Document · PDF

4. Jaarstukken 2020 VRMWB.pdf

Gemeenteraad 24 juni 2021, gemeente HalderbergeBij agendapunt: 5: Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant (VRMWB)26.948 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Jaarstukken 2020

4 Jaarrekening

Jaarstukken 2020

4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Materiële vaste activa In de financiële verordening ex. 212 Gemeentewet artikel 10 staan de richtlijnen met betrekking tot waardering en afschrijving van vaste activa beschreven. Deze richtlijnen zijn uitgewerkt in de beleidsnota ‘Waardering en afschrijving vaste activa’. Deze nota wordt elke vier jaar geactualiseerd en vastgesteld door het Algemeen Bestuur, wat in 2018 voor het laatst is gebeurd. De afschrijvingspercentages zijn gebaseerd op de economische levensduur van de activa. In de onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de gehanteerde afschrijvingspercentages.

Afschrijvingstermijn in jaren Gronden en terreinen grond

Bedrijfsgebouwen Bedrijfsgebouwen Verbouwingen

5-40 10

Vervoermiddelen Personenauto's Brandweerauto's en overig groot materieel Brandweervaartuig

5-10 10-20 15

Machines, apparaten en installaties Machines, apparaten en installaties

5-20

Overige materiële vaste activa Hardware en ICT infrastructuur Software Inrichting en inventaris gebouwen Inventaris voertuigen Verbindingsmiddelen en communicatie-apparatuur Persoonlijke bescherming

2-5 3-5 10-20 5-15 5 5-10

De materiële vaste activa zijn opgenomen op basis van historische waarderingsgrondslagen, respectievelijk vervaardigingprijs minus een lineaire afschrijving. De kazernes zijn in de balans opgenomen tegen verkrijgingsprijs verminderd met afschrijvingen, zijnde de boekwaarde. Voor het afschrijven van de activa worden de termijnen van de veiligheidsregio gehanteerd. Vorderingen, voorzieningen en schulden Deze zijn gewaardeerd tegen de nominale waarden. Resultaatbepaling Het saldo van de jaarlijkse baten en lasten vormt het resultaat. Dit resultaat en de bestemming daarvan wordt door het AB vastgesteld.

Jaarstukken 2020

Financiële positie De jaarlijkse exploitatielasten worden gedekt door jaarlijks toegekende rijksbijdragen en bijdragen van de deelnemende gemeenten. Daarnaast verstrekt het Rijk specifieke doeluitkeringen. De deelnemende gemeenten zijn verplicht bij te dragen in het exploitatiesaldo van Veiligheidsregio MWB.

4.2 Balans ACTIVA (bedragen x € 1.000)

31-12-2019

31-12-2020

Vaste activa Materiële vaste activa Materiële vaste activa economisch nut

Totaal vaste activa

€

55.276

€

50.957

€

55.276

€

50.957

€

199

€

3.148

€

10.250

Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen

Uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of minder Vorderingen op publiekrechtelijke lichamen Uitzettingen in Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige vorderingen of uitzettingen

€ € €

926 2.106 116

€ € €

2.562 7.429 259

Liquide middelen Kas- en banksaldi

€

772

€

Overlopende activa

€

655

€

736

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

€

242

€

413

€

167

€

569

Totaal vlottende activa

€

4.774

€

11.005

Totaal generaal

€

60.050

€

61.962

PASSIVA (bedragen x € 1.000)

31-12-2019

Vaste passiva Eigen Vermogen Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

€ € €

16.908 2.622

€ €

19.531 € €

15.506 3.326

529

€

690

1.562

€

1.915

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.

31-12-2020

€

2.090

€

18.832

€

2.605

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen binnenlandse banken

Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige kasgeldleningen Overige schulden

€ €

14.122

€ € €

23.400

€

19.058

€

45.021

€

40.495

€

14.122

€

20.804

€

663

€ €

5.000 15.804

166

€

741 -

€ €

663 -

Overlopende passiva Verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

€

906

Ontvangen overheids-voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel - Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen

Totaal vlottende passiva

€

15.029

€

21.467

Totaal generaal

€

60.050

€

61.962

Jaarstukken 2020

4.3 Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Materiële vaste activa economisch nut (Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Onderhanden Investeringen Des- Afschrijvingen Bijdragen Afwaardering Boekwaarde 31-12-2019 werk activa investeringen derden wegens 31-12-2020 voorgaand direct duurzame jaar gerelateerd waardevermindering

Gronden en terreinen Gebouwen Grond weg en bouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal excl GMK

€ € € € € € €

1.916 11.141 180 23.650 2.040 11.836 50.765

€ € € € € € €

3.613 1.161 407 1.672 6.852

€ € € € € € €

427 997 62 20 36 45 1.587

€ € € € € € €

525 9 2.897 439 2.799 6.669

€ € € € € € €

- € - € - € - € - € - € - €

1.489 13.233 109 21.893 1.972 10.664 49.360

Onderhanden werk activa Totaal excl GMK

€ €

2.771 € 53.536 €

-2.771 -2.771

€ €

1.596 8.448

€ €

- € 1.587 €

6.669

€ €

- € - €

1.596 50.957

GMK Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Totaal GMK

€ € € €

88 1.651 1.740

€ € € €

88 1.651 1.740

€ € € €

Totaal Veiligheidsregio

€

55.276 €

-2.771

€

8.448

€

3.327 €

6.669

€

- €

50.957

Investeringen De investeringen hebben betrekking gehad op nieuwbouw Safety Village, de reguliere vervanging van vervoermiddelen waaronder watertransport, installaties en werkplaatsen (-adembescherming). Tevens betreft dit vervanging van persoonlijke bescherming zoals de uitrukkleding. Daarnaast is geïnvesteerd in hardware en voor de inrichting van gebouwen. De activa onderhanden werk zijn apart benoemd onder materiële activa. Een verdere toelichting op de investeringen is te vinden in paragraaf 3.3 Onderhoud kapitaalgoederen en investeringen. Desinvesteringen Gedurende het jaar zijn diverse voertuigen afgestoten en verkocht. De boekwinsten –en verliezen zijn ten gunste, dan wel ten laste van de exploitatie gebracht. Alle activa is in 2020 geïnventariseerd op aanwezigheid en levensduur. Op grond hiervan zijn investeringen afgestoten, waarbij resterende boekwaarden ten laste van de exploitatie zijn gebracht. Ook zijn er kazernes in de gemeente Altena en Gilze-Rijen terug geleverd. Per 1 januari 2020 is het beheer van de meldkamer overgedragen van de Veiligheidsregio MWB naar de Landelijke Meldkamer Samenwerking (LMS). De activa van de GMK zijn per 1-1-2020 overgedragen aan de LMS waarbij verrekening heeft plaatsgevonden. Gedane investeringen komen daarmee voor rekening van de LMS en worden niet bij de VRMWB verantwoord.

Afschrijvingen In 2020 zijn de afschrijvingen toegepast op basis van lineaire afschrijvingen, volgens de termijnen gesteld in paragraaf 4.1.

Jaarstukken 2020

Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen (bedragen x € 1.000)

31-12-2019

31-12-2020

GMK Over te dragen activa LMS Totaal GMK

€ €

199 199

€ €

Totaal Veiligheidsregio

€

199

€

In 2019 is activa van de Veiligheidsregio Zeeland ten behoeve van de LMS overgenomen. Deze activa is in 2020 overgedragen aan de LMS ten behoeve van de nieuwe meldkamer in Bergen op Zoom. De overgedragen activa is in 2020 verrekend met de Nationale Politie en de LMS. Vorderingen op publiekrechtelijke lichamen (bedragen x € 1.000)

Debiteuren Nog te factureren Nog te ontv bcf (via gemeenten) Afrekening FLO gemeenten Afrekening GHOR Nog te ontvangen bedragen

31-12-2019

31-12-2020

257 33 47 504 4 845 845

€€ € € €€ € € €

1.406

Voorziening dubieuze debiteuren Totaal excl GMK

€ € € € € € € € €

GMK Debiteuren Totaal GMK

€ €

81 81

€ €

Totaal Veiligheidsregio

€

926

€

2.562

40 557 559 2.562 2.562

De positie debiteuren is per 31-12-2020 aanzienlijk toegenomen. Oorzaak hiervan ligt voornamelijk in afrekening van het Operationeel Centrum Brandweer over 2020. Dit betreft de afrekening tussen de VRMWB en de VRZ van de nieuwe meldkamer in Bergen op Zoom. Deze facturen zijn in december 2020 opgesteld. De debiteuren van de GMK zijn in 2020 overgedragen aan de LMS en afgerekend. Afrekening FLO gemeenten heeft betrekking op het door te belasten bedrag van de hogere kosten voor de levensloopregeling van het FLO-overgangsrecht. De kosten voor deze intekentaak worden verrekend met de betreffende gemeenten.

