1. Jaarverslag en Jaarrekening 2022 DEFINITIEF.pdf

Met het negatieve belastbare bedrag over 2020 kon ook de belastbare winst over 2019 worden verrekend. De daarover betaalde belasting ad € 47.998 is terug ontvangen. Over 2022 is een voorlopige aanslag ontvangen en betaald van € 53.096. De aanslagen over 2021 en 2022 moeten nog worden ingediend. Alle bedragen zijn of worden verrekend met de algemene reserve grondexploitaties.

85

86

Post onvoorziene uitgaven

1.10.1 Overzicht onvoorziene uitgaven In de begroting wordt elk jaar een bedrag opgenomen voor onvoorziene uitgaven, de zogeheten post onvoorziene uitgaven. In de primaire begroting van 2022 is hiervoor € 100.000 opgenomen. In 2022 heeft het college besloten de post onvoorziene uitgaven aan te wenden voor een aantal incidentele zaken en de realisatie van de beleidsvoornemens in uit het collegeprogramma. Deze zijn in onderstaande tabel samengevat (x € 1.000). Per mutatie is vermeld via welk P&C-document de raad hierover is geïnformeerd. Post onvoorziene uitgaven Primaire begroting

Bedrag

P&C-document

100

Toevoegingen -

0

Totaal toevoegingen

0

Onttrekkingen Afdekvloer gymzaal De Steiger

5

Zomernota 2022

Kwartiermaker accommodatiebeleid - verlenging inhuur

30

Zomernota 2022

Conditiemeting Bene Merentie

2

Zomernota 2022

Maatwerk kinderopvang

5

Zomernota 2022

Herdenkingskunstwerk Bosschenhoofd

5

Slotwijziging 2022

Onderzoek musea

20

Jaarrekening 2022

Totaal onttrekkingen

67

Restant (eindsaldo onvoorzien)

33

87

1.10.2 Toelichting onvoorziene uitgaven Afdekvloer De Steiger De gemeente Halderberge is van plan om dorpshuis De Steiger in Stampersgat te gaan renoveren. Vooruitlopend op de beoogde renovatie vinden meerdere nieuwe evenementen al hun weg naar het dorpshuis. Zo wil carnavalsvereniging De Meekrap graag carnaval vieren in het dorpshuis. Om dergelijke evenementen te kunnen faciliteren in de gymzaal van het dorpshuis wil Stichting Dorpshuisbeheer De Steiger investeren in een afdekvloer. Het college heeft besloten om voor de aanschaf van deze dekvloer eenmalig een bedrag van € 5.481 beschikbaar te stellen en deze kosten te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2022. Kwartiermaker accommodatiebeleid Het accommodatiebeleid wordt geactualiseerd en er is een start gemaakt met het gefaseerd inrichten en professionaliseren van de vastgoedorganisatie in onze gemeente. Hiervoor is een plan van aanpak opgesteld dat bestaat uit 3 fasen. Voor fase 1 (actualiseren accommodatiebeleid en uitwerken advies vastgoedorganisatie) was budget beschikbaar voor de benodigde externe inhuur. De bedoeling was om aan het eind van fase 1 een inclusief voorstel naar de raad te brengen waarin naast het nieuwe beleid ook voorgesteld zou worden om extra budget en extra formatie beschikbaar te stellen. In verband met de vorming van een nieuw college en een nieuwe raad is dit besluit verschoven naar juli 2022.

