RV Najaarsrapportage 2021 (2021.0002517).pdf
Tekst van het document
gemeente Haarlemmermeer
raad svoo rste 1
Onderwerp
Portefeuillehouder steller Collegevergad ering
Najaarsrapportage 2021 drs. Jurgen Nobel Hans Teeuwen 9 november 2021
Ra adsvergaderin g Raadsvoorstelnumm er
2021.0002517
1. Voorstel Collegebesluit(en)
Het college besluit de raad voor te stellen om : 1. de Najaarsrapportage 2021 vast te stellen; 2. de meeropbrengst onroerendzaakbelasting (OZB) niet-woningen 2021 als gevolg van de hogere Woz-waarde luchthavengebied te verrekenen met de tarieven OZB niet-woningen 2022; 3. de uit de Najaarsrapportage 2021 voortvloeiende begrotingswijzigingen vast te stellen, te weten : a. de 7e begrotingswijziging van 2021 en de 2e begrotingswijziging van 2022 voor de autonome mutaties conform bijlage 1 van de Najaarsrapportage 2021; b. de ge begrotingswijziging van 2021 en de 3e begrotingswijziging van 2022 voor de neutrale mutaties conform bijlage 2 van de Najaarsrapportage 2021; c. de ge begrotingswijziging van 2021 en de 4e begrotingswijziging van 2022 voor de budgetoverhevelingen conform hoofdstuk 5 van de Najaarsrapportage 2021. 2. Samenvatting In de Najaarsrapportage 2021 rapporteren wij aan de raad over de uitvoering van beleid en onvermijdelijke afwijkingen in 2021 ten opzichte van de Programmabegroting 2021-2024 en/of de Voorjaarsrapportage 2021. Waar nodig worden voorstellen gedaan om de begroting te wijzigen . Hiermee wordt voorkomen dat in de Jaarstukken 2021 baten en lasten worden verantwoord die niet door de raad zijn geautoriseerd en daarmee onrechtmatig zijn. Ook worden belangrijke beleidsontwikkelingen toegelicht en de risico's geactualiseerd.
Verder worden in de najaarsrapportage voorstellen gedaan tot budgetoverheveling naar 2022. Het resultaat van de mutaties in de Najaarsrapportage 2021 is€ 6,4 miljoen positief. De oorzaak is met name het voordeel op de algemene uitkering uit het gemeentefonds (mei- en septembercirculaire) van€ 5,8 miljoen . In de Voorjaarsrapportage 2021 was voor 2021 een negatief resultaat van€ 13,7 miljoen geprognotiseerd. Met het positieve resultaat van de najaarsrapportage wo rdt de actuele prognose van het rekeningresultaat 2021 per saldo€ 7,3 miljoen negatief.
Najaarsrapportage 2021
pagin a 2
Meeropbrengst OZB niet-woningen Bij de vaststelling van de tarieven van de Onroerendezaakbelastingen (OZB) 2021 is voor de getaxeerde waarde op basis van de Wet waardering onroerende zaken (Woz-waarde) van het luchthavengebied rekening gehouden met een lagere waarde als gevolg van de coronacrisis . In de prognose in november 2020 werd door Cocensus voorzichtigheidshalve rekening gehouden met de vermoedelijk laagste waarde. Onlangs is door Cocensus bekend gemaakt dat de vastgestelde Woz-waarde 2021 € 440 miljoen boven de waarde ligt die in november 2020 bij de tariefberekening is aangehouden. Door deze hogere waarde stijgt de OZB-opbrengst niet-woningen in 2021 met ongeveer€ 2,8 miljoen ten opzichte van de begroting 2021. Dit is een meeropbrengst van 4,8%. Het uitgangspunt was een stijging van 1,7%, gelijk aan de inflatie. De totale stijging is nu 6,5%. Deze hogere vaststelling van de Woz-waarde van het luchthavengebied levert hiermee een eenmalig voordeel op . De meeropbrengst OZB niet-woningen als gevolg van de hoger vastgestelde Wozwaarde van het luchthavengebied wordt gestort in de Algemene dekkingsreserve, zodat dit in 2022 verrekend kan worden . Dit incidentele voordeel zou niet behaa ld zijn als bij de berekening van de tarieven voor het bestaande areaal uitgegaan was van de informatie die nu bekend is .
De tarieven OZB 2021 voor niet-woningen zouden dan lager vastgesteld zijn . Daarom wordt voorgesteld de meeropbrengst over 2021 te corrigeren met de tarieven 2022, waardoor de belastingplichtigen van de niet-woningen de te veel betaalde belasting in 2022 gecompenseerd krijgen . 3. Uitwerking
3.1 Wat willen we bereiken? De najaarsrapportage biedt een actuele stand van zaken van de uitvoering van de Programmabegroting 2021-2024. De standlijn van de rapportage is 31 augustus 2021. Ook worden de financiële gevolgen als gevolg van de coronacrisis voorgelegd .
3.2 Wat gaan we daarvoor doen? In deze rapportage wordt het financiële kader voor 2021 bijgesteld met autonome ontwikkelingen, met de subparagraaf coronamaatregelen, en neutrale mutaties. Ook rapporteren wij over budgetoverhevelingen, beleidsontwikkelingen, risico's en de schuldbeheersing.
