO/IC. Mede door de IC-­functie meer in het cluster te beleggen

ontwikkelbehoeften ten opzichte van de Kwaliteitscriteria 2.2.

konden diverse aandachtspunten uit eerdere interne en externe audits vervolgd worden. Door verdere automatisering en digitalisering kregen IC­-werkzaamhe­den

Opbrengst

meer vorm en werden risico’s ingeperkt. In 2021 zal hier verdere aandacht voor

Uit de nulmeting valt onder meer te concluderen dat:

zijn. Dit geldt ook voor de implementatie van de rechtmatigheidsverklaring. Zo­

• de OMWB erg robuust is als het gaat om expertise binnen de kwaliteitscrite­

als het zich thans laat aanzien, treedt deze over het boekjaar 2021 in werking.

ria. De organisatie toont aan op twintig van de 27 deskundigheidsgebieden

Eind 2020 is een projectplan hiervoor opgesteld. Lopende 2021 zal de afstem­

genoeg kennis en kunde te hebben;

ming van DB en AB hierover worden gezocht. Grondslag ervan vindt plaats in het

• zes deskundigheidsgebieden worden uitbesteed;

herijkte Interne Controleplan dat in 2021 aan het Bestuur wordt voorgelegd.

• het deskundigheidsgebied dat wél binnen de organisatie belegd is, maar waarvan nog niet aantoonbaar gemaakt is dat er twee of meer medewerkers

Kwaliteitscriteria 2.2

op actief zijn, Groen & ecologie (Wabo) betreft; • het opvalt dat er binnen de categorieën in leeftijd 41-­50 en 51-­60 jaar erg

Aanleiding De OMWB richt zich op een hoge kwaliteit van haar diensten. Een belangrijk doel van de oprichting van omgevingsdiensten is de kwaliteit van de uitvoering van de taken en de efficiency structureel te verhogen. Daarnaast met behulp van kennisdeling betere diensten te kunnen verlenen.

veel expertise in huis is; • de OMWB heeft laten zien aan het nieuw toegevoegde deskundigheidsgebied Energiebesparing & duurzaamheid te voldoen. Dit is afwijkend ten opzichte van het landelijke beeld omdat het gaat om een betrekkelijk nieuw domein; • het percentage medewerkers dat aantoont voldoende ‘deskundig’ (groen) te zijn, 95% bedraagt. Uit de meetgegevens blijkt dat van de medewerkers die

<<

<

De OMWB wil aan haar opdrachtgevers laten zien dat (blijvend) aan de kwali­

nog niet voldoen aan de KC 2.2, en dus op oranje staan, er relatief veel ‘dicht

teitseisen wordt voldaan. Kwaliteit is wettelijk verankerd in de op 14 april 2016

tegen groen aanzitten’ of hun functie niet geheel raakvlak heeft met het

in werking getreden Wet Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving (VTH).

deskundigheidsgebied. De conclusie die hieruit getrokken kan worden is dat

Uit de wet vloeit voort dat elke gemeente en provincie in Nederland ook een

er veel specialisme in huis is (één van de pijlers van de Kwaliteitscriteria) en

zogenaamde kwaliteitsverordening vaststelt. Ook alle opdrachtgevers van de

dat bij het aannemen van nieuwe personeel rekening wordt gehouden met de

OMWB hebben een dergelijke verordening vastgesteld. Hierbij is het uitgangs­

vereiste criteria.