Jaarstukken 2020

Uitzettingen in Rijks schatkist met een looptijd korter dan 1 jaar (Bedragen x € 1.000)

31-12-2019

31-12-2020

Des Rijk's schatkist Totaal excl GMK

€ €

2.106 2.106

€ €

GMK Des Rijk's schatkist Totaal GMK

€ €

€ -€ -

Totaal Veiligheidsregio

€

2.106

€

7.429 7.429

7.429

De ter beschikking staande liquide middelen waren in 2020 voldoende voor de financieringsbehoefte die uitvloeide in het uitbetalen van salarissen, exploitatie uitgaven en de werkelijke lagere realisatie op het investeringsplan. Eind 2020 is er wel een kasgeldlening aangetrokken, als additionele liquide middelen noodzakelijk om de salarisuitbetaling van december (met hogere IKB uitgaven) te dekken. Uitzettingen in het kader van schatkistbankieren Berekening kwartaalcijfer op Q1 dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (bedragen X € 1.000)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

€

Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

252

€

410

€

283

€

11 92

€

Het drempelbedrag voor het schatkistbankieren voor de Veiligheidsregio Midden en West Brabant bedraagt € 672.264 (zijnde 0,75% van het begrotingstotaal ad € 89.684.830). Overige vorderingen of uitzettingen (bedragen x € 1.000)

Debiteuren Nog te ontvangen bedragen Voorziening dubieuze debiteuren Totaal Veiligheidsregio

31-12-2019

€ € € € €

9 107 116 116

31-12-2020

€ € €€ €

142 117 259 259

Jaarstukken 2020

Liquide middelen Kas- en banksaldi (bedragen x € 1.000)

31-12-2019

31-12-2020

Kas Bank Simpled Card Kruisposten Totaal excl GMK

€ € € € €

5 2 7

€ € € € €

GMK Bank Totaal GMK

€ €

766 766

€ €

Totaal Veiligheidsregio

€

772

€

1 18 19

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel. Overige Nederlandse overheidslichamen 31-12-2019 (bedragen x € 1.000)

Toevoeging

Ontvangen bedragen

IOV-gelden 2018 IOV-gelden 2019 IOV-gelden 2020 DP4 IOV-gelden 2020 DP1 Milieusubsidie provincie Fieldlab IGV VR zuid 6

€ € € € € €

32 124 38 47

€ € € € € €

150 39 -38 110

€ € € € € €

32 124 37 140

€ € € € € €

112 39 16

Totaal Veiligheidsregio

€

242

€

260

€

334

€

167

31-12-2020

Een deel van de IOV subsidie 2020 dient nog te worden ontvangen. In 2020 zijn naast de reguliere IOV deelprogramma 4 (ondersteuning bevoegde gezagen Omgevingsveiligheid) ook activiteiten verricht voor BRZO, welke onder IOV deelprogramma 1 vallen. Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen 31-12-2019

(bedragen x € 1.000)

31-12-2020

Vooruitbetaalde bedragen Ontvangen levensloop Totaal excl GMK

€ € €

324 57 381

€ € €

408 161 569

GMK Vooruitbetaald Totaal GMK

€ €

32 32

€ €

Totaal Veiligheidsregio

€

413

€

569

Jaarstukken 2020

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen is afgenomen in 2020. Dit komt omdat de reserves ten opzichte van 2019 verder zijn uitgenut. Dit wordt deels gecompenseerd door het hogere niveau van het resultaat in 2020. Op basis van het AB-besluit van april 2020 wordt het resultaat gereserveerd, dan wel verrekend met de gemeenten. Algemene reserves Het AB heeft in maart 2012 besloten om de algemene reserve van Veiligheidsregio MWB op te heffen. De reden hiervoor is dat in de begrotingsrichtlijnen is gesteld dat een gemeenschappelijke regeling geen algemene reserve mag hebben. Elke deelnemende gemeente houdt een algemene reserve aan die onder andere is bestemd voor de risico’s die voortvloeien uit de gemeenschappelijke regelingen waarin wordt deelgenomen. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves van Veiligheidsregio MWB zijn opgenomen in een meerjarig bestedingspatroon, waarin de benutting van de gevormde bestedingsreserves wordt aangegeven. Per reserve is een plafond vastgesteld dat geldt als bovengrens per reserve. In 2020 worden de volgende bestemmingsreserves onderscheiden: (bedragen x € 1.000)

31-12-2019 Toevoegingen Onttrekkingen baten en lasten baten en lasten

Toevoeging/ Verminderingen onttrekking afschrijvingen resultaat 2019 activa

31-12-2020

Crisis en calamiteiten Egalisatie kapitaallasten Risicobeheersing Brand Moerdijk Transitie GMK Rijksbijdrage strategische projecten Rijksbijdrage BTW Informatievoorziening Overgang LMS Doorontwikkeling organisatie HSL FLO

€ € € € €

1.612 8.468 8 33 2.389

€ € € € €

7.061 -

€ € € € €

6.668 1.935

€ € € € €

-33 -107

€ € € € €

1.612 8.861 8 347

€ € € € € € €

2.011 1.493 736 159 -

€ € € € € € €

600 140 538 130 11 25

€ € € € € € €

820 637 266

€ € € € € € €

1.411 1.353 198 29 820 626 241

Totaal Veiligheidsregio

€ 16.908

€

7.061

€

10.047

€

1.583

€

15.506

Het hiervoor afgebeelde overzicht geeft de totale reservepositie van de Veiligheidsregio weer. Per 31-122019 bedroeg de totale reservepositie € 16.908.000. Alle toevoegingen en onttrekkingen hebben conform de begroting plaats gevonden, behoudens de egalisatiereserve kapitaallasten die conform werkelijkheid is gemuteerd. Per 31-12-2020 resulteert dit in een totale reservepositie van € 15.506.000. Dit betekent dat gedurende 2020 de reserves netto met € 1.402.000 zijn afgenomen. Hierna wordt per reserve een korte toelichting gegeven. Crisis en calamiteiten Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor het opvangen van uitgaven in verband met crises en calamiteiten binnen de regio, waar in de lopende begroting niet of onvoldoende ruimte voor is. Hierdoor kunnen, in het geval van onvoorziene omstandigheden, de uitgaven door Veiligheidsregio MWB worden gedragen en hoeven deze niet met de betreffende gemeenten te worden verrekend. De reserve mag maximaal 2% van de omvang van de begroting bedragen. Het is in 2020 niet noodzakelijk geweest deze reserve in te zetten. Egalisatie kapitaallasten In 2020 is conform begroting een bedrag van € 7,1 miljoen toegevoegd. De onttrekking uit de reserve was begroot op € 6,9 miljoen. De daadwerkelijke kapitaallasten bedragen € 6,7 miljoen. Dit betekent dat er € 0,2 miljoen minder is onttrokken. Eind 2020 is de stand van de reserve € 8,9 miljoen.

Hiermee bereikt de reserve het vastgestelde plafond van € 8,7 miljoen. Een voorstel tot herijking van de reserve wordt in 2021 aan het bestuur voorgelegd.

Jaarstukken 2020

Risicobeheersing De reserve is ingesteld voor maatregelen die bijdragen aan brandpreventie en risicomanagement. Brand Moerdijk Bij de resultaatbestemming 2010 heeft het AB besloten om het voordelige exploitatieresultaat 2010 te storten in een bestemmingsreserve Brand Moerdijk. Deze reserve diende ter dekking voor juridische bijstand in relatie met de brand in Moerdijk en is inmiddels volledig uitgenut. Veiligheidsregio MWB is, samen met gemeente Moerdijk en de Staat der Nederlanden, aansprakelijk gesteld door de omliggende bedrijven van Chemiepack voor de schade die zij hebben geleden bij de brand. In 2017 is de dagvaarding gekomen. Het totaalbedrag dat de eisers hebben opgenomen voor alle partijen tezamen is € 27 miljoen. Het is nog niet in te schatten welk deel hiervan voor Veiligheidsregio MWB is. Het AB heeft 1 februari 2018 besloten het risico van de aansprakelijkheid Brand Moerdijk niet op te nemen in deze reserve. Indien Veiligheidsregio MWB daadwerkelijk aansprakelijk wordt gesteld en de hoogte van het bedrag bekend is, wordt hierover nadere informatie richting gemeenten gegeven. De kosten van de juridische bijstand worden vooralsnog gedekt door de verzekering. Transitie GMK De reserve transitie GMK is ingesteld ten behoeve van de ontwikkelingen in het kader van de LMS (Landelijke Meldkamer Samenwerking) en de verhuizing naar de nieuwbouw in Bergen op Zoom.

