RV Najaarsrapportage 2021 (2021.0002517).pdf
Tekst van het document
Kwaliteit fysieke omgeving Gladheidsbestrijding
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel D : Gemeentelijke wegen, straten en pleinen zijn goed begaanbaar, schoon en veilig.
-942
0
0
0
0
De variabele kosten (strooikosten) voor gladheidbestrijding zijn niet in de begroting opgenomen en worden jaarlijks op basis van de daadwerkelijke inzet voor strooiacties gerapporteerd in de P&C-cyclus. Het betreft de kosten voor de periode 1 januari tot en met maart 2021 ter hoogte van € 942.000. De hoge kosten hebben te maken met de zware sneeuwval met wind in de week van 6 tot 14 februari 2021, waardoor er veel materieel moest worden ingezet voor sneeuwruimen. Onderhoud fonteinen
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Beleidsdoel A : Goed onderhouden openbaar groen en bomen, die bijdragen aan een positieve beleving van de openbare ruimte.
2021
2022
2023
2024
2025
-75
0
0
0
0
Voor het onderhoud van fonteinen hebben wij een meerjarige overeenkomst aanbesteed. Voor de raamovereenkomst, maar ook om het aantal storingen tijdens de contractperiode te kunnen verminderen, zijn alle fonteinen geïnspecteerd. Uit de inspectie zijn enkele verbetervoorstellen gekomen, die samen met de extra kosten van de aanbesteding, leiden tot een eenmalige overschrijding van het onderhoudsbudget. Opbrengsten begraven
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel A : Goed onderhouden openbaar groen en bomen, die bijdragen aan een positieve beleving van de openbare ruimte.
238
0
0
0
0
De opbrengst van de graf- en begraafrechten zijn hoger vanwege een hoger aantal sterfgevallen. Daarnaast is er dit jaar een piek in de afkoop van onderhoud door nabestaanden. Opbrengst dwangsommen
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel E : Haarlemmermeer biedt een gezond leefklimaat.
200
0
0
0
0
In de begroting is geen bedrag opgenomen voor de opbrengst van dwangsommen. Inmiddels zijn er wel dwangsommen opgelegd, onder andere wegens strijdig gebruik met een vigerend bestemmingsplan.
22 Gemeente Haarlemmermeer
Herberekening kostendekkendheid afval (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Beleidsdoel B : Het sturen van afvalstromen naar maximaal hergebruik.
2021
2022
2023
2024
2025
147
0
0
0
0
Er is meer afvalstoffenheffing geïnd doordat VANG nog niet volledig is uitgerold. Daarentegen is sprake van meer toegekende kwijtschelding dan vooraf geraamd. Door de grote hoeveelheid huishoudelijk afval zijn er veel bijplaatsingen bij de brengparkjes geweest, wat tot extra kosten heeft geleid. Daarnaast is sprake van lagere tarieven voor inzameling en verwerking, wat een voordeel heeft opgeleverd. De voor- en nadelen worden ten gunste en ten laste van de voorziening tariefsegalisatie afvalstoffenheffing gebracht. Per saldo ontstaat een voordeel omdat in de vastgestelde Programmabegroting 2021-2024 rekening was gehouden met een klein negatief saldo bij de afvalinzameling. Door de hogere opbrengst wordt dit nu alsnog gedekt. Implementatiekosten VANG
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Beleidsdoel B : Het sturen van afvalstromen naar maximaal hergebruik.
2021
2022
2023
2024
2025
581
0
0
0
0
De implementatiekosten VANG kunnen vanwege een voordeel bij de afvalstoffenheffing, volledig uit de voorziening tariefsegalisatie afvalstoffenheffing gedekt worden. De onttrekking uit de voorziening wordt daarom verhoogd, zodat deze gelijk is aan de implementatiekosten voor project VANG.
Economische zaken Pachtopbrengsten
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel A : Haarlemmermeer is een aantrekkelijke, duurzame en veilige vestigingsplaats voor kleine en (middel)grote ondernemingen.
257
0
0
0
0
De pacht wordt meerjarig begroot op basis van de looptijd van de pachtcontracten. Er wordt geen rekening gehouden met de nieuwe af te sluiten pachtcontracten voor de percelen waarvan het contract afloopt. Middels de najaarsrapportage wordt het lopende jaar bijgesteld.
Overzicht algemene dekkingsmiddelen Uitkeringen gemeentefonds
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Meicirculaire 2021, uitkeringsjaar 2021
3.348
0
0
0
0
Septembercirculaire 2021, uitkeringsjaar 2021
1.936
0
0
0
0
Inzet stelpost OZB/Woz-waarde
710
0
0
0
0
Meicirculaire 2021, uitkeringsjaar 2020
-159
0
0
0
0
Uitkeringen gemeentefonds
5.835
0
0
0
0
Op basis van de meicirculaire 2021 wordt de raming van de uitkeringen uit het gemeentefonds bijgesteld. De raad is hierover geïnformeerd per brief van 22 juni (X.2021.03857). In 2021 wordt € 5,4 miljoen meer ontvangen. Dit betreft voor € 2,0 miljoen taakmutaties met name de suppletieuitkering Niet gesprongen explosieven 2020. Deze extra middelen worden verrekend met de budgetten van de extra taken. In de brief over de meicirculaire was het bedrag aan taakmutaties berekend op € 2,6 miljoen. Op basis van de prognoses voor heel 2021 hoeft een deel van de ontvangen middelen voor taakmutaties niet aan de betreffende budgetten toegevoegd te worden. Verder wordt op basis van de septembercirculaire 2021 de raming van de uitkeringen uit het gemeentefonds bijgesteld. De raad is hierover geïnformeerd per brief van 6 oktober 2021 (X. 2021.06355). Voor het jaar 2021 wordt een voordeel geraamd. Dit wordt vooral veroorzaakt door een actualisatie van de maatstaven op basis van informatie van het Centraal Bureau van de Statistiek (CBS). Als gevolg van de actualisatie valt de stelpost OZB/Woz-waarde in 2021 deels vrij. De mutaties voor de jaren 2022-2025 zijn geraamd in de eerste begrotingswijziging die bij de vaststelling van de Programmabegroting 2022-2025 is aangeboden aan de raad.
Gemeente Haarlemmermeer 23
Precariobelasting (kabels en leidingen) (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Onderdeel A : Belastingen (OZB, parkeren, toeristenbelasting, precariobelasting).
407
0
0
0
0
Door de nutsbedrijven is voor 2020 een opgave gedaan van het metrage kabels en leidingen in gemeentegrond. Dit geeft een voordeel van € 110.000. Deze opgave werkt door naar 2021 en geeft voor dat jaar een voordeel van € 297.200. Omdat 2021 het laatste jaar is dat de precariobelasting op kabels en leidingen geheven mag worden is dit een incidenteel voordeel. Deels vervallen stelpost OZB/Woz-waarde (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Onderdeel D : Onvoorzien/saldo kostenplaatsen.
990
0
0
0
0
2021
2022
2023
2024
2025
251
0
0
0
0
Bij de vaststelling van de tarieven van de Onroerendezaakbelastingen (OZB) 2021 is voor de Wozwaarde van het luchthavengebied rekening gehouden met een lagere waarde als gevolg van de coronacrisis. In de prognose in november 2020 werd door Cocensus voorzichtigheidshalve rekening gehouden met de vermoedelijk laagste waarde. Daarbij is door Cocensus aangegeven dat de waardeverschillen op zouden kunnen lopen tot enkele honderden miljoenen euro's. Als gevolg van de lagere Woz-waarde van het luchthavengebied ontstond door de lagere Wozwaarde een voordeel op de algemene uitkering uit het gemeentefonds, omdat de negatieve inkomstenmaatstaf lager werd. Bij de Voorjaarsrapportage 2021 is voorzichtigheidshalve een stelpost van € 1,7 miljoen opgevoerd. De reden hiervoor was dat de lagere Woz-waarde nog onzeker was en ook een incidenteel karakter heeft. Dit laatste omdat de verwachting reëel is dat in de periode 2021-2025 de activiteiten van Schiphol weer op pre-coronaniveau komen, waardoor de Woz-waarde weer stijgt. In augustus 2021 is bekend geworden dat de Woz-waarde 2021 van het luchthavengebied € 440 miljoen hoger ligt dan eerder ingeschat. Dit heeft als resultaat dat de algemene uitkering structureel € 710.000 lager wordt. Dit nadeel wordt gedekt door een verlaging van de stelpost. Er resteert in 2021 een stelpost van € 990.000. Dit bedrag kan in 2021 vrijvallen.