OMWB Jaarstukken 2020

32

>

Vervolg De nulmeting (stand november 2020) laat zien dat de OMWB er ten opzichte van de Kwaliteitscriteria 2.2 goed voor staat. De organisatie is binnen 20 des­ kundigheidsgebieden erg robuust als het gaat om kennis en kunde ten opzichte van de Kwaliteitscriteria. Voor één deskundigheidsgebied dient de organisatie verbeteracties toe te passen. Op basis van de analyse op de kenniselementen wordt samen met de afde­ ling HRM een uitvraag gedaan naar de opleidingsmarkt. Omdat er nauwkeurig in beeld is gebracht wie wat nog moet doen, wordt hierop een efficiencyslag verwacht. Ook wordt er gekeken naar een mogelijke samenwerking met de partners. Het e-­portfolio Ditkanik.nu wordt door de medewerkers bijgehouden; (nieuwe) bewijsstukken en certificaten worden geüpload en gedeeld met de teammana­ ger. Het vormt de basis voor ontwikkeling. Ook de medewerkers die niet onder een deskundigheidsgebied van de Kwaliteitscriteria vallen, kunnen hun e-­portfolio bijhouden en aanvullen.

2.4 COVID-19-analyse We kunnen er niet omheen dat een groot deel van het jaar en zodoende onze

Verder zal de VTH-­monitor onderhouden worden en mutaties worden door­

werkzaamheden beïnvloed zijn door COVID-19. Het heeft onze fysieke werk­

gevoerd, zodat de OMWB blijvend kan aantonen te voldoen aan de Kwaliteits­

zaamheden lastig gemaakt en contact met deelnemers, bedrijven en burgers

criteria.

en collega’s onderling was vaak alleen op afstand mogelijk. Ook zijn activiteiten en evenementen waar we normaal gesproken werkzaamheden voor uitvoeren

Bijlage

niet doorgegaan. Deze situatie heeft onze resultaten onmiskenbaar beïnvloed.

De volledige uiteenzetting van de bevindingen van de nulmeting is als bijlage

Anderzijds heeft het ons als organisatie ook iets gebracht. We hebben samen

toegevoegd aan dit document.

met de deelnemers gezocht naar activiteiten die een bijdrage leveren aan het milieu en wel (op afstand) uitgevoerd konden worden. Ook hebben we creatief naar onze instrumenten gekeken en gezocht naar alternatieven die zoveel mo­ gelijk de kwaliteit waarborgden, gelijk aan de kwaliteit die fysieke activiteiten bieden. Tot slot zijn er ook effecten geweest op de bedrijfsvoering en de kosten van de organisatie. In de volgende twee kaders schetsen we een beeld over hoe COVID-19 onze werkzaamheden en resultaten in 2020 heeft beïnvloed.

<<

<

OMWB Jaarstukken 2020

33

>

Effecten op het werkprogramma Vergunningverlening:

Advies:

• Vooroverleg op afstand

• Geen effect op advies RO en Externe Veiligheid

• Extra aanvragen inzake productie desinfectiemiddelen

• Aanpassingen meetprotocollen vanwege COVID-19

• Extra aanvragen rondom afvalstromen (milieustraten, ziekenhuizen)

• Minder geluidsmetingen uitgevoerd

• Verminderde aanvragen van TUG-ontheffingen

• Minder preventief luchtonderzoek uitgevoerd, repressieve metingen wel

• Sterk verminderde aanvraag voor evenementen Vuurwerkbesluit

volledig uitgevoerd • Bodemonderzoeken uitgevoerd volgens planning

Toezicht: • Groot deel van de controles is administratief uitgevoerd, aangevuld met fysieke flitscontroles

Effecten op bedrijfsvoering en kosten

• Deel van de controles bij horeca en MKB heeft niet plaatsgevonden • Bij de BRZO-­inspecties is DAT (Diepgaand Administratief Toezicht) veel­ vuldig toegepast en heeft goede resultaten opgeleverd • ITv­-programma is niet afgerond en loopt uit richting 2021

• Geen effect op het ziekteverzuimcijfer • Extra uitgaven en investeringen op het gebied van ICT en facilitair • Minder uitgaven op inhuurbudget, reiskostenbudget en ‘kantoorkosten’