3.3 Wat mag het kosten?
Na verwerking van de mutaties van de Najaarsrapportage 2021 ontstaat het volgende meerjarenbeeld 2021-2025 : Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel} 2021 2022 2023 2024 Saldo Voorjaarsrapportage 2021 -13.669 -10.021 -12.641 -13.926 Strategische heroriëntatie 2.756 6.673 8.266 Mutaties Programmabegroting 2022-2025 8.526 3.210 3.462 Meerjarenbeeld Programmab egroting 202 2-2025 -13.669 1.261 -2.758 -2 .198 Eerste begrotingswijziging 2022 6.038 6.510 6.410 Uitgangspunt najaarsrapportage -13.669 7.299 3.752 4.212 Coronamaatregelen 1.755 0 0 0 Autonome ontwikkelingen 4.651 -250 -250 -250 Mutaties najaarsrapportage -250 6.406 -250 -250 Totaal -7.264 7.049 3.502 3.962
2025 -15.215 13.098 2.671 554 7.010 7.564 0 -250 -250 7.314
pagina 3
Najaarsrapportage 2021
De positieve uitkomst van de mutaties najaarsrapportage voor het jaar 2021 wordt met name veroorzaakt door het voordeel op de algemene uitkering van het gemeentefonds (mei- en septembercirculaire) van€ 5,8 miljoen in 2021. Op basis van de septembercirculaire 2021 is de bijstelling voor de jaarschijf 2021 in het bovenstaande meerjarenbeeld verwerkt. De raad is hierover geïnformeerd per brief van 6 oktober 2021 (X.2021.06355) . Het meerjarenbeeld 2022-2025 laat een positief beeld zien . Hierbij is rekening gehouden met de door ons voorgestelde eerste begrotingswijziging voor 2022 zoals opgenomen in het raadsvoorstel Effecten septembercirculaire gemeentefonds 2021 op de Programmabegroting 2022-2025 (2021.0002385) . In deze eerste wijziging zijn de effecten van de septembercirculaire voor de jaren 2022-2025 verwerkt en het voorstel om de vastgestelde ombuigingen tot een bedrag van€ 2,3 miljoen te laten vervallen . In het meerjarenbeeld zoals dat gepresenteerd wordt in de najaarsrapportage is geen rekening gehouden met de onzekerheden die benoemd zijn in het raadsvoorstel Effecten septembercirculaire gemeentefonds 2021 op de Programmabegroting 2022-2025 en de brief over de septembercirculaire 2021.
Inclusief deze onzekerheden is het meerjarenbeeld als volgt: Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Meerjarenbeeld volgens Najaarsrapportage 2021 Onzekerheden meerjarenbeeld (exclusief p.m .posten) Meerjarenbeeld inclusief onzekerheden (exclusief p.m.-posten)
2021 -7.264
-7.264
2022 7.049
7.049
2023 3.502
2024 3.962
2025 7.314
-4.400
-6.200
-7.200
-898
-2.238
114
Als de raad bij de behandeling en vaststelling van de Programmabegroting 2022-2025 anders besluit dan door ons voorgesteld, werkt dit door in de hierboven gepresenteerde cijfers . Coronacrisis In de najaarsrapportage wordt een integraal beeld gegeven van de voor- en nadelen als gevolg van de coronacrisis . Exclusief de door het Rijk toegezegde compensatie voor de inkomstenderving toeristenbelasting en parkeeropbrengsten bedragen de nettolasten€ 13,4 miljoen (inclusief nog in 2022 geraamd lasten). Echter voor de inkomstenderving verwachten wij nog een compensatie van€ 15,9 miljoen. Inclusief deze compensatie verwachten we een positief resultaat van€ 2,9 miljoen (zie tabel 4 op bladzijde 10 van de najaarsrapportage). Volgens een uitspraak van de commissie BBV mag deze compensatie pas geraamd worden als het Rijk de gemeente heeft geïnformeerd over de definitieve hoogte van de compensatie . Budgetoverheveling De enige mogelijkheid om overgebleven budget incidenteel door te schuiven naar het nieuwe jaar om vervolgens daar tot besteding te komen, is bij de najaarsrapportage. Budgetoverhevelingen op een later moment zijn in principe niet mogelijk.
Op een later moment kan slechts bij hoge uitzondering bij de vaststelling van de jaarstukken nog een voorstel worden ingediend, mits dit goed is onderbouwd en voldoet aan de criteria zoals deze zijn opgenomen in de Financiële verordening Haarlemmermeer 2016 (2016.0024990) . Deze verordening geldt nog voor het begrotingsjaar 2021.
In de Najaarsrapportage 2021 wordt voor achttien budgetten van in totaal€ 4,0 miljoen voorgesteld om deze over te hevelen naar 2022. Deze overhevelingen vinden budgetneutraal plaats via de Algemene dekkingsreserve. Een toelichting op de voorgestelde budgetoverheveling wordt gegeven in hoofdstuk 5 van de Najaarsrapportage 2021.
Naj aarsrapportage 2021
pagin a 4
3.4 Wie is daarvoor verantwoordelijk?
De raad stelt in het kader van het budgetrecht de najaarsrapportage vast . Het college is verantwoordelijk voor het tot stand komen van de planning en control producten . De portefeuillehouder financiën is eerste aanspreekpunt binnen het college .
3.5 Wanneer en hoe zal de raad/het college over de voortgang worden geïnformeerd?
De raad wordt periodiek geïnformeerd via de planning en control cyclus . De najaarsrapportage is de laatste tussentijdse verantwoording van dit begrotingsjaar en de opmaat naar de Jaarstukken 2021. 4. Ondertekening Burge · ester en wethouders van de gemeent
d(lel
Bijlage(n) : • Najaarsrapportage 2021
Najaarsrapportage 2021
Colofon Tekst, vormgeving en drukwerk Gemeente Haarlemmermeer Postbus 250 2130 AG Hoofddorp Telefoon 0900 1852 E-mail info@haarlemmermeer.nl Internet www.haarlemmermeer.nl Deze rapportage is online te raadplegen via planningencontrol.haarlemmermeer.nl/ Fotografie Danny de Casembroot Jur Engelchor Kees van der Veer November 2021
Gemeente Haarlemmermeer
Inhoudsopgave Inleiding...................................................................................................................................................................................................... 3 1. Leeswijzer...............................................................................................................................................................................................4 2. Meerjarenbeeld................................................................................................................................................................................. 5 3. Toelichting mutaties....................................................................................................................................................................... 9 3.1 Mutaties coronamaatregelen.........................................................................................................................................................10 3.2 Overige autonome ontwikkelingen..............................................................................................................................................17 3.3 Reserves en voorzieningen ..............................................................................................................................................................27
4. Ontwikkelingen................................................................................................................................................................................32 Programma Zorg en werk........................................................................................................................................................................33 Rechtmatigheid............................................................................................................................................................................................35 Beleidsnotities financiële verordening..............................................................................................................................................37 Subsidies op basis van de Algemene wet bestuursrecht (Awb) ........................................................................................ 38
5. Budget-overhevelingen............................................................................................................................................................. 39 6. Risico's.................................................................................................................................................................................................. 44 7. Schuldbeheersing........................................................................................................................................................................... 45 Bijlagen.................................................................................................................................................................................................... 48 Bijlage 1: Overzicht autonome mutaties.........................................................................................................................................49 Bijlage 2: Overzicht neutrale mutaties.............................................................................................................................................