Voor het verloop van de stelpost in de jaren 2022-2025 wordt verwezen naar de Programmabegroting 2022-2025. Onroerendezaakbelastingen (OZB) (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Opbrengsten OZB 2019 en 2020 Opbrengsten OZB 2021
Onroerendezaakbelastingen (OZB)
325
576
250
250
250
250
250
250
Opbrengsten 2019 en 2020: Omdat de werkelijke verminderingen als gevolg van ingediende bezwaarschriften lager zijn dan ingeschat bij het bepalen van de opbrengsten OZB bij de Jaarstukken 2019 en 2020 ontstaat een voordeel.
250
250
Opbrengsten 2021: Ten opzichte van de voorlopige Woz-waarden die eind november 2020 ten behoeve van het belastingjaar 2021 ontvangen zijn, zijn de Woz-waarden, bij de definitieve waardevaststelling in de loop van 2021, hoger uitgevallen. Dit betreft voor € 40 miljoen hogere areaal-uitbreiding bij de niet woningen. Dit geeft een structurele meeropbrengst OZB van afgerond € 250.000. Het restantbedrag betreft bestaand areaal wat niet structureel doorwerkt. Dividend
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Onderdeel C : Financiering/bespaarde rente/dividend.
-282
0
0
0
0
Het geraamde te ontvangen dividend van Meerlanden is naar beneden bijgesteld op basis van de besluitvorming door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Meerlanden Holding NV over de resultaatbestemming 2020. Het dividend is lager als gevolg van een eenmalige afboeking en incidentele tegenvallers door de coronacrisis.
24 Gemeente Haarlemmermeer
Financiering
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Onderdeel C : Financiering/bespaarde rente/dividend.
-507
0
0
0
0
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Onderdeel D : Onvoorzien/saldo kostenplaatsen.
-200
0
0
0
0
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Onderdeel C : Informatievoorziening en automatisering.
-139
0
0
0
0
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Onderdeel D : Facilitaire zaken en huisvesting.
450
0
0
0
0
De belangrijkste oorzaak van het verschil betreft de verwerking van het afsluiten van het krediet Bijdrage omlegging A9. Dit op basis van de besluitvorming van het MPG 2021 (raadsbesluit 2021.0000693, 10 juni 2021). Voor het begrotingsjaar 2021 was nog rekening gehouden met een bijdrage uit de reserve Dekking afschrijvingslasten van € 1,4 miljoen. Omdat volgens het BBV de onttrekking gebaseerd moet zijn op de bedragen die gestort worden in de reserve en de onttrekking gedurende de hele looptijd van de investering (40 jaar) gedaan moet worden, is deze onttrekking verlaagd naar € 0,9 miljoen. Een nadeel van € 0,5 miljoen. Hiertegenover staat een voordeel op de rentelasten van dit krediet omdat de betaalde bijdrage lager was dan geraamd. Dit rentevoordeel (€ 0,7 miljoen) is al verwerkt in de Voorjaarsrapportage 2021. Voor de jaren 2022-2025 is deze mutatie verwerkt in de Programmabegroting 2022-2025. Tekort op personeelsbudget als gevolg van inhuur
Op basis van de huidige prognose wordt een tekort op het personeelsbudget verwacht. Dit vanwege vertrekkend personeel waarvoor ingehuurd moet worden en de grote hoeveelheid projecten in het kader van versnelling woningbouw. Daarnaast is voor een goede overdracht van specifieke kennis met betrekking tot riolering een medewerker aangenomen, vooruitlopend op de pensionering van een medewerker die reeds lang in dienst is.
Overzicht overhead
Omzetting krediet gemeentelijk website naar exploitatiebudget
Voor de ontwikkeling van de gemeentelijke websites is in 2021 een investeringskrediet beschikbaar gesteld. Eind 2020 is ingestapt in een samenwerkingsovereenkomst voor het gezamenlijk aanbesteden, ontwikkelen en doorontwikkelen van gemeentelijke websites. Het betreft hier een ‘Software-as-aService (SaaS) oplossingen. Vanuit geldende BBV-regels mag een investeringskrediet niet worden aangewend voor SaaS oplossingen. Het investeringskrediet voor ontwikkeling gemeentelijke websites dient derhalve te worden omgezet naar een jaarlijks exploitatiebudget. Het budget voor 2021 wordt nu geraamd. In de Voorjaarsrapportage 2022 worden de structurele exploitatielasten van de ontwikkeling van de gemeentelijke websites voor de jaren 2022 en verder geraamd. Waarbij de vrijvallende kapitaallasten als gevolg van het vrijvallen van het investeringskrediet als (gedeeltelijke) dekking kan worden gebruikt. Facilitaire zaken en huisvesting
Al een aantal jaren wordt conservatief omgegaan met de budgetten welke verband houden met het huidige raadhuis, zo wordt onderhoud zo lang mogelijk uitgesteld. Er wordt pas vervangen als iets écht stuk is of als gezondheid en veiligheid (Arbo) in gevaar komt. Zodoende wordt de beschikbare ruimte in 2021 niet volledig gebruikt. Het personeelsbudget en het budget voor inhuur (flexibele schil) is niet volledig benut. Met name doordat vacatures tijdelijk niet zijn ingevuld. Digitale dienstverlening
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Onderdeel C : Informatievoorziening en automatisering.
200
0
0
0
0
Door vertraging op een aantal projecten alsmede het efficiënter uitvoeren van projecten wordt een deel van de middelen in 2021 niet besteed. Voor een aantal grote projecten en de technische voorbereiding op drie wetten wordt voorgesteld om een deel van de resterende budgetten over te mogen hevelen naar 2022. Zie hiervoor het hoofdstuk budgetoverhevelingen.
Gemeente Haarlemmermeer 25
Inhuur en IOS-opbrengsten projecten (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Onderdeel B : Management en managementondersteuning primair proces.
-1.024
0
0
0
0
Er is aanvullende inhuur noodzakelijk vanwege ziekteverzuim en door het achterblijven van de invulling van vacatures in de vaste formatie. Door de inhuur wordt de voortgang van projecten gewaarborgd. De opbrengsten uit de Interne opdrachtensystematiek (IOS) stijgen niet evenredig mee. Dit komt omdat een deel van de inhuur ter vervanging is van vast personeel door ziekte en doordat de inzet die voor de professionaliseringsslag gemaakt wordt, niet ten laste van projecten gebracht kan worden. Reserveringstool krediet naar exploitatie (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Onderdeel C : Informatievoorziening en automatisering.
2021
2022
2023
2024
2025
-75
0
0
0
0
2021
2022
2023
2024
2025
80
0
0
0
0
Om weer op locatie te kunnen werken en hierbij rekening te houden met het lagere aantal werkplekken, als gevolg van het hybride werken, wordt reserveringssoftware ingezet. Dit zal mogelijk plaatsvinden in een SaaS-applicatie, waardoor we rekening houden met software-uitgaven in de exploitatie. Project 'Beperken opslagruimte H-schijf' (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Onderdeel C : Informatievoorziening en automatisering.
Het doel van het project 'Beperken opslagruimte H-schijf' is om de fysieke opslagcapaciteit op onze fileservers te beperken. Door het beperken van de fysieke opslagcapaciteit zijn minder hardware resources nodig voor het verwerken van de data en krijgen back-ups een kortere doorlooptijd. Op basis van een herziene prognose kan een deel van het beschikbare budget voor dit project vrijvallen.
26 Gemeente Haarlemmermeer
3.3 Reserves en voorzieningen Recapitulatie mutaties reserves Tabel 7
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Algemene dekkingsreserve
9.420
-8.444
0
0
0
351
0
0
0
Algemene reserves
Algemene reserve Grondzaken
Totaal - Mutaties reserves (Alg.)
0
9.770
-8.444
0
0
0
Reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer
6.817
0
0
0
0
Reserve Dekking afschrijvingslasten
1.997
0
0
0
0
Reserve Stichting Mainport en Groen (SMG)
1.920
-337
-687
-116
-1.050
Reserve Haarlemmermeerse Bos
370
-370
0
0
0
Reserve Calatravabruggen
110
-110
0
0
0
Reserve Maatschappelijke voorzieningen
79
0
0
0
0
Reserve Onderwijshuisvesting
-17
0
0
0
Bestemmingsreserves
Totaal - Mutaties reserves (Best.)