• Toezicht in het kader van vuurwerkverkoop is niet uitgevoerd Klachten en handhaving: • 10% minder klachten en ongewone voorvallen t.o.v. 2019 • Wegvallen klachten rondom horeca en evenementen • Forse toename klachten m.b.t. lichthinder, trillingen, afval en verontrei­ niging • Piek in handhaafbaarheid toetsen • Meer gedoogbeschikkingen NIG­-activiteiten: • Een deel van de bedrijven binnen het Energieprogramma was lastig te bereiken voor toezicht op afstand • Weinig tot geen effect op het toezicht op asbestsaneringen • Weinig tot geen effect op het bouw en sloop toezicht en vergunningver­ lening bouwen

<<

<

OMWB Jaarstukken 2020

34

>

3.

<<

<

OMWB Jaarstukken 2020

Jaarrekening Hierna volgt de jaarrekening over 2020 met financiële toelichting.

35

>

3.1 Balans ultimo boekjaar Activa (bedragen x € 1.000)

31 december 2020

31 december 2019

905

703

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

905

Totaal vaste activa

833

703

905

833 703

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

2.190 658 1.532

Liquide middelen Banksaldi

833

2.605 716 1.889

245 245

Overlopende activa

833

833

226 226

2.465

833

2.955

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgen­ de begrotingsjaren komen

<<

<

• Vooruitontvangen facturen

328

• Nog te ontvangen BTW

259

438 523

• Nog te ontvangen posten

1.724

1.363

• Afrekeningen werkprogramma’s

141

631

• Afdr. loonheffing en netto salarissen

13

0

Totaal vlottende activa

4.900

5.786

Totaal generaal

5.805

6.489

OMWB Jaarstukken 2020

36

>

Passiva (bedragen x € 1.000)

31 december 2020

31 december 2019

2.385

2.609

Vaste passiva Eigen vermogen Reserves Algemene reserve

1.546

1.546

Bestemmingsreserve huisvesting

0

67

Bestemmingsreserve meetstations

297

297

Gerealiseerd resultaat

542

Totaal vaste passiva

699 2.385

2.609

Vlottende passiva Kortlopende schulden Netto vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

488 488

Overlopende passiva

1.346 1.346

2.932

2.534

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren • Van overige Nederlandse overheidslichamen

0

44

988

1.219

1.944

1.258

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume: • Nog te betalen posten • Afrekeningen werkprogramma’s • Afdr. loonheffing en netto salarissen

<<

<

0

13

Totaal vlottende passiva

3.420

3.880

Totaal generaal

5.805

6.489

OMWB Jaarstukken 2020

37

>

3.2 Het overzicht van baten en lasten Lasten (bedragen x € 1.000)

2020 begroting voor wijziging

2020 begroting na wijziging

2020 realisatie

verschil

Salarissen

18.351

17.463

16.729

734

Reiskosten

574

373

206

167

Primair proces

Personeelslasten

Overige personeelskosten Inhuurbudgetten Detacheringsinkomsten Subtotaal

142

490

200

290

2.380

4.471

3.444

1.027

0

0

-­114

114

21.447

22.797

20.465

2.332

Afschrijvingen Afschrijvingen

235

160

104

56

Subtotaal

235

160

104

56

Huisvesting en facilitaire kosten

135

135

33

102

Externe werkplekken

64

0

0

0

Tractie

81

81

51

30

ICT-budgetten

124

124

16

108

Subtotaal

404

340

100

240

Laboratoriumkosten

600

600

1.598

-­998

Milieumetingen

506

506

462

44

Luchtkwaliteitsmetingen/ENoses

78

78

0

78

1.184

1.184

2.060

-876

23.270

24.481

22.729

1.752

Huisvesting en organisatie

Overige kosten

Subtotaal

Totaal lasten Primair proces

<<

<

OMWB Jaarstukken 2020

38

>

Lasten (bedragen x € 1.000)

