Jaarstukken GGD WB 2021.pdf
Tekst van het document
Dit is niet geïnventariseerd in 2021.
Beoordeling door gemeenten van bruikbaarheid van beleidsadvisering
Dit is niet geïnventariseerd in 2021.
Waardering door netwerkpartners op basis van ervaringen
Deze waardering blijkt uit de contacten die we hebben met de netwerkpartners.
26
2.2.4.
Programma Gezonde en Veilige leefomgeving
Team Preventie & Gezondheid Indicator
Begroting 2021
Realisatie 2021
Opmerkingen
Percentage gemeenten waarin inzet adviseur preventie en gezondheid conform maatwerkafspraak is uitgevoerd, met toelichting
94%
Inzet adviseurs P&G is in vrijwel alle gemeenten uitgevoerd conform afspraak. In aantal gemeenten hebben we te maken gehad met wisselingen van ambtenaren waardoor een aantal zaken tijdelijk stil lagen.
Aard en aantal themanetwerk(en) waaraan werd deelgenomen
65%
In deze netwerken werken we samen met partners in sociaal domein, eerste lijn en tweede lijn. De meeste netwerken komen periodiek samen.
Toelichting op samenwerking met gemeenten
Alle ambtenaren VGZ zijn tevreden over de dienstverlening van team P&G. In een aantal gemeenten ervaarden we knelpunten in de communicatie met de gemeenten, oa door personeelswisselingen bij de ambtenaren. De lokale preventie akkoorden waarmee de meeste gemeenten bezig zijn bieden mooie kansen, ook voor 2022
Toelichting op werken vanuit ‘positieve gezondheid’
Onze gecertificeerde trainers gaven dit jaar 3 trainingen, 8 workshops en 2 webinars positieve gezondheid gegeven voor professionals, vrijwilligers en inwoners. Daarnaast hebben we een filmpje over PG gemaakt. Partnerorganisaties weten ons steeds meer te vinden. Voor 2022 al drie trainingen gepland en offerte uitgebracht voor nog 2 trainingen en ca. 10 workshops. Ook interne workshops staan gepland. Ook zijn gemeenten geadviseerd.
Samenwerking met gezondheidsbevorderaars (proactiviteit, snelheid, bereikbaarheid, nakomen van afspraken, vraagverheldering
Alle ambtenaren VGZ zijn tevreden over de dienstverlening van team P&G. We hebben geen rapportcijfers opgehaald.
De waardering door netwerkpartners op basis van ervaringen
We werken met veel verschillende partners naar tevredenheid samen, veelal binnen netwerken.
27
Team Toezicht & THZ Indicator
Begroting 2021
Realisatie 2021
Aantal risicogestuurde inspecties (incl. herinspecties) kinderopvang 600 A ) aantal j.o.en vt plus aantal ovr en onr;
A)567 stuks
B) aantal uren n.o. en i.o.;
B)353 uur n.o. en 230uur herstelaanbod (565 totaal)
C) aantal vgo jaarlijks en ovr;
C)331 inspecties
Totaal aantal te inspecteren instellingen kinderopvang
Prostitutiebedrijven
15
10
28
Opmerkingen 80% van de voorzieningen onder A niet wordt gehaald. Kijkend naar de geleverde productieuren van het team, wordt verwacht ca. 73% productieve uren tot het einde van het jaar te realiseren tgv. uitval van collega's door ziekte/vertrek. Hierover zijn we in gesprek met de gemeenten.
1 club is niet bezocht vanwege een betalingsachterstand,1 club is vergunning ingetrokken,2 clubs zijn gesloten dit jaar
Indicator
Begroting 2021
Realisatie 2021
Opmerkingen
Wmo-instellingen
29 voorzieningen, 19 cliënten
3 cliënten, 21 voorzieningen proactief, 3 herinspecties, 9 calamiteiten en 1 vervolgonderzoek calamiteit en 1 signaal gestuurd onderzoek
realisatie proactieve onderzoeken (inclusief herinspecties) 83%, realisatie cliënten 16%. Dit is deels te verklaren door de coronamaatregelen, onbekendheid met de bezoeken, afzeggingen door corona, wantrouwen bij cliënten, lastig uit te leggen wie we zijn en wat we komen doen, slechte telefonische bereikbaarheid. Voor 2022 een plan maken met gemeenten om bereik te vergroten. Signaalgestuurd onderzoek is op verzoek van gemeente uitgevoerd samen met toezichthouder rechtmatigheid i.v.m. zorgen over de dienstverlening aan cliënten.
Tattoo- en piercingbedrijven
T&P: 55
T&P: 80
Evenementen: 10 Schepen
60
76
Toelichting op ondernomen activiteiten rondom de inventarisatie van THZ-risico’s
Dit is niet geïnventariseerd in 2021
De waardering door netwerkpartners op basis van ervaringen
Dit is niet geïnventariseerd in 2021
29
Team Gezondheid, Milieu en Veiligheid Indicator
Begroting 2021
Realisatie 2021
Opmerkingen
Aantal binnengekomen vragen aan en klachten bij GMV
180
112 + KCC
GMV heeft minder zomerse casuïstiek gehad: deels vanwege de weersomstandigheden (geen zomerhitte, nauwelijks zwemwater- en EPRvraagstukken gehad). Daarnaast is een deel van de vragen afgevangen door KCC, waardoor de lagere aantal tov prognose te verklaren zijn. Laatste maanden zijn er via KCC 30-35 vragen p/m binnengekomen voor alle 3 de regio's samen. er is geen registratie opgesteld naar regio
Aantal gevraagde beleidsadviezen aan GMV
20
26 GMV heeft advies gegeven op diverse bestemmingsplannen en beleidsadviezen( veehouderijvraagstukken. Daarnaast zijn er veel werkgroepen rondom waarvan 5 omgevingswet, waar GMV haar bijdrage in levert. betaald) + deelname aan 16 werkgroepen
Aantal gevraagde adviezen bij acute (milieu-) incidenten
5
4
We hebben weinig sturingsmogelijkheden ten aanzien van deze indicator. In totaal 121 GAGS incidenten geweest, verdeeld over Brabant, Zeeland en Limburg.
Toelichting op de samenwerking met relevante andere partijen
Er vindt samenwerking plaats met omgevingsdiensten, RIVM, provincie, waterschappen, veiligheidsregio en adviesbureaus
De waardering door netwerkpartners op basis van ervaringen
Dit is niet geïnventariseerd in 2021
2.2.5.
Programma Kwetsbare groepen
Team Openbare geestelijke gezondheidszorg Indicator
Begroting 2021
Realisatie 2021
Opmerkingen
Aantal cliënten van team OGGZ
1.300
2.318
Toename van het aantal meldingen van onverzekerden (1.719 onverzekerden) 30
Indicator
Begroting 2021
Realisatie 2021
Aantal mensen door team OGGZ en Meldpunt zorg & overlast doorverwezen naar bemoeizorg, MASS en reguliere zorg
900
2.072
Opmerkingen
Aantal intakes (algemene gezondheidsscreenings) bij 150 dak- en thuislozen
68
Aantal consulten voor dak- en thuislozen
100
132
Toelichting op deelname in overlegstructuren
180 voor heet 2021. Echter door het coronavirus staat de deelname aan de overlegstructuren onder druk.
De waardering door cliënten op basis van ervaringen
geen klantbelevingswaarderingen binnen gekregen van de cliënten. Met kwaliteitsmedewerker gaan we om de tafel om te overleggen hoe nu verder in 2022.
Team Forensische geneeskunde Indicator
Begroting 2021
Realisatie 2021
Aantal lijkschouwingen incl. euthanasie (forensische adviezen aan Officier van Justitie bij niet-natuurlijk overlijden)
650
715
Aantal lijkschouwingen bij euthanasie (forensische adviezen aan Officier van Justitie bij euthanasie)
275
323
Opmerkingen
Lijkschouw: 392 Tel consult gem. lijkschouwer: 123 Lijkschouw bij euthanasie: 323 Uitstel begraven/ cremeren: 120
Toelichting op samenwerking met externe partijen
In dec 2021 is een start gemaakt met afspraken tussen FG en de regionale politie over handelingskader bij insluiting van verwarde personen in de politiecel.
31
Indicator
Begroting 2021
Realisatie 2021
De waardering door samenwerkingspartners op basis van ervaringen
Niet geïnventariseerd in 2021.
