01 Jaarverslag & Jaarrekening 2024 DEFINITIEF.pdf

Beleidsrealisatie:

• In 2024 heeft het WBA ingezet voor het behoud, beheer, de digitale ontsluiting en

• • • •

toegankelijkheid van archieven en collecties. Het verleden snel gevonden is het leidende principe waar het West Brabants Archief (WBA) dagelijks aan werkt. Actief bezig geweest met de uitwerking van de opgave erfgoed. Ze gaan de rijke verhalen van West-Brabant delen. Zorg voor een goede advisering en het prioriteren van de praktische ondersteuning van de deelnemers. Denk hierbij onder andere aan het e-depot. Deelnemers zijn in 2024 actief bezig geweest met het aansluiten op het e-depot. In 2024 heeft de ontwikkeling van de nieuwe web portaal van het WBA een belangrijke rol gespeeld binnen hun organisatie. De ingebruikname staat gepland voor medio 2025. Het goed kunnen ontsluiten is en blijft grotendeels afhankelijk van de toegekende metadata. Een nieuwe inspectievorm is toegepast. Door meer het gesprek aan te gaan met de deelnemers heeft het WBA beter inzicht gekregen in de stand van zaken van de informatiehuishouding bij de gemeenten. Het West-Brabants Archief zorgt ervoor dat protocollen en standaarden aansluiten bij de landelijke normen en standaarden. Voor onder andere het E-depotprotocol, en als voorbeeld “Metagegevens Duurzaam Toegankelijke Overheidsinformatie (MDTO)”. Bij het overgaan naar een actuelere versie van een standaard of protocol hanteert het West-Brabants Archief voor de deelnemers een ruimte overgangsfase.

89

Karel (voorheen: Stichting Inkoopbureau West-Brabant) Doel of belang dat wordt behartigd:

Het bieden (tegen lage kosten) van de beste toegevoegde waarde in inkoopoplossingen voor de deelnemende gemeenten, door het ontwikkelen en implementeren van ‘Best in Class’ inkoopbeleid, processen, methodieken, systemen en training. Karel draagt dus bij aan een continue verbetering van het inkoop- en aanbestedingsbeleid, van de implementatie van dit beleid in de praktijk binnen de aan de Karel deelnemende gemeenten en aan borging van inkoop binnen het werkproces.

Beleidsrealisatie:

Karel heeft de organisatie in staat gesteld om toonaangevend te zijn en te blijven, kwaliteit te leveren en een breed scala van dienstverlening aan te kunnen bieden.

1.8.5 Wat heeft het gekost? Overzicht van baten en lasten Overhead (x € 1.000). Overhead

Primaire begroting 2024

Begroting 2024 incl. wijziging

Realisatie 2024

Verschil

V/N

0.4 Overhead

11.733

11.281

11.291

-10

N

Totaal lasten

11.733

11.281

11.291

-10

N

0.4 Overhead

295

573

611

38

V

Totaal baten

295

573

611

38

V

-11.438

-10.708

-10.679

29

V

0.10 Toevoegingen aan reserves

810

1.000

849

151

V

0.10 Onttrekkingen aan reserves

644

1.398

1.150

-248

N

Totaal mutaties reserves

-167

399

302

-97

N

-11.604

-10.310

-10.378

-68

N

Lasten per taakveld

Baten per taakveld

Saldo van baten en lasten

Mutaties reserves

Resultaat

90

1.8.6 Verschillenanalyse Toelichting belangrijkste verschillen begroting (incl. wijziging) en realisatie Overhead (x € 1.000). Taakveld 0.4 Overhead

Verschil

V/N Toelichting

-148

N

De overschrijding van het totale automatiseringsbudget bedraagt ca. € 148.000. De overschrijding kent diverse oorzaken. Bij de Zomernota 2024 is het onderhoudsbudget afgeraamd. Voor het onderhoud van de programmatuur is uiteindelijk meer uitgegeven dan bij de Zomernota ingeschat. Dit heeft deels te maken met de inflatie van diverse leveranciers die is doorgerekend. Ook zijn er kansen geweest om met meer producten in 2024 al de Software as a Service (SaaS) af te nemen. Dit alles gaf € 60.000 aan extra kosten. Verder is in 2024 Unit4financials naar de SaaS omgeving gegaan. Voor dit cruciale financiële systeem bleek extra ondersteuning nodig op het gebied van functioneel beheer. De kosten hiervoor bedroegen ca. € 31.000. Ook zijn in de loop van 2024 zijn voor de vrijwilligers bij Hulp bij Financiële zaken laptops en mobiele telefoons aangeschaft. Deze uitgaven waren gepland voor 2023, maar dat bleek te vroeg. De kosten waren wel geraamd in 2023 en zijn in 2023 teruggevloeid naar de algemene middelen. Dit jaar is hiervoor ca. € 11.000 uitgegeven. Tenslotte zijn er ook op diverse andere kleine overschrijdingen geweest. Zo is bijvoorbeeld advies gevraagd aan een AV specialist om te komen tot een goede raming van de benodigde AV apparatuur in de raadszaal. Deze kosten waren nodig om een goede raming te kunnen maken voor het raadsbesluit voor de kredieten Huis van Halderberge.