Zonder aanvullend budget zou het project een paar maanden stilvallen tot het voorstel in de raad behandeld is. Voor de tussenliggende periode is budget nodig om de externe inhuur voor fase 2 (o.a. uitwerken portefeuilleplan, vastgoedinformatie op orde brengen, beschrijven vastgoed gerelateerde processen) voort te zetten. Als de raad het voorstel aanneemt en extra formatie beschikbaar stelt, kan fase 3 (o.a. invoeren kostprijsdekkende huren, actualiseren overeenkomsten en advies verduurzaming vastgoedportefeuille) door de nieuwe medewerker(s) worden opgepakt. Het college heeft besloten om voor de voortzetting van de inhuur van de kwartiermaker een budget van € 30.000 beschikbaar te stellen en deze kosten te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2022. Conditiemeting Bene Merenti Het gebouw Bene Merenti in Oudenbosch is in eigendom van voetbalvereniging Victoria ’03. De vereniging heeft bij de gemeente aangegeven Bene Merenti over te willen dragen aan de gemeente en een nieuwe werkloods te willen realiseren op eigen terrein. Met het ondertekenen van de intentieovereenkomst geven beide partijen aan met elkaar in gesprek te gaan over het onderhoud en om een mogelijke herbestemming van Bene Merenti te onderzoeken. Het college heeft besloten om voor de conditiemeting een bedrag van € 2.000 beschikbaar te stellen en deze kosten te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2022.

Maatwerk Kinderopvang 2022 Vanaf 2022 gelden er nieuwe afspraken rondom de financiering Toezicht Wet Kinderopvang (WKO). Het toezicht en de handhavingsopdrachten worden uitgevoerd door de GGD West –Brabant waarbij het minimale wettelijke pakket wordt afgenomen. Hierdoor voldoet gemeente Halderberge aan de wettelijke gestelde eisen Het college van burgemeester en wethouders heeft besloten om voor het jaar 2022 een bedrag van € 49.571 beschikbaar te stellen voor de inspecties WKO voor de gemeente Halderberge. In de begroting 2022 was het budget voor de onderzoekskosten geraamd op € 44.411. Het college heeft besloten om het budget de voor onderzoekskosten voor 2022 te verhogen met € 5.160 en deze kosten te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2022. De structurele verhoging vanaf 2023 is in de Zomernota 2022 verwerkt in de meerjarenraming. Herdenkingskunstwerk Bosschenhoofd Na overleg met nabestaanden, Samenstichting Groet & Ontmoet Bosschenhoofd en de directie van 't Bossche Hart is na het verkeersongeval in Oud Gastel besloten om de eerder geplande boomplanting rondom het 25-jarig jubileum van de gemeente Halderberge met een nog aan te schaffen monument in te zetten als herdenking voor deze vier inwoners. Het college heeft besloten om de kosten van het monument van € 4.600 ten laste te brengen van de post onvoorziene uitgaven.

Onderzoek musea Het college heeft besloten Museummakers opdracht te geven om te komen tot een breed gedragen museumconcept met als uitgangspunt het samenvoegen, moderniseren en levensvatbaar maken van de collecties van het Zouavenmuseum en het Natuurhistorisch en Volkenkundig museum Oudenbosch. Bij het ontwerp wordt nadrukkelijk aansluiting gezocht met het bredere verhaal van Oudenbosch zodat dit elkaar aanvult en versterkt. Het college heeft besloten om de kosten, geraamd op € 20.000 te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2022.

88

Paragrafen Jaarverslag

89

90

Paragraaf Lokale heffingen

2.1.1 Inleiding De gemeente Halderberge kent diverse heffingen. Enerzijds zijn dat de belastingen, waar geen direct aanwijsbare tegenprestatie tegenover staat. Anderzijds zijn er de retributies, waarbij dat wel het geval is. De belangrijkste heffingen zijn de onroerendezaakbelastingen, de rioolheffing, de afvalstoffenheffing, de toeristenbelasting, de marktgelden, de lijkbezorgingsrechten en de leges. In deze paragraaf treft u een overzicht aan van de opbrengsten en daar waar nodig een korte toelichting op de verschillen met de ramingen in de begroting. 2.1.2 Beleid De Gemeentewet en andere bijzondere wetten, zoals de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht en de Wet milieubeheer geven de gemeente de juridische basis om heffingen aan belastingplichtigen op te leggen. De gemeentelijke heffingen zijn vastgelegd in belastingverordeningen die jaarlijks door de gemeenteraad worden vastgesteld. Voor het bepalen van de WOZ-waarde en de heffing en de inning van de belastingen werkt de gemeente Halderberge met andere gemeenten en het Waterschap Brabantse Delta samen in de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking West Brabant (hierna: BWB). 2.1.3 Onroerendezaakbelasting (OZB) Alle eigenaren van woningen en alle eigenaren en gebruikers van niet-woningen betalen onroerendezaakbelasting. De grondslag van de belasting is de waarde van een woning of niet-woning.