54 Bijlage 3: Stelposten....................................................................................................................................................................................57 Bijlage 4: Budgetten onderwijshuisvesting.................................................................................................................................... 59
Gemeente Haarlemmermeer 1
Bijlage 5: Omschrijving taakveldnummers..................................................................................................................................... 61
2 Gemeente Haarlemmermeer
Inleiding Voor u ligt de Najaarsrapportage 2021. De najaarsrapportage is een tussentijdse rapportage, waarin het college de raad informeert over afwijkingen in de realisatie van de programmabegroting van het lopende jaar. De standlijn van de rapportage is 31 augustus 2021. Met de najaarsrapportage wordt een inschatting gegeven van het verwachte rekeningresultaat. Gezien de aard van de najaarsrapportage, een afwijkingenrapportage, worden geen voorstellen voor nieuw beleid gedaan. Wel worden in deze rapportage voorstellen gedaan om budgetten over te hevelen naar het volgende begrotingsjaar. Nieuw in deze najaarsrapportage is de paragraaf rechtmatigheid. De verwachting is dat vanaf het verantwoordingsjaar 2022 het college een rechtmatigheidsverantwoording moet afleggen. Zoals afgesproken wordt het jaar 2021 als pilotjaar gebruikt. Dit betekent dat in deze najaarsrapportage tussentijds gerapporteerd wordt over de geconstateerde rechtmatigheidsafwijkingen. In de Voorjaarsrapportage 2021 werd voor het jaar 2021 een negatief saldo van € 13,7 miljoen geraamd. De mutaties in de najaarsrapportage geven een voordeel van € 6,4 miljoen. Hiermee wordt het geprognosticeerde rekeningresultaat 2021 € 7,3 miljoen negatief. De grootste mutatie betreft de algemene uitkering van het gemeentefonds (mei- en septembercirculaire) van € 5,8 miljoen voordelig in
2021. Voor de raming van de hoogte van de algemene uitkering zijn we volledig afhankelijk van de informatie die van het Rijk wordt ontvangen. Drie keer per jaar sturen de fondsbeheerders een circulaire. Hierbij is regelmatig sprake van 'verrassingen', positief en negatief. Gelukkig lieten de laatste circulaires een positief beeld zien doordat gemeenten onder andere profiteren van stijgende rijksuitgaven (trap-op-trap-af afspraken). Maar dit soort verrassingen maakt het lastig om een stabiel meerjarenbeeld te presenteren. Vanuit de Vereniging Nederlandse Gemeenten is hiervoor bij het Rijk ook aandacht gevraagd en er zijn meerdere onderzoeksrapporten gepubliceerd met mogelijke oplossingen voor een aanpassing van de normeringssystematiek. Het dilemma hierbij is om te komen tot een goede mix van stabiliteit en actualiteit van de uitkering uit het gemeentefonds. Het is aan een nieuw kabinet om over een eventuele aanpassing van de normeringssystematiek te besluiten. De najaarsrapportage is een belangrijke rapportage binnen de P&C-cyclus. Met deze rapportage legt het college tussentijds verantwoording af aan de raad over het lopende begrotingsjaar. Uit deze rapportage blijkt een minder negatief resultaat dan eerder geprognosticeerd. Hoewel de oorzaak vooral bij de ontvangen rijksbijdrage ligt, is deze ontwikkeling positief.
Het college vertrouwd er op dat met deze najaarsrapportage de raad zijn controlerende rol goed kan uitvoeren.
Gemeente Haarlemmermeer 3
1. Leeswijzer In hoofdstuk 2 worden de uitkomsten van het meerjarenbeeld samengevat. De mutaties die tot het actuele meerjarenbeeld hebben geleid worden toegelicht in hoofdstuk 3. Een specifieke subcategorie van de autonome mutaties zijn de mutaties coronamaatregelen. Eerst wordt een totaaloverzicht van de mutaties gepresenteerd. Daarna worden de mutaties van € 75.000 of hoger nader toegelicht.
De risico’s die de gemeente heeft gedefinieerd worden in hoofdstuk 6 geactualiseerd. Dit is een actualisatie ten opzichte van de Programmabegroting 2022-2025. Het gaat hier om de belangrijke risico’s die een negatief effect kunnen hebben op het bereiken van de gemeentelijke doelstellingen of risico’s die mogelijk een gevaar kunnen vormen voor het adequaat uitvoeren van de gemeentelijke taken.
Belangrijke ontwikkelingen in de voortgang, accentverschuivingen in bestaand beleid of noemenswaardige wijzigingen die (nog) geen consequenties hebben op het resultaat worden benoemd in hoofdstuk 4. In dit hoofdstuk is ook het onderwerp rechtmatigheid opgenomen.
Hoofdstuk 7 wordt gebruikt om de schuldratio’s te actualiseren en inzicht te geven in de ontwikkeling van deze ratio’s ten opzichte van de prognoses in de Programmabegroting 2022-2025.
Hoofdstuk 5 betreft de voorstellen om incidentele budgetten over te hevelen naar 2022. Het gaat om budgetten die in het begrotingsjaar 2021 beschikbaar zijn gesteld voor de uitvoering van eenmalige activiteiten. De uitvoering van de betreffende zaken wordt niet afgerond in 2021. Door over deze overhevelingen te besluiten bij de vaststelling van de najaarsrapportage, zijn deze budgetten beschikbaar in 2022 en kan de uitvoering in dat jaar vervolgd worden.
