Jaarrekening 2020 WVS (gewaarmerkt).pdf
Tekst van het document
Het dagelijks en algemeen bestuur gedurende het jaar over de ontwikkeling van de baten en lasten en het verwachte resultaat geïnformeerd. De directie is gelet op het voorgaande van mening dat er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid.
Jaarstukken 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021
pagina 23 van 39
Toelichting op de balans per 31 december 2020 Vaste activa Materiële vaste activa (x € 1.000 ) 2020
2019
Boekwaarde per 1 januari Desinvesteringen Investeringen Projecten in uitvoering (mutatie) Afschrijvingen
15.449 -89 1.852 123 -1.618
15.568 -210 1.702 13 -1.624
Boekwaarde 31 december
15.717
15.449
Onder projecten in uitvoering is de mutatie in het boekjaar opgenomen. Het saldo aan het begin van het boekjaar bedroeg € 40.000. Ultimo 2020 bedroeg het saldo € 163.000. Van de investeringen wordt het volgende overzicht gegeven:
- voorzieningen aan terreinen - gebouwen - installaties - machines - informatie- en communicatietechnologie (ICT) - inventarissen - vervoermiddelen - project in uitvoering Totaal
2020
begroting 2020
2019
0 259 232 124 22 65 1.150 163 2.015
0 500 200 300 50 200 1.100 0 2.350
3 237 163 190 79 125 905 40 1.742
De grootste investeringen in 2020 werden gedaan in het wagenpark, gebouwen, installaties. De desinvesteringen bij ICT zijn onstaan door het overstappen op Afas en werken in de cloud € 22.000. Staat van vaste activa en afschrijvingen (x € 1.000 ) Boekwaarde InvesteOmschrijving van kapitaalper ringen uitgaven 01-01-2020 2020
Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Installaties Machines Automatisering Inventarissen Vervoermiddelen Projecten iu Totaal
Jaarstukken 2020
1.970 145 8.504 975 417 144 295 2.959 40 15.449
0 0 259 232 124 22 65 1.150 163 2.015
Desinvesteringen 2020
0 0 0 0 199 356 23 848 40 1.466
Afschrijving 2020
Storno Boekwaarde afschrijvingen per i.v.m. des31-12 investeringen 2020 2020
0 20 592 145 138 73 113 537
0 0 0 0 199 334 23 781
1.618
1.337
1.970 124 8.174 1.060 403 71 247 3.505 163 15.717
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021
pagina 24 van 39
Financiële vaste activa (x € 1.000 )
Kapitaalverstrekkingen aan Deelnemingen (Propeople Holding BV) Leningen verstrekt aan deelnemingen Totaal financiële vaste activa
2020
2019
18 200 218
18 300 318
In 2007 is de besloten vennootschap Propeople Holding BV opgericht. Het doel van deze BV is het beheren van BV’s, welke noodzakelijk worden geacht om de primaire doelstelling van WVS te realiseren. Flexkompaan B.V. is tegen intrinsieke waarde ondergebracht bij Propeople Holding B.V. In 2009 heeft Propeople Holding B.V. WVS Facilitair B.V. opgericht, welke B.V. een 50 % belang heeft verworven in Vof WVS Schoonmaak. Aanvullende toelichting op de post Financiële activa WVS heeft een 100 % deelneming in Propeople Holding B.V.(Propeople). Deze deelneming is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van € 18.000. Daarnaast heeft WVS ultimo 2020 een vordering op deze B.V. van € 200.000 uit hoofde van een verstrekte lening. Eind april 2012 zijn de aandelen van Accessio Reïntegratiediensten B.V., een 100 % dochteronderneming van Propeople, verkocht aan een derdenpartij. Het hiermede verband houdende verlies is verwerkt in de jaarrekening van Propeople Holding B.V. Het eigen vermogen van Propeople Holding B.V. bedraagt ultimo 2020 € 285.000. De vraag is aan de orde of dit risico gevolgen heeft voor de waardering van de deelneming van WVS en de verstrekte lening aan Propeople. WVS verwacht voor Propeople voor 2021 e.v. positieve kasstromen, met name uit de schoonmaakactiviteiten.