Deze waarde wordt elk jaar opnieuw vastgesteld. De aanslagen 2022 zijn naar de waardepeildatum 1 januari 2021 vastgesteld. Opbrengst OZB 2022 In onderstaand overzicht vindt u een specificatie van de OZB-opbrengsten die in 2022 zijn verantwoord (x € 1.000). Opbrengst OZB

Primaire begroting 2022

Begroting 2022 incl. wijziging

Realisatie 2022

Verschil

V/N

OZB eigenaren woningen

3.971

3.928

3.933

5

V

OZB eigenaren niet-woningen

2.178

2.205

2.262

57

V

OZB gebruik niet-woningen

1.528

1.558

1.633

74

V

Totaal OZB

7.677

7.691

7.828

136

V

Het is gebruikelijk dat tussen begroting en werkelijkheid verschillen optreden. Bij het opstellen van de begroting wordt zo goed mogelijk rekening gehouden met de factoren die van invloed zijn op de OZB opbrengst, zoals de waarde van de onroerende zaken, verwachte leegstand, verbouwingen en nieuwbouw. Deze zaken kunnen in werkelijkheid anders zijn. U kunt hierbij denken aan een waardeontwikkeling die hoger of lager is dan gemiddeld, verschillen in leegstand, ingediende bezwaren tegen de waarde en vertraging in de bouw of verbouw. Bij de niet-woningen is er differentiatie in het soort gebouwen. Bij het vaststellen van de tarieven voor 2022 is uitgegaan van een gemiddelde waardestijging van 1,25%. De werkelijke waardestijging was per soort gebouw verschillend. De waardestijging van bedrijven was bijvoorbeeld gemiddeld 2,7%, van agrarische objecten 3,2% en van horeca-objecten 0,2%. Met name dit zorgt bij zowel de OZB opbrengst van gebruikers als van eigenaren van niet-woningen voor de rest van verschillen. Bij de gebruikers speelt daarnaast een lagere leegstand dan geraamd een belangrijke rol.

91

2.1.4 Afvalstoffenheffing De gemeente zorgt voor het ophalen van het huisvuil. Via de afvalstoffenheffing worden de lasten die verbonden zijn aan het verzamelen en het verwerken van het huisvuil verhaald op de burgers van de gemeente Halderberge. Sinds 1 januari 2014 hanteert de gemeente Halderberge gedifferentieerde tarieven voor de afvalstoffenheffing. Dit betekent dat naast een vast bedrag per perceel een tarief per lediging van de afvalcontainer of inworp in een ondergrondse container in rekening wordt gebracht. Vanaf de 14e lediging en 46e inworp werd een opslag in rekening gebracht. Het aantal werkelijke ledigingen van de restafvalcontainer over 2021 is in 2022 afgerekend. Opbrengst afvalstoffenheffing 2022 In de volgende tabel treft u de begrote en gerealiseerde opbrengst aan van de afvalstoffenheffing (x € 1.000). Opbrengst Afvalstoffenheffing