4 Gemeente Haarlemmermeer
De najaarsrapportage wordt afgesloten met diverse bijlages. Nieuw is bijlage 4. Budgetten onderwijshuisvesting. Conform een toezegging aan de raad wordt in deze bijlage specifiek inzicht gegeven in de budgetten die gemoeid zijn met onderwijshuisvesting. Voor de getallen in de diverse tabellen geldt dat een min (-) een nadeel is. Door het geautomatiseerd genereren van tabellen kunnen afrondingsverschillen ontstaan.
2. Meerjarenbeeld In de Najaarsrapportage 2021 bieden wij u een geactualiseerd begrotingsbeeld. Wij hebben daarin de meest recente beleidsontwikkelingen verwerkt (bestuurlijke besluitvorming en de effecten van landelijke ontwikkelingen). Wij informeren u over de budgettaire afwijkingen ten opzichte van de Programmabegroting 2021-2024 en/of de Voorjaarsrapportage 2021. Waar nodig leggen wij concrete voorstellen tot bijsturing aan u voor. Daarmee voorkomen wij dat bij de Jaarstukken 2021 baten en lasten worden verantwoord die niet door de raad zijn geautoriseerd. Tot slot melden wij u de laatste ontwikkelingen op het gebied van beleid en risico’s. Over de lopende investeringen wordt separaat gerapporteerd in het Meerjarenperspectief Investeringen Najaar 2021 (MPI). In deze Najaarsrapportage 2021 worden ook de financiële gevolgen van de coronacrisis voor 2021
aan de raad voorgelegd. Er is een specifieke subcategorie van de autonome mutaties opgenomen: de mutaties coronamaatregelen. Het gaat daarbij om meer of minder uitgaven en meer of minder inkomsten, veroorzaakt door de coronacrisis. Uitgangspunt is daarbij dat deze niet kunnen worden gedekt doordat bijvoorbeeld aan andere taken minder wordt uitgegeven. De Voorjaarsrapportage 2021 liet een nadelig eindtotaal voor 2021 zien van € 13,7 miljoen. Het resultaat van de Najaarsrapportage 2021 is € 6,4 miljoen voordelig. Na verwerking van de uitkomst van de najaarsrapportage ontstaat een begroot nadelig saldo voor 2021 van € 7,3 miljoen. In Tabel 1 staat de samenvatting van de mutaties die in deze rapportage verwerkt zijn. In de volgende hoofdstukken worden deze onderdelen toegelicht.
Gemeente Haarlemmermeer 5
Meerjarenbeeld 2021-2025 Tabel 1
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
Saldo Voorjaarsrapportage 2021
2022
2023
2024
2025
-13.669
-10.021
-12.641
-13.926
-15.215
Strategische heroriëntatie
0
2.756
6.673
8.266
13.098
Mutaties Programmabegroting 2022-2025
0
8.526 1.261
3.210
-2.758
3.462
-2.198
2.671
0
6.038 7.299
6.510
3.752
6.410
4.212
7.010
Coronamaatregelen
1.755
0
0
0
0
Autonome ontwikkelingen
4.651
-250
-250
-250
-250
Meerjarenbeeld Programmabegroting 2022-2025
-13.669
Eerste begrotingswijziging 2022
Uitgangspunt najaarsrapportage
-13.669
Mutaties najaarsrapportage
6.406
Totaal
-7.264
Het meerjarenbeeld 2022-2025 laat een positief beeld zien. Hierbij is rekening gehouden met de door ons voorgestelde eerste begrotingswijziging voor 2022 zoals opgenomen in het raadsvoorstel Effecten septembercirculaire gemeentefonds 2021 op de Programmabegroting 2022-2025 (2021.0002385). In deze eerste wijziging zijn de effecten van de septembercirculaire 2021 voor de jaren 2022-2025 verwerkt en het voorstel om de vastgestelde ombuigingen tot een bedrag van € 2,3 miljoen in 2022 te laten vervallen.
-250
7.049
-250
3.502
-250
3.962
554
7.564
-250 7.314
In het meerjarenbeeld zoals dat gepresenteerd wordt in de najaarsrapportage is geen rekening gehouden met de onzekerheden die benoemd zijn in het raadsvoorstel Effecten septembercirculaire gemeentefonds 2021 op de Programmabegroting 2022-2025 en de brief over de septembercirculaire 2021. Inclusief deze onzekerheden is het meerjarenbeeld als volgt:
Tabel 2
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
Meerjarenbeeld volgens Najaarsrapportage 2021
2022
-7.264
Onzekerheden meerjarenbeeld (exclusief p.m.-posten)
Meerjarenbeeld inclusief onzekerheden (exclusief p.m.posten)
Als de raad bij de behandeling en vaststelling van de Programmabegroting 2022-2025 anders besluit dan door ons voorgesteld, werkt dit door in de hierboven gepresenteerde cijfers. Overzicht van baten en lasten Hieronder wordt in Tabel 3 de ontwikkeling van de baten en lasten per programma voor het
-7.264
2023
7.049 7.049
2024
2025
3.502
3.962
7.314
-4.400
-6.200
-7.200
-898
-2.238
114
begrotingsjaar 2021 getoond. Uitgangspunt is de begroting na verwerking van de mutaties van de Voorjaarsrapportage 2021. Ook wordt inzichtelijk welk percentage aan afwijking nu wordt gerapporteerd.