2020 begroting voor wijziging

2020 begroting na wijziging

2020 realisatie

verschil

Salarissen

4.721

3.359

4.232

-­873

Reiskosten

0

201

95

106

837

490

804

-­314

0

1.620

1.426

194

5.558

5.669

6.557

-888

Afschrijvingen

0

75

82

­-7

Subtotaal

0

75

82

-7

Huisvesting en facilitaire kosten

880

944

872

72

Facilitaire kosten

154

154

0

154

Accountantskosten / overige

489

489

755

-­266

Bedrijfsvoering

Personeelslasten

Overige personeelskosten Inhuurbudgetten Subtotaal

Afschrijvingen

Huisvesting en organisatie

ICT-budgetten

2.266

2.266

2.571

-­305

Subtotaal

3.789

3.853

4.198

-345

Totaal lasten Bedrijfsvoering

9.573

11.073

10.534

539

Totaal lasten Bedrijfsvoering

9.347

9.597

10.837

-1.240

306

Overig Diverse baten en lasten Onvoorzien Vennootschapsbelasting Subtotaal

<<

<

0

0

­-306

150

150

142

8

0

0

2

-­2

150

150

-162

312

Totaal lasten Overig

160

294

182

112

Totaal lasten Overig

150

150

-162

312

OMWB Jaarstukken 2020

39

>

Baten (bedragen x € 1.000)

2020 begroting voor wijziging

2020 begroting na wijziging

2020 realisatie

verschil

Programmadeel 1: Vergunningverlening, toezicht en handhaving

19.656

20.356

19.621

735

Programmadeel 2: Advies en Projecten

8.958

9.275

8.103

1.172

Programmadeel 3: Collectieve taken structureel

1.556

1.556

1.556

0

Programmadeel 4: Buiten werkprogramma

1.391

1.391

2.493

-­1.102

Programmadeel 4: Overige exploitatie

1.184

1.184

1.706

-­522

32.743

33.760

33.479

281

-23

-467

75

-542

0

0

0

0

Totaal baten

Gerealiseerd saldo baten en lasten

Stortingen reserves Onttrekkingen reserves*

23

467

467

0

Totaal reserves

23

467

467

0

160

294

182

112

0

0

542

-542

Totaal lasten Overig Gerealiseerd resultaat

*V  olgens het verloopoverzicht van de reserves is een bedrag van € 766.000 als onttrekking 2020 meegenomen. Het verschil van € 299.000 met bovenstaand bedrag van € 467.000 betreft de terugbetaling aan de deelnemers conform het besluit van het Algemeen Bestuur in 2020 over de jaarrekening 2019.

<<

<

OMWB Jaarstukken 2020

40

>

3.3 Toelichtingen

Balans

3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Vaste activa

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Investeringen met een economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging­of vervaardi­

De jaarrekening is opgesteld op basis van het BBV.

gingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden zijn op de betreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afge­

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden

schreven.

plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balansonderdeel anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De investeringen worden vanaf het jaar volgend op het moment van ingebruik­ name lineair afgeschreven op basis van de verwachte gebruiksduur. Er wordt

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking

geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde. De afschrijvingstermij­

hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn

nen worden jaarlijks bij de begroting vastgesteld en zijn in de tabel verderop in

gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van

deze toelichting opgenomen.

het begrotingsjaar, worden in acht genomen. Bij de waardering is in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bij­ Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking

zondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duur­zaam is.

hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen en schulden als gevolg van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde

Gehanteerde afschrijvingstermijnen

verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten

Bij investeringen worden de volgende afschrijvingstermijnen gehanteerd:

toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Bijvoorbeeld com­ ponenten als overlopende verlofaanspraken. Het BBV schrijft voor dat kosten van bedrijfsvoering (BBV hanteert de term ‘overhead’) afzonderlijk worden begroot en verantwoord. De totale kosten van bedrijfsvoering voor de hele organisatie worden aan de lastenkant in één over­

Tabel met de gehanteerde afschrijvingstermijnen

Jaren

Automatisering

5

Huisvesting

10

Communicatiemiddelen

3

Vervoersmiddelen

7

Technische apparatuur

15

zicht gepresenteerd. Volgens de definitie van het BBV worden tot de bedrijfs­ voering gerekend “Alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteu­ ning van de medewerkers in het primaire proces”. Bedragen in de tabellen zijn opgenomen in duizendtallen; in de toelichtingen zijn de bedragen niet afgerond.