Opmerkingen
PSHi en PSHOR Indicator
Begroting 2021
Realisatie 2021
Opmerkingen
Aard en aantal incidenten met dreigende maatschappelijke onrust die door de GGD zijn ondersteund
23
15
Er is de afgelopen maanden aandacht besteed aan het meer bekendheid geven aan de PSH. Er heeft een webinar plaatsgevonden, en gesprekken met meerdere instellingen. Afspraken zijn gemaakt om in 2022 alle ACGZ'en weer goed bij te praten en zal aangesloten worden bij de overleggen van de ambtenaren AOV
Aantal malen dat een PSHi-coördinatieteam bijeen is geroepen
10
3
Veel meldingen zijn met een telefonisch advies afgehandeld. Opschaling naar een PSHi team was in 3 gevallen wel van belang.
Toelichting op de inzet bij incidenten met dreigende maatschappelijke onrust
De meeste PSH inzet en -advies vond plaats op de thema’s zeden, overlijden/suïcide en moord.
De waardering door samenwerkingspartners in PSHI-coördinatieteams op basis van ervaringen
Uit de ingevulde evaluatieformulier blijkt dat men tevreden is met de wijze waarop de PSH is ingezet. De deskundigheid van de PSHi coördinator wordt beoordeeld met een 8. De samenwerking met de partners krijgt een 8,5. De uiteindelijk behandeling van de casus wordt gewaardeerd met een 8,5.
32
2.3.
Beleidsindicatoren
Taakveld
Naam Indicator
Eenheid
Formatie Bezetting Aparaatkosten
Fte per 1.000 inwoners Fte per 1.000 inwoners kosten per inwoner
4 0. Bestuur en ondersteuning
Externe inhuur
kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen
69,60%
5 0. Bestuur en ondersteuning
Overhead
% van totale lasten
8,89%
1 0. Bestuur en ondersteuning 2 0. Bestuur en ondersteuning 3 0. Bestuur en ondersteuning
Realisatie
33
€
0,339 0,346 11,99
3.
Paragrafen
34
3.1 PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Het weerstandsvermogen maakt duidelijk in hoeverre de GGD financiële tegenvallers kan opvangen zonder dat dit dwingt tot beleidsombuigingen en / of bezuinigingen. Daarnaast biedt een weerstandsvermogen binnen een gemeenschappelijke regeling ook praktische ruimte om eventuele jaarrekeningtekorten op te vangen en indien nodig voor de toekomst een aangepast beleid in de eerstvolgende begroting te formuleren. 3.1.1 Beleid omtrent weerstandsvermogen en risico’s Wij definiëren een risico als een gebeurtenis of omstandigheid met potentieel nadelige financiële gevolgen voor de organisatie. In de risicoanalyse zijn de belangrijkste risico’s beschreven die voorzienbaar zijn bij een reguliere begrotingsuitvoering. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: A. De beschikbare weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de GGD beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, zijnde de reserves en voorzieningen; B. Alle risico’s waarvoor geen specifieke budgettaire reserveringen zijn genomen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Dit vormt de benodigde weerstandscapaciteit.
Dit vermogen tot het kunnen absorberen van de gewogen risico’s, wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer. Dit cijfer is tezamen met andere vermogenskengetallen opgenomen in de tabel van paragraaf 1.2. De beschikbare weerstandcapaciteit staat in paragraaf 1.3. De benodigde weerstandscapaciteit is het uitvloeisel van de risicokwantificering en deze staat in paragraaf 3.4. Indien het verhoudingspercentage van het weerstandsvermogen onder de streefverhouding van 100% ligt, zal het algemeen bestuur bij de vaststelling van de jaarrekening en resultaatsbestemming hierover een besluit nemen. Om de normen voor de benodigde weerstandscapaciteit te kunnen bepalen zijn de risico’s financieel vertaald. Door de financiële gevolgen van de individuele risico’s bij elkaar op te tellen, zou een te negatief oordeel over het weerstandsvermogen kunnen ontstaan. Het is namelijk vrijwel zeker dat niet alle risico’s zich tegelijkertijd voor zullen doen of in de maximale omvang. Daarom wordt gebruik gemaakt van de kans op optreden van een risico en de financiële gevolgen zoals die per risico zijn aangegeven. De kans dat een risico zich voordoet is onderverdeeld in de onderstaande verdeling;
Nihil Zeer Laag Laag Middel Hoog Zeer Hoog Zeker
0% 10% 30% 50% 70% 90% 100%
35
3.1.2 Kengetallen In het kader van de vernieuwing van het BBV is een uniforme basis set financiële kengetallen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing voorgeschreven. Voor de GGD WB zijn de onderstaande kengetallen van toepassing: Netto schuldquote: de netto schuld gedeeld door de totale inkomsten Solvabiliteit: eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen, Weerstandsvermogen: beschikbare weerstandscapaciteit gedeeld door de verwachte risico’s Kengetallen
2021
2020
Netto schuldquote
2%
7%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen
2%
7%
Solvabiliteitsratio
20%
21%
Weerstandsvermogen
85%
62%
3.1.3Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit van de GGD West-Brabant bestaat uit: (in duizenden euro’s)
Stand reserves Algemene reserve GGD WB Bestemmingsreserve JGZ 0-4 Bestemmingsreserve risico plustaken GGD WB Tussentelling reserves tbv weerstandsvermogen
31-12-2020
31-12-2021
691.007 2.000 852.251 1.545.258
1.626.842 2.000 852.251 2.481.093
Het algemeen bestuur stelde normen vast voor de Reserves. Bij een stand buiten deze grenswaarden neemt het algemeen bestuur een besluit bij de resultaatsbestemming. 3.1.4Benodigde weerstandscapaciteit – op basis van de risico-inventarisatie De omvang van het weerstandsvermogen is afhankelijk van het risicoprofiel van de GGD. Dit profiel geeft het totaal van risico’s met een substantiële impact die gedekt moet kunnen worden met de beschikbare weerstandscapaciteit. De kwantificering van de risico’s op basis van een kans- en impact-inschatting vind plaats via een zogenaamde risico-inventarisatie, die jaarlijks wordt opgesteld. De risico’s binnen de GGD WB worden op verschillende wijze geïdentificeerd. Risico’s en kansen zijn een vast onderdeel van de Planning en control cyclus binnen de GGD WB. De teams rapporteren op vaste momenten over de voortgang van doelen en ambities alsmede ook de risico’s en kansen. Daarnaast heeft het MT samen met adviseurs een omgevingsanalyse en risicomanagement sessie gedaan, met het oog op het identificeren van strategische en externe risico’s. Het bestuur wordt daarover geïnformeerd via de reguliere verantwoordingsproducten. Indien zich een risico voordoet dat niet binnen de reguliere begrotingsuitvoering kan worden opgevangen, dan wordt de beschikbare weerstandscapaciteit aangesproken. Het maximale totale risico heeft een omvang van 9.456K.
We maken een kansberekening van de mogelijke uitkomsten dat één of meerdere risico’s zich voordoen. Uit deze kansberekening komt een benodigde weerstandscapaciteit van 2.915K. Gezien de huidige stand van de beschikbare weerstandscapaciteit is het dekkingspercentage 85%. De reserves zouden 442k hoger moeten zijn om 100% van het verwachtte risico te kunnen afdekken. In samenwerking met andere GGD’en is tevens een risico-matrix opgesteld voor de invloed van COVID-19. Deze risico’s hebben op dit moment niet (allemaal) direct een financieel gevolg door de vergoeding vanuit het rijk die er tegenover staan. We zullen deze risico’s echter wel meenemen in de evaluatie en richting de toekomst.
36
Kans %
Maximaal risico (x € 1.000)
Frictiekosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke bijdrage voor basistaken algemeen en JGZ 4+
30%
1.000
Onvoldoende uitvoering van basistaken door organisatorische redenen; bijv. vacatures
0%
Risico
Oorzaak
Inkomsten
Frictiekosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke opdrachten / afname van plustaken
0
Aansprakelijkheid Primaire taken
0
Imagorisico, geen direct financieel risico
normale verantwoordelijkheid van teams en managament.