Tabel 3
Programma (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Overzicht van baten en lasten Bestuur, samenleving en publiekscontact
Veiligheid
Zorg en werk
Maatschappelijke ontwikkeling
6 Gemeente Haarlemmermeer
Baten en lasten
begroting na wijziging
Mutaties NJR 2021
begroting 2021 na NJR*
Mutatie NJR in %
Baten
2.419
0
0
0,0%
Lasten
-14.891
493
-14.398
-3,3%
Saldo
-12.472
493
Baten
4.878
1.397
-14.398 6.275
28,6%
Lasten
-22.542
-3.816
-26.358
16,9%
Saldo
-17.664
-2.419
Baten
37.925
2.018
39.943
5,3%
Lasten Saldo
-131.610
-93.685
-1.965
-133.574
1,5%
Baten
17.670
3.812
21.482
21,6%
54
-20.083
-93.631
Programma (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Overzicht van baten en lasten
Baten en lasten
Kwaliteit fysieke omgeving
4.840
1.028
-103.152
-1,0%
Baten
1.685
0
0
0,0%
Lasten
-10.273
-10.877
5,9%
Overzicht algemene dekkingsmiddelen
Overzicht overhead
-604
Baten
70.353
-27.347
43.006
-38,9%
Lasten
-68.930
34.640
-34.290
-50,3%
Baten
672
45
716
6,7%
Lasten
-2.612
0
0
0,0%
-1.941
45
716
2.439
36.129
7,2%
-70.172
-2.174
Lasten
1.982
5.243
60,8%
Saldo
-4.253
386
-9.111
-3.868
21,2%
Baten
305.078
11.489
316.567
3,8%
Lasten
-8.862
2.838
-6.024
-32,0%
Saldo
296.216
14.327
310.543
Baten
71
0
0
0,0%
-60.179
-4,4%
473.537
-0,9%
Lasten
Baten en lasten
2.775
2.775
477.703
-4.167
-26.837
27.453
begroting na wijziging
31.619
Mutaties NJR 2021
-60.179
-472.922
-948
-6,3%
begroting 2021 na NJR*
Mutatie NJR in %
Baten
4.182
-2.274
1.908
-54,4%
Lasten
-160
-79
-239
49,4%
Saldo
4.022
-2.353
Baten
1.473
-530
943
-36,0%
Lasten
-1.253
-1.468
-2.720
117,2%
221
-1.997
1.669
-1.777
Baten
12.246
-3.285
8.961
-26,8%
Lasten
-13.814
-3.496
-17.310
25,3%
Baten
246
0
246
0,0%
Lasten
-48 198
0
0
-48
0,0%
Baten
381
-110
271
-28,9%
Lasten
0
0
0
0,0%
-1.568
-6.781
-8.349
198
381
-110
Baten
1.520
0
1.520
0,0%
Lasten
-1.020
500
0
0
-1.020
0,0%
Baten
16.058
-3.618
12.439
-22,5%
Lasten
-6.643
-6.188
-12.831
93,2%
26.289
-27,2%
Saldo 5 Totaal van lasten reservemutaties
-62.954
-62.882 -504.541
Saldo
4 Totaal van baten reservemutaties
3,1%
-1.597
Saldo
Overzicht algemene dekkingsmiddelen
-72.346
3.261
Saldo
Economische zaken
-36.216
-7.515
Saldo
Kwaliteit fysieke omgeving
265
Lasten
Saldo
Wonen
-36.481
Baten
3 Saldo van baten en lasten (1-2)
Ruimtelijke ontwikkelingen
8.717
33.691
2 Totaal van lasten excl. reservemutaties
Mobiliteit
7.293
Baten
1 Totaal van baten excl. reservemutaties
Maatschappelijke ontwikkeling
1.423
-10.877
Saldo
Saldo
Programma/Mutaties reserves
-604
-81.671
-8.588
Saldo Economische zaken
Mutatie NJR in %
-86.510
Saldo Wonen
begroting 2021 na NJR*
-104.180
Saldo Ruimtelijke ontwikkelingen
Mutaties NJR 2021
Lasten Saldo Mobiliteit
begroting na wijziging
9.415
-9.807
-22.937
-11.231
36.105
-9.816
271
500
-392
-34.168
49,0%
Gemeente Haarlemmermeer 7
Programma/Mutaties reserves 6 Resultaat reservemutaties (4-5)
Baten en lasten
7 Totaal van baten incl. reservemutaties (1+4) 8 Totaal van lasten incl. reservemutaties (2+5) 9 Gerealiseerd resultaat (7-8) * NJR: Najaarsrapportage 2021
Toelichting De kolom mutaties NJR2021 is opgebouwd uit de autonome - en neutrale mutaties (bijlagen 1 en 2). De autonome mutaties worden in het volgende hoofdstuk toegelicht. Hieronder wordt per programma kort toegelicht wat de belangrijkste mutaties zijn als de afwijking 20% of groter is. Veiligheid De hogere baten en lasten betreft de opsporing van niet gesprongen explosieven (NGE's). Per saldo zijn de lasten voor deze taak op dit programma € 1,6 miljoen hoger dan de baten. Maar dit wordt gedekt door een bijdrage uit het gemeentefonds die verantwoord is bij het Overzicht algemene dekkingsmiddelen. Maatschappelijke ontwikkeling De belangrijkste afwijking betreft een vrijval van de voorziening dubieuze debiteuren van € 1,9 miljoen. Bij de Jaarstukken 2020 moest deze voorziening, op aangeven van de accountant, gevormd worden vanwege openstaande huren van sportaccommodaties. Verder worden baten geraamd vanuit het Provinciaal noodfonds cultuur en de specifieke uitkering Nationaal plan onderwijs (NPO). Hier staan ook lasten tegenover. Ruimtelijke ontwikkelingen De mutatie in de baten en de lasten betreft grotendeels de verwerking van het tussentijds Meerjarenperspectief Grondzaken (tMPG) 2021. Verder wordt bij de baten een hogere bijdrage Ruimtelijke investeringen Haarlemmermeer (RIH) geraamd.