<<

<

OMWB Jaarstukken 2020

41

>

Vlottende activa

Van het verloop van de boekwaarde van deze investeringen kan het volgende overzicht worden gegeven:

Vorderingen

Boekwaarde

De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte on­

per 1-1-2020

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Afschrijvingen Desinvesteringen

Boekwaarde per 31-122020

inbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening is bepaald

Huisvesting (Overige materiële vaste activa)

360

40

30

83

0

287

op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten

Automatisering (Overige materiële vaste activa)

48

2

0

11

0

39

Tractie/wagenpark (Vervoersmiddelen)

62

0

0

15

0

47

Communicatiemiddelen (Overige materiële vaste activa)

179

8

0

63

0

124

Machines, apparaten en installaties/techni­ sche apparatuur

54

377

123

14

­-114

408

703

427

153

185

-114

905

Deze activa zijn tegen nominale waarde opgenomen. Passiva Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Totaal

3.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2020

De desinvestering van € 30.000 op huisvesting betreft een vrijval van een in 2019 gemaakte inschatting voor een nog te verwachten factuur voor reeds in

Vaste activa

2019 in gebruik genomen bureaustoelen.

Materiële vaste activa

Van bijdrage derden en afwaarderingen is in 2020 geen sprake geweest.

Investeringen met een economisch nut

De investeringen 2020 zijn als volgt te specificeren:

De materiële vaste activa met een economisch nut bestaan uit de volgende onderdelen:

<<

<

(Vervangings)investeringen

Krediet per 1-1-2020

Nieuw krediet 2020

Beschikbaar totaal 2020

Uitgaven in 2020

Afschrijving v.a. 2021

Boekwaarde per

Boekwaarde

Vervanging wagenpark*

305

0

305

229

33

31-12-2020

per 31-12-2019

Communicatiemiddelen

25

0

25

8

3

Automatisering (Overige materiële vaste activa)

39

48

Huisvesting

0

100

100

40

4

Huisvesting (Overige materiële vaste activa)

287

360

Technische apparatuur

0

75

75

148

10

Communicatiemiddelen (Overige materiële vaste activa)

124

179

Automatisering

0

0

0

2

0

Tractie/wagenpark (Vervoersmiddelen)

47

62

Totaal

330

175

505

427

50

Machines, apparaten en installaties/technische apparatuur

408

54

Totaal

905

703

OMWB Jaarstukken 2020

*aangezien het omgebouwde meetwagens betreft, worden deze (conform voorgaande jaren) in de activastaat verantwoord onder de technische apparatuur.

42

>

In 2020 is € 73.000 extra geïnvesteerd in technische apparatuur (meetstati­

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist (schatkistbankieren)

ons). Aangezien dit tot een overschrijding van het beschikbare krediet heeft

Dit betreft het per 31 december 2020 uitstaand saldo in de schatkist. Sinds

geleid, zal hiervoor in het eerstvolgende bestuursoverleg (Algemeen Bestuur

medio 2015 worden overtollige middelen in het kader van schatkistbankieren

van 14 juli 2021) met terugwerkende kracht goedkeuring worden gevraagd.

in de vorm van een rekening-­courantverhouding bij het Rijk afgestort.