De toevoeging van de reserve heeft plaatsgevonden vanuit de resultaten van de GMK in de afgelopen jaren, waarbij de Nationale Politie 60% heeft gefinancierd en de VRMWB 40%. De activa is per 1 januari 2020 overgedragen aan de LMS. De reserve is in 2020 afgerekend met de Nationale Politie. Dit betreft 60% van deze reserve ad. € 1.369.329. Tevens is de reserve ingezet ter financiering van het RCC in de nieuwe meldkamer ad. € 565.000. Tevens is het negatieve resultaat 2019 van de GMK verrekend met deze reserve. Rijksbijdrage strategische projecten In 2020 is er voor incidentele strategische projecten € 600.000 onttrokken aan de reserve, conform begroting. De daadwerkelijke lasten gedekt uit deze reserve bedragen € 497.053. Binnen programma Veilige Leefomgeving zijn minder projecten en initiatieven uitgevoerd als gevolg van de inzet op Corona. Rijksbijdrage BTW Conform begroting is een bijdrage van € 140.000 uit de reserve onttrokken. Informatievoorziening Uit de reserve informatievoorziening is in 2020 € 537.844 onttrokken. Met deze middelen zijn eenmalige kosten gedekt samenhangend met de overgang naar de nieuwe IT-leverancier, meerkosten implementatie zaaksysteem Risicobeheersing, de G-schijf migratie en de herijking en verbeterplan Documentaire Informatie Voorziening met daarbij behorende uitvoering van verbeterpunten en opleiding medewerkers.

Overgang LMS Om de risico’s van de meerkosten van de package deal af te dekken is in 2020 de reserve overgang LMS ingesteld. Deze reserve kan worden ingezet om de meerkosten van het beheer van de meldkamer in Bergen op Zoom tijdelijk op te vangen. De betreft een dekking van de exploitatielasten als de meldkamer per medio 2020 operationeel wordt. In 2020 is een gedeelte van deze reserve ingezet voor de bezetting van de Cacofunctie in de meldkamer, mede vanwege de overgang naar de nieuwe meldkamer in Bergen op Zoom. Doorontwikkeling organisatie Bij de resultaatbestemming 2019 is een reserve gevormd voor de frictiekosten en leiderschapstrajecten als gevolg van de doorontwikkeling van de organisatie. De nieuwe organisatiestructuur is op 1 januari 2021 in werking getreden en de afronding van de belangstellingsregistratie vindt in het eerste kwartaal 2021 plaats. Ook de leiderschapstrajecten vangen in 2021 aan. In 2020 zijn er geen frictiekosten gemaakt waardoor de reserve nog niet is aangesproken. HSL Vanaf 2009 is de Rijksbijdrage aan VRMWB ten behoeve van aanpak incidenten op de HSL in de jaarrekeningen verwerkt als een kortlopende schuld. Dit met instemming van de toenmalige accountant. De huidige accountant is echter van mening dat dit niet correct is.

Derhalve is besloten de kortlopende schuld te laten vrijvallen en wordt voorgesteld dit bedrag via een bestemmingsreserve te reserveren voor het doel waarvoor de subsidie is verstrekt. Deze reserve zal de toekomstige uitgaven met betrekking tot de HSL activiteiten dekken.

Jaarstukken 2020

FLO Voor de afkoop van FLO-overgangsrechten voor medewerkers met FLO60 (officieren) is bij de resultaatbestemming 2019 een reserve gevormd om de extra stortingen levensloop te kunnen voldoen. Dit betreft kosten die in 2019 in de begroting waren opgenomen, maar als gevolg van het nieuwe akkoord zijn doorgeschoven naar 2020 (en 2021) en niet in deze begrotingen zijn opgenomen. Gerealiseerde resultaat conform art. 42 BBV (bedragen x € 1.000) 31-12-2019 Toevoegingen/ Toevoegingen/ Verminderingen 31-12-2020 onttrekkingen onttrekkingen afschrijvingen baten en lasten resultaat 2019 activa Totaal Veiligheidsregio

€

2.622

€

3.326

€

-2.622

€

3.326

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s (bedragen x € 1.000) 31-12-2019 Toevoeging Aanwending

Regeling centralisten Minnelijke regeling Outplacementregeling 2019 Regelingen reorganisatie

€ € €

204 € 86 € 239 € €

491

€ € € €

80 86 164 -

Totaal Veiligheidsregio

€

529

491

€

330

€

Vrijval 31-12-2020

€ € € € €

€ € € €

123 75 685

€

690

Regeling centralisten Vanwege het relatief kort na de samenvoeging van de meldkamer bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd van 2 centralisten is een minnelijke regeling met hen getroffen om voorafgaand aan de samenvoeging met pensioen te kunnen gaan. Minnelijke regeling Met een medewerker zijn afspraken gemaakt om tot een beëindiging van het dienstverband te komen. Voor de schikking is een voorziening gevormd. Deze voorziening is in 2020 aangewend. Outplacementregeling 2019 Deze voorziening omvat de verplichting vanwege een getroffen outplacementtraject waarbij de werknemer geadviseerd en ondersteund wordt naar nieuw werk. Voor de totale omvang van dit traject is een voorziening gevormd. Regelingen reorganisatie Deze voorziening omvat alle verplichtingen die voortvloeien uit de reorganisatie. Het gaat om afspraken met medewerkers om tot beëindiging van het dienstverband te komen en de verplichtingen vanwege begeleiding van werk naar werk trajecten. Voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren (bedragen x € 1.000) 31-12-2019 Toevoeging Aanwending Vrijval 31-12-2020

Onderhoud huisvesting

€

1.562

€

580 €

226

Totaal Veiligheidsregio

€

1.562

€

580 €

226

€ €

€

1.915

€

1.915

Onderhoud huisvesting In 2013 heeft het bestuur ingestemd met het vormen van een voorziening onderhoud huisvesting om de onderhoudskosten van de gebouwen in tijd te kunnen spreiden. De voorziening wordt gevoed op basis van een meerjarig onderhoudsplan (MJOP) dat voor elke kazerne is opgesteld en waarop periodiek actualisering plaatsvindt. Eind 2018 heeft de actualisering van de MJOP’s plaatsgevonden zodat toekomstige aanspraken (20 jaar) ten behoeve van de uitvoering van het onderhoud van de gebouwen als gebruiker is gewaarborgd en inzichtelijk is gemaakt. De voorziening voor het planmatige onderhoud is daarop aangepast. Als gevolg

Jaarstukken 2020

daarvan is de toevoeging aan de voorziening aangepast. De werkelijke kosten die in 2020 zijn uitgegeven voor het planmatig onderhoud bedroegen € 226.000. Dit bedrag is onttrokken aan de voorziening.

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen (binnenlandse banken) (bedragen x € 1.000) Saldo Vermeer31-12-2019 deringen

Aflossing Saldo 2020 31-12-2020

Rentelast 2020

Rentelast 2019

Lening 40.82959 (7,92%) Lening 40.105428 (2,92%) Lening 40.105429 (3,41%) Lening 40.105430 (3,68%) Lening 40.108835 (2,65%) Lening 40.110376 (1,22%) Lening 40.110377 (0,84%)

€ 188 € 544 € 3.743 € 2.225 € 10.675 € 4.400 € 1.625

€ € € € € € €

34 544 651 207 2.256 400 250

€ € € € € € €

153 3.092 2.018 8.419 4.000 1.375

€ € € € € € €

8 4 114 77 280 52 12

€ € € € € € €

10 24 136 85 290 57 14

Totaal Veiligheidsregio

€ 23.400

€

4.342

€ 19.058

€

547

€

615

Van bovengenoemde leningenportefeuille is een bedrag van 4.342.000 afgelost in het jaar 2020.

Vlottende passiva Netto schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige kasgeldleningen (bedragen x € 1.000)

31-12-2019

Kasgeldlening L526168

€ -

€

5.000

Totaal

€

5.000

31-12-2020

Overige schulden (bedragen x € 1.000)

31-12-2019

Nog af te dragen BTW € Crediteuren € Nog te betalen rente leningen € Afrekening RCC gmk € Vergoeding gemeente tilburg € Financiële vergoeding gemeenten Corona € Afrekening FLO gemeenten € Verstrekt ouderdomspensioen € Nog te betalen salarissen (uitbetaling 2021) € Overige nog te betalen bedragen € Overige vooruitontvangen bedragen € Salarissen 13e maand € Af tete dragen loonheffingen € Nog betalen afdrachten ABP, IZA, etc € Totaal excl GMK € GMK Rekening Courant Crediteuren Totaal GMK Totaal Veiligheidsregio

31-12-2020

53 4.445 85 233 176 56

€ € € € € € € € €

40 2.833 69 1.330 123 256 61

631

€

735

1.300 3.833 545 11.357

€ € € € €

311 3.133 6.322 592 15.804

€ € €

2.744 22 2.765

€ € €

€

14.122

€

15.804

Jaarstukken 2020

GMK Rekening Courant Door de overdracht van de GMK aan de LMS zijn alle bezittingen en schulden verrekend. De Rekening Courant is in 2020 opgeheven.