Economische zaken Als gevolg van opgelegde dwangsommen, voor bijvoorbeeld het strijdig gebruik met een vigerend bestemmingsplan, worden de baten hoger
8 Gemeente Haarlemmermeer
begroting na wijziging 13.168
Mutaties NJR 2021
-21.047
513.808
-13.983
-13.669
6.406
-527.478
20.388
begroting 2021 na NJR* -7.879
499.825
-507.089 -7.264
Mutatie NJR in %
-2,7%
-3,9%
geraamd. Hier tegenover staat onder de lasten een storting in de voorziening dubieuze debiteuren voor een deel van dit bedrag. Dit omdat de ontvangst zeer onzeker is. Overzicht algemene dekkingsmiddelen De lagere lasten betreft het deels inzetten/deels vervallen van de stelpost OZB/Woz-waarde en de inzet van de stelpost indexeringen. Reservemutaties De lagere onttrekking bij het programma Maatschappelijke ontwikkeling betreft voor het grootste deel een bijdrage uit de reserve Mainport en groen. Deze onttrekking is bestemd voor de uitvoering van de projecten Mainport en groen. Hiervan zijn de planningen geactualiseerd. Verder wordt een lager bedrag onttrokken aan de reserve Haarlemmermeerse Bos omdat werkzaamheden zijn doorgeschoven naar 2022. In het programma Mobiliteit wordt de storting van een hogere geraamde winstneming in 2021 vanuit het tMPG ten behoeve van de dekking van de bijdrage in de omlegging van de A9 geraamd. De hogere RIH bijdrage wordt in het programma Ruimtelijke ontwikkelingen gestort in de bestemmingsreserve RIH. Verder worden de stortingen en onttrekkingen in de algemene reserve Grondzaken geactualiseerd op basis van het tMPG 2021. In de Algemene dekkingsreserve wordt een bedrag gestort in verband met de voorgestelde budgetoverhevelingen.
Verder wordt de meeropbrengst OZB niet-woningen als gevolg van de hoger vastgestelde Woz-waarde van het luchthavengebied gestort in de Algemene dekkingsreserve, zodat dit in 2022 verrekend kan worden.
3. Toelichting mutaties
Gemeente Haarlemmermeer 9
3.1 Mutaties coronamaatregelen Algemeen In Tabel 4 wordt een samenvatting gegeven van de baten en lasten als gevolg van de coronacrisis. Hierin zijn de werkelijke bedragen conform de Jaarstukken 2020 opgenomen en de ramingen voor 2021. Door het Rijk is toegezegd dat de inkomstenderving over 2020 en 2021 bij de toeristenbelasting en de parkeeropbrengsten wordt gecompenseerd. De inkomstenderving over 2020 wordt vastgesteld op basis van de informatie opgenomen in deze najaarsrapportage en zal waarschijnlijk in 2022 uitbetaald worden. Analoog aan het vaststellingsproces voor 2020 verwachten wij dat de compensatie voor de inkomstenderving over 2021 in 2023 wordt uitbetaald. Volgens een uitspraak van de commissie BBV mag deze compensatie pas geraamd worden als het Rijk de gemeente heeft geïnformeerd over de definitieve hoogte van de compensatie. De regel nog te maken kosten in 2022 betreft het uitvoeringsplan coronaherstel jong en oud (2021.0001704). Deze zijn in de Programmabegroting 2022-2025 geraamd en gedekt door een bijdrage uit de Algemene dekkingsreserve. Tabel 4
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Jaarstukken 2020 Voor- en nadelen
-12.756
In 2020 ontvangen compensatie
7.323
Saldo 2020
-5.433
Voor- en nadelen
-13.767
Voorjaarsrapportage 2021 Ontvangen compensatie
5.120
Saldo Voorjaarsrapportage 2021
-8.647
Najaarsrapportage 2021 Voor- en nadelen
77
Ontvangen compensatie
1.678
Saldo Najaarsrapportage 2021
1.755
Totaal verantwoord in P&C-producten Totaal voor- en nadelen Totaal ontvangen compensatie Saldo
Nog van het Rijk te ontvangen compensatie Inkomstenderving 2020
-26.446 14.121 -12.325 6.236
Inkomstenderving 2021
9.650
Totaal nog te ontvangen
15.886
Nog te maken kosten in 2022
-664
Saldo
2.897
Recapitulatie mutaties coronamaatregelen Najaarsrapportage 2021 Tabel 5
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Verkiezingen 2021
80
0
0
0
0
Vervoerskosten en representatie college
100
0
0
0
0
Aanpassing budgetten raad en griffie
219
0
0
0
0
Promotie gemeente
100
0
0
0
0
Handhaving quarantainemaatregelen
-120
0
0
0
0
Omzetderving zorginstellingen
-127
0
0
0
0
10 Gemeente Haarlemmermeer
2021
2022
2023
2024
2025
Bijzondere bijstand
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
148
0
0
0
0
Subsidies evenementen
75
0
0
0
0
Wijkbudgetten
100
0
0
0
0
Leerlingenvervoer
140
0
0
0
0
Uitvoeringsplan coronaherstel jong en oud
-443
0
0
0
0
Onderwijs
286
0
0
0
0
Huurcompensatieregeling / Provinciaal Noodfonds Cultuur
545
0
0
0
0
Extra inhuur personeel
-250
0
0
0
0
Subsidieverstrekkingen
184
0
0
0
0
Recreatieve voorzieningen
24
0
0
0
0
Nationaal Plan Onderwijs (NPO)
0
0
0
0
0
Jeugd aan zet
-10
0
0
0
0
Ondersteuning sociaal culturele accommodaties
-76
0
0
0
0
Afvalverwerking gevolg coronamaatregelen
-580
0
0
0
0
Reclame-opbrengsten
-175
0
0
0
0
Toeristenbelasting
278
0
0
0
0
Naheffingsaanslagen parkeerbelasting
-141
0
0
0
0
Parkeeropbrengsten
-781
0
0
0
0
Compensatie coronamaatregelen via gemeentefonds
1.678
0
0
0
0
Catering raadhuis
150
0
0
0
0
Opleidingsbudget en reis- en verblijfskosten Totaal - Coronamaatregelen
351
0
0
0
0
1.755
0
0
0
0
2021
2022
2023
2024
2025
80
0
0
0
0
Toelichting mutaties coronamaatregelen
Bestuur, samenleving en publiekscontact Verkiezingen 2021
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Beleidsdoel E : Wij beheren betrouwbare basisregistraties en leveren diensten en producten van burgerzaken en de burgerlijke stand.
Het Rijk heeft middels de circulaires gemeentefonds aanvullende financiële middelen beschikbaar gesteld als compensatie voor de extra kosten benodigd voor alle coronamaatregelen ten behoeve van de verkiezingen. Deze financiële compensatie bleek voor 2021 meer dan toereikend. Vervoerskosten en representatie college (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel A : Het goed functioneren en faciliteren van formele gemeentelijke organen (gemeenteraad, college van burgemeester en wethouders, burgemeester en rekenkamercommissie).