Dit zijn de aanvullende opdrachten (die niet via basispakket lopen). Het staat de gemeente vrij of ze meer werken met flexcontracten of extra diensten wil afnemen bij GGD. Gezien de alternatieve opbrengsten zoeken. financiele uitdagingen van de gemeenten heeft de Daarnaast door GGD aangeboden aan deze specifieke gemeenten om samenwerkingsovereenkomsten af de mogelijkheden tot bezuinigingen te zoeken in te spreken kunnen we ruim jaar van relatie tot de plustaken. Kans wordt groter dat te voren ervoor zorgen dat frictie gemeente hier gebruik van gaan maken. UItdaging minder een groot knelpunt wordt. wordt groter in sociaal domein en kan effect hebben op financien plustaken. Kans dat gemeentelijke bijdrage zou stoppen is zeer laag. Risico is wel aannemelijk dat er een bezuinigingsmaatregel wordt opgelegd. We hebben 5% aangenomen (dit is een bedrag van 1ML), kans hiervoor is ingezet op Laag omdat een aantal nvt gemeenten een bezuiniging hebben opgenomen in hun financiele richtlijnen voor gemeenschappelijke regelingen. Dit zal met name vanaf 2022 en 2023 gaan spelen gebaseerd op salariskosten GHOR en overhead. Verhoogd van 10% naar 30% als gevolg van evaluatie Afspraken maken tussen GGD WB wet op veiligheidsregio's. GHOR heeft meegewerkt en Veiligheidsregio MWB over aan realiseren bezuiniging. Grote bezuiniging zal opzegtermijn gering impact hebben.
Op zoek naar alternatieve Huisartsenpilot, bijdrage GGD WB (250k), Team financieringsbronnen, begeiden van onderzoek 330. Kans verlaagd naar 5% personeel naar ander werk, werken met flexibel personeel Kans ingeschat als 50% dat inkomsten van reizigerszorg met 70% terug zullen lopen als gevolg van minder afname van producten bij reizigerszorg. Dit heeft te maken met veranderingen in vergoedingen van zorgverzekeraars en de blijvende verwachtte gevolgen van de coronacrisis. Minder kosten voor aanschaf vaccins is rekening mee gehouden in de berekening. Bestemmingreserve frictie kosten wordt in mindering gebracht van de verwachtte frictiekosten uit de risico analyse.
30%
1.000
300
300
30%
250
75
75
Frictiekosten als gevolg van bezuinigingen binnen Veiligheidsregio MWB die terecht komen bij uitvoering van GHORtaken.
30%
1.500
750
450
Frictiekosten als gevolg van de afbouw van subsidieinkomsten of -projecten.
5%
580
47
29
Reizigerszorg
70%
606
350
424
-163
-163
49
49
0
0
0% opgenomen gezien aansprakelijkheidsverzekering geen actie nodig
Frictiekosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke bijdrage voor JGZ 0-4.
Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten.
Bestemmingsreserve firctiekosten Verantwoording rechtmatigheid uitvoering van regelingen penvoerderschappen (huisartsenpilot, GMV, cultuur subsidie)
Als penvoerder is de GGD in meeste gevallen aansprakelijk voor een correcte verantwoording en op de rechtmatigheid van binnen het penvoerderschap besteede middelen. Ook voor participerende partners.
Medische fouten tijdens uitoefening basistaken
10%
485
0%
Huisartsen pilot bijdrage GGD WB opgenomen 250K, GMV realisatie 1.25 mln. (eigen bijdrage GMV 235K).
Betalen vennootschapsbelasting Voor het (netto) rendabele gedeelte van de markttaken is de overheidsbedrijven GGD VPB-plichtig
100%
0
0
0
VPB moet betaald worden als er op bepaalde activiteiten winst wordt behaald. Dit is geen risico maar een verplichting. Er is een voorziening voor opgenomen in de balans.
Gezamenlijke dossiervoering Er is geen juridische basis om als 3 JGZ-organisaties samen 1 Kidos met 3 organisaties kan dossier te voeren. Er wordt een analyse uitgevoerd wat de niet meer onder huidige privacy ontvlechting financieel gaat betekenen. regels.
90%
200
63
180
Er is geen juridische basis om als 3 JGZ-organisaties samen 1 dossier te voeren. Er wordt een analyse Rol bestuur: bestuurlijke afspraken uitgevoerd wat de ontvlechting financieel gaat zijn gemaakt. betekenen. Bedrag is nog niet bekend en is ingeschat op 200K
0%
400
0
0
Normaal bedrijfsvoeringsrisico
10%
500
50
50
grote ramp en incident 500K. Gebasseerd op Fort Oranje. Risico ligt bij de 16 gemeente en niet bij GGD nvt zelf. Aangepast naar zeer laag risico
De politie voert een marktverkenning uit om de arrestantenzorg aan te besteden.
30%
150
75
45
samen met andere GGD' en schrijft men in, in de aanbesteding. Uitkomts van onderlinge afspraken kunnen nadelig zijn voor GGD WB
Aansprakelijkheids risico's (o.a. Inlenersaansprakelijkheid, aanbesteding, datalek juridische aansprakelijkheid)
10%
500
50
50
aanbesteding 250+250K
geen actie nodig
AVG 2% van de omzet (verhoogd naar 30% gezien ervaringen en stijging activiteiten covid-19) Kans is aangepast naar laag. De investeringen van afgelopen jaren resulteert in een lager risico. Er zijn geen signalen dat de GGD komende jaren nog financieel zal moeten bijbetalen.HSC heeft inmiddels een reele begroting t.o.v. de taken die uitgevoerd worden.
AVG plan van aanpak strak uitvoeren
De uitvoering van het nieuwe basispakket in JGZ voor die gemeenten waar de GGD deze verzorgt van 0-18, gaat gepaard met een efficiëncy afspraak, die door de integrale uitvoering moet worden gerealiseerd. Casuïstiek van de opschaling en inzet rondom Fort Oranje heeft laten zien dat er in het verlengde van reguliere GGDCrisisondersteuning (niet GHOR) taken ook een crisis situatie kan ontstaan, waarin normale capaciteit niet toereikend is. Tariefsdaling op de uitvoering iJGZ door GGD
aanbesteding arrestantenzorg
Toenemende compliance eisen (AVG)
Maximale boete bij niet voldoen aan AVG eisen.
Hoger kostenniveau HSC; GGD West Brabant heeft invloed op HSC zit in een fase van aanpassing en verhoging van kostenniveau HSC maar heeft productiviteit en kwaliteit. Daarbij beschikt HSC niet over hierin te maken met andere reserves of risicomiddelen. partners. Bedrijfsvoering
Verwacht Verwacht risico risico (x € Toelichting Mitigeren van risico (x € 1000) 1.000) 2021 2020 Kans dat gemeentelijke bijdrage zou stoppen is zeer laag. Risico is wel aannemelijk dat er een bezuinigingsmaatregel wordt opgelegd. We hebben 5% aangenomen (dit is een bedrag van 1ML), kans 210 300 hiervoor is ingezet op Laag omdat een aantal nvt gemeenten een bezuiniging hebben opgenomen in hun financiele richtlijnen voor gemeenschappelijke regelingen. Dit zal met name vanaf 2022 en 2023 gaan spelen
30%
700
70
210
5%
300
15
15
Afhankelijkheid van ICT in relatie tot continuiteit van de uitvoering
Door toenemend belang voor de bedrijfsvoering en door het steeds opener karakter van ICT, is de continuïteit van bedrijfsprocessen in zeer afhankelijk van de juiste en betrouwbare beschikbaarheid van ICT. Daarnaast kan stoormuitval o.d. direct gevolg hebben voor de voorraad vaccianties.
5%
147
7
7
Huurdersrisico
Deel van het pand aan de doornboslaan wordt verhuurd. Als huurder opzegt vallen inkomsten weg
90%
600
180
540
PM
PM
PM
Hoofdkantoor kosten
Oninbaarheid debiteuren
100%
32
0
0
Mobiliteit personeel TOTAAL
70%
506 9.456
354 2.482
354 2.915
37
10% vd loonkosten van 1 dag en 65k voorraad op 3 locaties
geen actie nodig
verantwoordelijkheid van teams en managament.