Ook zijn vele werkplekken en vergaderkamers voorzien van hybride vergaderapparatuur (luidsprekers en camera's). Door de speciale omstandigheden tussen zitplekken en de plaats van de camera waren de kosten voor het juiste product hoger dan verwacht.

Rente

34

V

Voor de toerekening van rente aan de investeringen wordt een renteomslag opgesteld. De werkelijke rentekosten- en baten worden hierin afgezet tegen de boekwaarden van de activa en voorraden en monden uit in een gemiddeld rentepercentage. In de Begroting 2024 bedroeg dit gemiddelde percentage 1,5%. Doordat de gerealiseerde rentelasten in 2024 lager waren dan geraamd, is het rentepercentage in de Jaarrekening 2024 gecorrigeerd naar 0,33%. Voor een nadere toelichting op de rente wordt verwezen naar de paragraaf financiering. Op Overhead ontstaat hierdoor een voordeel van € 34.000.

Onderhoud gebouwen

36

V

Op 13 juli 2023 heeft de gemeenteraad de Meerjaren Onderhoudsplanning 2023-2027 vastgesteld. Hierbij is besloten om per jaar € 75.000 te besparen op het onderhoud. Voor elk gebouw is de storting in de voorziening gemeentelijke eigendommen hierdoor iets lager dan geraamd. Dit leidt tot een voordeel op de taakvelden van de verschillende gebouwen en een nadeel op het taakveld onderhoud gebouwen. Per saldo is dit budgettair neutraal. Tegenover het voordeel op Overhead staat een nadeel op het programma Openbare ruimte.

91

Taakveld

92

Verschil

V/N Toelichting

Toerekening personele lasten aan investeringen

140

V

Met ingang van 2021 worden personele lasten aan de verschillende investeringen toegerekend. De toerekening is gebaseerd op de werkelijke uitgaven op de investeringen. Omdat er in 2024 minder is uitgegeven aan verschillende projecten dan geraamd, kunnen er ook minder personele lasten aan de investeringen worden toegerekend dan geraamd. Dit leidt ook tot een lagere toevoeging aan de reserve flexibe schil. Per saldo is dit budgettair neutraal. Tegenover het voordeel van € 140.000 op Overhead staan nadelen op andere programma's.

Personele lasten Overhead

-78

N

Het totale verschil op de personele lasten 2024 bedraagt € 12.000 positief. Als gevolg van de toerekening van de directe personeelslasten aan de verschillende programma's en taakvelden ontstaan op programmaniveau verschillen ten opzichte van de begroting. Tegenover het nadeel van € 78.000 op Overhead staan voordelen op andere programma's. Voor het totaaloverzicht van de personele lasten wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering.

Overige afwijkingen

-52

N

Totaal

-68

N

Vennootschapsbelasting

Vanaf 2016 is de Wet op de vennootschapsbelasting (Wet Vpb) van toepassing voor gemeenten. Dit geldt alleen voor activiteiten waarbij volgens de Wet Vpb sprake is van een onderneming. Bij de inventarisatie in 2015 is in eerste instantie geconcludeerd dat dit bij de gemeente Halderberge alleen geldt voor de grondexploitaties. Later heeft de Belastingdienst landelijk het standpunt ingenomen dat ook bij de verkoop van restafval sprake is van een onderneming. Als gevolg hiervan wordt over de opbrengst van de reststromen afval Vpb betaald. Uit praktisch oogpunt en na afstemming met de Belastingdienst wordt de aangifte en betaling daarvan gedaan door SAVER. De aanslagen van de gemeente Halderberge betreffen derhalve alleen de grondexploitaties. Zolang een aangifte nog niet heeft geleid tot een definitieve aanslag kunnen er wijzigingen optreden. Ook na het vaststellen van de aanslag heeft de Belastingdienst de mogelijkheid om er op terug te komen. Dat kan tot 5 jaar na afloop van het belastingjaar. Genoemde bedragen die betrekking hebben over de afgelopen vijf jaar zijn dan ook onder voorbehoud van mogelijke wijzigingen. De aangifte over 2023 is in 2024 ingediend. In 2024 zijn voorlopige aanslagen over 2022 en 2023 ontvangen met een negatief belastbaar bedrag en derhalve een nihil-aanslag. De eerder betaalde voorlopige aanslagen van € 53.099 over 2022 en € 73.219 zijn terug ontvangen.