Overlopende passiva Verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (bedragen x € 1.000) 31-12-2019 31-12-2020

GMK Nog te betalen

€

166

€

Totaal Veiligheidsregio

€

166

€

Ontvangen overheidsvoorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel – Rijk (bedragen x € 1.000) 31-12-2019 Toevoeging Aanwending

Vrijval 31-12-2020

Fieldlab IGV Transitiekosten meldkamer

€ €

241 500

€ €

138 € €

150 65

€ €

228 435

Totaal Veiligheidsregio

€

741

€

138 €

150

€

663

Fieldlab IGV Dit is een innovatieproject op het gebied van informatie gestuurde veiligheid waarin de 6 veiligheidsregio’s in Zuid-Nederland en het Ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV) in participeren. Er is een subsidie van € 525.000 voor het project toegekend. De 6 veiligheidsregio’s dragen hetzelfde bedrag bij. Het project loopt tot 1 november 2021. Transitiekosten meldkamer In het uitwerkingskader van de meldkamer (2018) is afgesproken dat het beheer van de meldkamers wordt overgenomen door de LMS. Als compensatie van mogelijke frictiekosten op het gebied van beheer en ondersteuning is een vergoedingen ontvangen van het Ministerie van JenV ad. € 500.000. In 2020 was het niet noodzakelijk deze gelden in te zetten voor frictiekosten voor de meldkamer.

Jaarstukken 2020

4.4 Baten en lasten Onderstaand treft u het overzicht van de baten en de lasten. In het overzicht wordt de begroting voor wijziging en begroting na wijziging vergeleken met de realisatie. Hieronder zijn per financieel thema de voornaamste verschillen tussen de begroting na wijziging en de realisatie weergegeven. Per thema en onderwerp geven wij een korte toelichting. Begroting 2020

(bedragen x 1.000)

Begroting 2020 na wijziging

Rekening 2020

begroting -/rekening

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie

€ 10 € 7.784 € 55.752 € 2.408

€ € -362 € -3.051 € -74.626

€ 10 € 7.422 € 52.701 € -72.218

€ 210 € 8.099 € 56.766 € 2.184

€ -210 € -8.016 € -55.108 € -749

€ € € €

82 1.658 1.435

€ 35 € 7.361 € 60.354 € 1.673

€ -211 € -8.064 € -61.227 € -753

€ € € €

-175 -703 -873 920

€ € € €

175 786 2.531 515

Subtotaal programma

€ 65.954

€ -78.039

€ -12.086

€ 67.258

€ -64.083

€

3.175

€ 69.423

€ -70.255

Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting

€ 800 € € 14.868 € € €

€ 615 € -615 € € 14.699 € -14.735 € € € €

-36 -

-800 € -123 € 14.745 € -

Gerealiseerde totaal saldo van lasten en baten € 81.621

€ -78.962

€

Mutaties Reserves Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie

€ € € €

7.170 1.173

€ € € €

-8.562 -2.440

Subtotaal mutaties reseves

€

8.343

Gerealiseerde resultaat

€ 89.965

2.659

€

-832 €

4.008

€ 547 € -547 € € 15.669 € -15.176 € € -1 € €

€ 493 € -1 €

-528 1

€ 85.638

€ -85.978

€

-340 €

3.480

€ 82.572

€ -79.433

€

€ € € -1.392 € -1.267

€ € € €

6.560 501

€ € € €

-82 -8.218 -1.900

€ € -82 € -1.658 € -1.399

€ € € €

6.560 501

€ € € €

-82 -7.911 -2.054

€ € -82 € -1.350 € -1.553

€ € € €

€ -11.002

€ -2.659

€

7.061

€ -10.200

€ -3.140

€

7.061

€ -10.047

€ -2.986

€

-154

€ -89.965

€

€ 89.633

€ -89.633

€

€ 92.699

€ -96.025

€ -3.326

€

3.326

3.140

Saldo

-308 154

Jaarstukken 2020

4.5 Toelichting baten en lasten: verschillenanalyse Stimuleren van een redzame samenleving Onderwerp (bedragen x € 1.000)

Veiligheid Programma's

Verklaring

Via een aantal programma’s pakken wij de speerpunten uit ons beleidsplan integraal op. De uitvoering van deze programma’s is, mede door de Corona, vertraagd. Hierdoor is een positief resultaat op dit onderdeel behaald.

Lasten

Baten

Saldo Effect op Eenmalig het of totaal terugkeren resultaat d

€

126

€

126

Positief

Eenmalig

Voorlichting

Diverse voorlichtingsactiviteiten hebben in 2020 € geen doorgang kunnen vinden vanwege Corona.

€

Positief

Eenmalig

Overig

Diverse kleine overschotten en tekorten

7 €

1 €

Positief

Eenmalig

1 €

176

Saldo Effect op het totaal

Eenmalig of terugkerend

Totaal

€ €

175

€

Bijdragen aan een veilige leefomgeving Onderwerp (bedragen x € 1.000) Veiligheid GHOR

Lasten

Baten

Door de werkzaamheden met betrekking tot de Coronacrisis zijn diverse activiteiten uitgesteld. Hierdoor is er een positief resultaat op onder andere projectkosten, onderzoek en bijeenkomsten behaald. Tevens zijn er diverse vacatures niet of later ingevuld en is niet het totale scholingsbudget gerealiseerd. Ook het budget van de OVDG taken laat een positief resultaat zien.

€

448

€

448

Positief

Eenmalig / terugkerend

Lonen

In 2020 waren diverse vacatures aanwezig binnen VRMWB. Deze vacatures zijn slechts zeer terughoudend ingevuld, gezien de organisatieontwikkeling gedurende 2020. Sleutelposities zijn veelal ingevuld door de inhuur van derden.

€

202

€

227

Positief

Eenmalig

Programma's

€

Positief

Eenmalig

Overig

Diverse kleine overschotten en tekorten

€

Positief

Eenmalig

Door de werkzaamheden met betrekking tot de Coronacrisis zijn diverse activiteiten uitgesteld. Hierdoor is ook een positief resultaat op overhead ontstaan.

€

Positief

Eenmalig / terugkerend

€

-41

€

4 €

-36

Negatief

Eenmalig

€

-3 €

2 €

-1

Negatief

Eenmalig

Overhead GHOR

Lonen

Overig Totaal

Verklaring

€

740

€

795

Jaarstukken 2020

Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Onderwerp (bedragen x € 1.000) Veiligheid Opleiden en oefenen

Verklaring

Lasten

Baten

Saldo Effect op het totaal

Eenmalig of terugkerend

Vanwege de corona uitbraak zijn de opleidingen en oefeningen vakbekwaam worden en blijven uitgesteld of geheel komen te vervallen. Het betreft o.a. de externe opleidingen voor manschappen, bevelvoerders en brandweerchauffeurs. Daarnaast zijn oefeningen voor de kerntaken brand en THV, industriële brandbestrijding, brandweerchauffeur en diverse functionarissen vervallen of zijn slechts gedeeltelijk doorgegaan. Door Corona is er weinig geoefend in het kader van vakbekwaam blijven en zijn scholingsactiviteiten niet uitgevoerd.

€ 2.114

€

€ 2.148

Positief

Eenmalig

Corona

Door de Coronacrisis zijn e kosten gemaakt. Dit gaat zowel om kosten voor de eigen organisatie als kosten in het kader van de regionale crisisorganisatie. In het kader van de regionale crisisorganisatie zijn gemeenten gecompenseerd voor de uren die gemaakt zijn voor regionale taken met betrekking tot bevolkingszorg en crisiscommunicatie.

€ -1.347

€

€ -1.347

Negatief

Eenmalig

Vrijwilligers

Maatregelen als gevolg van de coronauitbraak hebben geleid tot minder opleidingen en oefeningen.