Via controllersoverleg en stuurgroep strategische samenwerking invloed op beleid HSC
Geen actie, veelal externe oorzaken
Huurcontract is 10jaar. opzeggen huurcontract VR kan pas na 5 jaar. 5 jaar geen huuropbrengst :782.487. Huurder heeft daadwerkelijk Boete 195.000. Daadwerkelijk huurdersrisico 587.487. opgezegd, wordt nu gezocht naar Huur is opgezegd per 2023, waardoor dit risico nu zeer nieuwe huurder reeel is. acti vervroegd door gesprekken met 2026 reservering huisvesting leeg. Per 2025 moet er provincie. Per 2025 moet er structureel evebwicht zijn. structurele dekking zijn voor hoofdkantoor bedrag 0 omdat er een voorziening dubieuze voorziening dubieuze debiteuren debiteuren is gevormd 1,5% van aantal FTE (150K per FTE) te voorzien als het concreet wordt
3.2 ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN 3.2.1Onderhoud Pand Om in onze werkzaamheden de vereiste kwaliteit te leveren, moeten we over adequate huisvesting beschikken en is het van belang dat de waarde van onze gebouwen op peil blijft. Die waarde hangt mede samen met de aantrekkelijkheid van zowel de gebouwen zelf als hun omgeving. Voor de hoofdvestiging, en -indien van toepassing- ook voor de nevenlocaties, zijn of worden onderhoudscontracten afgesloten voor installaties en bouwkundige onderdelen. In verband met de Coronacrisis zijn diverse activiteiten in het kader van de meerjaren onderhoudsplanning doorgeschoven. In de Doornboslaan is een begin gemaakt met vervangen van de verlichting door LED in de onderzoekskamers. Op de locaties in Baarle-Nassau, Bavel en Oudenbosch zijn schilderwerkzaamheden verricht. De meerjaren onderhoudsplanning is verder geactualiseerd.
3.2.2Onderhoudscontracten Voor overige kapitaalgoederen zoals multifunctionals, vaccinkoelkasten e.d. zijn ook onderhoudscontracten afgesloten om de functionaliteit en levensduur te waarborgen. In het geval van lease of huur wordt het onderhoud in de betreffende contracten meegenomen.
38
3.3 PARAGRAAF FINANCIERING 3.3.1 Liquiditeitsbeheer Het werkkapitaalbeslag wordt zoveel mogelijk beperkt door een snelle facturering. De gemeentelijke bijdrage en de dienstverlening aan derden worden zoveel mogelijk vooraf en per kwartaal gefactureerd. In de begroting 2021 is ervan uitgegaan, dat de mutatie werkkapitaal nihil is. De bankstand ultimo 2021 is € 80.000 daarnaast staat eind 2021 €10.641.580 op schatkistbankieren. 3.3.2 Kasgeldlimiet De toegestane kasgeldlimiet bedraagt 8,2% van de jaarbegroting 2021 (€ 30.796.000) wat resulteert in een bedrag van € 2.525.000. GGD West-Brabant blijft ruim binnen de toegestane kasgeldlimiet.
(bedragen x 1.000) 2021 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
Kwartaal 1 1 Vlottende schuld
1 2 3
0 4 0 5 0 6
0 7 0 8 0 9
0 10 0 11 0 12
0 0 0
2 Vlottende middelen
1 2 3
562 4 2.488 5 4.774 6
2.151 7 827 8 7.162 9
18.391 10 13.745 11 7.196 12
1.939 4.502 10.724
3 Netto vlottende schuld (+) danwel netto vlottende middelen (-)
1 2 3
-562 4 -2.488 5 -4.774 6
-2.151 7 -827 8 -7.162 9
-18.391 10 -13.745 11 -7.196 12
-1.939 -4.502 -10.724
4 Gemiddelde netto vlottende schuld (+) danwel netto vlottende middelen (-)
-2.608
-3.380
-13.111
-5.722
5 kasgeldlimiet
2.525
2.525
2.525
2.525
6a Ruimte onder kasgeldlimiet (5-4) 6b Overschrijding van de kasgeldlimiet (4-5)
5.133
5.905
15.636
8.247
7 Begrotingstotaal 8 Percentage regeling 9 kasgeldlimiet
30.796 8,2% 2.525
3.3.3 Renterisico vaste schulden (zie bijlage 3: Staat van langlopende leningen) Ter financiering van de nieuwe huisvesting zijn in 2007 de volgende leningen afgesloten voor een totaalbedrag van € 8,5 miljoen op basis van liquiditeitsprognoses voor de korte en voor de lange termijn. Voor de inbouw van het nieuwe pand ad € 2 miljoen is een lening aangetrokken voor de periode van 20 jaar en voor het gebouw van 30 jaar (aflossing in 40 jaar: restant schuld € 1.625.000 na 30 jaar). OMSCHRIJVING
LENING NUMMER
INGANGS DATUM
LOOP TIJD
RENTE
HOOFD SOM
BNG Lening
401022214
16-10-2006
Tot 01-07-2028
4,20%
2.000.000
BNG Lening
401022215
02-07-2007
Tot 01-07-2038
4,31%
3.500.000
01-10-2007
Tot 01-07-2038
4,31%
TOTALE LENINGEN IVM HUISVESTING
3.000.000 8.500.000
39
De renterisiconorm is vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal 2021 (wet Fido). (bedragen x € 1.000) Omschrijving
Realisatie 2021
Begroot 2021
Renterisico 1 Renteherzieningen op leningen o/g
nvt
nvt
2 Betaalde aflossingen
263
263
3 Renterisico (1+2)
263
263
4 Rente-risiconorm
6.159
6.159
5a Ruimte onder renterisiconorm (4 > 3)
5.896
5.896
nvt
nvt
5b Overschrijding rente-risiconorm (3 > 4)
Renterisiconorm 4a Begrotingstotaal
30.796
4b Percentage regeling
20%
4 Berekende rente-risiconorm (4a * 4b)
6.159
3.3.4. Vermogensstructuur en financiering (GGD) De GGD West-Brabant streeft ernaar om de vaste activa te financieren met lang beschikbaar vermogen. Ultimo 2021 worden de vaste activa ad € 8,9 miljoen als volgt gefinancierd. (in duizenden euro’s) Boekwaarde Boekwaarde 3131-12-2021 12-2020 8.874 9.444
Materiele vaste Activa
Verschil -570
Financiering Eigen vermogen
6.017
5.717
Voorzieningen
1.150
559
591
Langlopende Schulden
5.088
5.350
-262
12.255
11.626
629
Financiering lange termijn
40
300
3.3.5. Rentetoerekening De rentekosten dienen te worden toegerekend aan de taakvelden. De rente heeft volledig betrekking op de aanschaf van het pand te Breda. Derhalve zijn de rentekosten volledig toegerekend aan het taakveld overhead. Het renteresultaat is nihil, zie onderstaand schema.
Renteschema a. De externe rentelasten over de korte en lange termijn financiering b. de externe rentebaten (idem) Saldo Rente lasten en rentebaten
€ € €
224.103 224.103
€
224.103
d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen
€ €
-
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente
€
224.103
€
-
c1. De rente die aan de grondexploitatie MOET worden doorberekend c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld MOET worden toegerekend c3. De rentebaat van door verstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld MOET worden toegerekend Aan taak velden toe te rekenen externe rente
€ € -
€
224.103
e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) f. Rente resultaat op het taakveld Treasury
41
3.4 PARAGRAAF BEDRIJFSVOERING 3.4.1Het Service Centrum Het Servicecentrum (HSC) is een samenwerkingsverband tussen de GGD West-Brabant, de GGD Hart voor Brabant, de RAV Brabant Midden-West-Noord en de GGD Noord- en Oost-Gelderland met als doel het samen uitvoeren van ondersteunende diensten, zoals financiën, automatisering en personeelszaken. Deze samenwerking is geregeld in een overeenkomst ‘kosten voor gemene rekening’; er gelden daarmee vaste verdeelsleutels voor het kostenaandeel voor GGD West-Brabant. HSC wordt aangestuurd door de directeuren van de deelnemende gemeenschappelijke regeling. De GGD Hart voor Brabant is penvoerder en heeft voor HSC een aparte administratie ingericht. De financiën van HSC zijn daarmee onderdeel van de jaarrekening van de GGD Hart voor Brabant. In de jaarrekening van GGD West-Brabant worden de personeelskosten van HSC verantwoord onder ‘personeelskosten’ (medewerkers met een arbeidscontract bij GGD WB) en alle overige kosten onder ‘materiele kosten’.