Hetzelfde geldt voor de geringe overschrijding van het automatiseringskrediet. Het bedrag aan middelen dat voor het drempelbedrag door de OMWB buiten De investering in de meetstations betreft onderdelen die in de regel pas bij

’s Rijks schatkist is aangehouden was per ultimo van het kwartaal:

defect worden vervangen en zijn daarom lastig te voorzien. De investeringen hebben plaatsgevonden na het opstellen van de 2e Burap en zijn derhalve niet eerder gemeld.

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

467

216

254

270

0

34

0

0

217

0

4

20

schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

Vlottende activa

Overschrijding van het drempelbedrag

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of min­

Liquide middelen

der kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

(Vervangings)investeringen

Stand 31-12-2020

Voorziening oninbaarheid

Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

Vorderingen openbare lichamen

658

0

658

716

Uitzetting in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

1.532

0

1.532

1.889

Totaal

2.190

0

2.190

2.605

Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

Banksaldo BNG

45

226

Banksaldo Rabobank

200

0

Totaal

245

226

Ultimo 2020 had de dienst een tegoed bij de Rabobank en de BNG van totaal afgerond € 245.000. Vorderingen op openbare lichamen In het boekjaar 2020 zijn geen oninbare posten afgeboekt. Een groot deel van

Overlopende activa

de openstaande posten per 31-­12-­2020 is per medio maart 2021 afgewikkeld.

De post overlopende activa kan als volgt gespecificeerd worden:

Door de aanscherping van het debiteurenbeheer is voor oninbaarheid geen

Boekwaarde

Boekwaarde

voorziening gevormd (2019: € 0).

31-12-2020

31-12-2019

2.465

2.955

2.465

2.955

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaal­ de bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

<<

<

OMWB Jaarstukken 2020

43

>

Passiva

Nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2020

31-12-2019

Eindafrekeningen deelnemers

141

631

Nog te ontvangen BTW

259

523

Eigen vermogen

Vooruit ontvangen facturen

328

438

Het eigen vermogen van de dienst bestaat uit het totaal van alle reserves per

Nog te ontvangen bedragen

1.724

1.363

31 december, aangevuld met het resultaat over het boekjaar. Zowel de alge­

13

0

2.465

2.955

Afdr. loonheffing en netto salarissen Totaal

Vaste passiva

mene reserve als de bestemmingsreserves worden tot het eigen vermogen gerekend.

Eindafrekeningen gemeenten

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende compo­

Dit betreft de eindafrekeningen over 2020 die in januari 2021 naar de deel­

nenten:

nemers zijn gestuurd. Ter bevestiging van deze saldi is bij de deelnemers een confirmatie opgevraagd en ontvangen. Een voorziening wordt niet noodzakelijk geacht. BTW Het bedrag aan BTW betreft voor € 259.000 de aangifte over het laatste kwar­ taal 2020 tezamen met de suppletie over 2020.

Algemene reserve

Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

1.546

1.546

Reserve huisvesting

0

67

Reserve meetstations

297

297

Gerealiseerd resultaat boekjaar 2020

542

0

Gerealiseerd resultaat boekjaar 2019

0

699

2.385

2.609

Totaal

Vooruit ontvangen facturen Dit betreffen facturen die in 2020 zijn ontvangen, maar waarvan een deel van

Het boekjaar 2019 sloot met een te bestemmen voordelig resultaat van

de kosten betrekking heeft op het boekjaar 2021.

€ 699.000. Van dit bedrag is conform het besluit van het Algemeen Bestuur in 2020 € 299.000 terugbetaald aan de deelnemers, € 400.000 is overgeheveld

Nog te ontvangen bedragen

naar 2020.

Hier zijn verantwoord diverse opbrengsten over 2020 die per einde van het

<<

<

boekjaar nog niet (volledig) waren gefactureerd.