0
11.277
-817
-687
-116
-1.050
Voorziening tariefegalisatie afvalstoffenheffing
871
0
0
0
0
Voorziening onderhoud gebouwen
663
0
0
0
0
Voorziening tariefsegalisatie rioolheffing
293
0
0
0
0
Voorziening wachtgeldverplichting voormalig personeel
99
0
0
0
0
Voorzieningen
Totaal - Mutaties voorzieningen
1.927
0
0
0
0
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beeldende kunst in de openbare ruimte
525
0
0
0
0
Bluswatervoorziening Veiligheidsregio Kennemerland
-408
0
0
0
0
Budgetoverhevelingen
4.001
-4.001
0
0
0
Huurcompensatie coronamaatregelen 2020
858
0
0
0
0
Tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie
1.643
-1.643
0
0
0
Verrekenen te hoge opbrengst OZB niet-woningen 2021
2.800
-2.800
0
0
Toelichtingen Tabel 8
Algemene reserves Algemene dekkingsreserve
Totaal Algemene dekkingsreserve
9.420
-8.444
0
0
0
0
Beeldende kunst in de openbare ruimte Op 8 juni jl. is de gemeenteraad geïnformeerd dat de productie van het kunstwerk IDA in PARK21 niet langer een haalbare ambitie is. Voor dit kunstwerk is sinds 2017 jaarlijks gespaard. Voor de voorbereidende werkzaamheden zijn reeds diverse kosten gemaakt. De nog resterende, incidentele, middelen worden gebruikt voor beeldende kunst in de openbare ruimte voor de jaren 2022 tot en met 2025. Deze middelen zijn in de programmabegroting verwerkt. De gespaarde middelen vallen in 2021
Gemeente Haarlemmermeer 27
vrij ten gunste van de Algemene dekkingsreserve. Bluswatervoorziening Veiligheidsregio Kennemerland We willen een toekomstbestendige, doeltreffende en doelmatige regionale bluswatervoorziening realiseren voor alle gemeenten die deel uitmaken van de Veiligheidsregio Kennemerland (VRK). Hierdoor stappen wij af van het gebruik van brandkranen per 1 januari 2021. De eenmalige afkoopkosten voor het beëindigen van het contract met PWN en de eenmalige implementatiekosten worden gedekt uit de Algemene dekkingsreserve conform het raadsbesluit Zienswijze op het concept Jaarverslag 2019 en de ontwerp Programmabegroting 2021-2024 Veiligheidsregio Kennemerland (2020.0001045). Budgetoverhevelingen In deze najaarsrapportage wordt voorgesteld 18 budgetten over te hevelen naar 2022. Zie voor een toelichting hoofdstuk 5. Deze overhevelingen vinden budgettair neutraal plaats via de Algemene dekkingsreserve. Huurcompensatie coronamaatregelen 2020 Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2020 is besloten tot een budgetoverheveling voor huurcompensatie in verband met de coronamaatregelen. Deze budgetoverheveling is ten laste gebracht van de Algemene dekkingsreserve. Op basis van de in 2021 toegekende compensaties is de budgetoverheveling te hoog geraamd. Het voordeel komt ten gunste van de Algemene dekkingsreserve.
Zie ook de mutatie 'Huurcompensatieregeling gemeentelijk vastgoed/Provinciaal Noodfonds Cultuur' in paragraaf 3.1 Mutaties coronamaatregelen. Tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie Huur en servicekosten In afwachting van de besluitvorming rondom de nieuwe huisvesting zijn er exploitatiebudgetten beschikbaar gesteld in 2021 en gedekt uit de Algemene dekkingsreserve. De meest recente projectbegroting laat zien dat de kosten in 2021 € 1.271.200 lager uitvallen dan initieel begroot. Deze budgetten worden in de komende jaren alsnog besteed. Projectkosten Van het beschikbaar gestelde voorbereidingskrediet (2018.0032500) ten bedrage van € 600.000 voor de tijdelijke huisvesting van de gemeentelijke organisatie resteert nog € 372.000. Dit budget wordt niet meer in 2021 besteed maar in 2022. Ook deze kosten worden gedekt door een bijdrage uit de Algemene dekkingsreserve. Verrekenen te hoge opbrengst OZB niet-woningen 2021 Bij de vaststelling van de tarieven van de Onroerendezaakbelastingen (OZB) 2021 is voor de getaxeerde waarde op basis van de Wet waardering onroerende zaken (Woz-waarde) van het luchthavengebied rekening gehouden met een lagere waarde als gevolg van de coronacrisis. In de prognose in november 2020 werd door Cocensus voorzichtigheidshalve rekening gehouden met de vermoedelijk laagste waarde.
Onlangs is door Cocensus bekend gemaakt dat de vastgestelde Wozwaarde 2021 € 440 miljoen boven de waarde ligt die in november 2020 bij de tariefberekening is aangehouden. Door deze hogere waarde stijgt de OZB-opbrengst niet-woningen in 2021 met ongeveer € 2,8 miljoen ten opzichte van de begroting 2021. Dit is een meeropbrengst van 4,8%. Het uitgangspunt was een stijging van 1,7%, gelijk aan de inflatie. De totale stijging is nu 6,5%. Deze hogere vaststelling van de Woz-waarde van het luchthavengebied levert hiermee een eenmalig voordeel op. Dit incidentele voordeel zou niet behaald zijn als bij de berekening van de tarieven voor het bestaande areaal uitgegaan was van de informatie die nu bekend is. De tarieven OZB 2021 voor niet-woningen zouden dan lager vastgesteld zijn. Voorgesteld wordt de meeropbrengst over 2021 te corrigeren met de tarieven 2022, waardoor de belastingplichtigen van de niet-woningen de te veel betaalde belasting in 2022 gecompenseerd krijgen.
28 Gemeente Haarlemmermeer
Algemene reserve Grondzaken
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Correctie doorbelasting personeelslasten
2021
2022
2023
2024
2025
351
0
0
0
0
Correctie doorbelasting personeelslasten Bij de verdeling van de personeelslasten is een te hoog bedrag ten laste van de algemene reserve Grondzaken gebracht. Dit wordt nu gecorrigeerd. Verder worden de geraamde stortingen en onttrekkingen naar aanleiding van het tMPG 2021 geactualiseerd. Dit is een neutrale mutatie.
Bestemmingsreserves
Reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Actualisatie stortingen en onttrekkingen
6.817
0
0
0
0
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Dekking bijdrage omlegging A9 storting winstneming
1.468
0
0
0
0
Dit betreft de actualisering van de stortingen en onttrekkingen van de reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) in 2021 op basis van het tMPG (standlijn 1 juli 2021). Reserve Dekking afschrijvingslasten
Dekking bijdrage omlegging A9 lagere onttrekking Reserve Dekking afschrijvingslasten
530
0
0
0
0
1.997
0
0
0
0
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Project Groene As
1.050
0
0
0
-1.050
Naar aanleiding van het tMPG 2021 wordt de storting in de reserve ten behoeve van de dekking van de Bijdrage omlegging A9 verhoogd. De geraamde winstuitname over 2021 valt hoger uit. Verder wordt de geraamde onttrekking in 2021 voor de dekking van de afschrijvingslasten verlaagd. Zie voor een toelichting de mutatie Financiering in paragraaf 3.2 Overige autonome ontwikkelingen. Reserve Stichting Mainport en Groen (SMG)
Overige projecten Mainport en groen
Reserve Stichting Mainport en Groen (SMG)
870
1.920
-337
-337
-687
-687
-116
-116
0
-1.050
Project Groene As In het MPI najaar 2021 is de planning van deze investering geactualiseerd. Hierdoor verschuift de voor 2021 geraamde onttrekking grotendeels naar 2025.
Overige projecten Mainport en groen Dit jaar is gestart met participatie over de besteding van de SMG-gelden voor recreatieve en ecologische maatregelen bij Nieuwe Meer. Kleinere projecten kunnen dit jaar nog worden uitgevoerd. Grotere projecten zullen pas volgend jaar of het jaar daarna uitgevoerd worden. Met het recreatieschap Spaarnwoude is een traject gestart voor kwaliteitsverbetering in de Plesmanhoek. Uitvoering wordt voorzien in 2022. Reserve Haarlemmermeerse Bos
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Projecten Haarlemmermeerse Bos
370
-370
0
0
0
In 2021 is de geraamde onttrekking minder door een lagere bijdrage in kosten voor de beluchtingsinstallatie in de Bosplas en het doorschuiven van plaatsing van een nieuw toiletgebouw naar 2022 in verband met de aanwezigheid van een tijdelijk horecapaviljoen.