3.4.2Huisvesting en duurzaamheid Huisvesting De uitwerking van de huisvestingsvisie heeft in 2021 maar beperkt vervolg gehad. Er heeft wel een update plaatsgevonden van het te hanteren Programma van eisen voor de locaties. Dit is nodig voor de diverse huisvestingsvraagstukken in de regio. Actuele onderwerpen in dit kader zijn: • • • • • •
Herhuisvesting locatie Made in de St. Bernardus kerk te Made; Herhuisvesting locatie Halsteren en Bergen op Zoom in Scheldedok te Bergen op Zoom; Herhuisvesting locatie Oudenbosch in een zorgcentrum te Oudenbosch Herhuisvesting locatie Hoeven in Dorpshuis Hoeven (voormalige kerk) Herhuisvesting locatie Chaam in Kind Centrum Chaam Herhuisvesting locatie Almkerk in MFA Almkerk
Ventilatie op locaties Tijdens de Coronacrisis is de vraag naar boven gekomen of de ventilatie op al onze locaties wel voldoende is en conform de richtlijnen. Op de website schrijft het RIVM dat besmetting met aerosolen ‘onder bepaalde omstandigheden’ kan plaatsvinden. “Bijvoorbeeld in ruimtes waar geen of te weinig ventilatie is en/of veel mensen, vooral voor een langere tijd, bij elkaar zijn.” Om te kunnen aantonen dat een ventilatiesysteem goed functioneert wordt aanbevolen om een expert te laten beoordelen of de ventilatie voldoet aan de gestelde eisen zoals de ventilatiecapaciteit en kwaliteit. Om een volledig overzicht en duidelijkheid te krijgen over de ventilatiesituatie per locatie is er opdracht gegeven aan Innax installatieadviseurs om de ventilatie te beoordelen en te adviseren indien niet aan de eisen wordt voldaan. Daarnaast is er aanvullend gevraagd onderzoek te doen naar de aanwezige warmteklachten bij vijf locaties. De definitieve rapportage van 1 november 2021 geeft het volgende beeld over de ventilatie: • • • • •
9 locaties voldoen niet 11 locaties voldoen op basis van aannames 8 locaties voldoen 1 locatie is onbekend omdat er twijfels zijn bij de mate van doorspoeling van de ruimte. Voor het oplossen van het warmteprobleem op de vijf onderzochte locaties is geadviseerd een koelinstallatie aan te brengen
In 2022 zal in overleg met eigenaren/verhuurders verder uitwerking worden gegeven aan het advies om de ventilatie te verbeteren.
42
Energiebesparing Wet Milieubeheer In het kader van de informatieplicht energiebesparing Wet Milieubeheer heeft de GGD op 29 juli 2021 een administratieve her controle gehad van de omgevingsdienst. De buitenverlichting is voorzien van Ledlampen en een rapportagefunctie voor de monitoring van het energieverbruik wordt verder ingericht met de installateur. De huidige controle door de omgevingsdienst is hiermee afgerond.
Meubilair Op twee decentrale locaties is het oude meubilair vervangen door nieuw meubilair. De GGD streeft er naar om op alle locaties zo goed mogelijke arbeidsomstandigheden te creëren. Het voorzien in meubilair dat voldoet aan de ARBO-eisen is daar een onderdeel van. In 2022 zal dit verder worden voortgezet. In verband met de noodzaak om thuis te werken tijdens de lockdown zijn er waar nodig beeldschermen en bureaustoelen te leen beschikbaar gesteld aan het personeel.
3.4.3
Inkoop
De beheersing op rechtmatigheid is in 2021 evenals in 2020, een behoorlijke uitdaging. De Coronacrisis die in maart 2020 toesloeg houdt de wereld en daarmee ook GGD West-Brabant nog steeds in de greep. Doordat we in 2020 projectmatig te werk zijn gegaan was een goede basis neergezet om in control te blijven op alle uitgaven, geldstromen vanuit RIVM en inkopen. Door de crisissituatie, die de hele wereld in zijn greep houdt en de benodigde middelen en mensen schaars zijn, heeft de organisatie een beroep moeten doen op de uitzonderingsregels in de aanbestedingswetgeving. Doorlopend vanuit 2020 wordt door de organisatie gebruik gemaakt van de mogelijkheid van artikel 2.32 lid 1 sub C van de Aanbestedingswet 2012 door zich te beroepen op dwingende spoed en derhalve met geselecteerde ondernemers een contract/prijsafspraken aan te gaan volgens de onderhandelingsprocedure zonder voorafgaande bekendmaking. Ook voor 2021 is er sprake van dwingende spoed aangevuld met een overbruggingsperiode. We zijn in 2021 een aanbestedingstraject gestart op inhuur medewerkers voor het totale coronaproces, buiten de essentiële functie welke vooraf benoemd zijn, in 2021. In overleg met alle partijen is afgesproken dat de contracten tot 1 maart 2022 door mogen lopen bij de “oude” leveranciers i.v.m. opschalingen.
Tegelijkertijd hebben we juridisch advies ontvangen en zijn hierover in gesprek gegaan met de accountant.
We waren genoodzaakt om in de jaren 2020 en 2021 alternatieve koers te varen rondom inkopen (dwingende spoed) maar tegelijkertijd zijn wij doorgegaan om maatregelen te treffen die ons duurzaam ondersteunen om aan de eisen van rechtmatigheid te voldoen. Een aantal voorbeelden van deze genomen maatregelen zijn o.a.: verder blijven afbouwen van onrechtmatigheden uit het verleden, verdere doorontwikkeling van verplichtingenadministratie, verbetering van contractmanagement proces, leveranciersbeoordeling en vooral stuurinformatie op onrechtmatigheid door het ontwikkelen van dashboards voor inkopen.
43
Duurzaamheid We stuurden op duurzaamheid, ook steeds meer bij aanbestedingen. Bij lopende aanbestedingen keken we naar eventuele extra eisen rondom duurzaamheid. Zo kozen we in 2021 voor energiezuinige en refurbished koffieapparaten, drinken we vanaf 2021 100% duurzame koffie en thee en hebben we een overstapgemaakt van plastic naar kartonnen drankbekers. Daarnaast is bij de aanschaf van nieuwe multifunctionals als eis gesteld dat verpakkingsmaterialen en vrijgekomen afvalstoffen op milieuvriendelijke wijze worden afgevoerd en verwerkt, is er een beperking aan de uitstoot van (fijn)stof en ozon opgenomen en wordt automatisch dubbelzijdig afgedrukt. Verder is gegund op duurzaamheid bij de multifunctionals. Ook is in 2021 de keuze gemaakt voor een elektrische bedrijfswagen die in 2022 wordt geleverd, zijn er voor personeel en bezoekers van de GGD elektrische oplaadpalen gekomen bij het pand aan de Doornboslaan te Breda, is de buitenverlichting bij het pand aan de Doornboslaan vervangen door LED verlichting, is een eerste stap gezet met vervanging van circa 25% van de verlichting naar LED verlichting in het pand aan de Doornboslaan. In 2022 wordt de vervanging naar ledverlichting voortgezet en wordt verder gewerkt aan een rapportagefunctie voor de monitoring van het energieverbruik.
Als dat kan, stellen we ook voorwaarden rondom social return; bijvoorbeeld in het bedrijfsrestaurant op locatie Breda is elke dag minimaal 1 medewerker aanwezig met een afstand tot de arbeidsmarkt.
3.4.4
Informatiebeheer
Volgens de Archiefwet 1995 moet de GGD zijn informatiebeheer goed inrichten. Het doel is informatie zo te beheren dat de bedrijfsvoering wordt ondersteund en de risico's beheerst zijn. Het HSC heeft een beleidsplan 2018 en Plan van Aanpak 2018 opgesteld voor informatiebeheer. Het Beleidsplan Informatiebeheer zet een concrete koers en prioritering van de speerpunten op de belangrijkste risico’s voor de komende 3 jaar uit, rekening houdend met de actuele ontwikkelingen als het gaat om integraal informatiebeleid. Het beleidsplan en plan van aanpak zijn beoordeeld en akkoord bevonden door de portefeuillehouders ICT van de moederorganisaties; waaronder GGD West-Brabant. Het plan van aanpak, gebaseerd op risicoanalyse, is bedoeld om het kwaliteitsproces op behaalde resultaten veilig te stellen en terugval te voorkomen. Het plan van aanpak beschrijft de risico’s die we de komende drie jaren willen gaan oppakken. De volgende acties worden beschreven in het plan van aanpak: 1. Schrijven informatiebeheer beleid (afgerond) 2. Informatiebeheer onderbrengen in bestaand kwaliteitsmanagementsysteem (KMS) 3. Informatiebeheerplan, er is een plan van aanpak Informatiebeheer opgesteld met veel product en processtappen. Hier onder de product/processtappen waaraan wordt gewerkt. 3.a Selectielijsten 1996 en 2017 op taakgebied GGD/RAV vastgesteld.