Het boekjaar 2020 sluit met een te bestemmen positief resultaat van € 542.000

In deze post is de vordering van € 192.000 inzake vergoeding voor inge­

(2019 voordelig resultaat van € 699.000). Overeenkomstig het BBV is dit saldo

brekestelling van leverancier Roxit opgenomen. Van deze vordering zal circa

afzonderlijk op de balans opgenomen. Bij de vaststelling van de jaarrekening

€ 144.000 gelijkmatig in de jaren 2022 tot en met 2024 worden ontvangen.

zal een voorstel tot bestemming van dit resultaat worden gedaan.

OMWB Jaarstukken 2020

44

>

Vlottende passiva

Het verloop van de reserves over het boekjaar was als volgt: Boekwaarde 31-12-2019

Resultaatbestemming voorgaand boekjaar

Toevoeging

Onttrekking

Boekwaarde 31-12-2020

Algemene reserve

1.546

699

0

699*

1.546

Reserve huisvesting

67

0

0

67

0

Reserve meetstations

297

0

0

0

297

1.910

699

0

766

1.843

Totaal

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

488

1.346

Netto vlottende schulden met een rente­ typische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva

2.932

2.534

Totaal

3.420

3.880

(*betreft 299.000 + 400.000)

Algemene reserve

Ultimo 2020 was er, evenals voorgaande jaren 2018 en 2019, door de goede

De algemene reserve is een buffer voor exploitatietekorten en het opvangen

liquiditeitspositie geen noodzaak om kasgeldleningen op te nemen.

van risico’s. De onttrekking aan de reserve was als volgt: Onttrekking Onttrekking t.b.v. budget arbeidsmarktcommunicatie

250

Onttrekking t.b.v. budget ICT/Speer

150

Totaal

400

Overlopende passiva De specificatie van de overlopende passiva is als volgt:

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen

Reserve huisvesting Het doel van de reserve ‘huisvesting’ was het egaliseren van de huurkosten over de contractperiode. In de eerste twee jaar van het contract werden er geen huurkosten in rekening gebracht door de verhuurder. Om de kosten te egaliseren over de looptijd werd er de eerste twee jaar gestort in de reserve huisvesting. De OMWB heeft conform afspraak met het Ministerie van BZK de reserve in 2020 laten vervallen.

Boekwaarde 3112-2020

Boekwaarde 31-12-2019

0

44

988

1.219

1.944

1.258

ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opge­ bouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijk­ baar volume Nog te betalen posten Afrekeningen werkprogramma’s

Reserve meetstations

Afdr. loonheffing en netto salarissen

Vanuit de overgebleven middelen van de Provincie is vanuit de resultaatbe­

Totaal

0

13

2.932

2.534

stemming 2017 de reserve meetstations gevormd. Deze bestemmingsreserve is ter continuering van de meetstations (het betreft investeringsintensieve locaties).

<<

<

OMWB Jaarstukken 2020

45

>

Niet uit de balans blijkende vorderingen en verplichtingen

Onder de nog te betalen posten is een verplichting opgenomen aan een voor­ malig werknemer van de OMWB. Van deze verplichting wordt circa € 26.300 uitbetaald in 2022.

Personele verplichtingen Op grond van het BBV mogen geen voorzieningen worden gevormd voor jaar­

Van de ontvangen voorschotbedragen kan het volgende verloopoverzicht wor­

lijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar

den gegeven.

volume. Om die reden wordt geen post voor personele verplichtingen opgeno­ men op de balans. Saldo

Bestedingen

Ontvangen bedragen

1-1-2020

Saldo 31-12-2020

Project luchtkwaliteitsberekening

44

44

0

0

Het tegoed aan vakantiedagen bedraagt per 31 december 2020 afgerond

Totaal

44

44

0

0

2.685 dagen (2019: 2.280 dagen). Dit betekent in geld uitgedrukt een ver­ plichting van circa € 726.000 (2019: € 595.000).