€

523

€

523

Positief

Eenmalig

Voorziening reorganisatie

Dit betreft de stortingen in de voorziening reorganisatie. Het gaat om afspraken met medewerkers om tot beëindiging van het dienstverband te komen en de verplichtingen vanwege begeleiding van werk naar werk trajecten. Lagere kapitaallasten door uitgestelde en naar 2021 doorgeschoven investeringen. Daarnaast is er een administratieve verschuiving tussen pijler 3 en 4.

€

-268

€

-268

Negatief

Eenmalig

€

339

€

339

Neutraal

Eenmalig

Door vaste lijnen op te zeggen en zorgvuldig om te gaan met belbundels voor mobiele telefoons is een kostenbesparing gerealiseerd. Op electra en gas ontstaat door hogere prijzen en nagekomen facturen van voorgaande jaren een nadeel. Door het toegenome digitale overleg i.v.m. Corona en lagere brandstofprijzen wordt bespaard op brandstofkosten. De voertuigen zijn vanaf 2020 WA-verzekerd. Schades aan voertuigen zijn voor eigen rekening. Ter voorkoming van schade is nader beleid gevormd en in een proces vastgelegd. Over 2020 is een besparing gerealiseerd. Met de overgang van de centralisten naar OCB Bergen op Zoom zijn afspraken gemaakt over de reiskostenvergoeding. Deze komen daarmee niet meer ten laste van VRMWB. Door digitaal thuiswerken als gevolg van Corona zijn er fors minder reisbewegingen.

€

270

€

270

Positief

Eenmalig

€

178

€

178

Positief

Eenmalig

Het in eigen beheer uitvoeren van het correctief onderhoud van voertuigen en bepakking levert een besparing op. En in afwachting van ontwikkelingen m.b.t. schuimvormend middel (SVM) is minder SVM aangeschaft. Op de inzet van noodstroomaggregraten ontstaat een voordeel in de baten.

€

154

€

6 €

160

Positief

Eenmalig / terugkerend

Kapitaallasten

TFL

Reiskosten

Voertuigen en bepakking

Jaarstukken 2020

Onderwerp (bedragen x € 1.000)

Afstoten en verkoop activa Alle activa zijn in 2020 geïnventariseerd op aanwezigheid en levensduur. Op grond hiervan zijn investeringen afgestoten, waarbij resterende boekwaarden ten laste van de exploitatie zijn gebracht. Gedurende het jaar zijn diverse voertuigen afgestoten en verkocht. De boekwinsten –en verliezen zijn ten gunste, dan wel ten laste van de exploitatie gebracht.

€

-193

€

Saldo Effect op het totaal € -123 Negatief

GMK

Dit betreft de afrekening van de GMK Tilburg in verband met de overdacht van het beheer naar de Landelijke Meldkamer Samenwerking (LMS).

€

114

€

114

Positief

Eenmalig

Lonen

Met de overgang van de meldkamer GMK naar OCB in Bergen op Zoom was sprake van een overbezetting. Deze extra bezetting van o.a. centralisten en CaCo's was nodig om de overdracht af te kunnen ronden. Na overgang is de bezetting teruggebracht op het niveau van de formatie. Voor de extra loonkosten zijn afspraken met VR Zeeland gemaakt waarbij loonkosten zijn doorbelast. Bij icidentbestrijding is terughoudend omgegaan met het invullen van vactures als gevolg van de organisatieontwikkeling.

€

-6 €

164

€

158

Positief

Eenmalig

Kleding

Door vertraging in het project uitrol operationeel uniform vanuit het IFV is de uitlevering van het nieuwe operationeel tenue verlaat.

€

108

€

108

Positief

Eenmalig

Overige personeelskosten Overige personele kosten, zoals consumpties intern, zijn mede als gevolg van Corona niet uitgegeven.

€

107

€

107

Positief

Eenmalig

Programma's

De overschrijding valt binnen het programma Innovatie. Er zijn op het gebied van Virtual Reality in 2020 veel stappen gezet. Ondermeer door het ontwikkelen van een uiterst realistisch 3D-model van het energietransitie dorp.

€

-67

€

-67

Negatief

Eenmalig

Terug verkoop kazernes

In 2020 zijn de kazernes en grond van de gemeenten Altena en Gilze-Rijen terug verkocht aan de gemeente waarbij de afgestoten activa als boekverlies zijn verwerkt. Van de overgedragen kazernes vindt met de betreffende gemeenten een verrekening plaats van de eigenaarskosten zoals belastingen, verzekeringen en kapitaallasten. Door de uitgestelde terugverkoop van de kazernes Teteringen en Ulventhout is in de begroting geen rekening met kapitaallasten gehouden. Dit veroorzaakt het grootste verschil. De gemaakte kosten worden één op één verrekend.

€ -1.394

€ 1.395

€

Positief

Eenmalig

€

-1

Negatief

Eenmalig

Beheer kazernes

Verklaring

Lasten

-74

Baten

Eenmalig of terugkerend Eenmalig

Jaarstukken 2020

Onderwerp (bedragen x € 1.000)

Verklaring

Lasten

Baten

Conform het in het DB van december 2020 genomen besluit (6.9 wijziging rechtspositie RAVMWB) heeft een aanpssing plaatsgevonden in het FLO-overgangsrecht om te komen tot netto FLO-spaartegoed van 225% van het netto jaarinkomen. Naast een hoger te sparen bedrag, is ook de leeftijd waarop het doeltegoed moet zijn gealiseerd lager, waardoor er versneld dient te worden gespaard. Het geaccoordeerde besluit bedraagt in totaal € 4,4 mio. Dit verklaart de afwijking ten opzichte van de begroting. Het was niet meer mogelijk dit middels een formele begrotingswijziging in het boekjaar zelf te wijzigen. Formeel betreft de lastenoverschrijding een begrotings-onrechtmatigheid. De meerkosten zijn echter explicitiet door het AB goedgekeurd in december 2020 en de overschrijding wordt geheel gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten. Conform de BBV Kadernota Rechtmatigheid 2018 telt deze post daarom niet mee voor het oordeel van de accountant. De werkelijke kosten van het FLOovergansrecht zijn echter nog eens ca. € 555k hoger. Dit komt doordat in de berekening is uitgegaan van een aanname van het levensloop tegoed i.p.v. een daadwerkelijke opgave. Ook hebben 2 medewerkers besloten tot afkoop van het tegoed levensloop. De nadelen zijn doorberekend aan de betreffende gemeenten.

€ -4.118

€ 4.120

Saldo Effect op het totaal resultaat € 2 Positief

FLO-overgangsrecht

Overig

Eenmalig of terugkerend

Diverse kleine overschotten en tekorten

€ -4.030

€ 4.262

€

232

Positief

Eenmalig

Lonen

Er zijn enkele vacatures aanwezig. Mede als gevolge van de organisatieontwikkelingen (reorganisatie) is ervoor gekozen om deze vacatures niet in te vullen, in afwachting van het definitieve formatieplan van de organisatie.

€

191

€

104

€

295

Positief

Eenmalig

Opleiden en oefenen

Door de invloed van Corona is er weinig geoefenend in het kader van vakbekwaam blijven. Diverse kleine overschotten en tekorten

€

Positief

Eenmalig

€

Positief

Eenmalig

Onttrekking reserve kapitaalasten

Lagere onttrekking op reserve kapitaallasten als gevolg van uitgestelde en naar 2021 doorgeschoven investeringen. Daarnaast is er een administratieve tussen pijler 3 en 4 dat een verschil veroorzaakt.

€

-339

€

-339

Neutraal

Eenmalig

Overig

Diverse kleine overschotten en tekorten

€

Positief

Eenmalig

Overhead

Overig Reserves

Totaal

€ -7.418

€ 10.047 € 2.629

Jaarstukken 2020

Wendbare en duurzame organisatie Onderwerp (bedragen x € 1.000)

Verklaring

Lasten

Baten

Saldo Effect op het totaal

Eenmalig of terugkerend

Veiligheid Inhuur en advies

Ter dekking van het tekort op inhuur en advies op overhead.

€

500

€

500

Positief

Eenmalig

Kapitaallasten

Dit betreft een administratieve verschuiving tussen pijler 3 en 4.

€

-83

€

-83

Neutraal

Eenmalig

Overig

Diverse kleine overschotten en tekorten.

€

4 €

Positief

Eenmalig

Algemene dekkingsmiddelen

Dit betreft de toegerekende rente over de korte en lange financiering

€

-68

€

Neutraal Terugkerend

De sleutelposities binnen de aanwezige vacatures zijn ingevuld door de inhuur van derden. Tevens was inhuur noodzakelijk als gevolg van een aantal langdurig zieken.