3.b Generiek Handboek Vervanging (wordt aan gewerkt op 75%) 3.c In verband met verhuizing locatie Tilburg, waar geen archiefruimte is wordt momenteel het archief in het archiefdepot uitgezocht voor vernietiging, bewaring en overdracht. Tevens wordt gekeken voor uithuisplaatsing archief MO’s. 4. Maak inzichtelijk welke processen risicovol zijn en richt hiervoor passend beheer in 5. Stel een vernietigingsplan (wordt aan gewerkt op 50%) 6. Stel een metadata schema op 7. Bewustzijn(programma) voor medewerkers (najaar 2018 heeft team DIV een extra bijscholing gevolgd) 8. Voorbereiden op overbrenging te bewaren archiefstukken en e-depot (zie punt 3.c) De aanvulling op de landelijke Selectielijst 1996, specifiek op taakgebied GGD/RAV, is goedgekeurd
44
3.4.5
GEGEVENSBESCHERMING MET INFORMATIEBEVEILIGING
In 2021 hebben de GGD’en veel media-aandacht gehad door verschillende onfortuinlijke gebeurtenissen die verbandhouden met gegevensbescherming en informatiebeveiliging. Het betrof diefstal van (persoons)gegevens die verwerkt worden bij de bestrijding van Covid-19. Een en ander heeft in het voorjaar van 2021 geleid tot ongerustheid onder inwoners van West-Brabant. GGD West-Brabant heeft een groot aantal verzoeken van burgers ontvangen die van hun privacyrechten gebruik wilde maken. In de meeste gevallen wilden burgers hun persoonsgegevens uit de (corona-)systemen laten verwijderen en/of meer informatie ontvangen over de wijze waarop de GGD West-Brabant omgaat met persoonsgegevens. Om deze verzoeken binnen de hiervoor gestelde termijnen af te handelen is er een beroep gedaan op externe juridische deskundigheid en capaciteit. Tegelijkertijd bleek begin 2021 de gebruikte software voor bron- en contactonderzoek niet te voldoen aan de informatie(veiligheids-)eisen. De GGD West-Brabant heeft direct hierna maatregelen genomen om de risico’s verder in te perken. In samenspraak met de landelijke koepel (GGD GHOR Nederland), het ministerie van VWS en de andere GGD’en is in Nederland is toen direct gestart met een project dat tot doel heeft de software voor bron- en contactonderzoek te vervangen.
GGD West-Brabant heeft naar aanleiding van de datadiefstal de capaciteit en kennis op het gebied van informatiebeveiliging en gegevensbescherming verder uitgebreid. Naast een Functionaris Gegevensbescherming (FG) beschikt de organisatie nu ook over een ‘Chief Information Security Officer’ (CISO) en een ‘Privacy Officer’ (PO). Een intern project is gestart gericht op verbetering van de naleving van de privacywetgeving en het aantoonbaar gaan voldoen aan de wettelijke normen op het gebied van informatiebeveiliging, de NEN 7510:2017 en de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). Aangezet door voorgevallen gebeurtenissen heeft de nationale toezichthouder (de Autoriteit Persoonsgegevens) het toezicht op naleving van privacywetgeving door de GGD’en geïntensiveerd. Bij enkele GGD’en is een onderzoek uitgevoerd. Eind 2021 is de DPG van de GGD West-Brabant geïnformeerd over de uitkomsten van dit onderzoek. Alle GGD’en hebben de opdracht de informatiebeveiliging en gegevensbescherming waar nodig verder aan te scherpen.
Als extra waarborg voor de bescherming van de gezondheidsgegevens van burgers zal de komende periode onder andere extra aandacht worden besteed aan periodieke controle van toegang tot systemen, het maken van concrete en specifieke instructies en afspraken met ingehuurde partijen In 2021 zijn door GGD West-Brabant in samenwerking met de landelijke koepel GGD GHOR Nederland, het ministerie van VWS, Het Service Centrum en andere GGD’en al diverse aanvullende maatregelen getroffen om informatiebeveiligings- en privacyrisico’s verder te verkleinen, waaronder:
Ingebruikname oplossing om veilig vertrouwelijke informatie te versturen; Inrichting security operations center (SOC) voor het signaleren van afwijkend gedrag; Uitbreiding bewaking van servers en netwerkverkeer; Inrichting informatieportaal om relevante informatie op het gebied van informatie-beveiliging en privacy te delen met alle medewerkers.
45
3.4.6
ORGANISATIE EN MEDEWERKERS
Aantal medewerkers Regulier proces In dienst o FTE o Deeltijd Inhuur Stagiaires
Waarde 295 224,67 79% 45 25
Corona Inhuur Stagiaires Totaal
795 0 1.090
De werkzaamheden in het kader van Corona hebben in 2021 geleid tot een forse opschaling van de personele inzet.
FTE
Realisatie 2020
Begroting 2021
Realisatie 2021
Infectieziektebestrijding Jeugd en Gezin (4-18)
30,82 77,18
33,20 81,40
31,49 79,02
Lokaal Gezondheidsbeleid (Beleid en Onderzoek) Gezonde en Veilige Leefomgeving (Prevente en THZ) Kwetsbare Groepen (+GROP)
18,32
17,03
19,66
18,77
20,23
19,42
Ondersteunende afdelingen MT Bureau Gezondheid Milieu en Veiligheid GHOR Midden en West-Brabant Het Servicecentrum
9,04 (waarvan 3,54 9,34 (waarvan 3,09 8,33 (waarvan 1,69 GROP) GROP) GROP) 47,90 49,02 46,64 4,04 4,00 4,00 8,00 8,90 8,11
Totaal formatie GGD West-Brabant
9,21 8,61
10,43 6,06
7,98 6,06
231,90
239,61
230,71
De gerealiseerde formatie excl. Inhuur corona is ca 9 fte lager dan begroot en ca 1 fte lager dan die gerealiseerd in 2020.
46
3.4.6.1 Ziekteverzuim Ziekteverzuim
2021
2020
Norm
Gemiddeld verzuim
5,5%
5,6%
4,3%
Waarvan langdurig ziek (>43 dagen)
82%
85%
-
Meldingsfrequentie
0,66
0,6
1,0
Gemiddelde verzuimduur
22,94 dagen
12 dagen
-
Het gemiddeld verzuim in 2021 is 5,5%. Dit is nagenoeg gelijk aan 2020, maar hoger dan de doelstelling. Dit wordt mede verklaard door verzuim als gevolg van coronaklachten en langdurig verzuim. De verzuimduur is bijna verdubbeld ten opzichte van 2020 terwijl de percentages nagenoeg gelijk zijn gebleven. Dit betekent dat binnen de groep van langdurig zieken weinig medewerkers hersteld zijn. De meldingsfrequentie blijft echter nagenoeg gelijk. Dit betekent dat medewerkers zich gemiddeld minder vaak ziekmelden, maar als ze verzuimen het verzuim langer duurt. Kijkend naar de ontwikkeling in het verzuim in 2021, dan zien we dat het verzuimpercentage tussen januari en augustus tussen de 4,5% en 5% is. Vanaf september zien we een flinke stijging die doorloopt tot het einde van het jaar (7,89% in december). Het is niet helemaal te verklaren waar dit in zit. Landelijk zijn de cijfers van Q4 2021 nog niet bekend, daarmee is nog geen vergelijking te maken. Landelijk is het verzuimpercentage over Q3 5,1% wat nagenoeg gelijk ligt aan het verzuimpercentage bij de GGD West-Brabant.