De directie verwacht dat daarmee de deelneming zijn waarde behoudt en dat Propeople in staat zal zijn de lening aan WVS volledig af te lossen. Vlottende activa Voorraden (x € 1.000 ) 2020
2019
Grond- en hulpstoffen Diverse voorraden
721 1
875 37
Totaal
722
912
De voorraden zijn met € 190.000 afgenomen ten opzichte van 2019 .Verreweg het grootste deel van de voorraden heeft betrekking op de trappenproductie bij Industrie Bergen op Zoom . Een voorziening voor incourantheid van de voorraden wordt ultimo 2020 niet noodzakelijk geacht. Vorderingen (x € 1.000)
Handelsdebiteuren Openbare lichamen Af: voorziening wegens risico nietinvorderbaarheid Totaal debiteuren Personeelsvordering Overige vorderingen Totaal Verhouding handelsdebiteuren/netto-omzet in %
2020
2019
4.276 1.097 -2
3.984 1.536 0
5.371
5.521
113 22
102 0
5.506
5.623
17,8
17,4
Van de uitstaande handelsdebiteuren staat per 28-02-2021 nog € 1.125.317 open.
Jaarstukken 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021
pagina 25 van 39
Liquide middelen (x € 1.000)
2020
2019
Kas Bank- en girosaldi
1 2.342
7 45
Totaal
2343
52
De kas- en banktegoeden zijn opgenomen onder de activa. Daarnaast zijn er nog schulden in rekening-courant die als kortlopende schuld onder de vlottende passiva gepresenteerd worden. Schatkistbankieren Voor decentrale overheden met een begrotingsomvang van minder dan € 500 miljoen geldt een drempelbedrag van 0,75 % van de jaarlijkse begroting. Het begrotingstotaal van WVS bedroeg voor 2020 € 86 miljoen. Het drempelbedrag is derhalve € 644.000. Het kwartaalgemiddelde van het rekening-courant saldo in 2020 was als volgt:
Gebruik drempelbedrag Drempelbedrag
1e kw. 1.868 644
2e kw. 5.808 644
3e kw. 2.499 644
4e kw. 2.592 644
Overschrijding(-) / onderschrijding (+)
-1225
-5165
-1856
-1948
In de kwartalen van overschrijding zijn er overtollige middelen bij Rijksschatkist aangehouden. Te ontvangen uitkeringen Europese en Nederlandse overheidslichamen 2020 125 718 843
Compensatie transitie vergoeding Nog te ontvangen Lage Inkomensvoordeel Totaal
Compensatie transitie vergoeding Nog te ontvangen Lage Inkomensvoordeel Totaal
Saldo 1/1 2.336 1.039 3.375
Toev 715 718 1.433
2019 2.336 1.039 3.375
Vrijval Saldo 31/12 -2.926 125 -1.039 718 -3.965 843
In 2018 is er wetgeving tot stand gekomen welke voorziet in de vergoeding van de betaalde transitievergoedingen welke zijn betaald aan medewerkers welke zijn uitgestroomd naar WIA. Deze kosten zijn reeds vanaf 2015 ontstaan. De compensatiewetgeving is pas van kracht geworden eind 2018. De opgenomen vordering eind 2019 betreffen de compensatievergoedingen 2015 tot en met 2019. Het vordering LIV 2020 is berekend op basis van de loongegevens 2020. De definitieve beschikking en ontvangst van de gelden zal plaatsvinden in de loop van 2021. Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde motorrijtuigenbelasting en - verzekering Vooruitbetaalde verzekeringspremie overige Te ontvangen loonkosten subsidie Beschut Werk Te verdelen loonkosten subsidie BW Diverse vooruitbetaalde onderhoudscontracten en licenties Overige posten Totaal
2020 258 6 217 0 0 39 520
2019 234 3 175 15 28 7 462
De post "overige posten" betreft nog te ontvangen bedragen UWV en vooruitbetaalde kosten op balansdatum.
Eigen vermogen Algemene reserve (x € 1.000 ) Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen
2020 2.577 0 0
2019 1.730 847 0
Saldo per 31 december
2.577
2.577
Jaarstukken 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021
pagina 26 van 39
Bestemmingsreserve (x € 1.000 ) Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen
2020 1.695 1.041 -300
2019 0 1.895 -200
Saldo per 31 december
2.436
1.695
In 2018 is er besloten om te starten met een jaarlijkse reservering van € 50.000 per jaar t.b.v. "Viering 50 jaar WVS" tot en met boekjaar 2023. De op de balans opgenomen vordering "compensatie transitievergoeding tm 2019" was in een bestemmingsreserve opgenomen. In de loop heeft 2020 UWV de compensatie uitbetaald. Deze zal betaalbaar worden gesteld na de vaststelling van de jaarrekening 2020. Daarnaast is in 2018 een bedrag van € 500.000 gereserveerd t.b.v. "implementatie nieuw automatiseringssysteem". De reservering "implementatie nieuw automatiseringssysteem", is inmiddels volledig vrij gevallen. Nog te bestemmen resultaat (x € 1.000 ) In 2020 is het resultaat over 2019 (€ 2.601.000 overschot) deels toegevoegd aan de algemene reserve en deels aan de bestemmingsreserve. 2020
2019
Saldo per 1 januari
2.601
Toegevoegd aan Algemene Reserve Toegevoegd aan Bestemmingsreserve Reserve
2.742 -847
-1.041
-1.895
Uitgekeerd aan gemeenten Gerealiseerd resultaat
300 -1.560 3.836
200 0 2.401
Saldo per 31 december
4.136
2.601
Ontrokken aan de bestemmingsreserve
In de paragraaf overige gegevens in deze jaarrekening is het voorstel tot verwerking van het voordelige resultaat 2020 ad € 4.136.000 opgenomen. Voorzieningen (x € 1.000 ) 2020
2019
Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen
6 3 0
3 3 0
Saldo per 31 december
9
6
Vanaf 2018 is er de verplichting om een voorziening tbv de mogelijke 3e ww jaar voor de ambtelijke medewerkers op te nemen. Er zijn nog geen lopende zaken, maar derhalve toch een opbouw van 9k opgenomen.
Langlopende schulden De vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Leningen (x € 1.000 ) Saldo per 1 januari Opgenomen leningen Aflossingen
2020 10.401 0 -1.798
2019 7.400 4.000 -999
Saldo per 31 december
8.603
10.401
De rentelast voor de langlopende schulden in 2020 was € 168.344
Jaarstukken 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021
pagina 27 van 39
Staat van leningen (x € 1.000 )
Lening Nummer
Oorspronkelijk Jaar vd bedrag laatste leningen aflossing
Lening 90545 Lening 91109 Lening 95110 Lening 111105 Lening 112899
4.538 4.538 2.700 5.000 4.000 20.776
2024 2025 2022 2027 2024
Renteperc. 6,09 6,05 5,33 0,84 -0,20
Restant In het jaar leningen opgenomen Primo 2020 leningen 908 1.088 405 4.000 4.000 10.401
0 0 0 0 0 0
betaalde rente 55 66 22 34 -8 169
aflossing
Restantleningen ultimo 2020
182 182 135 500 800 1.799
726 906 270 3.500 3.200 8.602
Vlottende passiva Kortlopende schulden Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (x € 1.000 ) 2020 Crediteuren 2.736 0 Bank- en rekening-courantsaldi 2.000 Kasgeldlening
2019 1.074 410 4.000
4.736
5.484
Totaal per 31 december Van het crediteurensaldo is per 28-02-2021 € 207.725 nog niet betaald.
De bank- en rekening-courantsaldi betreft het positieve saldo op de BNG-hoofdrekening. Van de kredietruimte (€ 5 miljoen) op de BNGhoofdrekening wordt ultimo 2020 niets gebruikt als financiering op korte termijn. Gezien de gunstige voorwaarden voor de rente op langlopende leningen is er in 2020 voor gekozen om het risico van rente-stijgingen af te wenden voor de rekening-courrant, en een kasgeldlening voor 1 jaar aan te trekken. Voor een verdere toelichting op de financiering wordt verwezen naar het onderdeel treasury, paragraaf 6 van de algemene toelichting.
Overige schulden (x € 1.000 )
2020
2019
Af te dragen belasting en premies Af te dragen BTW Diversen Totaal overige schulden
1.865 967 -59 2.773
1.986 1.090 -2 3.074
Overlopende passiva (x € 1.000 )
2020
2019
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel uitgesplitst naar de nog te ontvangen bedragen van nederlandse overheidslichamen
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die t.l.v. volgende begrotingsjaren komen Rente langlopende leningen 104 Accountantskosten 33 Vooruitontvangen bijdragen projecten 0 Nog te ontvangen fakturen 0 Transitorische kosten 0 Overig 463 600 Totaal
Jaarstukken 2020
104 33 7 0 0 209 353
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021
pagina 28 van 39
Verloopoverzicht van de vooruitontvangen projectbijdragen en saldo leerwerktrajecten.
Saldo 1/1
Toev
Vrijval
Saldo 31/12
MVO Platform Leerwerktrajecten
15 -8
40 8
55 0
0 0
Totaal
7
48
55
0
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
Openstaande verlofrechten van ambtelijke en SW-medewerkers (1)
€ 4.455.433
Vakantiegeldverplichting ( juni tot en met december) SW-medewerkers (2)
€ 2.233.613
€ 6.689.046 1) Op basis van verlofsaldi ultimo 2020; uurtarief op basis van gemiddelde salariskosten van het personeelsbestand, inclusief opslag voor sociale en pensioenlasten. 2) Per 1-1-2017 geldt het IKB (Individuele keuzebudget) voor de ambtelijke medewerkers. Hier maakt vakantiegeld onderdeel vanuit, waardoor vanaf boekjaar 2018 voor deze categorie medewerkers geen vakantiegeld verplichting meer bestaat. Daarnaast zijn er nog de navolgende verplichtingen aangegaan: - Voor de nieuw aangeschafte bedrijfs- en dienstauto’s tot 1-5-2017 zijn er 4 tot 6-jarige R.O.B.-contracten afgesloten. - Er worden nog enkele (kleine) bedrijfsruimten ten behoeve van de groenvoorziening gehuurd. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die het beeld van de jaarrekening beïnvloeden en toegelicht dienen te worden.
Jaarstukken 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021
pagina 29 van 39
Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Toegevoegde waarde (x € 1.000) Omschrijving Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderh. werk Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Verhouding directe kosten / netto-omzet (in %) FTE's WSW (gemiddeld, exclusief Begeleid Werken) Toegevoegde waarde per FTE (in €)
2020
Begroot 2020
2019
30.877 -17 -8.949 21.911
32.427 0 -9.951 22.476
32.341 -266 -9.420 22.655
29,0 1.764 12.420
30,7 1.851 12.142
30,0 1.878 12.063
De netto omzet is ten opzichte van 2019 met 4,25 % gedaald. De toegevoegde waarde (TW) is 2,87 % lager dan 2019 Bijdragen overheden (x € 1.000) Begroot Omschrijving Rijksbijdrage SW Bijdragen lokale overheden Overige subsidies overheid Totaal Aantal S.E.’s WSW gemiddeld Rijksbijdrage per S.E. gemiddeld (in €)
2020
2020
2019
49.939 8.058 6.744
49.170 8.058 3.833
51.116 8.182 2.691
64.741
61.061
61.989
1.830 27.293
1.849 26.589
1.941 26.333
Het Rijk heeft de rijksbijdrage gemeenten via het SW gedeelte van het participatiebudget toegekend als lumpsum financiering. Deze is gebaseerd op een fictieve taakstelling. De berekening wordt volgens de formule "gerealiseerde taakstelling voorgaand jaar - blijfkanscorrectie voor lopend jaar" toegepast. Daarnaast heeft separaat nog afrekening plaatsgevonden met andere gemeenten m.b.t. rijksbijdrage voor WSWers die in de loop van 2020 zijn verhuisd. De bijdragen lokale overheden zijn de gemeentelijke bijdragen per WSW-deelnemer waartoe in de (herziene-) begroting 2020 is besloten. Deze bijdrage bedraagt € 3.562 per deelnemer. De post "overige subsidies overheid" bevat onder andere ontvangen loonkostensubsidie beschut werk € 1.036.000, vergoeding begeleiding beschut werk € 1.312.000, opbrengsten leerwerktrajcten € 344.000, loonkostensubsidie participanten € 35.000, incidentele loonkosten subsididie € 15.000, € 122.000 opbrengst reïntegratie instrumenten en € 3.880.000 subsidie Covid 19 vanuit het rijk. Overige bedrijfsopbrengsten (x € 1.000) Omschrijving
2020
Begroot 2020
2019
Opbrengsten serviceniveau-overeenkomsten Overige opbrengsten Incidentele baten Resultaat/boekwinst desinvesteringen Totaal overige bedrijfsopbrengsten
2.236 233 0 59 2.528
2.075 250 0 10 2.335
2.310 258 0 -15 2.553
WVS levert diverse diensten aan WVS Schoonmaak V.O.F. en Propeople Holding B.V. Dit vindt plaats op basis van service-niveau overeenkomsten waarin de diverse diensten staan beschreven en tegen welke kosten. De overige opbrengsten bestaan uit opbrengsten bijdrage vanuit personeel voor privé gebruik auto van de zaak € 54.000 en diverse werkzaamheden voor en huuropbrengsten van o.a. Stichting Samenwerken, Stichting Op Weg Naar Werk, Stichting Werkwijs West-Brabant, SDW, en Sfeer voor jou. Praktijkleren € 25.783
Jaarstukken 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021
pagina 30 van 39
Personeelskosten (x € 1.000 ) 2020
Begroot 2020
2019
Personeelskosten WSW Personeelskosten ambtelijk Inhuur personeel derden
59.455 4.684 13.667
62.728 5.063 11.874
61.732 4.858 11.254
Totaal personeelskosten
77.806
79.665
77.844
2020
Begroot 2020
2019
Lonen WSW Compensatie transitievergoedingen Sociale lasten WSW Pensioenpremie WSW Loonkostenkortingen (LIV) Woon-werk vervoerskosten WSW Collectief vervoerskosten WSW Kosten Transitievergoeding Studiekosten Kosten arbeidsontwikkeling Overige personeelskosten WSW Verstrekte loonkostensubsidies
46.648 -730 7.631 4.170 -649 424 472 739 96 0 415 239
48.838 -500 8.611 4.202 -700 623 477 500 56 0 441 180
47.947 -942 8.513 4.318 -1.004 604 469 1.072 132 1 402 221
Totaal personeelskosten WSW
59.455
62.728
61.732
1.764 33.700 25,3
1.851 33.886 26,2
1.878 32.870 26,8
Omschrijving
Personeelskosten WSW (x € 1.000) Omschrijving
FTE’s WSW (jaargemiddelde), excl. Beg. Werken Personeelskosten WSW per FTE (in €) Verhouding soc. lasten en pens. premie t.o.v. lonen WSW (%)
De loonkosten voor het SW-personeel hebben betrekking op een gemiddelde formatie van 1.764 full-time-equivalents (FTE) (exclusief begeleid werken). Begroot was een gemiddelde formatie van 1.851 FTE’s. In de begroting is uitgegaan van € 550,000,- kosten voor transitievergoedingen. De werkelijke lasten m.b.t. de transitievergoeding zijn € 778.000 in 2020. In de begroting was rekening gehouden met compensatie transitievergoeding van € 500,000,-. Er is voor 715.000,- teruggevorderd. Over de jaren 2015-2019 is er € 52.000,- meer ontvangen dan verwacht. Er is een vordering LIV 2020 opgenomen van € 718.000,- opgenomen als bate voor het LIV (Lage Inkomens Voordeel). Begroot was een bedrag van € 700.000,-. Daarnaast was er nog een extra last LIV 2019 van €19.000,-.
Jaarstukken 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021
pagina 31 van 39
Personeelskosten ambtenaren (x € 1.000)
Cat. 1.1 1.1 1.1 3.4 3.4 3.4
Omschrijving Lonen Sociale lasten Pensioenlasten Reiskosten Studiekosten Overige personeelskosten Totaal
2020 3.554 487 591 27 7 18 4.684
Begroot 2020 3.904 530 594 35 0 0 5.063
2019 3.712 505 594 36 6 5 4.858
Formatie ten laste van exploitatie Formatie ten laste van voorzieningen Aantal ambtenaren (FTE’s gemiddeld)
59,3 0,0 59,3
63,3 0,0 63,3
63,0 0,0 63,0
79.030
79.955
77.154
30%
29%
30%
Personeelskosten ambtelijk per FTE (in €) Verhouding sociale & pensioen lasten / lonen ambtelijk (in %)
De gemiddelde formatie van regulier personeel (ambtenaren en inhuur van Flexkompaan regulier) over 2020 bedroeg 190,51 full-timeequivalents (FTE: een formatieplaats van 36 uur). De gemiddelde loonkosten per ambtenaar zijn ten opzichte van de begroting met 2,43% gestegen per FTE. Het aantal ambtenaren neemt alleen maar af. Nieuwe medewerkers komen in dienst van Flexkompaan B.V.
Inhuur personeel derden (x € 1.000) Omschrijving Inhuur Flexkompaan
2020 9.215
Begroot 2020 8.135
2019 7.893
Inhuur Flexkompaan Participatie (Beschut Werk) Inhuur Stichting WWB en OWNW
2.245 243
3.344 0
1.454 402
Overige inhuur
1.964
395
1.505
Totaal inhuur personeel derden
13.667
11.874
11.254
In 2020 zijn gemiddeld 131,24 fte’s ingehuurd van Flexkompaan. De totale personeelsformatie (ambtelijk en flexkompan regulier) is 10,8 fte boven 2019, zoals uit bijgaand overzicht blijkt. De overige inhuur betreft inhuur WiW-medewerkers, overige indirecte uitzendkrachten met name voor de Arbodienst en afdeling FI&A. Dit ivm de implementatie van Afas en inzet directe uitzendkrachten.
Begroot 2020
2020
2019
Ambtelijke medewerkers, gemiddeld aantal FTE's Flexkompaan regulier, gemiddeld aantal FTE's
59,3 131,2
63,3 118,2
63,0 116,7
Flexkompaan Participatie, gemiddeld aantal FTE's
109,1 299,6
107,0 288,6
97,7 277,4
Jaarstukken 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021
pagina 32 van 39
Afschrijvingskosten (x € 1.000 ) Cat.
Omschrijving
2020
Begroot 2020
2019
2.3
Afschrijving materiële vaste activa
1.618
1.680
1.624
De afschrijvingen zijn € 6.000 lager dan 2019. De investeringen zijn toegelicht op bladzijde 24. Ten opzichte van de begroting zijn de afschrijvingen € 62.000 lager. Overige bedrijfskosten (x € 1.000 ) Cat.
Omschrijving
2020
Begroot 2020
2019
3.4 3.4 3.1 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4
Huren Onderhoud Energie Indirecte productiekosten Reiskosten werkkilometers Onderzoek en advies Marketing- en verkoopkosten Algemene kosten Incidentele lasten Totaal
166 2.234 811 576 27 463 71 1.427 0 5.775
58 1.655 829 188 61 238 96 1.175 0 4.300
125 1.667 932 430 51 387 77 1.472 0 5.142
De huurlasten bestaan voor een groot deel uit de huur van steunpunten in Zevenbergen en Woensdrecht t.b.v. de groenvoorziening alsmede huur van bedrijfsmiddelen. De algemene kosten zijn met 3,06% gedaald ten opzichte van 2019.
Rentebaten en -lasten (x € 1.000 ) Begroot Cat.
Omschrijving
2020
2020
2019
2.1
Langlopende leningen BNG o/g Langlopende lening u/g Propeople Holding Kasgeldlening BNG Overige rentebaten en -lasten
168 -11 -11 -1
237 -16 6 0
210 -14 -7 -2
Totaal
145
227
187
2.1
De rentelasten zijn ten opzichte van 2019 afgenomen met 16,14 %. In paragraaf 6 van de algemene toelichting is het treasury-beleid verder toegelicht.
Jaarstukken 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021
pagina 33 van 39
Resultaat verbonden partijen (x € 1.000 )
Cat.
Omschrijving
2.1
Dividend deelnemingen
2020
Begroot 2020
2019
0
0
0
Ook in 2020 is door de Algemene vergadering van aandeelhouders van Propeople Holding B.V. besloten geen dividend uit te keren. Er is in 2020 een aflossing op de lening gedaan van € 100.000 Mutatie reserves baten (x € 1.000)
Cat.
Omschrijving
2020
Begroot 2020
2019
7.1
Mutatie reserves
300
0
200
Gerealiseerd resultaat (x € 1.000) Cat.
Omschrijving
2020
Begroot 2020
2019
6.0
Saldo
4.136
0
2.601
De exploitatie sluit met een positief resultaat van € 4.136.000. In de paragraaf “overige gegevens” is het voorstel tot bestemming van dit resultaat opgenomen.
Jaarstukken 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021
pagina 34 van 39
Overzicht van Incidentele baten en lasten (x € 1.000)
Totaal 2020
Incidenteel
Resultaat 2020
Begroting 2020
Baten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk
30.877 -17 -8.949
Toegevoegde waarde
21.911
Bijdragen overheden Rijksbijdrage SW Onderrealisatie WSW Bijdragen lokale overheden Overige subsidies overheid Covid-19 subsidie
0 0 0
30.877 -17 -8.949
32.427 0 -9.951
21.911
22.476
64.741
4.407
60.334
61.061
Overige opbrengsten
2.528
0
2.528
2.335
Subtotaal
67.269
4.407
62.862
63.396
Totaal baten
89.180
4.407
84.773
85.872
-77.806
33
-77.839
-79.665
Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten
-1.618 -5.775
0
-1.618 -5.775
-1.680 -4.300
Totaal bedrijfskosten
-85.199
33
-85.232
-85.645
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór rente
3.981
4.440
-459
227
Rentebaten en -lasten Resultaat verbonden partijen Mutaties in reserves
-145 0 300
0 0 300
-145 0 0
-227
Gerealiseerd resultaat
4.136
4.740
-604
0
Jaarstukken 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021
49.939 527 8.058 6.744 3.880
Lasten Personeelskosten -59.455 Personeelskosten WSW LIV 2019 afrekening Compensatie transitievergoeding 2015-2019 afrek Personeelskosten ambtelijk Inhuur personeel derden
-19 52
-4.684 -13.667
pagina 35 van 39
Overzicht wettelijke taakvelden WVS had tot 2018 maar 1 programma/ taakveld te rapporteren. Vanaf 1-1-2018 is vanuit de BBV opgelegd dat de lasten en baten moeten worden gesplitst naar, voor WVS, 2 taakvelden.
Lasten Baten Saldo Hoofdtaakveld Taakveld Begroting 2020 Rekening 2020 Begroting 2020 Rekening 2020 Begroting 2020 Rekening 2020 0 Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead -11.742 -13.792 2.870 3.675 -8.872 -10.116 0.9 Vennootschapsbelasting 0 0 0 0 0 0 0.10 Mutaties reserves 0 300 0 0 0 300 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 0 4.136 0 0 0 4.136 Totaal taakveld -11.742 -9.356 2.870 3.675 -8.872 -5.680 6 Sociaal domein Totaal taakveld Totaal-generaal
6.4 Begeleide participatie
-84.081 -84.081
-84.937 -84.937
92.953 92.953
94.454 94.454
8.872 8.872
9.516 9.516
-95.823
-94.293
95.823
98.129
0
3.836
In de kosten van de overhead zijn de kosten van de concernstafafdelingen opgenomen alsmede de kosten die hieraanzijn zijn toe te rekenen, zoals o.a. huisvesting, ICT. In de opbrengsten van de staf zit oa de omzet van de stafafdeling welke zij genereren door dienstverlening aan andere bedrijven (bv afdeling arbeidsontwikkeling maar ook Financien, P&O en ICT. Daarnaast is rijksbijdrage opegenomen en is de gemeentelijk bijdrage per sw-medewerker toebedeeld aan het aantal SWmedewerker werkzaam bij de concernstaf.
Jaarstukken 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021
pagina 36 van 39
Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) In het kader van de WNT dienen de beloningen aan topfunctionarissen te worden bekendgemaakt, alsmede de beloningen aan andere functionarissen die het bezoldigingsmaximum van 201.000 (op jaarbasis) te boven gaan.
Voorzieninge n betaalbaar op termijn
totale beloning
Norm 2020*
Beloning 2019
Norm 2019
nvt
0
0
0
0
30.150
0
29.100
Dhr. T. Zwiers
lid AB tot 01-02-2020*
nvt
0
0
0
0
1.675
0
19.400
Dhr. M.J. de Bruijn
lid AB
nvt
0
0
0
0
20.100
0
19.400
Dhr. A.M. van Beers
extern lid DB vanaf 1-4-2016 nvt
4.000
0
0
4.000
20.100
4.000
19.400
Dhr. P. van der Velden
extern lid DB vanaf 1-4-2016 nvt
4.000
121
0
4.121
20.100
4.134
19.400
Dhr. F.J. Vrolijk
lid AB
nvt
0
0
0
0
20.100
0
4.850
Dhr. A.M.J. Dingemans
lid AB vanaf 01-02-2020**
nvt
0
0
0
0
18.425
0
0
Dhr. M.A.C.M.J. van Ginderen
lid AB/DB
nvt
0
0
0
0
20.100
0
19.400
Dhr. J. Krook
lid AB
nvt
0
0
0
0
20.100
0
19.400
Dhr. A.F. Zopfi
lid AB
nvt
0
0
0
0
20.100
0
19.400
Dhr. T.C. Melisse
plv. voorzitter AB/DB
nvt
0
0
0
0
20.100
0
19.400
Dhr. B. Jacobs
lid AB tot 01-05-2020***
nvt
0
0
0
0
6.700
0
19.400
Dhr. J.J.S.M. de Lange
lid AB vanaf 01-05-2020**** nvt
0
0
0
0
13.400
0
0
Dhr. JHG Koopman
Alg. directeur
157.494
0
21.570
179.064
201.000
166.044
194.000
100%
Naam
in
Belastbare kostenvergoedingen
voorzitter AB/DB
Omvang dienstverband
Dhr. L. van der Beek
Functie
Beloning
De topfunctionarissen van WVS-groep zijn de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur, alsmede de Algemeen Directeur. Van de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur ontvingen in 2020 alleen de zg. externe leden een beloning.
De algemeen directeur is het gehele jaar in dienst geweest op basis van 40 uur p/w
totale beloning *
Norm 2019
Beloning 2019
145.712
0
20.332
166.044
194.000
153.991
in
Voorzieningen betaalbaar op termijn *
100%
Belastbare kostenvergoedingen
Alg. directeur v.a. 1-3-2010
Beloning *
Dhr. JHG Koopman
Functie Omvang dienstverband *
Naam
* vanwege de bestuurswisseling 01-02-2020 is de norm berekend en afgerond op 1 maand. ** vanwege de bestuurswisseling 01-02-2020 is de norm berekend en afgerond op 11 maanden. *** vanwege de bestuurswisseling 01-05-2020 is de norm berekend en afgerond op 4 maanden. **** vanwege de bestuurswisseling 01-05-2020 is de norm berekend en afgerond op 8 maanden.
De met een * aangemerkte percentages / bedragen hebben betrekking op het jaar 2019. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueeel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Jaarstukken 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021
pagina 37 van 39
Overige gegevens Voorstel tot verwerking van het resultaat Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat over 2020 ad. € 4.136.000 positief als volgt te bestemmen: - € 2.000.000,- toevoegen aan de algemene reserve (is reeds besloten). - € 1.880.000,- (restant Covid 19 compensatie) toevoegen aan de algemene reserve.
- € 50.000,- reserveren voor het 50-jarig jubileum van WVS.
- Restant (€ 206.000,-) uitkeren aan de deelnemende gemeenten.
Ook na het boekjaar 2020 heeft Covid-19 Nederland in zijn greep. Ook bij WVS zijn er zorgen over de voortgang van bepaalde werkzaamheden voor klanten, en de inzetbaarheid van de medewerkers. Hierdoor is het besluit genomen om het restant van de Covid-19-subsidie aan de algemenereserve toe te voegen.
Jaarstukken 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021
pagina 38 van 39
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is als separate bijlage toegevoegd aan de jaarstukken.
Jaarstukken 2020
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021
pagina 39 van 39