Het saldo van project luchtkwaliteitsberekening is in de jaarrekening 2019 als overlopend passief verantwoord. In het boekjaar 2020 is het saldo van 2020

(Lease)verplichtingen

en voorgaande jaren op dit project als resultaat 2020 meegenomen. Bij de

Een deel van de activa is aangeschaft via een leasecontract. Dit betreffen:

vaststelling van het jaarrekening resultaat 2020 wordt voorgesteld dit saldo toe

• IT-­infrastructuur en omgeving: hiervoor is in 2012 een overeenkomst

te voegen aan de Reserve meetstations.

afgesloten met Equalit. De jaarlijkse kosten hiervan bedragen afgerond € 1,5 miljoen. De overeenkomst heeft als ingangsdatum 1 januari 2013 en is voor onbepaalde tijd afgesloten. In 2019 is het contract opgezegd; met inachtneming van de opzegtermijn van drie jaar zal het contract per 01-01-2022 aflopen. • dienstauto’s: voor vijf auto’s is een leasecontract afgesloten. De jaarlijkse leasekosten bedragen circa € 17.875. Van vier dienstauto’s lopen de contrac­ ten per augustus 2021 af; hiervoor zal in 2021 contractuele verlenging of vervanging plaatsvinden. Van de andere dienstauto loopt het contract medio juli 2024 af. • koffieautomaten: hiervoor is in 2019 een overeenkomst aangegaan voor een zestal automaten; de jaarlijkse kosten hiervan bedragen circa € 4.000. De overeenkomst is op 1 augustus 2019 ingegaan en kent een looptijd van vijf jaar. Het contract eindigt derhalve op 31 juli 2024.

<<

<

OMWB Jaarstukken 2020

46

>

In 2018 zijn contracten gesloten voor de IT-­systemen met Afas en Roxit, de

Nadere toelichting op de lasten Primair proces

jaarlijkse kosten hiervan bedragen afgerond respectievelijk € 50.000 en € 100.000.

De bijstelling van de lasten en baten is conform de besluitvorming van het Algemeen Bestuur. In het boekjaar 2020 is één begrotingswijziging vastgesteld.

Huurovereenkomsten De jaarlijkse huurverplichting voor het pand (incl. parkeerplaatsen) in Tilburg

Hierna worden de belangrijkste verschillen toegelicht. Waarbij eerst de lasten

bedraagt circa € 600.000. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode

van het primaire proces worden toegelicht; vervolgens die van de bedrijfsvoe­

van 10 jaar met als einddatum 31 december 2022.

ring. Doordat (evenals in 2019) gedurende 2020 bij de administratie een zui­

Bij de BNG Bank is een bankgarantie afgegeven van € 155.000 met als begun­

verdere toerekening is gehanteerd dan bij het opstellen van de begroting, wijkt

stigde HSA Spoorlaan BV inzake de huurverplichting.

de realisatie op een aantal onderdelen af van de begroting. Indien van toepas­

De jaarlijkse huurverplichting voor kantoorruimte (incl. parkeerplaatsen)

sing is dat in onderstaande toelichting bij de betreffende posten aangegeven.

en laboratorium aan de Brabantlaan 1 te ’s­-Hertogenbosch bedraagt circa € 125.000. Vanaf 1 juli 2017 wordt de overeenkomst telkenmale met 5 jaar

Personeelslasten

verlengd met een opzegtermijn van 6 maanden.

Primair proces

Inkoopverplichtingen In de kadernota rechtmatigheid heeft de commissie BBV de stellige uitspraak gedaan dat meerjarige contracten -in het kader van Europese regels­- in de toelichting op de jaarrekening opgenomen moeten worden voor het volle bedrag waarover het contract is afgesloten. De OMWB verleent opdrachten aan

2020 begroting na wijzigingen

2020 realisatie

Salarissen

17.463

16.729

Reiskosten

373

206

Overige personeelskosten

490

200

4.471

3.444

0

-­114

22.797

20.465

Inhuurbudgetten Detacheringsinkomsten Subtotaal personeelslasten