Gemeente Haarlemmermeer 29
Reserve Calatravabruggen
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
110
-110
0
0
0
2021
2022
2023
2024
2025
79
0
0
0
0
2021
2022
2023
2024
2025
-17
0
0
0
0
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Hogere opbrengst afvalstoffenheffing
1.452
0
0
0
0
Kosten implementatie VANG
-581
0
0
0
Verlichting Calatravabruggen
In de begroting is een onttrekking uit de bestemmingsreserve opgenomen voor de dekking van het onderhoud aan de Calatravabruggen. Voor dit jaar stond het vervangen en het schoonmaken van de TL-armaturen op de Calatravabruggen op het programma. Gezien het aantal defecte lampen en het feit dat op alle bruggen standaard maar 1 fase van de TL-verlichting brandt (dat komt neer op circa 1/3 deel van de TL-verlichting), wordt de vervanging van de verlichting een jaar uitgesteld tot 2022. Om dit mogelijk te maken wordt de onttrekking uit de reserve verschoven van 2021 naar 2022. Reserve Maatschappelijke voorzieningen
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Storten 50% verkoopopbrengst 2020
50% van de netto-verkoopopbrengst 2020 van een pand en grond wordt in de reserve Maatschappelijke voorzieningen gestort. Deze opbrengst is vorig jaar met de najaarsrapportage voor het doen van vastgoedverbeteringen overgeheveld naar 2021. Conform het Beoordelingskader Maatschappelijke Voorzieningen Integraal Accommodatieplan (2021.0000253) wordt dit bedrag nu gereserveerd. Reserve Onderwijshuisvesting
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Asbestsanering Rietveldschool
De lasten voor asbestsanering voor de Rietveldschool komen ten laste van de reserve.
Voorzieningen
Voorziening tariefegalisatie afvalstoffenheffing
Voorziening tariefegalisatie afvalstoffenheffing
0
871
0
0
0
0
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Herijking planmatig onderhoud 2021
390
0
0
0
0
Uitkering brandverzekering pand Paviljoenlaan 1
273
0
0
0
De lasten verbonden aan de inzameling en verwerking van huishoudelijk afval en de bijbehorende baten uit de afvalstoffenheffing worden budgettair neutraal begroot. Een verschil tussen lasten en baten komt ten laste of ten gunste van de voorziening tariefsegalisatie afvalstoffenheffing. De opbrengst uit de afvalstoffenheffing valt dit jaar hoger uit, doordat VANG nog niet volledig is uitgerold. Wij kunnen hierdoor de implementatiekosten VANG volledig ten laste brengen van de voorziening. Het resterende overschot wordt toegevoegd aan de voorziening. Voorziening onderhoud gebouwen
Voorziening onderhoud gebouwen
663
0
0
0
0
0
Uitkering brandverzekering pand Paviljoenlaan 1 In het pand Paviljoenlaan 1 is drie jaar geleden brand uitgebroken. De herstelwerkzaamheden zijn afgerond om het pand casco te kunnen verkopen. Deze kosten zijn ten laste van de voorziening onderhoud gebouwen gebracht. De gemaakte herstelkosten worden vergoed door de brandverzekering en de ontvangen uitkering wordt gestort in de voorziening. Tevens is een vergoeding ontvangen voor de nog te maken herstelkosten. Omdat het pand te koop staat, wordt deze vergoeding betrokken bij de bepaling van het uiteindelijk verkoopresultaat. Daarom wordt de vergoeding voor de geraamde nog te maken herstelkosten voorlopig als vooruitontvangen bedrag verantwoord op de balans. Herijken planmatig onderhoud Het planmatig onderhoud aan gemeentelijk vastgoed over 2021 is herijkt waardoor er in 2021 minder onttrokken wordt aan de voorziening.
30 Gemeente Haarlemmermeer
Voorziening tariefsegalisatie rioolheffing
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Kostendekkendheid riolering
293
0
0
0
0
2021
2022
2023
2024
2025
99
0
0
0
0
De kosten verbonden aan ons rioolstelsel en de bijbehorende baten uit de rioolheffing worden budgettair neutraal begroot. Een verschil tussen lasten en baten komt ten laste of ten gunste van de voorziening tariefsegalisatie rioolheffing. De opbrengst uit de rioolheffing valt dit jaar hoger uit vanwege een afrekening 2020 voor overgebruik van water, op basis van de opgave van het waterleidingbedrijf. De begrote onttrekking uit de voorziening tariefsegalisatie rioolheffing kan daardoor naar beneden worden bijgesteld. Voorziening wachtgeldverplichting voormalig personeel Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Actualisatie voorziening
De berekening van de noodzakelijke hoogte van de voorziening voormalig personeel is geactualiseerd. Op basis hiervan is een extra storting noodzakelijk. Deze wordt gedekt door een restantbudget op overige personeelslasten.
Gemeente Haarlemmermeer 31
4. Ontwikkelingen In dit hoofdstuk worden belangrijke ontwikkelingen in de voortgang, accentverschuivingen in bestaand beleid of noemenswaardige wijzigingen die (nog) geen consequenties hebben op het resultaat benoemd.
32 Gemeente Haarlemmermeer
Programma Zorg en werk Corona De Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandigen (Tozo) – inmiddels is er sprake van Tozo 5 – is één van de maatregelen van het kabinet om ondernemers te ondersteunen tijdens de coronacrisis. De regeling is voor zelfstandig ondernemers, waaronder ZZP’ers. Het voorziet in een aanvullende uitkering voor levensonderhoud als het inkomen door de coronacrisis tot onder het sociaal minimum daalt. En in een lening voor bedrijfskapitaal om liquiditeitsproblemen als gevolg van de coronacrisis op te vangen. Per 1 oktober 2021 zijn de steunmaatregelen gestopt en kan worden teruggevallen op het Besluit bijstandverlening voor zelfstandigen (Bbz). Voor de periode 1 oktober 2021 tot 1 januari 2022 wordt de Bbz tijdelijk versoepeld voor de ondernemers die eerder Tozo hebben gehad. Voor de afronding van de Tozo-regelingen worden in 2022 nog uitvoeringskosten verwacht. Voor de uitvoeringskosten is via de Tozoregelingen een vergoeding van het Rijk ontvangen. Onderzocht wordt nog of deze vergoeding voldoende is of dat in een volgend P&C-product extra budget aangevraagd moet worden. De Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) is begin 2021 als extra maatregel toegevoegd en per 1 juli dit jaar met drie maanden verlengd tot 1 oktober 2021. Met de TONK vergoeden we via de bijzondere bijstand een deel van de kale woonlasten.
De TONK kan nog tot 1 november dit jaar worden aangevraagd voor de gehele periode januari tot en met september 2021. De aanvraag is ineens voor de hele periode en wordt in één keer uitbetaald. In 2020 zijn afspraken gemaakt door de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) en het Rijk over het bieden van financiële zekerheid aan zorginstellingen, waarbij zij over de eerste helft van 2020 gecompenseerd werden voor de gederfde omzet. Voor de tweede helft van 2020 kan in hele specifieke gevallen gecompenseerd worden. Dit jaar hebben verschillende zorginstellingen de compensatie voor deze periode aangevraagd. De totale uitgaven worden geprognosticeerd op € 0,1 miljoen.
maatregelen die tot verbetering en besparing moeten leiden. Het ministerie van VWS, zorgaanbieders, cliënten(vertegenwoordigers), de VNG en professionals werken op dit moment aan de Hervormingsagenda Jeugd 2022-2028. De agenda heeft een transformatiedoelstelling; een inhoudelijke vernieuwing die de kwaliteit van de jeugdzorg verhoogt. Op 1 februari 2022 moet de definitieve hervormingsagenda klaar zijn. De agenda zal impact hebben op hoe we als gemeente uitvoering geven aan de Jeugdwet. We verwachten dat uitvoering van deze agenda extra ambtelijke capaciteit zal vragen. Organisatie sociaal domein en digitale ondersteuning sociaal domein In de afgelopen periode is er verder gewerkt aan de ontwikkelagenda van het Sociaal Domein en de doorontwikkeling van MensCentraal. Omdat de ontwikkelagenda en de digitale ondersteuning organisatorische opdrachten zijn zullen we hier in een volgend P&C-product niet meer over informeren. Resultaat programma Zorg en werk Per saldo melden we in deze najaarsrapportage voor het programma Zorg en werk een voordeel van € 0,05 miljoen ten opzichte van de eerdere prognoses (zie Tabel 3). In de derde kwartaalrapportage programma Zorg en werk (brief van 15 oktober 2021, X.2021.06158) is de raad geïnformeerd over een nadeel van € 0,04 miljoen. In deze kwartaalrapportage zijn onder meer de budgetoverhevelingen naar 2022 buiten beschouwing gelaten.
Daarnaast zijn de middelen ter dekking van specifieke beleidsdoelen zoals vermeld in de mei- en septembercirculaire verantwoord bij het Overzicht algemene dekkingsmiddelen zoals de BBV vereist waarmee ze niet rechtstreeks ten gunste van het programma Zorg en werk komen. De overige mutaties zijn voor de totale programmabegroting grotendeels budgettair neutraal. De verschillen in resultaatweergave zijn in Tabel 9 weergegeven.