€ -1.024

€

€ -1.024

Negatief

Eenmalig

Lonen

In 2020 waren diverse vacatures aanwezig binnen VRMWB. Deze vacatures zijn slechts zeer terughoudend ingevuld, gezien de organisatieontwikkeling gedurende 2020. Door het detacheren van personeel zijn extra baten ontstaan

€

692

€

230

€

922

Positief

Eenmalig

Informatisering

De overschrijding wordt veroorzaakt door de verwerking van de kosten software in de vorm van een SaaS oplossing conform BBV. De overgang naar het SaaS-platform heeft tot extra implementatie kosten geleid.

€

-710

€

-710

Negatief

Eenmalig

Voorziening reorganisatie

€

-223

€

-223

Negatief

Eenmalig

Bedrijfsvoering

Voordeel op reiskosten, opleidingen en vergaderkosten als gevolg van Corona.

€

152

€

152

Positief

Eenmalig

Kapitaallasten

Dit betreft een administratieve verschuiving tussen pijler 3 en 4.

€

-71

€

-71

Neutraal

Eenmalig

Overig

Diverse kleine overschotten en tekorten.

€

-75

€

Positief

Eenmalig

Reserves

Dit betreft de onttrekking aan de reserve kapitaallasten vanwege de hierboven genoemde administratieve verschuiving

€

154

€

154

Neutraal

€

-681

€

409

€

-271

Overhead Inhuur en advies

Totaal

Overschrijding Overhead In het AB van december 2020 is met stuknummer AB2020.12.02 het bestuur in kennis gesteld van een geprognoticeerde overschrijding op lastenkant van de totale BB categorie Overhead. Het ging hierbij een om bedrag van € 570.000 en is inhoudelijk toegelicht in de notitie. De uiteindelijke overschrijding is € 969.000 op het lastentotaal. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door de storting in de voorziening Reorganisatie, die gedeeltelijk drukt op Overhead (€ 223.000). Deze was ten tijde van het opmaken van de notitie nog onbekend. Verder is wegens langdurige zieken nog meer ingehuurd op de categorie Overhead dan eerder voorzien was.

4.6 Overzicht van de aanwending van het bedrag onvoorzien Dit voorgeschreven overzicht ex. Artikel 28, lid b, BBV is niet opgenomen omdat binnen de begroting 2020 van Veiligheidsregio MWB geen bedrag voor onvoorzien bestond. Van eventuele aanwending is daarom ook geen sprake.

Jaarstukken 2020

4.7 Overzicht incidentele baten en lasten en structurele toevoegingen en onttrekkingen Volgens artikel 28, lid c en d van het BBV dient een specificatie te worden opgenomen van de incidentele baten en lasten en de structurele toevoegingen en onttrekkingenreserves. Het overzicht geeft inzicht in het structurele evenwicht van de jaarrekening. Veiligheidsregio MWB merkt binnen de reserves de egalisatiereserve kapitaallasten en de reserve Rijksbijdrage BTW en HSL als structureel aan. De overige reserves zijn incidenteel van aard en dekken incidentele lasten. De reserves (en voorzieningen) worden jaarlijks geactualiseerd. Hierbij worden zowel de hoogte als het bestedingspatroon van de reserves geactualiseerd. Pijlers

Rekening 2020

(bedragen x 1.000)

Incidenteel

Structureel

Totaal

Lasten Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie

€ € € €

19 37 3.661 297

€ € € €

16 7.324 56.692 1.376

€ € € €

35 7.361 60.354 1.673

Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Totaal lasten

€ € € €

2.403 6.418

€ € € €

547 13.266 -1 79.221

€ € € €

547 15.669 -1 85.639

Baten Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie

€ € € €

-310 -1.749 -

€ € € €

-211 -7.755 -59.478 -753

€ € € €

-211 -8.064 -61.227 -753

Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Totaal baten

€ € € €

-292 -2.351

€ € € €

-547 -14.884 -83.628

€ € € €

-547 -15.176 -85.979

Totaal saldo van lasten en baten

€

4.067 €

-4.407 €

-340

Onttrekkingen reserves Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie Totaal onttrekkingen

€ € € € €

-83 -2.065 -1.055 -3.203

€ € € € €

-5.846 -998 -6.844

€ € € € €

-83 -7.911 -2.054 -10.047

Toevoegingen reserves Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie Totaal toevoegingen

€ € € € €

6.560 501 7.061

€ € € € €

6.560 501 7.061

Totaal mutaties reserves

€

-3.203 €

217

€

-2.986

Totaal resultaat

€

864

-4.190 €

-3.326

€

Jaarstukken 2020

4.8 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. Het doel van de WNT is het tegengaan van bovenmatige bezoldigingen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi)publieke sector. In de WNT worden bezoldigingen en ontslagvergoedingen van topfunctionarissen bij instellingen waarop de wet van toepassing is genormeerd en openbaar gemaakt. Het bezoldigingsmaximum wordt jaarlijks geïndexeerd en is voor 2020 voor Veiligheidsregio MWB € 201.000. De WNT geldt voor topfunctionarissen. Dit betekent in de praktijk de bestuurder(s) en, onder bepaalde voorwaarden, de hoogste leidinggevende(n) van een organisatie. Voor niet-topfunctionarissen met een dienstbetrekking geldt alleen een publicatieplicht op functie. Binnen Veiligheidsregio MWB valt, gezien het criteria van de dagelijkse leiding over de gehele veiligheidsregio, alleen de algemeen directeur onder de meldingsplicht WNT. Publicatie topfunctionarissen zonder bezoldiging

Naam

Functie

Th. L. N. Weterings P.F.G. Depla M. Buijs J.F.M. Janssen J.P.M. Klijs F.A. Petter M.W.M. de Vries J. van Aart J.J.C. Adriaansen D.A. Alssema R.P. van den Belt A.J.W. Boelhouwer M.H.M.R. de Hoon A.M.P. Kleijngeld G.L.C.M. de Kok E.B.A. Lichtenberg M. van der Meer Mohr J.M. van Midden J.W.M.S. Minses H.W.S.M. Nuijten H. Van Rijnbach-de Groot B.J.A. Roks M.W.A.M. van Stappershoef M.C. Starmans-Gelijns J.G.P. Vermue E.M.L. Weys M. Witte

Voorzitter AB/DB Plv. Voorzitter AB/DB Lid AB/DB Lid AB/DB Lid AB/DB Lid AB/DB Lid AB/DB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB Lid AB

Aanvang en einde functievervulling 01-01-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 07-04-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 07-04-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 05-02-2020 01-01-2020 - 16-09-2020 17-09-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020 05-02-2020 - 31-12-2020 01-01-2020 - 31-12-2020

Jaarstukken 2020

Publicatie bezoldiging leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking Functiegegevens

Algemeen directeur / regionaal commandant

Plaatsvervangend Algemeen directeur/regionaal commandant

Naam Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband in fte Dienstbetrekking

A.C. Trijselaar 01-01-2020 - 31-12-2020 1,00 ja

G.J.P. Verhoeven 01-01-2020 - 31-12-2020 1,00 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ € €

156.684 20.212 176.896

€ € €

134.428 20.487 154.915

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

201.000

€

201.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging

€

n.v.t. 176.896 €

n.v.t. 154.915

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

01-10-2019 - 31-12-2019 1,00 € 34.253 € 4.981 € 39.234

Gegevens 2020 Aanvang en einde functievervulling in 2019 Deeltijdfactor 2019 in fte Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging 2019

Er zijn binnen Veiligheidsregio MWB in 2020 geen overige functionarissen geweest, met of zonder aanstelling, die op basis van de gestelde WNT-norm dienen te worden opgenomen in de jaarrekening of te worden gepubliceerd.

4.9 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Veiligheidsregio MWB heeft ook enkele (mogelijke) verplichtingen die materieel van omvang zijn, maar die niet in de balans zijn opgenomen. De belangrijkste verplichtingen staan in onderstaand tabel. Omschrijving

ICT/automatisering Huisvesting Wagenparkverzekering Ongevallenverzekering Blusboot

Looptijd contract

Bedrag (per jaar)

Opmerking

30-6-2023 € onbepaalde tijd € 31-10-2039 € 1-1-2022 € 1-10-2039 €

1.003 200 200 320 330

verplichting verplichting verplichting verplichting verplichting

€

2.053

Jaarstukken 2020

4.10 Verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen (SISA)

Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 28 januari 2021 JenV A2 Brede Doeluitkering Besteding (jaar T) Rampenbestrijding (BDUR) Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's Aard controle R Indicator: A2/01 € 9.706.458

4.11 Financieel overzicht op taakvelden (bedragen x 1.000)

Begroting 2020 Begroting 2020 na wijziging

Rekening 2020

Saldo (begroting -/rekening)

Lasten Programma 1. Veiligheid • 0.8 Overige baten en Lasten • 1.1 Crisisbeheersing en Brandweer • 8.3 Wonen en Bouwen Algemene dekkingsmiddelen • 0.5 Treasury Overhead • 0.4 Overhead • 0.8 Overige baten en Lasten Vennootschapsbelasting • 0.9 Vennootschapsbelasting

€ € €

64.013 1.940

€ € €

65.243 2.016

€ € €

192 67.256 1.975

€ € €

-192 -2.013 41

€

800

€

615

€

547

€

€ €

14.868 -

€ €

14.699 -

€ €

15.552 116

€ €

-853 -116

€

-1

€

81.621

€

82.572

€

85.638

€

-3.066

€

-78.039

€

-64.083

€

-70.255

€

6.172

€

-800

€

-615

€

-547

€

-68

€

-123

€

-14.735

€

-15.176

€

441

Totaal baten

€

-78.962

€

-79.433

€

-85.978

€

6.546

Totaal saldo van lasten en baten

€

2.659

€

3.140

€

-340

€

3.480

• 0.10 Mutaties reserves Onttrek k ing aan reserves Toevoeging aan reserves

€ €

-11.002 8.343

€ €

-10.200 7.061

€ €

-10.047 7.061

€ €

-154 -

Totaal mutaties reserves

€

-2.659

€

-3.140

€

-2.986

€

-154

Totaal saldo van lasten en baten incl. mutaties reserves

€

-3.326

€

3.326

Totaal lasten Baten Programma 1. Veiligheid • 1.1 Crisisbeheersing en Brandweer Algemene dekkingsmiddelen • 0.5 Treasury Overhead • 0.4 Overhead

De lasten voor het taakveld 8.3 Wonen en Bouwen zijn tot stand gekomen op basis van een analyse van de bestede uren van de sector risicobeheersing. Het gehanteerde percentage voor de toerekening bedraagt 41%.

Jaarstukken 2020

4.12 Verantwoording IOV-gelden De veiligheidsregio neemt deel aan het programma Impuls Omgevingsveiligheid (IOV), samen met enkele andere Veiligheidsregio’s. Het ministerie van Infrastructuur & Waterstaat heeft middelen ter beschikking gesteld, vanuit het Provinciefonds, voor activiteiten die bijdragen aan het lokaal omgevingsveiligheidsbeleid. De activiteiten bestaan uit een drietal onderdelen: • ondersteuning bij vergunningsverlening, toezicht en handhaving; • ondersteuning bij het nemen van besluiten op het gebied van ruimtelijke ontwikkelingen; • versterken samenwerking veiligheidsregio’s. Voor de IOV-gelden deelprogramma 4 is een separate accountantsverklaring afgegeven. Subsidieverstrekkingen Impuls Omgevingsveiligheid (IOV) In 2020 aangevraagde subsidies Omschrijving Bedrag Begroting Beschikking Financiële administratie Verschillen

Toegekend aan VR Brabant Zuid-Oost door Provincie Zuid Holland IOV deelprogramma 4 € 149.624 € 168.981 € 149.624 € 37.406 Het restant van de subsidie wordt in 2021 ontvangen. De controle-verklaring en gewaarmerkte verantwoording voor deze subsidie is uitgevoerd en afgegeven.

Jaarstukken 2020

5 Overige gegevens

Jaarstukken 2020

5.1 Gebeurtenissen na balansdatum Impact Corona virus Ook in 2021 heeft het coronavirus en de daarbij komende restricties impact op de bedrijfsvoering van de Veiligheidsregio. Met de in 2020 opgedane ervaring zijn we naar omstandigheden goed in staat de bedrijfscontinuïteit op peil te houden. Indien het virus niet significant van patroon veranderd, blijft de paraatheid van de posten goed. Door het thuiswerken van veel vrijwilligers, zal de paraatheid van sommige vrijwilligersposten zelfs iets beter zijn. De activiteiten op risicobeheersing, bewustwording, toezicht en evenementen vinden net als in 2020 in een beperktere vorm plaats, onder andere afhankelijk van de restricties gedurende het jaar, waardoor feesten en evenementen wel of niet door kunnen gaan. Op het gebied van opleiden, oefenen en trainen wordt zoveel mogelijk via (nieuwe) digitale en alternatieve manieren opgevangen in het belang van de continuïteit op de lange termijn. Uiteraard heeft in dit kader de digitale wereld zijn beperkingen voor de praktische geoefendheid van de medewerkers. Daar waar mogelijk vinden praktijkoefeningen in aangepaste vorm in kleine groepen plaats om continuïteitsrisico's zoveel mogelijk te beperken. Na een mogelijke afloop van de restricties, moeten er waarschijnlijk inhaalslagen plaatsvinden op diverse vormen van (multidisciplinair) oefenen en trainen.

De Brabantbrede samenwerking van veiligheidsregio's wordt in 2021 voortgezet daar waar nodig.

5.2 Controleverklaring Controleverklaring van de onafhankelijke accountant.

Jaarstukken 2020

6 Bijlagen

Jaarstukken 2020

6.1 Intekentaken Intekentaken FLO Het betreft de FLO rechten van medewerkers van Veiligheidsregio MWB die nog voor rekening komen van de gemeenten waar de medewerkers voorheen werkzaam waren. In onderstaand overzicht is de begroting en realisatie opgenomen van de FLO in 2020. De huidige intekentaken hebben betrekking op de, met 4 gemeenten, gemaakte afspraken bij de regionalisering van de brandweer. Gemeente (bedragen x € 1.000)

Begroting 2020

Realisatie 2020

Regionalisering brandweer - Bergen op Zoom - Breda - Roosendaal - Tilburg

€ € € €

102 291 120 325

€ € € €

Totaal FLO intekentaak

€

838 €

644 1.570 756 1.990

Saldo

€ € € €

-541 -1.279 -636 -1.664

4.959 €

-4.120

Indien er een positief verschil is ten aanzien van de FLO intekentaak dan dient het bedrag te worden terugbetaald aan de betreffende gemeente. Indien er sprake is van een negatief verschil dan dient het bedrag nog in rekening te worden gebracht door Veiligheidsregio MWB bij de betreffende gemeente. In 2019 is een FLO akkoord gesloten waarbij nieuwe afspraken zijn gemaakt over de transitie van levenslooptegoeden voor brandweerpersoneel in verband met de beëindiging van de levensloopregeling per 1 januari 2022. In de uitwerking wordt, middels een ‘regeling netto FLO-spaartegoed’ 225% van het netto jaarinkomen gespaard voor medewerkers met recht op FLO-overgangsrecht. Dit betekent dat er een hoger bedrag voor deze doelgroep wordt gespaard en dat de leeftijd waarop dit doeltegoed moet zijn gerealiseerd lager ligt (op 55 jaar). Vanwege fiscale beperkingen is het noodzakelijk om in 2020 (en 2021) versneld te sparen. In de geactualiseerde berekening van het FLO-overgangsrecht in 2020 is uitgegaan van een aanname van een levensloopbedrag als basis voor het totaal te storten bedrag levensloopbedrag. De daadwerkelijke opgave van de levensloopbedragen heeft tot gevolg gehad dat het totaal van de te storten levensloopbedragen hoger is. Daarnaast hebben twee medewerkers besloten het tegoed levensloop af te kopen met hogere kosten tot gevolg.

Dit resulteert in een door te belasten bedrag aan de gemeenten. Intekentaak kazernes In 2013 is een besluit genomen over de overdracht van 9 kazernes vanuit zeven gemeenten aan Veiligheidsregio MWB per 31 december 2013. Met deze overdracht zijn er tevens afspraken gemaakt over de verrekening van de eigenaarskosten zoals belastingen, verzekeringen en kapitaallasten. Deze kosten worden één op één verrekend met de betreffende gemeente. Gemeente (bedragen x € 1.000)

Begroting 2020

Realisatie 2020

- Altena - Alphen Chaam - Bergen op Zoom - Breda - Gilze Rijen - Loon op Zand - Moerdijk - Waalwijk

€ € € € € € € €

31 2 394 23 88 49

€ € € € € € € €

Totaal intekentaak kazernes

€

587 €

38 1 374 108 6 1 88 44

Saldo

€ € € € € € € €

-7 0 20 -85 -6 -1 1 5

660 €

-73

In 2020 zijn de kazernes en grond Genderen en Gilze-Rijen terug verkocht aan de gemeente Altena en Gilze-Rijen. De verkoop van de kazernes Ulvenhout en Teringen zijn doorgeschoven naar 2020. Dit verklaart het saldo voor de gemeente Breda.

Jaarstukken 2020

6.2 Gemeentelijke bijdrage en Rijksbijdrage Onderstaand een weergave van de ontvangen gemeentelijke bijdragen afgezet tegen de begrote (na wijziging) bijdragen. Gemeentelijke bijdragen (bedragen x € 1.000)

Begrote opbrengsten

Ontvangen opbrengsten

Procentuele verdeling

Gemeentelijke bijdragen (excl. intekentaken) Alphen-Chaam

€

648

€

648

0,99%

Altena*

€

2.886

€

2.886

4,43%

Baarle-Nassau

€

512

€

512

0,79%

Bergen op Zoom

€

3.960

€

3.960

6,08%

Breda

€

10.950

€

10.950

16,80%

Dongen

€

1.287

€

1.287

1,97%

Drimmelen

€

1.459

€

1.459

2,24%

Etten-Leur

€

2.297

€

2.297

3,52%

Geertruidenberg

€

1.258

€

1.258

1,93%

Gilze en Rijen

€

1.393

€

1.393

2,14%

Goirle

€

1.148

€

1.148

1,76%

Halderberge

€

1.680

€

1.680

2,58%

Hilvarenbeek

€

873

€

873

1,34%

Loon op Zand

€

1.198

€

1.198

1,84%

Moerdijk

€

2.789

€

2.789

4,28%

Oisterwijk

€

1.406

€

1.406

2,16%

Oosterhout

€

3.138

€

3.138

4,81%

Roosendaal

€

4.586

€

4.586

7,03%

Rucphen

€

1.093

€

1.093

1,68%

Steenbergen

€

1.340

€

1.340

2,06%

Tilburg

€

14.268

€

14.268

21,89%

Waalwijk

€

2.587

€

2.587

3,97%

Woensdrecht

€

1.349

€

1.349

2,07%

Zundert

€

1.081

€

1.081

1,66%

Totaal Gemeentelijke bijdragen

€

65.186

€

65.186

100,00%

De ontvangen opbrengsten Rijksbijdrage (voorheen BDuR). Ontwikkeling Rijksbijdrage (bedragen x 1.000) Beleidsbegroting 2020 (prognose 2018) Loonbijstelling 2019 Gewijzigde begroting (beschikking 2019) Loonbijstelling 2020 Definitieve beschikking

2020 € € € € €

9.323 133 9.470 187 9.656

Jaarstukken 2020

6.3 Conversie van thema naar pijlers In de BURAP 2020 is ingegaan op de structuurverandering ten opzichte de beleidsbegroting 2020. In de transitie van structuur, hieronder ter info de verhouding tussen de oude en nieuwe structuur voor 2020.

Begroting en rekening op thema Begroting 2020 (bedragen x 1.000)

Begroting 2020 na wijziging

Rekening 2020

begroting -/rekening

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Crisisbeheersing en rampenbestrijding Risicobeheersing Incidentbestrijding Geneeskundige zorg Organisatie

€ € € € €

6.403 5.401 48.813 2.355 2.982

€ -244 € -362 € -2.790 € € -74.643

€ 6.158 € 5.039 € 46.023 € 2.355 € -71.661

€ € € € €

7.000 5.718 48.932 2.329 3.281

€ -719 € -371 € -2.931 € € -60.062

€ 6.281 € 5.347 € 46.001 € 2.329 € -56.782

€ € € € €

8.181 5.491 51.215 1.881 2.656

€ -964 € -400 € -8.693 € € -60.199

€ 7.217 € 5.091 € 42.522 € 1.881 € -57.543

Subtotaal programma

€

65.954

€ -78.039

€ -12.086

€ -64.083

€ -70.255

Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting

€ € €

800 € 14.868 € €

-800 € -123 € €

€ € € € €

-936 256 3.479 448 761

€

67.258

€

3.175

€

69.423

€

-832 €

4.008

14.745 -

€ € €

615 € -615 € 14.699 € -14.735 € € €

-36 -

€ € €

547 € -547 € 15.669 € -15.176 € -1 € €

€ 493 € -1 €

-528 1

-340 €

3.480

Gerealiseerde totaal saldo van lasten en baten €

81.621

€ -78.962

€

2.659

€

82.572

€ -79.433

€

3.140

€

85.638

€ -85.978

€

Mutaties Reserves Crisisbeheersing en rampenbestrijding Risicobeheersing Incidentbestrijding Geneeskundige zorg Organisatie

€ € € € €

8 7.163 1.173

€ € € € €

-1.474 -7.088 -2.440

€ € € € €

-1.467 75 -1.267

€ € € € €

8 6.552 501

€ € € € €

-2.071 -82 -6.148 -1.900

€ € € € €

-2.062 -82 404 -1.399

€ € € € €

8 6.552 501

€ € € € €

-2.066 -82 -5.844 -2.054

€ € € € €

-2.058 -82 707 -1.553

€ € € € €

-4 -303 154

Subtotaal mutaties reseves

€

8.343

€ -11.002

€

-2.659

€

7.061

€ -10.200

€

-3.140

€

7.061

€ -10.047

€

-2.986

€

-154

Gerealiseerde resultaat

€

89.965

€ -89.965

€

89.633

€ -89.633

€

92.699

€ -96.025

€

-3.326

€

3.326

Begroting en rekening op pijlers Begroting 2020

(bedragen x 1.000)

Lasten

Begroting 2020 na wijziging

Baten

Saldo

€ -362 €

10 7.422

Lasten

Baten

Saldo

210 € 8.099 €

-210 € -8.016 €

Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving

€ €

10 7.784

€ €

Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet

€ 55.752

€

-3.051

€ 52.701

€ 56.766

€ -55.108

Wendbare en duurzame organisatie

€

2.408

€ -74.626

€ -72.218

€

Subtotaal programma

€ 65.954

€ -78.039

€ -12.086

€ 67.258

Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting

€ 800 € € 14.868 € € €

-800 € -123 € 14.745 € -

Gerealiseerde totaal saldo van lasten en baten € 81.621

€ -78.962

€

Mutaties Reserves Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie

€ € € €

7.170 1.173

€ € € €

-8.562 -2.440

Subtotaal mutaties reseves

€

8.343

Gerealiseerde resultaat

€ 89.965

2.659

€ €

Rekening 2020

Lasten

Baten

Saldo

-211 € -8.064 €

-175 € -703 €

175 786

€

-873 €

2.531

-753 €

920 €

515

€

-832 €

4.008

€ 547 € -547 € € 15.669 € -15.176 € € -1 € €

€ 493 € -1 €

-528 1

€ 85.638

€ -85.978

€

-340 €

3.480

€ €

35 7.361

€ €

€

1.658

€ 60.354

€ -61.227

-749 €

1.435

€

3.175

€ 69.423

€ 615 € -615 € € 14.699 € -14.735 € € € €

-36 -

2.184

€ -64.083

1.673

€ -70.255

€ 82.572

€ -79.433

€

€ € € -1.392 € -1.267

€ € € €

6.560 501

€ € € €

-82 -8.218 -1.900

€ € -82 € -1.658 € -1.399

€ € € €

6.560 501

€ € € €

-82 -7.911 -2.054

€ € -82 € -1.350 € -1.553

€ € € €

-308 154

€ -11.002

€ -2.659

€

7.061

€ -10.200

€ -3.140

€

7.061

€ -10.047

€ -2.986

€

-154

€ -89.965

€

€ 89.633

€ -89.633

€

€ 92.699

€ -96.025

€ -3.326

€

3.326

3.140

begroting /- rekening

Jaarstukken 2020

6.4 Lijst van veelgebruikte afkortingen Afkorting Betekenis

Afkorting

Betekenis

AB AOV AVG AVLS BBV

Algemeen Bestuur Ambtenaren Orde & Veiligheid Algemene Verordening Gegevensbescherming Automatisch Voertuig Locatiesysteem Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten BTW compensatiefonds Besluit Doeluitkering Rampenbestrijding Belasting van personenauto's en motorrijwielen Besluit risico´s zware ongevallen Beleidsteam Belasting over de Toegevoegde Waarde Calamiteiten Coördinator Chief Information Security Officer Commando Plaats Incident Dagelijks Bestuur DeCentrale Uitgifte centrale Dutch Institute for Technolgy, Safety & Security Data Protection Impact Assesment Dekkings- en SpreidingsPlan Digitaal Stelsel Omgevingswet Electronisch Human Resource Management Electronische LeerOmgeving Economische en Monetaire Unie Functionaris Gegevensbescherming Financiering Decentrale Overheden Functioneel Leeftijdsontslag Full Time Equivalent Gemeentelijke Gezondheidsdienst Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen Gemeenschappelijke Meldkamer

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.halderberge.nl/api/v1/meetings/493/documents/14830