De definitieve aanslagen over 2021, 2022 en 2023 wordt in 2025 verwacht. Over het jaar 2024 is een rapportage fiscale positie opgesteld. Hieruit komt naar voren dat de gemeente Halderberge in beginsel een vennootschapsbelastinglast heeft ten aanzien van het cluster grondexploitaties, hetgeen bij de ingenomen stand-en uitgangspunten resulteert in een belastbaar bedrag over 2024 van € 325.853. Dit bedrag kan echter volledig worden verrekend met de verliezen uit het verleden. Over het jaar 2024 is een voorlopige aanslag ontvangen en betaald van € 73.458. Op basis van de rapportage fiscale positie is de verwachting dat bij het opmaken van de aangifte 2024 dit bedrag volledig zal worden terugontvangen. De stand van de te verrekenen verliezen ultimo 2024 bedraagt dan € 1.031.102 wanneer de ingediende aangiften worden gevolgd.

93

94

Post onvoorziene uitgaven

1.10.1 Overzicht onvoorziene uitgaven In de begroting wordt elk jaar een bedrag opgenomen voor onvoorziene uitgaven, de zogeheten post onvoorziene uitgaven. In de primaire begroting van 2024 is hiervoor € 200.000 opgenomen. In 2024 heeft het college besloten de post onvoorziene uitgaven aan te wenden voor een aantal incidentele zaken en de realisatie van de beleidsvoornemens in uit het collegeprogramma. Deze zijn in onderstaande tabel samengevat (x € 1.000). Per mutatie is vermeld via welk P&C-document de raad hierover is geïnformeerd. Post onvoorziene uitgaven Primaire begroting

Bedrag

P&C-document

200

Toevoegingen -

0

Totaal toevoegingen

0

Onttrekkingen Werkprogramma OMWB

13

Zomernota 2024

Bijdrage CV De Meekrap

2

Zomernota 2024

Verkoop pand Brouwerijstraat 9, verschil aankoopprijs

30

Zomernota 2024

Verkoop pand Brouwerijstraat 9, herstel dak

10

Zomernota 2024

Aanvullende subsidie Streekomroep

1

Zomernota 2024

Huur units pastorie Oudenbosch

25

Zomernota 2024

Uitvoering Wet Kinderopvang 2024

6

Zomernota 2024

Juridische advisering exploitatie dorpshuizen

20

Zomernota 2024

Verhoging sponsorregeling 2024

5

Zomernota 2024

Actualisatie Actiekaart kernwinkelgebied Oudenbosch

15

Slotwijziging 2024

Coulance vergoeding Ruimte voor Ruimte

25

Jaarrekening 2024

Incidentele subsidie kwartiermaker St. Anna

25

Jaarrekening 2024

Totaal onttrekkingen

178

Restant (eindsaldo onvoorzien)

22

95

1.10.2 Toelichting onvoorziene uitgaven Werkprogramma OMWB Jaarlijks stellen de Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant (OMWB) en de gemeente Halderberge een werkprogramma op. Het werkprogramma geeft de financiële kaders voor de taken die de OMWB namens en in opdracht van de gemeente uitvoert. Het college heeft besloten de raad in de gelegenheid te stellen zijn zienswijzen kenbaar te maken op het Werkprogramma 2024 met bijbehorende toelichting voor de overschrijding van de gestelde begroting van de gemeente. Een gedeelte van de extra kosten van het werkprogramma worden gedekt vanuit de post onvoorziene uitgaven 2024. Bijdrage CV De Meekrap Stampersgat Vanwege de verbouwing van het dorpshuis De Steiger in Stampersgat is het voor carnavalsvereniging de Meekrap niet mogelijk om de carnavalsactiviteiten te organiseren. Hierdoor krijgt de stichting te maken met hoge incidentele kosten. Het college stemt in om ter overbrugging dit jaar een compensatie van € 2.380 toe te kennen aan CV de Meekrap en de kosten te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2024. Verkoop pand Brouwerijstraat 9 Het college heeft besloten om voor de verkoop van de woning Brouwerijstraat 11 in Oudenbosch de vastgestelde koopprijs los te laten en het verhelpen van de bouwkundige gebreken voor rekening van de gemeente te nemen. Uw raad is hier op 22 december 2023 per brief over geïnformeerd.