47
4.5PARAGRAAF VERBONDENPARTIJEN De GGD WB heeft geen verbonden partijen. In deze paragraaf lichten wij onze samenwerkingsverbanden toe. 4.5.1Het Service Centrum (HSC) Het Service Centrum is een samenwerkingsverband tussen de GGD West-Brabant, de GGD Hart voor Brabant, de RAV Brabant Midden-West-Noord en GGD Noord- en Oost-Gelderland met als doel het gezamenlijk uitvoeren van de ondersteunende diensten; zie verder de paragraaf Bedrijfsvoering. Op basis van de overeenkomst ‘kosten voor gemene rekening’ komt in 2021 28,62% van de totale kosten HSC voor rekening van GGD West-Brabant. Dit komt overeen met € 2,1 Mln wat € 100k lager was aan de begroting. De kostenverdeelstaat van het HSC is opgenomen onder bijlage 4 van deze jaarrekening. 4.5.2Bureau Gezondheid, Milieu en Veiligheid Dit samenwerkingsverband bestaat sinds 1994 en hierbinnen hebben de GGD’en in Brabant hun krachten op gebied van gezondheid, milieu & veiligheid gebundeld om slagvaardig en effectief te kunnen opereren. Gezondheid en aandacht voor de beleving van de inwoners ten aanzien van gezondheid, milieu & veiligheid staan hierbij centraal. De deelnemende GGD’en zijn zelf verantwoordelijk voor de kwaliteit en de producten van het Bureau Gezondheid, Milieu & Veiligheid. De vestigingsplaats is Breda. De kosten van dit bureau worden verdeeld over de deelnemende GGD’en op basis van inwoners.
De GGD West-Brabant treedt op als penvoerder van dit samenwerkingsverband. De aansturing van het bureau GMV wordt gedaan door de DPG van de GGD West-Brabant. De volledige baten en lasten van dit samenwerkingsverband zijn onderdeel van deze jaarstukken. Het resultaat van de activiteiten van het bureau GMV wordt bij de resultaatsverdeling verrekend met een specifieke bestemmingsreserve op de balans van de GGD West-Brabant. 4.5.3GHOR Midden- en West-Brabant De GGD Hart voor Brabant, de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant en de GGD West-Brabant hebben vanaf 1 januari 2014 een samenwerkingsovereenkomst in het kader van de GHOR-taken in Midden- en West-Brabant. Deze samenwerking ligt vast in een overeenkomst Kosten voor gemene rekening, met daarin de verdeling van kosten en risico’s tussen de deelnemende partijen. De DPG West-Brabant is verantwoordelijk voor de uitvoering van de GHOR taken in Midden en West-Brabant. De Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant (VRMWB) bekostigt grotendeels de GHOR taken. De werkwijze van de GHOR volgt de systematiek van de GGD West-Brabant. Daarmee is dit samenwerkingsverband onderdeel van deze jaarstukken.
48
JAARREKENING 2021
49
1. GRONDSLAGEN
Inleiding We maakten de jaarrekening op basis van de voorschriften van het BBV. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. Algemene grondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, nemen we de activa en passiva op tegen nominale waarden. De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten nemen we slechts op voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, nemen we in acht als ze voor het opmaken van de jaarrekening bekend worden. Personeelslasten rekenen we in principe toe aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen of schulden uit aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, rekenen we sommige personele lasten echter toe aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt, bijvoorbeeld bij componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume treffen we geen voorziening of nemen we op andere wijze een verplichting op. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming: vier jaar.
Bij (eenmalige) effecten waaruit formele verplichtingen voortvloeien (bijvoorbeeld bij reorganisaties) moet wel een verplichting opgenomen worden. Cijfers in de verschillende tabellen die opgenomen zijn in de jaarrekening zijn in duizenden euro’s weergegeven. Balans Vaste activa
Materiële vaste activa met economisch nut Deze activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Investeringsbijdragen van derden worden afgeschreven op het saldo van de betreffende investering. Slijtende investeringen krijgen vanaf het moment van ingebruikneming een lineaire afschrijving in de verwachte gebruiksduur, waarbij we rekening houden met een eventuele restwaarde. De afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de Nota waardering en afschrijving vaste activa van de GROGZ West-Brabant 2011. De afschrijvingstermijnen in jaren:
-
grond en terreinen bedrijfsgebouwen inbouw en semipermanente opstal verbouwingen en bedrijfsgebouwen bedrijfsauto’s medische inventaris telefonie en communicatie inventaris technische installaties in bedrijfsgebouwen automatiseringsapparatuur kantoorautomatisering en netwerkapparatuur applicatieprogrammatuur
50
geen 50 20 10 5 10 5 10 10 3 3 4
Vlottende activa Voorraden We waarderen producten en goederen tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde als die lager is dan de kostprijs. Dat doet zich vooral voor als voorraden incourant worden.
Vorderingen en overlopende activa We waarderen de vorderingen tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht, die we bepalen op basis van de geschatte inningskansen.
Liquide middelen en overlopende posten Deze activa nemen we op tegen de nominale waarde.
Voorzieningen Voorzieningen waarderen we op het nominale bedrag van de verplichting of het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin we rekening houden met de kwaliteitseisen. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die in het jaarverslag vindt u het beleid hiervoor. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Verplichte paragrafen BBV In het onderstaande overzicht is weergegeven waar de verplichte paragrafen van de BBV terug te vinden zijn in de Jaarstukken 2021 van de GGD West-Brabant. a: lokale heffingen
niet van toepassing
b: weerstandsvermogen en risicobeheersing
zie paragraaf 1
c: onderhoud kapitaalgoederen
zie paragraaf 2
d: financiering
zie paragraaf 3
e: bedrijfsvoering
zie paragraaf 4
f: verbonden partijen
zie paragraaf 5
g: grondbeleid
niet van toepassing
51
2. Balans per 31 december 2021 (in duizenden euro’s)
31-12-2021 €
31-12-2020 €
€
€
Activ a Vaste Activa Materiële vaste activa
8.874
9.444
Vlottende Activa Voorraden
188
186
15.355
17.055
Liquide middelen
82
80
Overlopende activa
912
779
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
Totaal activa
16.537
18.100
25.411
27.544
Pass iv a Eigen Vermogen Algemene reserve
1.627
691
Bestemmingsreserves
4.257
4.229
Gerealiseerd Resultaat
133
797 6.017
5.717
Voorzieningen
1.150
559
Langlopende Schulden
5.088
5.350
Vlottende Passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
5.630
7.362
Overlopende Passiva
7.525
8.556
Totaal Passiva
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. 13/04/2022 d.d. ...................
52
13.155
15.919
25.411
27.544
3. Toelichting op de balans per 31 december 2021 Materiële vaste activa De materiele vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021
31-12-2020
Gronden en terreinen
1.204
1.204
Bedrijfsgebouwen
7.003
7.292
586
589
Inventarissen Vervoermiddelen
23
38
Overige materiële vaste activa
58
321
8.874
9.444
Totaal
In het onderstaande overzicht is het investeringskrediet (na begrotingswijziging) weergeven, hierin is een verschuiving tussen de categorie apparatuur/programmatuur en inventarissen te zien. In de begroting was een actief onder een andere categorie begroot als in de realisatie. Het betreft hier een verschuiving in categorieën en geen overschrijding. Beleidsbegroting
Begrotingswijziging
Begroting na wijziging
Realisatie 2021
Verschil
200
0
200
51
149
Bedrijfsauto's
40
0
40
0
40
Inventarissen
350
0
350
86
264
Telefooninstallatie
10
0
10
0
10
Aparatuur/programmatuur
50
0
50
54
-4
Bouwkosten/verbouwingen
Medische inventaris Totaal
10
0
10
0
10
660
0
660
191
469
In het overzicht hieronder staat het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut: Boekwaarde 31-12-2020
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Boekwaarde 31-12-2021
Gronden en terreinen
1.204
0
0
0
1.204
Bedrijfsgebouwen
7.292
51
0
339
7.003
Inventarissen
589
86
0
89
586
Bedrijfsauto's
38
0
0
15
23
Overige materiële vaste activa Totaal
321
54
0
318
58
9.444
191
0
761
8.874
De GGD West Brabant kent enkel materiële vaste activa met economisch nut. Ze hebben een economisch nut als ze verhandelbaar zijn (er een markt voor is) en/of als ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. In bijlage 1: ‘’staat van Vaste Activa’’ is een detail overzicht van de materiële vaste activa opgenomen. De activa ten behoeve van uitvoering taken GHOR Midden West Brabant zijn onderdeel van dit overzicht. De afschrijvingen zijn berekend volgens de lineaire afschrijvingsmethode.