100
0
0
0
0
Als gevolg van de coronacrisis zijn er minder vervoerskosten, representatiekosten en kosten voor bestuurlijke initiatieven gemaakt. Aanpassing budgetten raad en griffie (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Beleidsdoel A : Het goed functioneren en faciliteren van formele gemeentelijke organen (gemeenteraad, college van burgemeester en wethouders, burgemeester en rekenkamercommissie).
2021
2022
2023
2024
2025
219
0
0
0
0
Als gevolg van de coronamaatregelen vallen de vergoedingen van de fractieassistenten en de fractievergoedingen lager uit dan begroot. Verder worden de overige personeelskosten van de griffie, zoals studiekosten, niet volledig benut.
Gemeente Haarlemmermeer 11
Promotie gemeente
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel C : Het behartigen van de belangen van Haarlemmermeer buiten de gemeentegrenzen en het versterken van de bestuurlijke samenwerking.
100
0
0
0
0
Als gevolg van de coronacrisis zijn er bijna geen evenementen geweest waarvoor promotiecampagnes zijn uitgevoerd. Tevens is de geplande nieuwe website niet aanbesteed.
Veiligheid
Handhaving quarantainemaatregelen (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel A : Een veilige woon- en leefomgeving voor inwoners, ondernemers en bezoekers in de gemeente Haarlemmermeer.
-120
0
0
0
0
Vanaf 15 mei 2021 heeft de minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport gemeenten opgedragen uitvoering te geven op het toezicht en handhaven van de quarantainewet. Hiervoor is in de septembercirculaire gemeentefonds 2021 een vergoeding toegekend. Omdat de vergoeding nu pas is toegekend, zijn de werkzaamheden binnen de bestaande capaciteit uitgevoerd. Hierdoor zijn andere taken en bestuurlijke prioriteiten in 2021 niet uitgevoerd. Om deze taken en prioriteiten alsnog in 2022 uit te voeren wordt in het hoofdstuk budgetoverhevelingen voorgesteld de ontvangen vergoeding over te hevelen naar 2022.
Zorg en werk
Omzetderving zorginstellingen
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel A : Inwoners ontvangen zorg en ondersteuning thuis.
-127
0
0
0
0
Er is een afsprakenkader overeengekomen tussen de VNG en de zorginstellingen om de omzetderving, ontstaan door de coronacrisis, te compenseren. De algemeen geldende regeling liep af per 30 juni 2020. Voor de zorginstellingen die jeugdzorgplus leveren kon maatwerk worden afgesproken betrekking hebbende over de tweede helft van 2020. Wij hebben twee zorginstellingen nu in 2021 gecompenseerd voor de omzetderving van de tweede helft van 2020. Bijzondere bijstand
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Beleidsdoel D : Het garanderen van een bestaansminimum voor inwoners die dit tijdelijk niet zelfstandig kunnen.
2021
2022
2023
2024
2025
148
0
0
0
0
Ondanks dat het beroep op de bijzondere bijstand is toegenomen ontstaat een voordeel op de budgetten voor de bijzondere bijstand. Dit komt door de inzet van extra regelingen om de eventuele negatieve gevolgen van de coronacrisis op te vangen, zoals de tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten (TONK). Mede dankzij de verlenging van andere coronavangnetregelingen en de aantrekkende economie, wordt verwacht dat de reguliere en de incidentele extra budgetten van de bijzondere bijstand niet volledig besteed worden.
Maatschappelijke ontwikkeling Subsidies evenementen
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Beleidsdoel E : Inwoners beschikken over voldoende aantrekkelijke mogelijkheden om te recreëren, bewegen actief en nemen deel aan sport.
2021
2022
2023
2024
2025
75
0
0
0
0
Vanwege de coronamaatregelen hebben er nagenoeg geen gesubsidieerde evenementen plaatsgevonden. Omdat de mogelijkheid bestaat dat er in het laatste kwartaal versoepelingen zullen worden ingevoerd, wordt niet het gehele bedrag afgeraamd, waardoor incidentele aanvragen toch gehonoreerd kunnen worden.
12 Gemeente Haarlemmermeer
Wijkbudgetten
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel C : Inwoners nemen in hun buurt of kern, actief deel aan de samenleving.
100
0
0
0
0
Vanwege de coronamaatregelen zijn veel initiatieven vanuit de wijken niet doorgegaan. De wijkbudgetten zijn daardoor minder aangesproken. Leerlingenvervoer
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel B : Onze jonge inwoners ronden een opleiding af die past bij hun mogelijkheden en ontwikkelen maximaal hun talent.
140
0
0
0
0
Vanwege het opnieuw sluiten van de scholen in het begin van het jaar in verband met de coronacrisis, zijn er minder leerlingen vervoerd. Uitvoeringsplan coronaherstel jong en oud (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel C : Inwoners nemen in hun buurt of kern, actief deel aan de samenleving.
-443
0
0
0
0
Met raadsvoorstel 2021.0001704 is besloten in 2021 € 442.800 in te zetten voor het uitvoeringsplan coronaherstel jong en oud. Op basis van de subsidiebeleidsregel 2.40 Ondersteuning ten behoeve van het verstevigen van de Sociale Basis, verlenen we dit jaar € 377.800 extra subsidie aan initiatieven voor jeugd en voor volwassenen/ouderen. Daarnaast zijn er kosten voor extra inzet als een jongerenwerker en sociaal makelaar: € 50.000. De kosten voor communicatie zijn € 15.000. Onderwijs
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel B : Onze jonge inwoners ronden een opleiding af die past bij hun mogelijkheden en ontwikkelen maximaal hun talent.
286
0
0
0
0
Als gevolg van de coronamaatregelen zijn de lasten voor onderwijs lager. Sommige activiteiten zijn tijdelijk gestopt of hebben minder deelnemers, zoals bijvoorbeeld schoolzwemmen en nieuwkomersonderwijs. Huurcompensatieregeling / Provinciaal Noodfonds Cultuur (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel E : Inwoners beschikken over voldoende aantrekkelijke mogelijkheden om te recreëren, bewegen actief en nemen deel aan sport.