Voor meer informatie verwijzen wij u naar deze brief. De totale kosten van € 40.000 zijn gedekt vanuit de post onvoorziene uitgaven 2024. Aanvullende subsidie streekomroep De gemeente ontvangt in het gemeentefonds een bijdrage voor de financiering van de Streekomroep Ons West-Brabant. De bijdrage is gebaseerd op een bedrag per huishouden. Voor 2024 is gerekend met een bedrag van € 1,50 per huishouden. In oktober 2023 is bekend geworden dat het richtsnoerbedrag € 1,57 per huishouden is. De Streekomroep heeft verzocht om het verschil te verstrekken als aanvullende subsidie. Het college heeft hiertoe besloten waarbij de extra kosten van circa € 1.000 worden gedekt vanuit de post onvoorziene uitgaven 2024. Huur units pastorie Oudenbosch De gemeenteraad heeft het college opdracht geven in overleg met het bisdom en het parochiebestuur te komen tot een afspraak om de pastoriewoning eerder te kunnen slopen, met als bedoeling het basiliekplein uiterlijk in 2024 te herinrichten volgens de plusvariant. De onderhandelingen met het bisdom en het parochiebestuur zijn met succes afgerond. De voorwaarde voor medewerking is dat de gemeente ervoor zorgt dat de Parochie kan blijven beschikken over een Parochieel Centrum in het centrum van Oudenbosch. Voor de tijdelijke huisvesting is dit opgelost door het plaatsten van 5 units achter de Basiliek.

Het college heeft besloten opdracht te verstrekken voor het huren van de tijdelijke units en de kosten van € 25.000 te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2024. Uitvoering Wet Kinderopvang 2024 Het toezicht en de handhavingsopdrachten voor de uit voering van de Wet Kinderopvang worden uitgevoerd door de GGD West – Brabant waarbij het minimale wettelijke pakket wordt afgenomen. Hierdoor voldoet gemeente Halderberge aan de wettelijk gestelde eisen. Het college van burgemeester en wethouders heeft besloten om voor het jaar 2024 een bedrag van € 59.625 beschikbaar te stellen voor de inspecties Wet kinderopvang voor de gemeente Halderberge. Dit betekent voor 2024 een verhoging van het budget met € 6.270. Het college heeft besloten om de extra kosten voor 2024 te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2024. Juridische advisering exploitatie dorpshuizen De gemeente Halderberge heeft besloten onderzoek te doen naar de exploitatie van de dorpshuizen in de diverse kernen en daarvoor opdracht te verlenen aan Stijl Advocaten en deze advieskosten te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2024. De kosten bedragen ca. € 20.000. Verhoging sponsorregeling 2024 Het doel van de sponsorregeling 2024-2028 is om Halderberge in de spotlight te zetten en organisaties te stimuleren om een evenement te organiseren door sponsoring van evenementen.

In 2024 ontvangen 19 evenementen een sponsorbijdrage van € 750. Het college heeft besloten het beschikbare budget voor 2024 te verhogen van € 10.000 naar € 15.000 en de extra kosten van € 5.000 te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2024. Actualisatie Actiekaart kernwinkelgebied Oudenbosch In april 2019 is de actiekaart kernwinkelgebied Oudenbosch vastgesteld. Door ontwikkelingen in de markt is behoefte aan een actualisatie. De gemeente geeft hiervoor opdracht gegeven aan een extern adviesbureau om deze actualisatie uit te voeren. De kosten van de actualisatie bedragen € 14.900 en worden gedekt vanuit de post onvoorziene uitgaven 2024.

96

Coulance vergoeding Ruimte voor Ruimte Het college heeft besloten om vanuit coulance een bedrag te verstrekken van € 25.000 ter tegemoetkoming van de kosten van de gerechtelijke procedure in het kader van het bestemmingsplan Ruimte voor Ruimte. Deze kosten worden gedekt vanuit de post onvoorziene uitgaven 2024. Incidentele subsidie kwartiermaker St. Anna Stichting Cultuur Cluster Oudenbosch heeft een aanvullende subsidieaanvraag ingediend voor de kosten voor de kwartiermaker. Het gaat hier om een kwartiermaker voor de locatie Sint Anna voor een bedrag van € 25.000. Het college heeft besloten om de incidentele subsidie te dekken uit de post onvoorziene uitgaven 2024.

97

98