Afvalstoffenheffing

Primaire begroting 2022

Begroting 2022 incl. wijziging

Realisatie 2022

Verschil

V/N

4.107

3.907

3.855

-52

N

De lagere opbrengst komt voornamelijk door een lager aantal ledigingen en afstortingen en daardoor ook een lagere opbrengst aan opslagen. 2.1.5 Rioolheffing Via de rioolheffing worden de lasten in rekening gebracht die verbonden zijn aan de inzameling, berging en het transport van huishoudelijk afvalwater en bedrijfsafvalwater, de zuivering van huishoudelijk afvalwater en de inzameling en verwerking van afvloeiend hemelwater. Het tarief is verschillend voor éénpersoons- en meerpersoonshuishoudens. Bedrijven betalen het meerpersoonstarief. Deze tarieven gelden tot een afname van 500 m³. Personen of bedrijven die meer dan 500m³ water afnemen worden gezien als grootverbruikers. Opbrengst rioolrecht 2022 In de volgende tabel treft u de begrote en gerealiseerde opbrengst aan van de rioolheffing (x € 1.000). Opbrengst Rioolheffing

Rioolheffing

Primaire begroting 2022

Begroting 2022 incl. wijziging

Realisatie 2022

Verschil

V/N

3.039

3.094

3.063

-31

N

Het verschil tussen de geraamde en werkelijk opbrengst wordt geheel veroorzaakt door afrekeningen over 2021. 2.1.6 Toeristenbelasting Toeristenbelasting wordt geheven van personen die met overnachting verblijven in de gemeente Halderberge en niet zijn ingeschreven in de basisregistratie personen. Dit geldt zowel voor (water)toeristen als andere groepen, zoals bijvoorbeeld arbeidsmigranten. Tarief (water)toeristenbelasting 2022 Het tarief voor de (water)toeristenbelasting bedroeg in 2022 € 1,15 per overnachting (toeristenbelasting) of per etmaal (watertoeristenbelasting). Opbrengst (water)toeristenbelasting 2022 De volgende tabel laat de begrote en gerealiseerde opbrengst in 2022 zien (x € 1.000). Opbrengst Toeristenbelasting

(Water)toeristenbelasting

92

Primaire begroting 2022

Begroting 2022 incl. wijziging

Realisatie 2022

Verschil

V/N

534

534

780

246

V

De opbrengst is hoger door opbrengsten uit voorgaande jaren. Normaal gesproken wordt er jaarlijks een bedrag opgenomen voor nog te ontvangen opbrengsten. Dat bedrag is dan een verwachting die gebaseerd is op voorgaande jaren. Door de Coronajaren 2020 en 2021 kon geen goede verwachting voor nog te ontvangen bedragen over 2021 (die in 2022 zouden worden ontvangen) worden opgesteld en is besloten geen nog te ontvangen bedrag op te nemen. De in 2022 verantwoorde opbrengst over voorgaande jaren ad € 297.000 komt dus geheel ten gunste van 2022 en zorgt voor een positief resultaat. 2.1.7 Marktgelden Onder de naam marktgeld wordt een recht geheven voor het innemen van standplaatsen op de wekelijkse markt. Opbrengst marktgelden 2022 De volgende tabel laat de begrote en gerealiseerde opbrengst in 2022 zien (x € 1.000). Opbrengst Marktgelden

Primaire begroting 2022

Begroting 2022 incl. wijziging

Realisatie 2022

Verschil

V/N

13

13

9

-4

N

Marktgelden Gezien de geringe bedragen wordt volstaan met de tabel.

2.1.8 Lijkbezorgingsrechten Voor het gebruik van de begraafplaats en voor het door of vanwege de gemeente verlenen van diensten in verband met de begraafplaats heft de gemeente zogeheten lijkbezorgingsrechten. Opbrengst lijkbezorgingsrechten 2022 De volgende tabel laat de begrote en gerealiseerde opbrengst in 2022 zien (x € 1.000). Opbrengst Lijkbezorgingsrechten

Primaire begroting 2022

Begroting 2022 incl. wijziging

Realisatie 2022

Verschil

V/N

Lijkbezorgingsrechten

30

30

34

4

V

Toevoeging voorziening

-11

-11

-27

-16

N

Aanwending voorziening

11

11

14

3

V

Totaal Lijkbezorgingsrechten

30

30

21

-9

N

Het deel van de opbrengst dat betrekking heeft op grafrechten voor de jaren na 2022 is gestort in een voorziening. Uit de voorziening is het bedrag aan betaalde grafrechten gehaald dat betrekking heeft op 2022. Het resultaat over 2022 komt daarmee uit op € 8.816 negatief. 2.1.9 Leges Voor diensten die door of vanwege het gemeentebestuur worden verleend, kunnen rechten worden geheven. Hieronder vallen onder meer de rechten voor administratieve diensten, ook wel leges genoemd. Bekende leges zijn de leges voor paspoorten, de leges voor rijbewijzen en de aan bouwen gerelateerde leges. De tarieventabel is opgedeeld in drie titels, algemene dienstverlening (titel 1), dienstverlening vallend onder de fysieke leefomgeving (titel 2) en dienstverlening vallend onder de dienstrichtlijn (titel 3). Voor titel 1 en een groot deel van titel 2 geldt dat de opbrengsten per titel op begrotingsbasis niet hoger mogen zijn dan de opbrengsten (maximaal 100% kostendekkend). Voor de leges van titel 3 geldt dat deze per hoofdstuk van die titel op begrotingsbasis niet meer dan kostendekkend mogen zijn.

93

Opbrengst leges 2022 De volgende tabel laat de begrote en gerealiseerde opbrengst in 2022 zien (x € 1.000). Opbrengst Leges

Primaire begroting 2022

Begroting 2022 incl. wijziging

Realisatie 2022

Verschil

V/N

Leges algemene dienstverlening

356

407

478

71

V

Leges Omgevingsvergunningen

689

1.486

1.793

307

V

Leges Europese dienstenrichtlijn

20

20

2

-18

N

1.065

1.913

2.273

360

V

Totaal Leges

Bovenstaand overzicht laat verschillen zien tussen de begrote en werkelijke opbrengst. Vooraf is niet altijd goed in te schatten hoe de vraag zich zal ontwikkelen. Het verschil bij de algemene dienstverlening is een optelsom van de leges voor dienstverlening door burgerzaken, leges voor werkzaamheden in de openbare ruimte (bijv. door nutsbedrijven), leges voor verkeer en vervoer (bijv. gehandicaptenparkeerkaarten) en leges voor enkele andere diensten (bijv. stookontheffingen). De hogere opbrengst kwam met name door de leges voor de burgerlijke stand, de afgifte van rijbewijsdocumenten en werkzaamheden in de openbare ruimte. Het positieve verschil bij de leges voor de fysieke leefomgeving wordt met name veroorzaakt door een hogere opbrengst bij de leges voor de omgevingsvergunningen. De leges inzake de Europese dienstenrichtlijn betreffen met name de diensten die voortkomen uit de Algemene Plaatselijke Verordening (APV) en de bijzondere wetten. Deze opbrengst blijft ver achter bij de raming. 2.1.10 Kwijtscheldingsbeleid Als een belastingplichtige niet of over te weinig financiële middelen beschikt om de belastingaanslag te voldoen, kan de belastingplichtige onder bepaalde voorwaarden in aanmerking komen voor kwijtschelding. De gemeente Halderberge hanteerde in 2022, evenals in voorgaande jaren, een kwijtscheldingspercentage van 100%.

Concreet betekent dit dat belastingplichtigen die een inkomen hebben van 100% van het minimuminkomen (volgens bijstandsnorm) of lager, in aanmerking komen voor gehele of gedeeltelijke kwijtschelding. Belastingplichtigen kunnen alleen kwijtschelding aanvragen voor de onroerendezaakbelastingen, de afvalstoffenheffing en het rioolrecht. Voor de overige heffingen wordt geen kwijtschelding verleend. De volgende tabel laat de begrote en gerealiseerde kwijtschelding zien (x € 1.000). Lasten kwijtschelding

Kwijtschelding

Primaire begroting 2022

Begroting 2022 incl. wijziging

Realisatie 2022

Verschil

V/N

270

270

246

24

V

Het aantal verzoeken tot kwijtschelding was in 2022 wat lager dan in 2021 (932 in 2021, 892 in 2022), maar het aantal toegekende verzoeken was nagenoeg gelijk. In 2022 was het werkelijke bedrag aan kwijtschelding ca. € 288.000, maar door een overlopende post van ca. € 43.000 uit 2021 komen de lasten voor 2022 uit op ca. € 246.000. Hierdoor was er ten opzichte van de raming een positief verschil van ca. € 24.000. Het werkelijke bedrag aan verleende kwijtscheldingen is als volgt verdeeld over de verschillende heffingen:

94

Kwijtschelding

2021

2022

Rioolheffing

122

125

Afvalstoffenheffing

150

158

Onroerendezaakbelasting

0

0

Overloop voorgaand en volgend jaar (in behandeling)

36

5

Totaal

308

288

De overloop betreft verzoeken die aan het einde van het jaar nog in behandeling waren. Hiervan was nog niet bekend welk deel betrekking had op de onroerendezaakbelasting, riool- en afvalstoffenheffing.

95

96

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing

2.2.1 Inleiding Het doel van de paragraaf weerstandsvermogen is inzicht te geven in de ontwikkelingen die van invloed zijn op de financiële positie van de gemeente Halderberge. Het weerstandsvermogen is een indicator voor de financiële gezondheid van een gemeente en is te definiëren als de mate waarin de gemeente in staat is onverwachte tegenvallers c.q. risico’s op te vangen teneinde zijn taken voort te kunnen blijven zetten. Voor het weerstandsvermogen zijn de aanwezige weerstandscapaciteit en de risico’s van belang. De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en de mogelijkheden waarover de gemeente beschikt om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken zonder dat de begroting en het beleid aangepast hoeven te worden. De relevante risico’s voor het weerstandsvermogen zijn die risico’s die niet anderszins zijn te ondervangen. Het gaat hier uitsluitend om risico’s die (nog) niet voldoende hard en kwantificeerbaar zijn en waarvoor dus nog geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. Het weerstandsvermogen wordt ook wel weergegeven als de verhouding tussen de benodigde weerstandscapaciteit (risicobedrag) en de beschikbare weerstandscapaciteit. In het vervolg van deze paragraaf worden de weerstandscapaciteit en de risico’s binnen de gemeente Halderberge nader uitgewerkt en toegelicht.

Definitie Niet ieder risico is relevant of kan ten laste van de weerstandscapaciteit worden gebracht. Belangrijk is een goede afbakening. Onder een risico wordt verstaan de kans op het optreden van een gebeurtenis door interne en/of externe omstandigheden met een bepaald financieel gevolg. Voorkennis Om risico’s goed te kunnen relateren aan de weerstandscapaciteit worden de risico’s in kwantitatieve grootheden benoemd. Wanneer kwantificering van kans en effect (in bandbreedtes) niet mogelijk is, omdat de voorkennis ontbreekt, is er sprake van volstrekte onzekerheid en niet van een risico. Ondergrens Risico’s relevant voor de weerstandscapaciteit dienen van materiële betekenis te zijn voor het balanstotaal of de financiële positie. Er wordt gerekend met een ondergrens van € 50.000 als minimale tegenvaller. Risico’s waarvan het maximale risico lager dan € 50.000 wordt geschat, achten we object van reguliere bedrijfsvoering. Deze risico’s dienen in principe binnen de exploitatie te worden opgevangen. Overige uitsluitingen Uitgesloten is een aantal risico’s dat samenhangt met de reguliere exploitatie en die met een grote mate van zekerheid periodiek terugkeren. Deze reguliere risico’s, die overigens meestal vrij goed meetbaar zijn, dienen via de jaarcyclus te worden ingekaderd in bestaand beleid.

Het gaat hierbij bijvoorbeeld om het risico van schade aan eigendommen, waarbij overigens ook achterstallig onderhoud een rol kan spelen. Gekozen wordt om waar mogelijk deze risico’s te verzekeren of via een voorziening af te dekken. Begrotingstechnische risico’s mogen evenmin leiden tot een beroep op de weerstandscapaciteit, omdat ze beheersbaar zijn door een goede planning & control. Dat geldt ook voor de niet in geld uit te drukken risico’s van bijvoorbeeld vertraging in processen of het niet realiseren van beleidsdoelstellingen.

97

Uitgangspunten berekening Bij de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit zijn de volgende uitgangpunten gehanteerd. 1. Opgenomen zijn risico’s die, op relatief eenvoudige wijze, financieel zijn te vertalen. 2. Elke risico wordt berekend aan de hand van de volgende parameters: - kans van optreden (bandbreedte 10% - 90%). - minimaal financieel gevolg, verwacht financieel gevolg en maximaal financieel gevolg als het risico zich voordoet. 3. Bij de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit is ermee rekening gehouden dat niet alle risico’s zich tegelijkertijd zullen voordoen. De benodigde weerstandscapaciteit bedraagt 95% van het totaal aan berekende risicobedragen. 4. De gemeente krijgt voor structurele risico’s vier jaar de tijd om de financiële gevolgen van deze risico’s, fasegewijs, in de begroting/meerjarenraming op te nemen. Dit uitgangpunt vertaalt zich in een vermenigvuldigingsfactor van 2,5 voor structurele risico’s (jaar 1: 100%, jaar 2: 75%, jaar 3: 50%, jaar 4: 25%; totaal 250%). 2.2.2 Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en de mogelijkheden die de gemeente heeft om onverwachte kosten (risico’s) op te kunnen vangen.

De weerstandscapaciteit op begrotingsbasis bestaat uit de volgende onderdelen: • de algemene reserves (inclusief algemene reserve grondexploitaties) • de vrije begrotingsruimte (post onvoorziene uitgaven en het begrotingssaldo) • vrij besteedbare bestemmingsreserves • de onbenutte belastingcapaciteit • eventuele stille reserves Ultimo 2022 is de omvang van de genoemde onderdelen als volgt (x € 1.000): Weerstandscapaciteit

Saldo 31-12-2022

Algemene reserve

11.549

Algemene reserve grondexploitaties

3.679

Reserve Borchwerf II

0

Egalisatiereserve rente

1.000

Saldo jaarrekening

4.949

Onbenutte belastingcapaciteit

1.945

Stille reserves Totaal weerstandscapaciteit

PM 23.122

Hieronder worden de onderdelen van de weerstandscapaciteit kort toegelicht. Algemene reserve en de algemene reserve grondexploitaties De algemene reserve van de gemeente Halderberge bedraagt per 31 december 2022 € 11.549.000. Dit is een toename ten opzichte van de jaarrekening 2021 (€ 8.392.000). De toelichtingen op de verschillende mutaties zijn opgenomen in de toelichting op de balans. De algemene reserve grondexploitaties dient als buffer om onverwachte verliezen als gevolg van algemene en gebruikelijke risico’s in de grondexploitaties op te vangen. Gedacht kan worden aan conjunctuurrisico’s, renterisico’s, milieu, verwerving, fiscale risico’s, onvoorziene zaken etc. die kunnen leiden tot lagere resultaten op exploitaties dan waarvan in de berekeningen is uitgegaan. Op 31 december 2022 bedraagt de algemene reserve grondexploitaties € 3.679.000. Dit is een lichte daling ten opzichte van de Jaarrekening 2021 (€ 3.700.000). De toelichtingen op de verschillende mutaties zijn opgenomen in de toelichting op de balans en de paragraaf Grondbeleid. Reserve Borchwerf II De risicoreserve Borchwerf II is ingesteld bij raadsbesluit van 30 oktober 2003. In verband met de verwachte sluiting van het project Borchwerf en het vervallen van het hiermee gepaard gaande risico is het saldo van deze reserve van € 400.000 in 2022 overgeheveld naar de algemene reserve grondexploitaties.

Ultimo 2022 bedraagt de reserve € 0.

98