Hervormingsagenda Jeugd Onderdeel van de financiële afspraken die het Rijk, IPO en VNG hebben gemaakt over financiering van de jeugdzorgtekorten zijn
Gemeente Haarlemmermeer 33
Tabel 9
Omschrijving (bedragen x € 1.000; - = nadeel) Resultaat programma Zorg en werk
54
Budgetoverhevelingen naar 2022: Transformatiefonds actieprogramma 'Zorg voor -147 de Jeugd' Beschermd wonen
-362
Inburgering
-416
Totaal budgetoverhevelingen
-925
Overige mutaties
Stichting leergeld (neutrale mutatie programma Maatschappelijke ontwikkeling)
117
Veiligheidsregio Kennemerland (resultaat 2020 Veilig Thuis)
-2
Kwijtschelding afvalstoffenheffing (autonome 175 mutatie Herberekening kostendekkendheid afval) Totaal overige mutaties
290
Dekking via algemene uitkering Voogdij 18+
127
(Een deel van) de TONK tweede tranche
339
Participatie
78
Totaal dekking via algemene uitkering
544
Resultaat derde kwartaalrapportage Zorg en werk
-37
34 Gemeente Haarlemmermeer
Rechtmatigheid In januari van dit jaar heeft de raad de bestuurlijke kaders voor de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording (2020.0003279) vastgesteld. Inmiddels is (in juni jl.) bekend geworden, dat de wetswijziging omtrent de rechtmatigheidsverantwoording door het college met een jaar is uitgesteld tot in ieder geval het verantwoordingsjaar 2022. Zoals afgesproken wordt het jaar 2021 daarom als pilotjaar gebruikt. Dit betekent dat in deze najaarsrapportage tussentijds gerapporteerd wordt over de geconstateerde rechtmatigheidsafwijkingen. Rechtmatigheid is een juridische term, die aangeeft dat een (voorgenomen) handelswijze in overeenstemming is met de geldende regels en besluiten. Het begrip rechtmatigheid in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording is echter een minder omvattend begrip. Bij rechtmatigheid in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording bestaat er een duidelijk relatie met het financiële beheer. Er moet worden verantwoord dat de baten, lasten en balansmutaties die in de jaarrekening zijn opgenomen rechtmatig tot stand zijn gekomen. Het gaat om de financiële beheershandelingen.
Binnen de rechtmatigheidsverantwoording wordt onderscheid gemaakt tussen afwijkingen, fouten en onduidelijkheden en begrotingsonrechtmatigheden. Deze begrippen zijn onderling niet uitwisselbaar al kan er wel sprake zijn van overlap. In overeenstemming met de reguliere controlcyclus zijn Verbijzondere interne controles (VIC) uitgevoerd over de periode januari tot en met april 2021. Wij rapporteren in de onderstaande paragraaf over fouten en onduidelijkheden boven de rapporteringstolerantie van € 200.000. Samenvattend beeld Tot nu toe is voor 2021 de voorlopige omvang van de fouten € 1.055.000 en onduidelijkheden € 200.000. Van de geconstateerde fouten bestaat € 215.000 uit kleinere fouten die onder de rapportagegrens vallen en daarom niet nader worden toegelicht. Gespecificeerd per proces zijn de fouten en onduidelijkheden boven de rapportagegrens in Tabel 10 weergegeven.
Tabel 10
Bevinding nr.
Proces
Rechtmatigheid/ Toelichting (bedragen x € 1.000) getrouwheid
1
Aanbestedingen Rechtmatigheid Doorlopende fouten met collegebesluiten 2019.0058131, 2020.0001034, 2020.0002079 en 2020.0000762. Ook de onrechtmatigheden met betrekking tot onderhoud fonteinen en verkeerstellingen zijn hierin vermeld.
2.1
Sociaal domein, Rechtmatigheid Onzekerheid doordat er voor de regeling deelproces Haarlemmermeer doet mee voor volwassenen uitkeringen geen toetsing plaatsvindt op de verstrekkingen. bijzondere bijstand Participatiewet Totaal VIC-periode 1
Bevindingen per proces nader toegelicht 1. Inkoop en aanbesteding Bevindingen De totale omvang van de geconstateerde onrechtmatigheden is € 840.000. De totale omvang van de onrechtmatigheid is 0,5% van de beïnvloedbare inkoop. Dit betreffen reeds lopende contracten van voorgaande jaren. In overeenstemming met voorgaande jaren worden de daadwerkelijke kosten in het boekjaar ingevolge deze contracten genomen als onrechtmatigheid. De VIC heeft geen nieuwe
Fouten
Onduidelijkheden
840
200
840
200
onrechtmatigheden geconstateerd met betrekking tot nieuw aangegane contracten. Geïnitieerde acties De bevindingen geven geen aanleiding op thans acties te initiëren. 2. VIC Sociaal domein Deelproces uitkeringen bijzondere bijstand Participatiewet
Gemeente Haarlemmermeer 35
Bevindingen De gemeente Haarlemmermeer verstrekt bijzondere bijstand in het kader van de regelingen 'Minima/Kindpakket' en 'Haarlemmermeer doet meer voor volwassenen'. De accountant rapporteerde in zijn accountantsverslag onrechtmatigheden inzake de toetsing van de prestatielevering van verstrekkingen in het kader van deze genoemde regelingen. Wij stellen vast dat deze onrechtmatigheden thans nog steeds van toepassing zijn, daar in het proces nog onvoldoende is geborgd dat achteraf de prestatielevering is aangetoond aan de hand van onderliggende bescheiden. Dit is conform de handelswijze die met de raad is afgesproken. Deze voldoet aan het zo snel mogelijk helpen van de inwoner, maar voldoet niet aan (later gekomen)
36 Gemeente Haarlemmermeer
wet- en regelgeving, waarop wordt getoetst. De totale omvang van de onrechtmatigheden is nog niet bekend, maar wordt ingeschat op € 200.000. Dit is als onduidelijkheid in Tabel 10 opgenomen. Geïnitieerde acties Medewerkers binnen de gemeente zullen aan de hand van een steekproef de prestatielevering van de aanwendingen in het kader van de regeling Minima/Kindpakket alsnog proberen aan te tonen. De geïnitieerde acties hebben tot doel om de mogelijke onrechtmatigheden voor het boekjaar 2021 te verkleinen, deze maatregelen zijn repressief van aard. Voor het jaar 2022 en verder wordt gestreefd naar een structurele oplossing om mogelijke onrechtmatigheden in de toekomst te voorkomen.
Beleidsnotities financiële verordening Notitie Planning & Controlcyclus Volgens de in dit jaar nog geldende Financiële verordening Haarlemmermeer 2016 (2016.0024990) staat de notitie Planning & Controlcyclus op de planning om geactualiseerd te worden in 2021. Met ingang van 2022 worden de financiële beleidsnotities volgens de nieuw vastgestelde Financiële verordening Haarlemmermeer 2021 (2021.0000629) tenminste eens in de zes jaar vastgesteld door de raad. Met uitzondering van de notities inkoop- en aanbestedingsbeleid, het treasurystatuut en de Regeling Misbruik en oneigenlijk gebruik. Het gaat hier om beheerstaken waarvan de bevoegdheid bij het college ligt. Methode Duisenberg In het raadsvoorstel Versterken Informatiewaarde Planning & Control cyclus (2020.4242721) is besloten om de methode Duisenberg in te zetten bij de voorbereiding van de behandeling van de jaarstukken en de programmabegroting in de raad. Een aantal raadsleden is afgelopen april gestart met een serie van vijf workshops om met de methode Duisenberg de controlerende taak van de raad te versterken. De uitkomsten en aanbevelingen van de methode Duisenberg zijn op 17 juni 2021, door de rapporteurs, gepresenteerd in een informatieve bijeenkomst en de daarbij horende ingediende motie is unaniem aangenomen door de raad op 8 juli 2021.
Met de motie wordt het college verzocht om de aanbevelingen van de rapporteurs uit te voeren en de aanbevelingen in de P&C cyclus te verwerken. Uitkomsten uit het project Versterken Informatiewaarde Planning & Control cyclus zijn mogelijk van invloed op de actualisatie van de notitie Planning & Controlcyclus. De voorgestelde volgorde is om allereerst het project te doorlopen en vervolgens de notitie te actualiseren, naar alle waarschijnlijkheid eind 2022 of begin 2023. Beleidskader verbonden partijen In het beleidskader Verbonden Partijen uit 2017 is opgenomen dat actualisatie van dit beleidskader plaatsvindt in 2021. Ook is in dat beleidskader bepaald dat elke vier jaar de verbonden partijen moeten worden geëvalueerd. De evaluatie is essentieel voor de actualisatie van het beleidskader, omdat constateringen uit de evaluatie mede als input dienen voor een geactualiseerd beleidskader. De evaluatie van de verbonden partijen heeft door tijdgebrek en capaciteitsproblemen nog niet plaatsgevonden. de evaluatie is naar verwachting gereed in het eerste half jaar van 2022. Vervolgens verwachten wij een geactualiseerd beleidskader verbonden partijen in de tweede helft van 2022 ter vaststelling aan de raad aan te bieden.
Gemeente Haarlemmermeer 37
Subsidies op basis van de Algemene wet bestuursrecht (Awb) Voor het verlenen van subsidie is een wettelijke basis nodig. Die wettelijke basis is geregeld in de Algemene subsidieverordening Haarlemmermeer 2017 en de Uitwerkingsnota subsidies 2021. Onderstaande subsidies zijn (nog) niet geregeld in ons wettelijk kader. Toch vinden we het belangrijk dat de activiteiten uitgevoerd worden. Door de
subsidieontvanger en het subsidiebedrag op te nemen in de begroting (via de najaarsrapportage), kunnen de subsidies rechtmatig verleend worden. Voor 2021 en 2022 zijn de onderstaande subsidiebedragen toegekend.
Tabel 11
Instellingen
2021
2022
Het Cultuurgebouw (Taalkoppels)
€ 24.200
€ 18.600
Stichting Het Cultuurgebouw (gratis bibliotheekpas)
€ 40.000
Stichting Het Cultuurgebouw (Studiebieb)
€ 26.000
Stichting Het Cultuurgebouw (Zomerschool)
€ 45.800
Het Cultuurgebouw (Taalhuis) Stichting Meerwaarde ( jong en oud)
€ 8.100
€ 48.100
€ 50.000
€ 120.000
Stichting Meerwaarde (Uitbreiding MeerBabbels)
€ 6.660
GIG Haarlemmermeer Stichting
€ 3.600
Stichting Sportfair
€ 7.500
Marhaba
€ 7.500
In de Voorjaarsrapportage 2021 is als subsidieontvanger Roekoe Roekoe Events B.V. voor een bedrag van € 40.000 opgenomen. De
38 Gemeente Haarlemmermeer
betreffende activiteit gaat niet door, waarmee dit subsidie in 2021 is vervallen.
5. Budgetoverhevelingen Wij stellen aan u voor de volgende budgetten over te hevelen naar het jaar 2022. Deze overhevelingen vinden budgetneutraal plaats via de Algemene dekkingsreserve. Tabel 12
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
Bijdrage handhaving quarantaine
120
Budgetoverhevelingen Pilot integrale veiligheid
68
Beschermd wonen
362
Inburgering
416
Transformatiefonds actieprogramma 'Zorg voor de Jeugd'
147
Energiescans en e-labels
75
Incidenteel budget lerarentekort
75
Sloop noodlokalen
85
Stevige Sociale basis
75
Energietransitie
572
Hartje Spaarndam (sportvoorzieningen)
205
Omgevingswet
75
Handhaving
222
Tijdelijk vier extra bijzonder opsporingsambtenaren
212
Aanschaf en implementatie software privacywetgeving
278
Digitale dienstverlening
500
Digitalisering sociaal domein
435
Opleidingsbudget
Totaal - Budgetoverhevelingen
80
4.001
Gemeente Haarlemmermeer 39
Toelichting voorgestelde budgetoverhevelingen (bedragen x € 1; min is nadeel) Bijdrage handhaving quarantaine
120.000
Pilot integrale veiligheid
68.000
Beschermd wonen
362.000
Inburgering
416.000
Transformatiefonds actieprogramma 'Zorg voor de Jeugd'
147.000
Vanaf 15 mei 2021 heeft de minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport gemeenten opgedragen uitvoering te geven op het toezicht en handhaven van de quarantainewet. In de septembercirculaire gemeentefonds 2021 is hiervoor € 120.000 ter beschikking gesteld. Dit betekent dat de capaciteit in eerste instantie uit eigen middelen is opgevangen en gedekt. Deze quarantaineplicht inzet heeft gevolgen voor de uitvoering van taken en bestuurlijke prioriteiten, deze zijn door capaciteitsgebrek doorgeschoven omdat er werkzaamheden in het kader van de quarantainewet zijn uitgevoerd. In 2022 zullen deze doorgeschoven taken worden opgepakt en zullen de achterstanden worden weggewerkt. Daarom wordt voorgesteld de beschikbaar gestelde bijdrage van het Rijk over te hevelen naar 2022.
Om een brede aanpak van interne veiligheid en weerbaarheid aan te jagen is aan een negental gemeenten een bijdrage verstrekt. Deze financiële impuls (€ 106.000) wordt gebruikt om integrale beveiligingsplannen te stimuleren en van elkaar te leren (bijvoorbeeld op het gebied van de veiligheid van personen en objecten, veilig en integer werken, informatiebeveiliging en de continuïteit van bedrijfsvoering). Vanwege prioriteitsverschuivingen door de coronacrisis is de pilot integrale veiligheid nog niet volledig uitgevoerd. Dit zal in 2022 alsnog gebeuren.
Met de doordecentralisatie vanaf 2022 wordt beschermd wonen een taak van alle gemeenten in Kennemerland en niet meer alleen van de centrumgemeente Haarlem. Er zijn aan ons voor de transformatie door de centrumgemeente middelen (€ 509.000) beschikbaar gesteld uit het innovatiefonds Opvang Wonen en Herstel (OWH). De middelen ontvangen wij in 2021 van de centrumgemeente, maar worden besteed in de periode 2021-2023. Daarom stellen wij voor om het budget deels over te hevelen naar 2022.
Daar de implementatie van de nieuwe wet inburgering met een half jaar is uitgesteld worden de uitvoeringskosten (waaronder personele kosten voor de begeleiding van de inburgeraars) niet gemaakt. Deze worden wel gemaakt vanaf 2022. Het budget dat via de algemene uitkering reeds verkregen was van het Rijk voor de uitvoering wordt daarom overgeheveld naar 2022 en wordt besteed aan de verdere inrichting en taken van het nieuwe uitvoeringsteam.
Vanwege de coronamaatregelen zijn enkele trainingen die gepland stonden niet doorgegaan. Tevens is er door personele wisselingen vertraging opgelopen. Voorgesteld wordt om een deel van het budget over te hevelen naar 2022 om een aantal projecten te borgen en omdat er een verplichting ligt. De middelen in het transformatiefonds zijn vanuit het Rijk expliciet toegekend voor het intensiveren van een aantal activiteiten, zoals beschreven in het Actieprogramma 'Zorg voor de Jeugd', om met deze activiteiten de Jeugdzorg te verbeteren.
40 Gemeente Haarlemmermeer
Energiescans en e-labels
75.000
Incidenteel budget lerarentekort
75.000
Sloop noodlokalen
85.000
Stevige Sociale basis
75.000
Energietransitie
572.000
In de Voorjaarsrapportage 2020 is voor het aanvragen en opstellen van energiescans van maatschappelijke accommodaties een incidenteel bedrag beschikbaar gesteld van € 75.000. Daarnaast is er voor de e-labels ook een incidenteel bedrag beschikbaar gesteld. De e-labels zijn uitgevoerd. Het geld voor de energiescans is nodig om het energieverbruik van de panden in onze maatschappelijke vastgoedportefeuille te inventariseren en daarmee vast te stellen wat de CO2 uitstoot van de portefeuille is. De gegevens vormen de basis voor het vaststellen van de CO2 reductie die op grond van de streefdoelen in de Routekaart Maatschappelijk vastgoed in 2030 en 2050 moeten worden gerealiseerd. In 2021 kan deze inventarisatie niet worden afgerond. Overhevelen van dit budget naar 2022 is noodzakelijk.
Bij de Voorjaarsrapportage 2020 is incidenteel € 135.000 in 2020 en € 50.000 in 2021 bestemd voor de bestrijding van het lerarentekort. Vanwege de coronacrisis is in 2020 niet gestart met de inzet van deze middelen en zijn de middelen overgeheveld naar 2021. Ook in 2021 is er sprake van gedeeltelijke uitstel. Daarom wordt voorgesteld € 75.000 over te hevelen naar 2022.
De planning voor de sloop van de noodlokalen is geactualiseerd. Hierdoor wordt een deel van het budget overgeheveld. Dit budget is volgend jaar in ieder geval nodig om twee noodlokalen van basisschool De Zwaan in Zwanenburg te slopen.