53
V oorraden
De in de balans opgenomen voorraden betreft enkel handelsgoederen. Dit betreffen vaccins op voorraad: Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021
31-12-2020
Handelsgoederen
188
186
Totaal
188
186
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar De specificatie van in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder is Nominale waarde 31-12-2021
Voorziening oninbaarheid
Boekwaarde 31-12-2021
Boekwaarde 31-12-2020
446
0
446
752
10.642
0
10.642
7.286
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar Rekening-courantverhoudingen met niet-financiele instellingen Overige vorderingen Totaal
0
0
0
0
4.274
7
4.267
8.996
15.360
7
15.354
17.035
De vorderingen op openbare lichamen betreffen het aandeel in het debiteurensaldo bij rijk, provincie en gemeenten. Het debiteurensaldo op niet openbare lichamen staat onder Overige vorderingen. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd <1 jaar Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
€
79.631
€
197.743
€
83.048
€
100.417
Drempelbedrag
€
250.000
€
250.000
€
1.000.000
€
1.000.000
Ruimte onder het drempelbedrag
€
170.369
€
52.257
€
916.952
€
899.583
Overschrijding van het drempelbedrag
€
-
€
-
€
-
€
-
Het is toegestaan een bedrag aan overtollige middelen buiten de schatkist aan te houden. De hoogte van het drempelbedrag is afhankelijk van de begrotingsomvang. Het drempelbedrag is gelijk aan 0,75% met een jaarlijkse begrotingsomvang tot € 500 miljoen. Als de begroting groter is dan € 500 miljoen dan is het drempelbedrag € 3,75 miljoen plus 0,2% van het deel van de begroting dat de € 500 miljoen overschrijdt. Het drempelbedrag is altijd minimaal € 250.000. De drempel voor het schatkistbankieren is per juli 2021 van 0,75% naar 2% van het begrotingstotaal – met een minimum van € 1.000.000. Als de begroting groter is dan € 500 miljoen dan wordt de drempel € 10 miljoen euro plus 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen euro te boven gaat. Het drempelbedrag bedraagt het eerste half jaar € 250.000 en het tweede half jaar € 1.000.000. Het minimale bedrag van het drempelbedrag. Gemiddeld heeft er per kwartaal geen overschrijding van het drempelbedrag plaatsgevonden.
54
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit: Boekwaarde
Boekwaarde
31-12-2021
31-12-2020
Kassaldi
3
0
Banksaldi
80
80
Totaal
83
80
Onder de liquide middelen zijn geen deposito’s begrepen en zijn direct opneembaar. In de boekwaarde per 31 december 2021 zijn de banksaldi ten behoeve van uitvoering van de taken Bureau Gezondheid Milieu en Veiligheid, GHOR Midden West Brabant meegenomen. Tevens is in de boekwaarde per 31 december 2021 de banksaldi van personeelsvereniging Pheniks opgenomen. Dit betreffen nevenrekeningen van de hoofdrekening van GGD West Brabant, waardoor deze opgenomen zijn in de jaarrekening 2021. Hier tegenover staan rekening-courant verhoudingen.
Overlopende activa De post overlopende activa is als volgt te onderscheiden:
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen Totaal
Boekwaarde 31-12-2021 912
Boekwaarde 31-12-2020 779
912
779
Boekwaarde 31-12-2021 1.627
Boekwaarde 31-12-2020 691
4.257
4.229
Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Algemene risico reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Totaal
55
133
797
6.017
5.717
Het verloop in 2021 staat in dit overzicht per reserve: Boekwaarde 31-12-2020 Algemene risico reserve
691
Resultaat bestemming 2020 797
Bestemmingsreserve Risico Plustaken
852
0
0
0
852
2
0
0
0
2
Bestemmingsreserve JGZ 0-4
Toevoeging
Onttrekking
Boekwaarde 31-12-2021
139
0
1.627
Bestemmingsreserve Uitbraak infectieziekten Bestemmingsreserve Frictiekosten
583
0
0
0
583
163
0
0
0
163
Bestemmingsreserve Huisvesting
2.231
0
150
-204
2.177
Bestemmingsreserve Monitors
98
0
18
0
116
Bestemmingsreserve Moderne dienstverlening Bestemmingsreserve Innovatie Infectieziektebestrijding
300
0
0
-136
164
0
0
200
0
200
4.920
797
507
-340
5.884
Totaal
Algemene risico reserve De GGD West Brabant moet een financiële buffer hebben in de vorm van een algemene risico reserve om niet voorzienbare financiële tegenvallers op te kunnen vangen en (voorziene) risico’s die zich materialiseren. De geplande onttrekking voor de financiering van de uitgave Kidos voor een bedrag van 456K heeft in eerdere jaren plaatsgevonden. Vanaf 2019 wordt er jaarlijks 139K teruggestort in de algemene reserve om dit bedrag weer aan te vullen. Bestemmingsreserve Risco plustaken De reserve is gevorm om dekking te bieden voor financiële tegenvallers in de exploitatie van de plustaken. Bestemmingsreserve JGZ 0-4 De gemeenten willen een stabiele bijdrage betalen voor de gemeentelijke producten voor de 0 – 4 jarige jeugdgezondheidszorg. Deze bestemmingsreserve dient om schommelingen aan de kostenkant over de jaren heen te kunnen opvangen Bestemmingsreserve uitbraak infectieziekten Het doen van een reservering voor het opvangen van kosten t.b.v. de voorbereiding op en de uitvoering van acties bij het uitbreken van middelgrote infectieziekten explosies. Bestemmingsreserve Frictiekosten Bestemmingsreserve ter dekking van de frictiekosten als gevolg van bezuinigingen.
Bestemmingsreserve Huisvesting Deze bestemmingsreserve wordt ingezet ter dekking van de hogere huisvestingskosten na verhuizing naar het pand aan de Doornboslaan en voor het geplande groot onderhoud of vervangingsinvesteringen voor kapitaalsgoederen. Bestemmingsreserve monitors De structurele toevoeging aan de reserve ter dekking van de uitvoering van de geplande monitors, waar de lasten van de monitors door de tijd heen worden gespreid. 56
Bestemmingsreserve Moderne dienstverlening Bestemmingsreserve gevormd n.a.v. resultaatbestemming 2019 om de kosten die samenhangen met moderne dienstverlening te kunnen financieren. Bestemmingsreserve Innovatieve Infectiebestrijding Bestemmingsreserve gevormd door schenkingen aan de GGD in 2021 door verschillende donateurs ter bevordering van Publieke Gezondheid vanuit innovatieve projecten. Resultaat 2020 Resultaat 2020 € 797K is conform resultaatbestemming toegevoegd aan de algemene reserve.
Voorzieningen De voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s zijn als volgt te specificeren: Voorziening bijzondere personeelsproblemen Van derden verkregen middel die specifiek besteed moeten worden Totaal
Boekwaarde 31-12-2020 12
Toevoeging
Vrijval
Aanwending
417
0
-12
Boekwaarde 31-12-2021 417
547
259
0
-74
733
559
676
0
-86
1.150
Voorziening bijzondere personeelsproblemen GGD Voorziening ter dekking van wachtgeldregelingen voortvloeiend uit in het verleden aangegane verplichtingen voor voormalig personeel. Hierbij maken we per regeling een inschatting van de toekomstige kosten. Jaarlijks wordt de voorziening op het juiste dekkingsniveau gebracht. Voorziening van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Deze voorziening bestaat uit een voorziening t.b.v. Bureau Gezondheid Milieu en Veiligheid. De deelnemende partners in deze voorziening zijn GGD Hart voor Brabant, GGD Brabant Zuid Oost en GGD West Brabant. De voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden zijn als volgt te specificeren: Boekwaarde 31-12-2020
Toevoeging
Vrijval
Aanwending
Boekwaarde 31-12-2021
Voorziening Bureau Gezondheid Milieu en Veiligheid
547
259
0
-74
733
Totaal
547
259
0
-74
733
Een gespecificeerd overzicht van de voorzieningen is opgenomen in bijlage 1.2: “Staat van Voorzieningen” Langlopende schulden Boekwaarde 31-12-2021 5.350
Schuld aan binnenlandse banken Aflossing in boekjaar Totaal
57
Boekwaarde 31-12-2020 5.613
263
263
5.088
5.350
Rentelasten 2021
224
Er zijn geen zekerheden verstrekt. Bijlage 3 “Staat van Langlopende Schulden” geeft een gespecificeerd overzicht per lening. De aflossing voor de jaarschijf 2021 bedraagt € 262.500. De rentelast in 2021 bedraagt € 224.103.
Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal