Jaarrekening 2020 WVS (gewaarmerkt).pdf

WVS-Groep Jaarstukken 2020

Roosendaal, 1 april 2021

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 1 van 39

Inhoudsopgave

blz.

Jaarverslag 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Inleiding Gerealiseerd resultaat Financiële positie Besluit begroting en verantwoording 2004 Weerstandsvermogen & risicobeheersing Treasuryparagraaf Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf bedrijfsvoering Paragraaf verbonden partijen

3 4 5 6 6 8 9 11 15

Jaarrekening Balans per 31 december 2020 Overzicht van baten en lasten 2020 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de Balans per 31 december 2020 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid 2020 Overzicht van incidentele baten en lasten 2020 Overzicht Programma-taakvelden Toelichting WNT

18 19 20 24 29 30 35 36 37

Overige gegevens Voorstel tot verwerking van het resultaat Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

38 39

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 2 van 39

Jaarverslag 1.

Inleiding

Op grond van het BBV moet in de jaarstukken per programma verantwoording worden afgelegd over de zogenaamde 3W-vragen: Wat wilden we bereiken?, Wat hebben we gedaan?, Wat heeft het gekost? WVS onderscheidt slechts 1 programma, welke is vastgesteld door het algemeen bestuur te weten de uitvoering van de Begeleide Participatie. De genoemde W-elementen komen onder andere naar voren in de paragrafen 1 en 8 van het jaarverslag (beschrijving van wat we hebben gerealiseerd en wat we hebben gedaan) en in de jaarrekening (wat heeft het gekost en welke opbrengsten hebben we gerealiseerd). Kortheidshalve verwijzen wij u naar de genoemde onderdelen van de jaarstukken. WVS is onder andere verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) voor de gemeenten Bergen op Zoom, Etten-Leur, Halderberge, Moerdijk, Roosendaal, Rucphen, Steenbergen, Woensdrecht en Zundert. Als vergoeding voor de uitvoering van deze wet krijgen de gemeenten een vast bedrag toegekend in hun participatiebudget SW. Basis hiervoor is een fictieve rijkssubsidie per standaardeenheid (SE), die voor 2020 € 27.016,19 bedroeg. Het aantal SE is geraamd o.b.v. de realisatie van 2019 en een fictieve uitstroom van de SW-doelgroep o.b.v. statistische landelijke uitstroomcijfers.

Daarnaast is er nog een rijksbijdrage ontvangen uit andere gemeenten van medewerkers die bij WVS in dienst zijn maar in een andere gemeente woonachtig zijn. Hiertegenover staat dat voor SW-medewerkers woonachtig in een deelnemende gemeente maar werkzaam bij een ander SW-bedrijf de rijksbijdrage aan dat andere SW-bedrijf moet worden overgedragen. De totale fictieve taakstelling voor 2020 voor WVS is 1.849,23 SE. Rekening houdend met verhuizingen en de taakstelling per gemeente is de onderschrijding 19,51 SE.

Overzicht aantallen SE per gemeente Realisatie Overdracht WVS excl. ivm verhuizingen verhuizingen

Voorlopige taakstelling afgegeven in 2019

Def. fictieve Realisatie taakstelling WVS incl. verhuizingen september-

Onderschrijding

circulaire 2020

Bergen op Zoom Etten-Leur Halderberge Moerdijk Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert Totaal WVS-groep

396,83 204,78 182,18 96,53 506,46 224,78 90,34 75,81 72,29

-1,35 0,69 1,98 0,75 -0,17 -1,85 0,09 -0,23 -0,67

404,84 211,04 191,41 99,09 524,27 230,40 93,87 78,22 72,99

395,48 205,47 184,16 97,28 506,29 222,93 90,43 75,58 71,62

390,17 202,59 179,29 96,44 504,23 219,89 89,78 75,97 71,35

-5,31 -2,88 -4,87 -0,84 -2,06 -3,04 -0,65 0,39 -0,27

1.849,99

-0,76

1.906,14

1.849,23

1.829,71

-19,51

Naast het participatiebudget SW werd in 2020 van de deelnemende gemeenten een bijdrage van € 3.562 per SW-medewerker ontvangen. Naast de rijkssubsidie en de gemeentelijke bijdrage genereert WVS voor de WSW-uitvoering opbrengsten van derden door levering van producten en diensten.

WVS voert voor een tweetal gemeenten nog de Wet Inschakeling Werkzoekenden (WIW) uit. Vanaf 2016 worden leerwerktrajecten voor bijstandgerechtigden met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt uitgevoerd voor het Werkplein Hart van West-Brabant en de ISD Brabantse Wal. Daarnaast zijn er ultimo 2020 157 personen met een indicatie beschut werk in dienst bij WVS.

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 3 van 39

2.

Gerealiseerd resultaat

Het gerealiseerde resultaat over 2020 bedraagt € 4.136.000 positief (inclusief de gemeentelijke bijdrage van € 8.058.000 en vrijval bestemmingsreserve van € 300.000). In 2019 was het resultaat € 2.601.000 positief.( € 2.401.000 resultaat en € 200.000 vrijval bestemmingsreserve) Deze positieve afwijking is vooral te danken aan niet bedrijfsvoerings gerelateerde zaken. Dit waren onder andere de versnelde uitstroom SW t.o.v. de toegekende Rijksbijdrage, Covid-19 subsidie en een betere rijksubsidie per SW-er dan verwacht. 2020 was het jaar van de Covid-19. WVS heeft flinke kosten gehad aan het aanpassen van de werkplekken aan de richtlijnen van het RIVM om ervoor te kunnen zorgen dat haar medewerkers veilig door konden werken. Tevens kampten ook onze klanten met Covid-19. Hierdoor was er omzet verlies. Het totaal resultaat wordt gerealiseerd door drie "hoofd "activiteiten, te weten: A.

Het subsidieresultaat. Dit is de resultante van de ontvangen rijksbijdrage minus de totale personeelskosten verband houdend met het SW-personeel. Hierbij is rekening gehouden met het verschil tussen de taakstelling en de feitelijke realisatie.

B.

Het operationeel resultaat. De toegevoegde waarde gerealiseerd middels alle activiteiten van WVS, inclusief overige opbrengsten en gemeentelijke bijdragen onder aftrek van de personeelskosten van niet SW-personeel, afschrijvingen en rentekosten en overige bedrijfskosten.

C.

De bijzondere lasten. Dit zijn kosten die bijzonder zijn in het kader van de bedrijfsvoering en verband houden met exwerknemers van WVS of fiscale claims uit voorgaande boekjaren of noodzakelijk te treffen voorzieningen. Deze bijzondere lasten zijn, overeenkomstig de BBV-voorschriften gerubriceerd onder de posten waar ze naar hun aard thuis horen.

De herziene begroting 2020 is op 9 december 2019 vastgesteld door het algemeen bestuur. De resultaten zijn als volgt (bedragen in € x 1.000 ) :

a. Subsidieresultaat b. Operationeel resultaat c. Incidentele baten en lasten Resultaat WVS

Werkelijk 2020 -€ 10.076 € 2.014 € 4.140 -€ 3.922

Begroot 2020 -€ 13.559 € 5.501 €0 -€ 8.058

Werkelijk 2019 -€ 11.529 € 5.034 € 713 -€ 5.782

€ 8.058 € 4.136

€ 8.058 €0

€ 8.182 € 2.400

Totale gemeentelijke bijdrage Overschot/tekort gemeentelijke bijdrage

Uit deze analyse blijkt dat het operationeel resultaat € 3.487.000 lager is dan de begroting en € 3.020.000 lager dan 2019. Het tekort op de begrote begeleidingsvergoeding beschut was € 378.000. Door het achterblijven van de afname van leerwerktrajecten is er op de vergoeding begeleiding leerwerktrajecten een tekort van € 270.000 ontstaan. Daarnaast was er een hogere uitstroom van SW-personeel, een lagere instroom beschut en geen nieuwe instroom van participanten bij de groenvoorziening. Door Covid-19 en door gebrek aan personeel heeft er extra inzet van uitzendkrachten plaatsgevonden. De toegevoegde waarde is € 1.183.000 lager dan begroot . Het subsidieresultaat is € 3.483.000 voordeliger dan begroot. In vergelijking met 2019 is het negatieve subsidieresultaat afgenomen met € 1.453.000. De stijging van de rijksbijdrage per SW-er was hoger dan de begrote 2%. Dit komt door de herverdeling van het macrobudget die positief uitviel door een hogere uitstroom landelijk dan in de ramingen meegenomen. De incidentele baten en lasten 2020 bestaan onder andere uit: Afrekening LIV 2019 Afrekening Compensatie transitievergoeding 2015-2019 Covid-19-subsidie Extra kosten ivm implementatie automatiseringsysteem Onderrealisatie WSW

Jaarstukken 2020

-19 52 3880 -300 527 4.140

negatief positief positief negatief positief

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 4 van 39

3.

Financiële positie

Bij de beoordeling van de financiële positie wordt gekeken naar de omvang van de reserves, de omvang van de niet uit de balans blijkende verplichtingen die het karakter hebben van een (potentiële) verplichting, de risico’s vermeld in de risicoparagraaf en de financieringsstructuur. De reserves dienen – voor zover ze niet zijn bestemd – als buffer voor financiële tegenvallers, zodat bij een negatief exploitatieresultaat de bijdragen van de deelnemende gemeenten niet direct dienen te worden verhoogd. Om een volledig beeld van de financiële positie van WVS te verkrijgen dient de omvang van het eigen vermogen mede in relatie tot de omvang van de risico's en de niet uit de balans blijkende verplichtingen te worden bezien. Ter verbetering van de financiële positie van WVS heeft het algemeen bestuur besloten dat de deelnemende gemeenten voor het boekjaar 2020 een financiële bijdrage van € 3.562 leveren per geplaatste SW- medewerker ter financiering van het verwachte tekort. M.b.t. de bestemming van het positieve resultaat verwijzen we naar pagina 37 onder " voorstel tot verwerking van het resultaat".

Algemene Reserve

2016

2017

2018

€ 2.001

€ 1.730

€ 2.577

2019

2020

€ 2.577

€ 2.577

Bestemmingsreserve Compensatie transitievergoeding

€ 1.345

€ 2.317

Bestemmingsreserve Implementatie automatiseringssysteem

€ 300

€0

Bestemmingsreserve 50 jaar WVS

€ 50

€ 100

€ 4.272

€ 4.994

Totaal reservepositie WVS ultimo boekjaar

4.

€ 2.001

€ 1.730

€ 2.577

Besluit begroting en verantwoording 2004

In het BBV is onder meer bepaald dat de jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de toelichting alsmede uit de balans en de toelichting. In een aantal gevallen is, in verband met het van gemeenten en provincies afwijkende karakter van de bedrijfsvoering van WVS, de benaming van de posten van de balans en het overzicht van baten en lasten hierop enigszins aangepast. Het BBV schrijft voor dat een aantal verplichte paragrafen in de jaarrekening moet worden opgenomen. Voor WVS betreffen het de paragrafen welke hierna zijn opgenomen onder hoofdstuk 5 tot en met 9.

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 5 van 39

5. 5.1.

Weerstandsvermogen & risicobeheersing Algemeen

Voor het verkrijgen van een getrouw beeld van de financiële positie ultimo 2020 is inzicht vereist in de risico’s waarvoor in de jaarrekening 2020 geen voorzieningen zijn getroffen. Als risico’s worden beschouwd alle redelijk voorzienbare risico’s, die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal c.q. het eigen vermogen en de omvang van de exploitatie c.q. het exploitatieresultaat. In 2020 hebben de meeste risico's, die in de herziene begroting 2020 werden voorzien, zich niet voorgedaan. Echter heeft er een ander risico grote impact gehad op het bedrijfsvoeringsresultaat, zijnde de pandemie Covid-19. In 2015 heeft op verzoek van het DB van WVS door Deloitte een onderzoek plaatsgevonden naar het benodigde weerstandsvermogen obv een risicokwantificering. Hieruit bleek dat het benodigde weerstandsvermogen circa € 6 miljoen is. Het benodigde weerstandsvermogen kan worden opgesplitst in twee gedeelten. Het eerste gedeelte is het weerstandsvermogen voor risico's die niet door WVS beïnvloedbaar zijn, de externe risico's. Dit bedrag is circa € 3,2 miljoen. Het tweede gedeelte, ad € 2,8 miljoen is voor wel beïnvloedbare risico's, waarvoor beheermaatregelen getroffen kunnen worden, ter vermindering van de risico's. Er is gestart met de verdere opzet en implementatie van een organisatie risicomanagement systeem.

5.2.

Wetgeving en Fiscale Risico's

De recente onderzoeken door de belastingdienst in de afgelopen jaren hebben duidelijk gemaakt dat de belastingwetten in een aantal gevallen voor tweeërlei uitleg vatbaar zijn. Het is derhalve van belang regelmatig informatie uit te wisselen met de belastingadviseurs en er scherp op toe te zien dat alle fiscale regels goed worden toegepast. Desondanks bestaat het risico dat de belastingdienst na een boekenonderzoek concludeert dat bestaande wet- en regelgeving niet goed is toegepast met mogelijk belangrijke financiële gevolgen. Per 1-1-2016 zijn alle overheidsbedrijven in beginsel VPB-plichtig geworden. Met de belastingdienst is overeengekomen dat WVS gebruik kan maken van een vrijstelling en derhalve geen VPB-aangifte hoeft te doen. De situatie wordt jaarlijks opnieuw beoordeeld. WVS voldoet nog aan het 90% criterium. Vanuit de belastingdienst is er eind 2018 meer duiding gekomen omtrent de definitie doelgroep PW. In 2020 heeft er vanuit de belastingdienst middels een bedrijfsgesprek en een steekproef, een toetsing plaatsgevonden omtrent de fiscale toepassingen van WVS op het gebied van BTW. Het onderzoek loopt nog.

5.3.

M&O beleid

Het dagelijks bestuur van WVS zorgt ervoor dat binnen de regelingen en werkprocedures van de WVS voldoende maatregelen worden getroffen om misbruik en oneigenlijk gebruik te voorkomen en ziet erop toe dat deze regelingen en procedures worden nageleefd. Over het verslagjaar 2020 zijn daarbij geen indicaties tot misbruik of oneigenlijk gebruik geconstateerd.

5.4.

Participatiewet risico’s

In de financieringssystematiek van de rijkssubidie SW is er pas duidelijkheid over de toegekende SE (subsidie eenheden) en de hoogte van het bedrag per SE bij de meicirculaire van dat jaar. D.w.z. dat pas in mei 2020 duidelijkheid was over de daadwerkelijk te ontvangen rijksbijdrage. De lpo was ingeschat op 2 % en is effectief 3,2% geworden. Daarnaast was de uitstroom SW in 2019 en 2020 hoger dan landelijk geraamd. Hierdoor ontving WVS voor meer SE subsidie dan zij feitelijk in dienst had. Voor 2021 zal de taakstelling door de onderrealisatie naar alle waarschijnlijkheid naar beneden worden bijgesteld.

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 6 van 39

In de participatieketen van WVS met het Werkplein Hart van West-Brant en de ISD Brabantse Wal, zijn afspraken gemaakt m.b.t. de afname van leerwerktrajecten en het aantal plaatsingen beschut werk. WVS heeft als taak om de begeleidingsorganisatie op deze afspraken af te stemmen. In 2020 zijn helaas de afgesproken aantallen leerwerktrajecten en de plaatsingen beschut niet volledig gehaald. Hierdoor had WVS geen volledige dekking van haar kosten.

5.5.

Ondernemingsrisico

WVS opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft WVS te maken met het normale ondernemersrisico zoals het debiteuren- en voorraadrisico. Voor zover ze kwantificeerbaar zijn, is bij de waardering van de betrokken actiefposten hiermee rekening gehouden. In 2020 vertoont de toegevoegde waarde een negatieve afwijking t.o.v. de begroting. Het risico-scenario van een terugloop van de TW met 5% werd gekwantificeerd op circa € 1,1 miljoen. WVS levert vanuit haar concernstaf diensten aan WVS Schoonmaak VOF. In een SLA zijn afspraken gemaakt ter dekking van die kosten. Daarnaast zijn er niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen, die erg relevant zijn voor de bepaling van de hoogte van het benodigde weerstandsvermogen Openstaande verlofrechten van ambtelijke en SW-medewerkers (1)

€ 4.455.433

Vakantiegeldverplichting ( juni tot en met december) SW-medewerkers (2)

€ 2.233.613 € 6.689.046

5.6.

Financiele kengetallen

Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

Jaarrekenin g (2020) 7,64%

Begroting (2020) nvt

Jaarrekening (2019) 10,14%

7,44% 35,37% -0,62% nvt nvt

nvt nvt 0,00% nvt nvt

9,83% 26,24% 1,54% nvt nvt

Begroting Jaarrekening (2019) (2018) nvt 15,21%

nvt nvt 0,00% nvt nvt

14,74% 17,73% 0,73% nvt nvt

Begroting (2018) nvt

Jaarrekening (2017) 16,76%

Begroting (2017) nvt

nvt nvt 0,00% nvt nvt

16,24% 5,97% -0,63% nvt nvt

nvt nvt 0,00% nvt nvt

De netto schuldquote is gedaald, de verbetering heeft zijn oorsprong in de verbeterde liquiditeitspositie vanwege incidentele baten welke in het nog te bestemmen resultaat zitten. De solvabiliteitratio is verbeterd omdat het nog te bestemmen resultaat erg positief is. Exploitatieruimte bij WVS is gezien de wijze waarop de gemeenten de exploitatietekorten met de gemeentelijke bijdrage dekken, altijd rond 0%

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 7 van 39

6.

Treasuryparagraaf

In het kader van de wet FIDO (Financiering decentrale overheden) is een toelichting op het treasurybeleid vereist. In deze paragraaf wordt achtereenvolgens aandacht besteed aan de interne en externe ontwikkelingen die het treasurybeleid beïnvloeden, het risicobeheer, het kasgeldbeheer, de administratieve organisatie en de informatievoorziening over treasury.

6.1.

Interne en externe ontwikkelingen die het treasurybeleid beïnvloeden

In 2018 heeft de BNG een extra kostenpost geintroduceerd. Voor alle niet gebruikte maar wel beschikbaargestelde rekeningcourantlimieten moet worden betaald. Hierdoor heeft er een herafweging plaatsgevonden m.b.t. de hoogte van deze kredietlimtiet. Binnen WVS is er vooral extra liquiditeitsbehoefte in de eerste 7 maanden, de maanden erna wordt dit weer minder. Er is gekozen voor een verlaging van het kredietlimiet per 1-1-2019. Indien nodig worden er tijdelijke extra kortlopende kasgeldleningen aangetrokken. Het rekeningcourant-krediet bij de BNG is in 2020 afgenomen met € 2.751.828,-. \

6.2.

Risicobeheer

Binnen het risicobeheer worden een viertal risico’s onderscheiden: renterisico, kredietrisico, intern liquiditeitsbeheer en valutarisico. Gezien de omvang van (mogelijke) risico’s c.q. kosten en de verantwoording die hierover afgelegd moet worden, wordt hier alleen afzonderlijk aandacht besteed aan het renterisico. Per eind 2020 heeft WVS nog vijf langlopende leningen lopen met een restant schuld van € 8.603.612. De leningen hebben een vast rentepercentage gedurende de gehele looptijd van de lening. Het gemiddeld rentepercentage voor deze leningen bedraagt 3,62 %. Over het rekening-courantsaldo wordt wel renterisico gelopen. Dit saldo is in de loop van 2020 toegenomen van € 410.000 negatief ultimo 2019 naar positief € 2.341.828 ultimo 2020.

6.3.

Administratieve organisatie van de treasuryfunctie

De randvoorwaarden voor het treasurybeleid liggen vast in het Mandaatstatuut en in het Financierings- en beleggingsstatuut (Treasurystatuut WVS). Het laatste is op 17 december 2001 door het Algemeen Bestuur vastgesteld en op 27 januari 2020 laatstelijk aangepast aan gewijzigde wetgeving. In het Treasurystatuut WVS is de regelgeving van de Wet FIDO verwerkt. De organisatie rond de treasuryfunctie is gecentraliseerd. Vanuit het hoofdkantoor worden alle bankrekeningen beheerd en gecontroleerd, wordt het debiteurenbeheer gevoerd, worden alle betalingen uitgevoerd en worden de kapitaalstromen gecoördineerd. Maandelijks wordt er een liquiditeitsoverzicht opgesteld, waarop de in- en uitgaande geldstromen gespecificeerd staan weergegeven van de diverse bankrekeningen.

6.4.

Informatievoorziening voor de financieringsfunctie

De informatievoorziening is eveneens geregeld in het Treasurystatuut WVS. In de loop van 2001 is de informatievoorziening conform dit statuut tot stand gebracht en in 2020 aangepast aan de wijzigingen. Verder worden de vereiste rapportages volgens het Beleidskader voor het financieel toezicht op gemeenten en gemeenschappelijke regelingen ter toetsing aan de Provincie toegezonden.

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 8 van 39

6.5.

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet bedraagt 8,2 % van het begrotingstotaal. In het kader van de wet FIDO zijn in 2020 per kwartaal de bedragen als volgt: ( in € x 1.000) kwartaal 1 kwartaal 2 kwartaal 3 kwartaal 4 Gemiddelde netto vlottende schuld -/- gemiddeld overschot vlott. middelen -279 -969 -180 -764 Omvang Kasgeldlimiet

7.037

7.037

7.037

7.037

Ruimte kasgeldlimiet

7.316

8.006

7.217

7.801

6.6

Renterisiconorm

De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en rente-herzieningen niet meer mogen bedragen dan 20 % van het begrotingstotaal, omdat er anders teveel rente risico zou worden gelopen. Aflossing langlopende leningen 2020 Aflossing kasgeldlening

1.798 4.000 5.798

Begrotingstotaal Renterisiconorm (20 % van begrotingstotaal) WVS voldoet aan de norm

85.822 17.164

7.

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

De kapitaalgoederen in eigendom van WVS bestaan uit: Bedragen x 1.000 € Grond Voorzieningen aan terreinen Gebouwen Installaties Machines Automatiseringsapparatuur Inventarissen Vervoermiddelen

boekwaarde ult.2020

ult.2019

1.970 124 8.174 1.060 403 71 247 3.505

1.970 145 8.504 975 417 144 295 2.959

15.554

15.409

Vestiging, Ravelstraat 145 te Bergen op Zoom Vestiging, Vaartveld 12 te Roosendaal Vestiging, Bosstraat 48 te Roosendaal Hoofdkantoor en vestiging, Bosstraat 81 te Roosendaal Vestiging, Munnikenheiweg 46 te Etten-Leur

ult.2020 3.857 2.446 1.041 1.549 2.435

ult.2019 3.987 2.577 1.023 1.514 2.493

Totaal boekwaarde per ultimo

11.328

11.594

Totaal boekwaarde per ultimo

De bedrijfspanden betreffen de navolgende locaties:

Voor de bedrijfspanden is een meerjarig onderhoudsplan gemaakt en in de loop van de jaren steeds aangescherpt. Hierin zijn alle voorkomende onderhoudsactiviteiten opgenomen. Er wordt afgeschreven op basis van de samenstellende delen van het kapitaalgoed. De uitgaven voor de te onderscheiden samenstellende delen worden afzonderlijk verwerkt en afgeschreven aan de hand van de economische / technische levensduur. Bij deze benadering is er geen sprake van levensduurverlengend groot onderhoud van het actief als geheel, maar van vervanging van de betreffende onderdelen (indien geheel afgeschreven) en is het vormen van een voorziening voor groot onderhoud niet aan de orde.

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 9 van 39

De industriële bedrijfspanden zijn gebouwd in 1994, 1999 en 2000 en worden goed onderhouden. Ten opzichte van 2019 zijn de totale onderhoudskosten gestegen met € 568.000. De totale onderhoudskosten zijn:

Onderhoudskosten bedrijfspanden

€

in € x 1.000 begroot 66 € 200

De machines betreffen de machines in gebruik bij de divisies Industrie en Diensten. De onderhoudskosten hiervan zijn:

€

540

€

360

€

422

De automatiseringsapparatuur betreft de bij WVS in gebruik zijnde hard- en software. De onderhoudskosten hiervan zijn:

€

670

€

400

€

271

De inventaris betreft de bij WVS in gebruik zijnde inventarissen. De onderhoudskosten hiervan zijn:

€

37

€

40

€

154

De vervoermiddelen betreffen de bij WVS in gebruik zijnde bedrijfsauto’s. Voor ca. 50 % zijn hiervoor meerjarige onderhoudscontracten afgesloten. De totale onderhoudskosten hiervan zijn:

€

291

€

180

€

305

Schoonmaakkosten en overige onderhoud

€

630

€

475

€

458

Totaal onderhoudskosten

€

2.234

€

1.655

€

1.667

2020

Jaarstukken 2020

2019 €

57

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 10 van 39

8.

Paragraaf bedrijfsvoering

In het Besluit Begroting en Verantwoording zijn een aantal paragrafen verplicht gesteld. Eén daarvan betreft de bedrijfsvoering. De bedrijfsvoeringparagraaf dient inzicht te geven in de stand van zaken en de beleidsvoornemens omtrent de bedrijfsvoering. Hierbij wordt onderscheid gemaakt in: personeel & organisatie, financieel beheer, bestuurssecretariaat en facilitaire dienstverlening.

8.1

Personeel & Organisatie

Ziekteverzuim - 2020 WVS totaal

WSW 18,31%

regulier 6,15%

Arbodienst WVS beschikt over een gecertificeerde, interne Arbodienst. Ook in 2020 heeft deze dienst de nodige ondersteuning geleverd aan de bedrijven van WVS en geadviseerd met betrekking tot verzuimpreventie, verzuimbegeleiding en re-integratie. Tevens is er in 2020 extra aandacht besteed aan en advies gegeven over het onderwerp corona. In 2019 is gestart met de inzet van een praktijkondersteuner van de bedrijfsarts die via taakdelegatie werkt. Eind 2020 is een vacature geplaatst voor een tweede praktijkondersteuner van de bedrijfsarts. De inzet is om de bedrijfsarts te ontlasten en om de dienstverlening te optimaliseren. Het jaar 2020 stond voor WVS Arbodienst in het teken van gaan werken met een nieuw systeem voor bewerken, verwerken en opslag van het medisch dossier. Daarnaast zijn er acties verricht voor het mogelijk overgaan van een vangnet regeling (volledig gecertificeerde arbodienst) naar een maatwerkregeling (persoonscertificering). Afdeling Arbeidsontwikkeling De afdeling Arbeidsontwikkeling bestaat uit een aantal afdelingen die allemaal gericht zijn op ontwikkeling, begeleiding, ondersteuning en onderzoeken van de medewerkers/kandidaten werkzaam in onze organisatie. Deze ondersteuning wordt geboden in de vorm van trajectbegeleiding, (job)coaching, onderzoek, diagnose, observatie, training en opleiding.

In 2020 zijn het aantal plaatsingen in de diverse trajecten gestagneerd in verband met de coronasituatie. Er is in het eerste kwartaal veel actie ingezet en energie gestoken op het toepassen van e-learning en het verzorgen van Nederlandse taal ondersteuning. Echter, ook hier door corona is het wat gestagneerd. In 2020 zijn een aantal trajectbegeleiders lid geworden van powerteams die het project praktijkverklaringen/MBO bouwstenen samen met collega’s vorm dienen te geven. Bedrijfsmaatschappelijk werk Het coronavirus, en alle maatregelen daar omheen, heeft op behoorlijk wat medewerkers veel effect. Het brengt spanning en angst met zich mee. Dit voor zowel medewerkers die tot de risicogroepen horen als voor medewerkers die daar niet direct toe behoren. Naast angst om zelf ziek te worden speelt ook zorg om de gezondheid van familie- of gezinsleden een rol. Ook hebben medewerkers duidelijk meer last van eenzaamheid doordat de voor hen zo belangrijke activiteiten buitenshuis (en daarmee de sociale contacten die daarbij horen) niet of nauwelijks door kunnen gaan.

2020 was ook voor het bedrijfsmaatschappelijk werk een uitzonderlijk jaar waarin we geleid door de richtlijnen rondom het veilig werken ( zo min mogelijk verplaatsingen tussen de verschillende vestigingen en het beperken van het aantal directe contacten op één dag) een nieuwe manier moesten vinden om toch in contact te kunnen blijven met medewerkers en contacten te kunnen voortzetten. Het was voor zowel ons als de medewerkers even wennen, maar vaak was het videobellen met medewerkers een goed alternatief voor een persoonlijk gesprek zoals we dat eigenlijk altijd gewend waren. Het werken en gesprekken voeren op afstand zorgde wel voor wat praktische problemen waarbij problemen van medewerkers die vooral van praktische (administratieve aard) waren soms wat lastiger waren. Ook doorverwijzen naar externe instanties was lastiger. Door de maatregelen rondom het coronavirus werden behandelingen of ingrepen soms uitgesteld of was de wachttijd langer. Ook dit was merkbaar lastig voor de betrokken medewerkers.

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 11 van 39

Personeelsadvisering & -administratie Wegens de wijziging in de Wet Sociale Werkvoorziening is er sinds enkele jaren nagenoeg geen instroom in de SW meer. De enige instroom bestaat uit naadloze overplaatsingen vanuit gemeentes buiten ons werkgebied. Wel zijn er inmiddels een flink aantal beschut werkers, te weten 157 personen, in dienst via Flexkompaan B.V. Ook zijn er momenteel 19 participanten werkzaam bij WVS. We voeren daarnaast nog de leerwerktrajecten uit en hebben middels diverse projecten medewerkers en stagiaires aan het werk bij WVS. De afdelingen personeelsadvisering, opleidingen en personeelsadministratie zijn begin 2019 samengevoegd en onder 1 nieuwe leidinggevende gepositioneerd. Sinds eind 2019 zijn de afdeling R&A en Personeelsadministratie fysiek in 1 kantoor getrokken en zitten zij inmiddels dichter bij de adviseurs. Deze wijzigingen tezamen heeft de onderlinge samenwerking, afstemming en efficiency bevorderd. Naast de reguliere taken zoals onder andere de coördinatie van het wervings- en selectieproces, ondersteunen bij de uitvoering van het opleidingsplan, het bevorderen en begeleiden van doorstroom en de ondersteuning en advisering bij verzuimbegeleiding heeft de afdeling ook in 2020 weer geparticipeerd in een aantal projecten. Zo heeft de optimalisatie van werkprocessen in het integrale systeem Afas de nodige aandacht gevraagd.

Daarnaast hebben zij zich onder andere bezig gehouden met de transformatie van de functie van werkleider naar teamleider bij het Industrie bedrijf. Bij de schoonmaak werd medewerking en ondersteuning verleend aan het opzetten van de Topacademie, een project waarbij middels inzet van stagiaires wordt voorgesorteerd op een baan bij WVS. Beide projecten worden in 2021 verder uitgerold bij de andere bedrijven. Ook werd het participanten Groen project voortgezet. Het participanten Groen project en het cultuurproject werden in 2020 voortgezet. In 2020 werd tevens een start gemaakt met de inventarisatie van Inleen tijdelijke krachten binnen WVS. Een advies en werkafspraken hierover volgen in 2021. Een aantal P&O-adviseurs hebben al een aantal jaar hun takenpakket uitgebreid met het verrichten van loonwaardemetingen en jobcoachtrajecten. Ter verdere professionalisering en het efficiënter inrichten van de organisatie, is de afdeling continu bezig met verbetertrajecten in het kader van Lean. Tot slot hebben de afdelingen direct en indirect ondersteuning verleend aan het in goede banen lijden van de extra activiteiten als gevolg van de corona maatregelen, waaronder de beoordeling en registratie van aan- en afwezigheid hieromtrent.

Team Specialisten Het team bestaat uit 4 medewerkers : een adviseur pensioenen en sociale verzekeringen, twee beleidsmedewerkers en een coördinator duurzame inzetbaarheid. De afdeling is geëvolueerd van specialisme in rechtspositionele zaken naar een meer divers takenpakket, waarin iedere medewerker een eigen expertise heeft. Het team ondersteunt de organisatie met het geven van voorlichting en adviezen op een breed gebied van wet- en regelgeving. Niet alleen wetten wijzigen, maar ook cao’s en jurisprudentie geven aanleiding tot het formuleren van nieuw beleid en voorlichting in de organisatie. Items waaraan het afgelopen jaar extra aandacht is besteed, waren o.a. de invoering Wet Arbeidsmarkt in Balans per 1 januari 2020 en de gevolgen hiervan voor de arbeidsvoorwaardenregeling van regulier personeel Flexkompaan. Ook de invoering van de Wet Normalisering Rechtspositie Ambtenaren, Eigen Risico Drager (ERD) Ziektewet voor ambtelijk en SW- medewerkers en fiscale zaken als RVU, werden opgepakt. In 2020 is tevens een onderzoek afgerond naar ERD Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgeschikten (WGA) voor ambtelijk personeel. Per 1 januari 2021 is WVS voor deze entiteit eigen risicodrager WGA geworden. De coördinator duurzame inzetbaarheid heeft het Medewerkerstevredenheidsonderzoek opgezet en heeft diverse initiatieven ontplooid op het gebied van vitaliteit en duurzame inzetbaarheid.

In 2020 is de aandacht natuurlijk ook uitgegaan naar de arbeidsrechtelijke gevolgen van de pandemie. Een in-company workshop werd georganiseerd om adviseurs goed te informeren op dit vlak. Om medewerkers die vanwege corona niet naar het werk konden komen te ondersteunen, zijn er belteams in het leven geroepen. Daarbij zijn verschillende hulpmiddelen ingezet, zoals dagboekje en verwijzing naar websites. Overige werkzaamheden van het team in het afgelopen jaar: Het proces invoering AFAS op het onderdeel HRM begeleiden. Hierin is in het afgelopen jaar veel tijd gaan zitten en de verwachting is dat dit ook voor het komende jaar nodig zal zijn om tot een optimaal gebruik van AFAS te komen. Overige werkzaamheden waren o.a. uitvoering loonwaardemetingen, vervangen P&O-adviseur, toezien op korting ophoging arbeidsongeschiktheidsuitkeringen, controleren no-riskpolissen en coachingstrajecten voor stafpersoneel. Binnen de regio en de provincie wordt overleg gevoerd en samengewerkt om zoveel mogelijk wet- en regelgeving eenduidig toe te passen. Het team verzorgt een nieuwsbrief om medewerkers te informeren over wijzigingen en ontwikkelingen op P&O-gebied.

Het team toetst beslissingen van UWV en adviseert bij het indienen van bezwaarschriften premievaststelling werkhervattingskas en overige wetstechnische aangelegenheden ter ondersteuning van de afdeling Advies en Administratie van het P&O-dienstencentrum. De afdeling is daarnaast contactpersoon op werkgeversniveau voor UWV, zorgverzekeraars, Pensioenfondsen PWRI, ABP en Loyalis. Salaris administratie De salarisadministratie heeft in 2020 te maken gehad met de overgang naar het nieuwe HR en Payroll systeem AFAS. Dit in combinatie met een hoog ziekteverzuim heeft een roerig jaar veroorzaakt. In de loop van 2020 is er tijdelijk extra ondersteuning ingezet en heeft het hoofd salarisadministratie ervoor gekozen een stapje terug te doen. Met ingang van 1 november 2020 is er een nieuw hoofd salarisadministratie gestart en is de verwachting dat de rust zal wederkeren. Ondanks bovenstaande is de salarisadministratie het gehele jaar in staat geweest om de salarissen tijdig en correct te betalen.

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 12 van 39

De Financiële Administratie, Controlling, ICT, Projectburo en de afdeling Financial Audit/ KAM vallen onder de verantwoording van het concernhoofd FI&A. Financiële Administratie De afdeling is gehuisvest in de Bosstraat 81. De decentrale bedrijven- en de concernadministratie zijn samengevoegd. Hier worden, naast het totale financiële beheer, de administraties gevoerd voor Propeople Holding BV, WVS Facilitair BV, Flexkompaan BV, de Stichting Op Weg Naar Werk en Stichting Werkwijs West-Brabant, CZPN, Stichting MetWerk en het Administratiekantoor in opdracht van de gemeenten voor de Wiw/ID. ICT In 2020 heeft de digitale transitie binnen WVS nog verder zijn intrede gedaan. Na de ingebruikname van het nieuwe ERP systeem per 01-012020 van AFAS voor de bedrijfsonderdelen, Industrie, P&O, Salarisadministratie, Inkoop, Detachering, Finance en CRM, is er ook uitvoering gegeven aan de verdere procesoptimalisatie van de werkprocessen. Daarnaast is de aanbesteding van de nieuwe kantoorautomatisering en moderne werkplek afgerond en de uitvoering hiervan in Q3 2020 opgestart.

De navolgende projecten en activiteiten zijn in het kader van de ICT professionaliseringslag uitgevoerd: • ISO27001 en NEN7510 certificering van de applicatie voor de WVS Arbodienst • Opstellen informatie beveiligingskaders/beleid en plan in het kader van de BIO compliance • Aanbesteding afgerond voor de vervanging van de huidige Server, LAN, Wifi, WAN en werkplek infrastructuur naar een flexibele en betalen op basis van gebruik moderne toekomstvaste infrastructuur • Transitie van de ICT afdeling naar een regie organisatie door gebruik te maken van het IaaS/DaaS model Projectburo In 2020 stond bij het projectbureau de overgang naar Afas centraal. Er is zeer veel werk verzet en gepionierd om een en ander op een juiste wijze in te richten om de zowel de interne- als de externe klanten te kunnen voorzien van de juiste informatie en financiële afhandeling aangaande de projecten beschut werk, leerwerktrajecten, project participanten Groen, jobcoachtrajecten, loonwaardemetingen en UWV trajecten. Vooral de inrichting van beschut werk, leerwerktrajecten en jobcoaching heeft veel tijd in beslag genomen. Ook de controlerende en signalerende taak van het projectbureau binnen onze organisatie blijkt een essentieel onderdeel van het werk om de juiste gegevens aan de interne- en externe opdrachtgevers te kunnen verstrekken.

In 2020 is veel aandacht besteed aan de reeds lopende projecten maar de nodige extra inspanningen moesten worden verricht om alle informatie te ontvangen met betrekking tot het project Van Praktijkverklaring naar MBO diploma.

Financial Auditing / KAM De afdeling blijft zich verder ontwikkelen naar een centrale afdeling die WVS breed aandacht heeft voor de arbeidsomstandigheden en veiligheid binnen het hele bedrijf. Daardoor kan problematiek meer in samenhang worden aangepakt. Een goed voorbeeld is de aanpak van de actualisatie van de verschillende RI&E’s binnen WVS. Ook is er in 2020 aandacht besteed aan de verdere optimalisering van het managementproces in het kader van het kwaliteitsdenken. In 2020 is een start gemaakt met de inventarisatie voor de rechtmatigheidsverantwoording die waarschijnlijk ingevoerd gaat worden in 2021. De intentie is om de werkwijze voor 2021 hier al op in te richten.

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 13 van 39

8.3

Bestuurssecretariaat

Concernafdeling Bestuurssecretariaat De concernafdeling Bestuurssecretariaat bestaat uit de afdelingen Marketing & Communicatie, Documentaire Informatievoorziening en Directiesecretariaat. Deze drie afdelingen hebben ieder hun eigen takenpakket (zie hierna). Daarnaast biedt de afdeling ondersteuning aan het Algemeen (5*) en het Dagelijks Bestuur (13*), de Klachten- & geschillencommissie (2*), de Algemene vergaderingen van Aandeelhouders van Propeople Holding BV en dochterondernemingen (4*), de Raad van Commissarissen van Propeople Holding BV (4*), alsmede aan de Cliëntenraad SW (0*). In 2020 behandelde de Klachten- & geschillencommissie 4 klachten, waarvan er drie ongegrond, één gegrond en één gedeeltelijk niet-ontvankelijk werden verklaard. Het Bestuurssecretariaat biedt tevens juridische ondersteuning aan het totale concern. In 2020 traden twee wijzigingen op in het bestuur van WVS-groep. Wethouder Zwiers (Moerdijk) werd in februari 2020 in het algemeen bestuur opgevolgd door wethouder Dingemans en wethouder Jacobs (Bergen op Zoom) werd in mei 2020 opgevolgd door wethouder De Lange. In maart 2020 overleed de heer Moerkens, lid van de Raad van Commissarissen van Propeople Holding BV. Deze vacature is (nog) niet ingevuld. De Raad van Commissarissen bestaat nu uit de heer Groffen (voorzitter) en de heer Van Oorschot. *Tussen haakjes het aantal vergaderingen in 2020.

Afdeling Marketing & Communicatie In 2020 heeft de afdeling Marketing & Communicatie door de coronacrisis een groot deel van de tijd besteed aan in- en externe communicatie rondom het coronavirus. Daarnaast is er aan de hand van het jaarplan 2020 een breed scala aan activiteiten uitgevoerd. Er is gewerkt aan het positioneren van WVS (als leerwerkbedrijf) door middel van diverse soorten content (blogs, video, social media, nieuwsberichten, nieuwsbrieven, jaarverslag etc.). Er is net als in voorgaande jaren ook actief ondersteuning verleend aan diverse regionale projecten en samenwerkingen, zoals Perspectief op Werk, het Werkgevers Servicepunt West-Brabant, de MBO-Praktijkverklaringen en het MVO werkgeversnetwerk Metwerk. Voor WVS Schoonmaak is er een communicatieplan gemaakt dat mede door de afdeling zal worden uitgevoerd in de komende jaren. Door de aandacht voor communicatie rondom het coronavirus, zijn niet alle acties uit het jaarplan 2020 uitgevoerd. In 2021 worden deze zaken alsnog opgepakt evenals nieuwe acties om WVS en haar regionale ketenpartners te ondersteunen in marketing en communicatie.

Afdeling Documentaire Informatievoorziening De doelstelling van de afdeling DIV luidt: Het bewaren, ontsluiten en beschikbaar stellen van documenten en informatie voor en aan WVS met in achtneming van de wettelijke vastgestelde richtlijnen en op een uniforme, voor de gehele WVS-groep geldende, wijze. Door zowel analoge als digitale archivering, een gedegen registratie van in- en uitgaande post als bibliotheekwerkzaamheden werkt men bij de afdeling DIV aan het bereiken van deze doelstelling. In 2020 is het verslag over de uitvoering van de Archiefwet in het voorgaande jaar (2019) uitgebracht aan gedeputeerde staten van Noord-Brabant, met wederom als beoordeling ‘voldoet’. In 2021 zal het verslag over 2020 aan gedeputeerde staten worden toegezonden. Afdeling Directiesecretariaat De afdeling Directiesecretariaat houdt zich bezig met de secretariële ondersteuning van de algemeen directeur en de overige leden van het directie- en managementteam. Komend jaar zal gebruikt worden om de diensten te intensiveren. Daarnaast is deze afdeling verantwoordelijk voor de receptie en de telefooncentrale op het hoofdkantoor aan de Bosstraat 81 en het kantoor aan de Bosstraat 48 te Roosendaal. Ook de catering c.q. het beheer van de (4) bedrijfsrestaurants is bij deze afdeling ondergebracht. In verband met corona is de dienstverlening aangepast en zijn er geen extra festiviteiten gehouden.

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 14 van 39

8.4

Facilitaire dienstverlening

De facilitaire dienstverlening bestaat uit het gebouwenbeheer van de vijf bedrijfspanden van WVS en enkele steunpunten van het werkbedrijf.

De afdeling gebouwenbeheer is verantwoordelijk voor het in goede staat houden van de bedrijfspanden in eigendom van WVS. Tevens is zij verantwoordelijk voor alle wijzigingen en aanpassingen die plaats moeten vinden. In 2020 zijn onder meer de volgende activiteiten door gebouwenbeheer uitgevoerd:

•Het aanpassen van het meer-jaren onderhoudsplan en het uitvoeren van diverse urgente reparaties. • Het herzien van een aantal onderhoudscontracten. • Het verhelpen van storingen en het reageren op klachten en wensen van de gebruikers van de gebouwen. • Het organiseren en begeleiden van interne verhuizingen van de diverse afdelingen en/of werkplekken. • Het inspecteren van diverse elektrische installaties, volgens NEN 3140. • Het uitvoeren van het curatief onderhoud betreffende de daken van de vijf bedrijfspanden.Tevens het jaarlijks keuren en certificeren van de valbeveiligingen van de bedrijfspanden. • Het inspecteren van diverse waterleidinginstallaties en keerkleppen op legionellabesmetting. • Investeren in energiebesparende maatregelen zoals isolatie, LED-verlichting en HR++ beglazing • Energie-audit EED (Energy Efficiency Directive): WVS valt onder het Activiteitenbesluit en moeten voldoen aan de Europese EnergieEfficiency Richtlijn (EED).

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 15 van 39

9.

Paragraaf verbonden partijen

WVS heeft ultimo 2020 vier verbonden partijen. Drie besloten vennootschappen die (in)direct voor 100 % eigendom zijn en een vennootschap onder firma met een 50 % deelname. De gegevens van de verbonden partijen zijn: A. Naam en vestigingsplaats: Propeople Holding B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Het oprichten en het besturen van ondernemingen en vennootschappen en het op enigerlei andere wijze daarin deelnemen met als doel om in voorkomende gevallen gebruik te kunnen maken van private samenwerking voor het scheppen en behouden van werkgelegenheid voor de doelgroep. Belang WVS: WVS is 100 % aandeelhouder. Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigenvermogen en uitstaande lening Eigen vermogen: begin 2020 € 136.000 en eind 2020 € 285.000 Vreemd vermogen lang: begin 2020 € 300.000 en eind 2020 € 200.000 Resultaat 2020: € 151.000 winst (2019: € 99.000 winst). Toelichting: In begin 2007 is Propeople Holding B.V. opgericht. Er is een serviceniveauovereenkomst afgesloten met WVS-Groep voor de directievoering, alsmede het administratief beheer. Voor verder toelichting zie de toelichting bij financiele activa op pagina 25. B. Naam en vestigingsplaats: Flexkompaan B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Het detacheren van medewerkers bij WVS en/of met haar verbonden partijen. Belang WVS: WVS is indirect 100 % aandeelhouder van Flexkompaan B.V.

Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigenvermogen Eigen vermogen: begin 2020 € 17.000 en eind 2020 € 20.000 Vreemd vermogen lang: niet van toepassing. Resultaat 2020: € 2.000 (2019: € 0). Toelichting: In 2005 is Flexkompaan B.V. opgericht als “Personeels BV” voor WVS. Propeople Holding B.V. is 100 % aandeelhouder van Flexkompaan. Tussen WVS en Flexkompaan is een service niveau overeenkomst gesloten waarin de dienstverlening is geregeld.

C. Naam en vestigingsplaats: WVS Facilitair B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Door het aanbieden van activiteiten op het gebied van facilitaire dienstverlening wordt werkgelegenheid gecreëerd voor personen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Middels WVS Facilitair BV worden deze personen opgeleid voor een baan in de reguliere facilitaire dienstverleningsbranche. Belang WVS: WVS is indirect 100 % aandeelhouder van WVS Facilitair B.V. Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigenvermogen Eigen vermogen: begin 2020 € 374.000 ; eind 2020 € 448.000 Vreemd vermogen lang: begin 2020 € 0 en eind 2019 € 0 Resultaat 2020: € 173.000 winst (2019: € 129.000 winst) Toelichting: Het resultaat is uitgekeerd aan Propeople Holding BV. D. Naam en vestigingsplaats: Vennootschap onder firma "WVS Schoonmaak" te Roosendaal Openbaar belang: Door het aanbieden van activiteiten op het gebied van schoonmaakdiensten wordt werkgelegenheid gecreëerd voor personen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Bij Vof WVS Schoonmaak worden deze personen opgeleid voor een baan in de reguliere schoonmaakbranche. Belang WVS: WVS is indirect 50 % vennoot in Vof WVS Schoonmaak.

Risico's: Facilitair BV is hoofdelijk aansprakelijk voor de verplichtingen van WVS Schoonmaak VOF Eigen vermogen: begin 2020 € 744.000; eind 2020 € 760.000 Vreemd vermogen lang: niet van toepassing Resultaat 2020: € 353.000 winst (2019: € 264.000 winst). Toelichting: In juni 2009 is door WVS Facilitair B.V. een 50 % deelname verworven in Vof WVS Schoonmaak. Tussen WVS en Vof WVS Schoonmaak is een service niveau overeenkomst gesloten waarin de dienstverlening is geregeld. WVS Schoonmaak V.O.F. opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft WVS Schoonmaak V.O.F. te maken met het normale ondernemersrisico zoals het debiteurenrisico. Voor zover ze kwantificeerbaar zijn, is bij de waardering van de betrokken actiefposten hiermee rekening gehouden. Veel van de omzet van WVS Schoonmaak V.O.F. wordt in onderaanneming uitgevoerd voor WVS Groep, gezien deze zijn aanbesteed middels artikel 2.8.2 ‘voorbehouden aan SW bedrijven'. De meest gebruikelijke contractvorm welke binnen de WVS Schoonmaak V.O.F. wordt gehanteerd zijn onbepaalde tijd contracten.

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 16 van 39

WVS-Groep Jaarrekening 2020 Roosendaal, 1 april 2021

Aldus opgemaakt op: 1 april 2021

Aldus vastgesteld op: 12 juli 2021

Algemeen Directeur: Dhr. J.H.G.Koopman

Voorzitter Algemeen Bestuur: Dhr. L.G.M. Van der Beek

Concernhoofd FI&A: Mevr. W.C.C.J. Faijaars

Bestuurssecretaris: Dhr. P.F.J.M. Havermans

Aangeboden aan het Algemeen Bestuur ter behandeling in de vergadering van 12 april 2021.

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 17 van 39

Balans (x € 1.000) Activa

31-12-2020

31-12-2019 Passiva

Vaste activa Materiële activa (investeringen met een economisch nut) Materiële vaste activa Financiële activa - kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - leningen verstrekt aan deelnemingen

31-12-2020

31-12-2019

2.577 2.436 4.136 9.149

2.577 1695 2.601 6.873

9

6

8.603

10.401

17.761

17.280

4.736

5.484

2.773 600

3.074 353

8.109

8.911

25.870

26.191

Eigen vermogen

15.717

18 200

Algemene reserve Bestemmingsreserve 15.449 Gerealiseerd resultaat Totaal eigen vermogen Voorzieningen 18 300 Voorzieningen

De vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken

Totaal vaste activa

15.935

15.767

Vlottende activa

Voorraden (grond- en hulpst.) Uitzettingen met een rentetypsche looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Te ontvangen uitkeringen van Ned. Overheid Overige te ontvangen bedragen

Vlottende passiva

722 5.506 2.343

Netto vlottende schulden met een rente912 typische looptijd korter dan één jaar 5.623 Overige schulden 52 Overlopende passiva

843 521

3.375 462

Totaal vlottende activa

9.935

10.424

Totaal generaal

25.870

26.191

Jaarstukken 2020

Totaal vaste financieringsmiddelen

Totaal vlottende passiva

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 18 van 39

Overzicht van baten en lasten (x € 1.000) 2020

Begroot Intiële begroting 2020 2020

2019

Baten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

30.877 -17 -8.949

32.427 0 -9.951

32.560 0 -9.992

32.341 -266 -9.420

Toegevoegde waarde

21.911

22.476

22.568

22.655

Bijdragen overheden Overige opbrengsten

64.741 2.528

61.061 2.335

61.444 2.844

61.989 2.553

Subtotaal

67.269

63.396

64.288

64.542

Totaal baten

89.180

85.872

86.856

87.197

Personeelskosten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten

-77.806 -1.618 -5.775

-79.665 -1.680 -4.300

-63.222 -1.680 -21.187

-77.844 -1.624 -5.142

Totaal bedrijfskosten

-85.199

-85.645

-86.089

-84.609

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór rente

3.981

227

767

2.588

Rentebaten en -lasten

-145

-227

-227

-187

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

3.836

0

540

2.401

Mutaties in reserves - baten Mutaties in reserves - lasten

1.860 1.560

Gerealiseerd resultaat

4.136

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

Lasten

200

0

0

2.601

pagina 19 van 39

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Op de jaarrekening zijn de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (verder BBV) van toepassing. Deze bepalingen zijn met ingang van het begrotingsjaar 2004 van toepassing. Indien optellingen ogenschijnlijk niet lijken te kloppen, is dit slechts het resultaat van afrondingsverschillen. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van de historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden, tenzij bij de betreffende balanspost anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts verantwoord voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Uitzonderingen hierop zijn de personele verplichtingen genoemd in de paragraaf Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen. Voor deze “jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume” mogen geen voorzieningen worden opgenomen (artikel 44, lid 3 BBV).

In het BBV is onder meer bepaald dat de jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de toelichting alsmede uit de balans en de toelichting. In een aantal gevallen is, in verband met het van gemeenten en provincies afwijkende karakter van de bedrijfsvoering van de WVS-groep, de benaming van de posten van de balans en het overzicht van baten en lasten hierop enigszins aangepast. Het BBV schrijft voor dat een aantal verplichte paragrafen in de jaarrekening moet worden opgenomen. Voor WVS betreft dit de volgende paragrafen:

• Weerstandsvermogen & risicobeheersing: zie paragraaf 5 onder “Algemeen”. • Financiering: zie paragraaf 6 onder “Algemeen”. • Onderhoud kapitaalgoederen: zie paragraaf 7 onder “Algemeen”. • Bedrijfsvoering: zie paragraaf 8 onder “Algemeen” . • Verbonden partijen: zie paragraaf 9 onder “Algemeen”. De voor gemeenten verplichte overige paragrafen “lokale heffingen”, en “grondbeleid” zijn voor WVS niet van toepassing.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vaste activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijging- of vervaardigingprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de verkrijging- of vervaardigingprijs. Op grond wordt niet afgeschreven. De afschrijvingstermijnen bedragen in jaren (maximaal): Nieuwbouw bedrijfsgebouwen Renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen Voorzieningen aan terreinen Installaties Machines en inventarissen Vervoermiddelen Automatisering

40 25 20 15 10 10 5

Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 2.500 worden niet geactiveerd, tenzij er sprake is van een complex van kleine activa waarvan het totaal groter is dan € 2.500. Gronden worden altijd geactiveerd. Financiële vaste activa De deelnemingen zijn gewaardeerd op verkrijgingprijs, dan wel lagere directe opbrengstwaarde.

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 20 van 39

Vlottende activa Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van fifo. De voorraden handelsgoederen worden individueel gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Het onderhanden werk en de voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Vorderingen (met een rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar) en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid.

De waardering van de nog te factureren omzet is gebaseerd op de nog te factureren uren (tegen een gemiddelde uuropbrengst) en de bestede materialen op de lopende projecten. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve dient als buffer om toekomstige financiële en (verwachte) negatieve exploitatieresultaten te kunnen opvangen. Aan deze reserve is geen specifieke bestemming gegeven.

Bestemmingsreserve De bestemmingsreserve dient als buffer om toekomstige financiële kosten te kunnen opvangen. Aan deze reserve is een specifieke bestemming gegeven. De bestemmingsreserve bestaat uit een reserve voor het 50 jarig bestaan van WVS. De opbouw hiervan is tot en met 2023. Het overgrote deel van deze reserve heeft betrekkening op de compensatie transitievergoeding. Voorzieningen Voorzieningen De voorziening is gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende schulden Leningen De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar. Vlottende passiva (met een rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar) De kortlopende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden, inclusief de rekening-courantschulden bij financiële instellingen en vooruit ontvangen bedragen.

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 21 van 39

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Dit betreft het saldo van de mutaties in de voorraden gereed product en onderhanden werk gedurende het jaar. Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Onder deze post zijn ook de kosten van directe uitzendkrachten en uitbesteed werk begrepen. Bijdragen overheden Dit betreft de rijksbijdrage, Covid-19 subsidie en de gemeentelijke bijdragen. De rijksbijdrage in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening is gebaseerd op de P-budgetten SW van de deelnemende gemeentes in het boek-/subsidiejaar. De gemeentelijke bijdragen zijn gebaseerd op het aantal SW-medewerkers per gemeente op 1 januari van het voorgaande boekjaar. In 2020 heeft het Rijk besloten om extra financiele steun ivm de impact van Covid-19 aan de SW-bedrijven te verstrekken. Overige opbrengsten Dit zijn de opbrengsten van de dienstverlening door WVS aan WVS Schoonmaak VOF, Propeople Holding B.V, Stichting Samen-Werken en ATEA. Daarnaast betreft dit ook verhuuropbrengsten en de dienstverleningen aan SDW, GGZ WNB en Sfeer Voor Jou.

Verder bestaat de overige opbrengsten uit opbrengsten bijdrage vanuit personeel voor privé gebruik auto van de zaak. Lasten Personeelskosten De personeelskosten bestaan uit de betalingen aan, voor en in verband met de medewerkers die in dienst van WVS zijn (geweest). Daarnaast zijn er de verstrekte subsidies aan werkgevers in het kader van Begeleid Werken en de kosten van de indirecte medewerkers die van detacheringbedrijven en uitzendbureaus worden ingehuurd. De toevoegingen en de onttrekkingen aan de personele voorzieningen zijn eveneens in deze post opgenomen. In de toelichting wordt een onderscheid gemaakt naar de loonbetalingen en sociale premies van huidig personeel, de vergoedingen van kosten die in het belang van WVS zijn gemaakt en sociale uitkeringen aan of in verband met (voormalig) personeel. Verder worden de kosten van gesubsidieerd personeel (SW-medewerkers) niet-gesubsidieerd personeel (ambtelijke medewerkers) en ingehuurd personeel onderscheiden. Bij de kosten van het gesubsidieerd personeel zijn ook de kosten van plaatsing en arbeidsonderzoek opgenomen.

Afschrijvingskosten Dit zijn de kosten van de afschrijvingen van materiële vaste activa, conform de afschrijvingssystematiek die bij deze balanspost is vermeld. Voor de afschrijving op bedrijfsauto’s wordt rekening gehouden met de vastgestelde restwaarden. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn de aan het boekjaar toerekenbare uitgaven voor huur, onderhoud, energie, belastingen/verzekeringen, indirecte productiekosten, verkoopkosten, dienstreizen, onderzoek en advies en overige algemene kosten. Hierin is ook de dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren opgenomen.

Jaarstukken 2020

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 1 april 2021

pagina 22 van 39

Rentebaten en -lasten De rentebaten betreffen de opbrengsten uit positieve banksaldi en uitgeleende gelden. De rentelasten bestaan uit de rentelasten van de langlopende geldleningen en de rekening-courant krediet bij de bank. Resultaat verbonden partijen Dit betreft de dividenduitkering van Propeople Holding B.V. aan WVS, welke in 2020 niet heeft plaatsgevonden. De resultaten vanuit de BV's worden gebruikt om de lening verschuldigd aan WVS af te lossen. Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerd resultaat over enig boekjaar wordt afzonderlijk onder het eigen vermogen, op de balans opgenomen. Begrotingscijfers en begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingscijfers is uitgegaan van de in december 2019 vastgestelde herziene begroting 2020. WVS onderscheidt 1 programma, te weten de uitvoering van het programma begeleiding participatie. Op programmaniveau zijn de totale lasten onderschreden met € 1.530.000. Op de baten is er sprake van een overschrijding van € 2.306.000 t.o.v. begroot. Er is een vrijval uit de bestemmingsreserve van € 300.000. Het gerealiseerde resultaat komt daarmee € 4.136.000 beter uit dan begroot. Alle lasten passen binnen het vastgestelde beleid. De investeringsuitgaven zijn per saldo binnen de beschikbare investeringsbudgetten gebleven.