Er is voor het verstevigen van de sociale basis een meerjarig plan van aanpak gemaakt (Samenwerken aan een Stevige Sociale Basis). Een aantal van de geplande projecten in 2021 heeft geen of maar deels doorgang kunnen vinden in verband met de coronacrisis. Een aantal cursussen en activiteiten, zoals valpreventie, informatiemarkt en clientondersteuning, en een deel van het project Compaan worden doorgeschoven naar 2022. Voorgesteld wordt om daarvoor dit bedrag over te hevelen naar 2022.
De rijksbijdrage voor de energietransitie is afhankelijk van de uitkomst van de lopende kabinetsformatie.De ambitie van het Klimaatakkoord uit het vorige kabinet blijft onverminderd staan. Sterker nog, de hogere ambitie die de Europese Unie heeft vastgesteld, kan zijn weerslag hebben op de inspanningen die wij als gemeente moeten realiseren. Op dit moment is onze ambitie gelijk aan die van het Rijk: in 2050 CO2-arme energievoorzieningen. Qua uitvoering volgen we slim. Dat betekent dat we de wettelijke taken tijdig proberen uit te voeren, van andere gemeenten leren wat de beste aanpak is en niet investeren in infrastructuur of energievoorzieningen van derden. In het kader van de ombuigingen is bij de voorjaarsrapportage gekozen om te temporiseren. Het Programma energietransitie heeft op dit moment alleen (incidentele) middelen tot 2022. Doordat we zijn gaan temporiseren, kunnen we € 572.000 overhevelen naar 2022
Hartje Spaarndam (sportvoorzieningen)
205.000
Stichting Leefomgeving Schiphol (SLS) heeft een subsidie beschikt aan de sportvoorziening Spaarndam voor de herinrichting van het sportcomplex. Voor de invulling van de plannen is nog overleg gaande en draagt de gemeente maximaal € 205.000 bij. De planvorming is echter nog gaande en de uitvoering zal niet meer in 2021 plaatsvinden.
Gemeente Haarlemmermeer 41
Omgevingswet
75.000
Handhaving
221.500
Tijdelijk vier extra bijzonder opsporingsambtenaren
211.700
Aanschaf en implementatie software privacywetgeving
278.000
Digitale dienstverlening
500.000
De minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties heeft in mei 2021 bekendgemaakt dat de inwerkingtreding van de Omgevingswet is uitgesteld van 1 januari 2022 naar 1 juli 2022. Hierdoor is niet al het budget in 2021 benut. De invoering van de Omgevingswet betreft een meerjarige implementatie, waar incidentele budgetten voor beschikbaar zijn gesteld.
Bij de Jaarstukken 2019 is besloten tot een budgetoverheveling naar 2021 van middelen voor incidentele handhavingscapaciteit die beschikbaar was vanuit de voormalige gemeente Haarlemmerliede en Spaarnwoude. In 2021 zijn deze middelen niet besteed omdat wij mensen in het kader van de specifieke uitkering Tijdelijke ondersteuning handhaving & toezicht in verband met de coronamaatregelen aangesteld hebben als toezichthouder om zo invulling te geven aan de (bestuurlijke) prioriteiten. Door de budgetoverheveling naar 2022 kunnen we achterstanden en taken oppakken.
Belangrijke taken, met name de aanpak van jeugdoverlast, jeugdgroepen, ordeverstoringen in de openbare buitenruimte en andere (bestuurlijke) prioriteiten, werden de afgelopen anderhalf jaar vooruitgeschoven om zoveel mogelijk capaciteit beschikbaar te hebben voor de aanpak van de coronamaatregelen. Om de speerpunten te kunnen oppakken die zijn blijven liggen is het werven van tijdelijk vier extra bijzonder opsporingsambtenaren noodzakelijk. Hierdoor wordt de oplopende werkdruk door onder andere uitval op de buitengewoon opsporingsambtenaren verlicht en is team Handhaving en Toezicht beter in staat de door de coronamaatregelen vooruitgeschoven taken en bestuurlijke prioriteiten op te pakken. Het betreft hier incidentele middelen die bij de Voorjaarsrapportage 2019 voor 2020 beschikbaar zijn gesteld. Deze zijn bij de Najaarsrapportage 2020 overgeheveld naar 2021. Nu wordt voorgesteld de middelen naar 2022 over te hevelen.
In 2021 is een eerste stap gezet in het veiliger en efficiënter anonimiseren van digitale documenten. Doel hierbij is dat de uiteindelijke oplossing goed samenwerkt met de systemen waarin documenten en gegevens zijn opgeslagen, inclusief het archiveren van de geanonimiseerde documenten. Voor het verder inrichten en uitbreiden van de oplossing wordt het resterende budget voor de aanschaf en implementatie software privacywetgeving (Anonimisering & dataclassificatie) overgeheveld naar 2022.
In 2021 moeten structurele keuzes worden gemaakt in het kader van Digitale dienstverlening en ITinnovatie. In 2021 is ‘de keten van de ontwikkelstraat’ geëvalueerd, alsmede het GEO-loket. In 2022 wordt gekeken hoe de ontwikkelstraat en het GEO-loket structureel formatief ingebed kan worden binnen de gemeente, afhankelijk van de te maken keuzes. Wanneer besloten wordt dat de ontwikkelstraat intern ontmanteld wordt en meegelift wordt op een initiatief waarin meerdere gemeenten samenwerken, dan zullen daar in 2022 en 2023 extra middelen voor nodig zijn als overgangsjaren. Daarnaast treden in 2022 en 2023 de wetten Digitale Overheid, Wet Elektronisch Bestuurlijk Verkeer en de Europese Single Digital Gateway in werking. Hiervoor moeten aanzienlijke delen van het krediet en exploitatiebudget Digitale Dienstverlening ingezet worden. Het gaat dan om producten die in samenwerking met andere gemeenten ontwikkeld worden. In 2021 hebben wij door de coronacrisis alle zeilen moeten bijzetten. Daarom is het niet gelukt de bovenstaande ontwikkelingen in 2021 te realiseren. Om bovengenoemde te kunnen realiseren in 2022 is het noodzakelijk om € 500.000 vanuit het exploitatiebudget door te schuiven naar 2022.
42 Gemeente Haarlemmermeer
Digitalisering sociaal domein
435.000
Opleidingsbudget
80.000
De doorontwikkeling van het softwarepakket MensCentraal is nog niet afgerond. De laatste fases komen naar verwachting gereed in 2022. Hiervoor is ook volgend jaar budget nodig. Daarom stellen we voor het nog beschikbare budget over te hevelen naar volgend jaar.
Vanwege de coronamaatregelen zijn opleidingen en cursussen, die gepland stonden voor 2021, uitgesteld. Dit betreft opleidingen om te komen tot bredere inzetbaarheid van medewerkers en een kwaliteitsimpuls, waarvoor incidenteel budget beschikbaar was gesteld voor 2020 en dat bij de Najaarsrapportage 2020 is overgeheveld naar 2021. Om vakinhoudelijke cursussen te kunnen blijven aanbieden is geïnvesteerd in een e-learningpakket voor Burgerzaken. Volgend jaar onderzoeken we de mogelijkheden om het contract met de leverancier van het e-learningpakket te continueren. Medewerkers van burgerzaken kunnen op deze manier hun kennis over de verschillende onderwerpen veilig en plaats- en tijd onafhankelijk, verbreden en verdiepen (en dus coronaproof). Om dit mogelijk te maken wordt voorgesteld het niet aangewende deel van het opleidingsbudget 2021 over te hevelen naar 2022.
Gemeente Haarlemmermeer 43
6. Risico's In de Programmabegroting 2022-2025 bent u geïnformeerd over de actuele bestuurlijk relevante risico’s. Conform het beleidskader dat uiteen is gezet in de notitie Risicomanagement rapporteren wij in de P&C producten over de voornaamste risico's met financiële gevolgen (risico's vanaf € 1 miljoen, aangevuld met de risico's vanaf € 0,4 miljoen waarbij de kans van optreden 70% of hoger is). Per risico rapporteren wij over de kans dat de risicogebeurtenis zich voordoet en het mogelijke financiële gevolg daarvan. Wij doen dat door per risico aan te geven in welke kans- en gevolgklasse het risico valt. In de najaarsrapportage worden alleen risico’s opgenomen die sinds die risico-inventarisatie zijn gewijzigd. Tabel 13
Kans
Percentage
Gevolg
Omvang
Type
K1
10%
G1
< € 0,1 miljoen
S = Structureel
K2
30%
G2
€ 0,1 miljoen - € 0,4 miljoen
I = Incidenteel
K3
50%
G3
€ 0,4 miljoen - € 1 miljoen
K4
70%
G4
€ 1 miljoen - € 5 miljoen
K5
90%
G5
> € 5 miljoen
Nieuwe risico’s Er zijn geen nieuwe risico's boven de rapportagegrens. Gewijzigde risico's Er zijn geen gewijzigde risico's boven de rapportagegrens. Vervallen risico's Er zijn geen vervallen risico's boven de rapportagegrens.
44 Gemeente Haarlemmermeer
7. Schuldbeheersing In de Notitie schuldbeheersing 2016, door de raad vastgesteld op 22 december 2016 (2016.0051961), is opgenomen dat in de P&C-producten wordt gerapporteerd over de ontwikkeling van de indicatoren die worden gebruikt om de ontwikkeling van de schuld te monitoren. Dit betreft de indicatoren: 1. 2. 3.
Netto schuldquote Lasten schuldpositie Onzekere inkomsten
Ontwikkeling indicatoren In de najaarsrapportage wordt alleen gerapporteerd over de ontwikkeling van de ratio's in het lopende begrotingsjaar. De ramingen van de kapitaallasten en de financieringslasten in het meerjarenbeeld worden namelijk niet geactualiseerd in de najaarsrapportage. De drie indicatoren laten voor 2021 de volgende ontwikkeling zien ten opzichte van de in de Programmabegroting 2022-2025 opgenomen ratio's: Netto schuldquote Tabel 14
P&C-product
Raming 2021
Najaarsrapportage 2021
109,5 %
Programmabegroting 2022-2025
111,4 %
Lasten schuldpositie Tabel 15
P&C-product
Raming 2021
Najaarsrapportage 2021
10,0 %
Programmabegroting 2022-2025
10,0 %
Gemeente Haarlemmermeer 45
Onzekere inkomsten Tabel 16
P&C-product
Raming 2021
Najaarsrapportage 2021
14,7%
Programmabegroting 2022-2025
16,6 %
Toelichting Bij de berekening van de indicatoren is uitgegaan van het geactualiseerde investeringsplan zoals dat is opgenomen in het Meerjarenperspectief investeringen (MPI) najaar 2021. Ook zijn de uitkomsten van het tussentijds Meerjarenperspectief Grondzaken (tMPG) standlijn 1 juli 2021 meegenomen. Verder wordt het totaal van de baten (exclusief reservemutaties) over 2021 lager geraamd. Dit werkt door in de berekening van de netto schuldquote door het noemereffect. Als gevolg van deze actualisaties worden de ratio's netto schuldquote en onzekere inkomsten positiever geraamd dan bij de Programmabegroting 2022-2025 voorzien. Conclusie In de Programmabegroting 2022-2025 werd voor het begrotingsjaar 2021 rekening gehouden met één groene, één oranje en één rode indicator. Nu is sprake van één groen en twee oranje indicators. Dit geeft aan dat er geen aanleiding is om direct actie te ondernemen. Wel blijft waakzaamheid geboden. Uit de ratio netto schuldquote blijkt dat de schuldpositie van de gemeente Haarlemmermeer hoog blijft ten opzichte van andere gemeenten. Dit wordt onder andere veroorzaakt doordat Haarlemmermeer een groeigemeente is, wat zorgt voor een hoog investeringsprogramma en hoge grondposities. Doordat de rente laag blijft en de ratio weerstandsvermogen uitstekend is, wordt het risico van de schuldpositie laag ingeschat.
Voor het meerjarenbeeld is de verwachting dat, zonder dat een herberekening heeft plaatsgevonden, de in de Programmabegroting 2022-2025 gepresenteerde uitkomsten van de ratio's in 2025 niet veel zullen afwijken. Berekeningswijze en normen De berekeningswijze van de indicatoren met de bijbehorende normen is als volgt: 1. Netto Schuldquote
De gehanteerde norm van de indicator is: Codering
Percentage
Groen
0% - 89%
Oranje
90% - 119%
Rood
46 Gemeente Haarlemmermeer
120% en hoger
2. Lasten schuldpositie
De gehanteerde norm van de indicator is: Codering
Percentage
Groen
0% - 12,4%
Oranje
12,5% - 14,9%
Rood
15% en hoger
3. Onzekere inkomsten
De gehanteerde norm van de indicator is: Codering
Percentage
Groen
0% - 9,9%
Oranje
10% - 14,9%
Rood
15% en hoger
Gemeente Haarlemmermeer 47
Bijlagen
48 Gemeente Haarlemmermeer
Bijlage 1: Overzicht autonome mutaties Tabel 17
Omschrijving
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Taakveld I/U
2021
2022
2023
2024
2025
Bestuur, samenleving en publiekscontact Uitkeringen gemeentefonds
0.2
U
-195
0
0
0
0
Afboeking aanschaf aanmeldzuilen
0.2
U
70
0
0
0
0
Verkiezingen 2021
0.2
U
80
0
0
0
0
Vervoerskosten en representatie college
0.1
U
100
0
0
0
0
Aanpassing budgetten raad en griffie
0.1
U
219
0
0
0
0
Promotie gemeente
0.1
U
100
0
0
0
0
Accountantskosten
0.1
U
132
0
0
0
Uitkeringen gemeentefonds
1.2
Resultaat Veiligheidsregio Kennemerland (VRK) 2020
1.1
Pilot integrale veiligheid
Totaal - Bestuur, samenleving en publiekscontact
0
506
0
0
0
0
U
-1.649
0
0
0
0
U
-50
0
0
0
0
1.2
U
68
-68
0
0
0
Bluswatervoorziening Veiligheidsregio Kennemerland
1.1
U
-408
0
0
0
0
Pilot cameratoezicht Burgemeester van Stamplein
1.2
U
-23
0
0
0
0
Veiligheidsregio Kennemerland (VRK)
1.1
U
-628
-492
-492
-492
-492
Financiering
1.1
U
252
0
0
0
0
Veilig Thuis
6.8
Kosten jeugdzorg voorgaand jaar
6.7
Bijdrage jeugdzorginstelling
Veiligheid
Totaal - Veiligheid
-2.438
-560
-492
-492
-492
U
90
0
0
0
0
U
-552
0
0
0
0
6.7
U
-367
0
0
0
0
Omzetderving zorginstellingen
6.7
U
-127
0
0
0
0
Jeugdzorg
6.7
U
113
0
0
0
0
Jeugdzorg
6.8
U
220
0
0
0
0
Wet maatschappelijke ondersteuning
6.4
U
-292
0
0
0
0
Wet maatschappelijke ondersteuning
6.1
U
70
0
0
0
0
Wet maatschappelijke ondersteuning
6.2
U
-53
0
0
0
0
Wet maatschappelijke ondersteuning
6.7
U
-704
0
0
0
0
Wet maatschappelijke ondersteuning
6.6
U
200
0
0
0
0
Eigen bijdrage Wmo
6.7
I
-70
0
0
0
0
Transformatiefonds actieprogramma 'Zorg voor de Jeugd'
6.7
U
147
-147
0
0
0
Beschermd wonen
6.8
I
509
0
0
0
0
Beschermd wonen
6.8
U
-147
-362
0
0
0
Resultaat Veiligheidsregio Kennemerland (VRK) 2020
6.8
U
72
0
0
0
0
Sociaal medische kinderopvang
6.5
U
-80
0
0
0
0
Schuldhulpverlening
6.7
U
150
0
0
0
0
Inburgering
6.5
U
416
-416
0
0
0
Participatie re-integratie
6.5
U
258
0
0
0
0
Bijzondere bijstand
6.3
U
148
0
0
0
0
Definitief budget BUIG 2021
6.3
U
900
0
0
0
0
Definitief budget BUIG 2021
6.3
I
-555
0
0
0
0
Zorg en werk
Gemeente Haarlemmermeer 49
Omschrijving
Zorg en werk
Herberekening kostendekkendheid afval
Taakveld I/U 6.3
U
Uitkeringen gemeentefonds
6.8
Uitkeringen gemeentefonds
7.1
Uitkeringen gemeentefonds
Totaal - Zorg en werk
2021
2022
2023
2024
2025
-175
0
0
0
0
170
-925
0
0
0
U
-47
0
0
0
0
U
-44
0
0
0
0
6.1
U
-63
0
0
0
0
Subsidies evenementen
5.7
U
75
0
0
0
0
Wijkbudgetten
6.1
U
100
0
0
0
0
Verkoop Aalsmeerderdijk 457
5.3
I
64
0
0
0
0
Verkoop Aalsmeerderdijk 457
5.3
U
-187
0
0
0
0
Vrijval voorziening dubieuze debiteuren
5.3