545
0
0
0
0
Gezien het aantal aanvragen en de versoepelingen van de coronamaatregelen kan een deel van het budget huurcompensatie met name met betrekking tot sport vrijvallen. Voor cultuur wordt de nota van B&W Cofinanciering en voordrachten Provinciaal noodfonds cultuur (2021.0001696) verwerkt. Voor de drie organisaties die in aanmerking komen voor het provinciaal noodfonds is de bijdrage van het provinciale noodfonds in 2021 € 413.928 (65%), via een matchingsregeling hebben wij de overige 35% van de schade gecompenseerd. Tevens verwerken we hierbij de afrekening van het provinciaal noodfonds over 2020. Vanuit het Rijk is er een bijdrage beschikbaar gesteld voor sport voor het vierde kwartaal 2020. Mogelijk stelt het Rijk voor het eerste en tweede kwartaal 2021 nog middelen ter beschikking, deze worden dan meegenomen in een volgend P&C-product. Een deel van de vrijval betreft een budgetoverheveling uit 2020. Dit deel van de vrijval komt ten gunste van de Algemene dekkingsreserve. Extra inhuur personeel
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel C : Inwoners nemen in hun buurt of kern, actief deel aan de samenleving.
-250
0
0
0
0
In verband met de niet aflatende werkdruk en de extra taken in het kader van de coronamaatregelen wordt er tijdelijk extra personeel ingehuurd om corona specifieke taken en regelingen op te pakken.
Gemeente Haarlemmermeer 13
Subsidieverstrekkingen
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Beleidsdoel E : Inwoners beschikken over voldoende aantrekkelijke mogelijkheden om te recreëren, bewegen actief en nemen deel aan sport.
2021
2022
2023
2024
2025
184
0
0
0
0
Door verschillende oorzaken, waaronder de coronamaatregelen, zijn er minder tot geen activiteiten georganiseerd. Als gevolg hiervan zijn er minder subsidies aangevraagd. Nationaal Plan Onderwijs (NPO)
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Uitvoering NPO
-573
0
0
0
0
Specifieke uitkering NPO
573
0
0
0
Nationaal Plan Onderwijs (NPO)
0
0
0
0
0
0
2021
2022
2023
2024
2025
-76
0
0
0
0
Alle gemeenten in Nederland ontvangen voor schooljaar 2021-2022 en 2022-2023 extra budget voor leerlingen in het primair - en voortgezet onderwijs in het kader van het NPO. In 2021 ontvangen wij € 573.400. Het budget dient gebruikt te worden om onderwijsvertragingen in te halen die kinderen opliepen tijdens de coronacrisis. Ondersteuning sociaal culturele accommodaties (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Beleidsdoel C : Inwoners nemen in hun buurt of kern, actief deel aan de samenleving.
De coronacrisis heeft een financiële impact op de maatschappelijke accommodaties. Deze accommodaties moesten sluiten vanaf december 2020 tot begin juni 2021 vanwege de lockdown. Door deze sluiting zijn deze accommodaties huur- en barinkomsten misgelopen. Ook werden de exploitanten van de maatschappelijke accommodaties bij heropening geconfronteerd met extra kosten die zij moesten maken om de accommodaties coronaproof te maken volgens de RIVMrichtlijnen en de coronamaatregelen. Voor de meeste accommodaties verloopt de herstart moeizaam. De exploitatie is nog niet op het niveau van voor de coronacrisis en naar verwachting zal het nog langer duren. De meeste maatschappelijke accommodaties hebben geen of een beperkte compensatie ontvangen voor 2020 en hebben grotendeels de financiële tekorten moeten opvangen uit eigen middelen en voorzieningen die opgebouwd zijn voor (groot) onderhoud of inventaris. De gemeente krijgt nu echter signalen dat de exploitanten van de maatschappelijke accommodaties het financieel zwaar hebben en hulp vragen aan de gemeente. De uitwerking hiervan moet nog plaatsvinden. Hiervoor zullen deze financiële middelen vervolgens ingezet worden.
Kwaliteit fysieke omgeving
Afvalverwerking gevolg coronamaatregelen (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel B : Het sturen van afvalstromen naar maximaal hergebruik.
-580
0
0
0
0
Als gevolg van de coronacrisis zijn er extra kosten voor afvalinzameling en -verwerking. Thuiswerken en meer bestellingen op internet leiden tot een grotere hoeveelheid huishoudelijk afval. De grotere hoeveelheid afval zorgt voor extra inzet en legen van extra containers.
Economische zaken Reclame-opbrengsten
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel A : Haarlemmermeer is een aantrekkelijke, duurzame en veilige vestigingsplaats voor kleine en (middel)grote ondernemingen.
-175
0
0
0
0
Evenals vorig jaar zijn als gevolg van de coronamaatregelen de opbrengsten uit reclame lager dan begroot. Bedrijven kunnen minder adverteren omdat zij hun inkomsten zien dalen. Tevens willen bedrijven minder adverteren omdat er minder passanten zijn. Met de betrokken exploitanten wordt onderhandeld over de hoogte van de afdracht, maar naar verwachting zijn de opbrengsten € 175.000 lager dan begroot.
14 Gemeente Haarlemmermeer
Overzicht algemene dekkingsmiddelen Toeristenbelasting
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Toeristenbelasting 2020
109
0
0
0
0
Toeristenbelasting 2021
169
0
0
0
Toeristenbelasting
0
278
0
0
0
0
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Onderdeel A : Belastingen (OZB, parkeren, toeristenbelasting, precariobelasting).
-141
0
0
0
0
Op basis van de over 2020 ontvangen aangiftes van de gerealiseerde omzet van de hotels kan de geprognosticeerde opbrengst van de toeristenbelasting verhoogd worden tot € 4 miljoen. Deze prognose wordt doorgetrokken naar 2021, waardoor het in de Voorjaarsrapportage 2021 geraamde nadeel van afgerond € 9 miljoen iets lager wordt, namelijk € 8,8 miljoen nadeel doordat als gevolg van de coronacrisis sprake is van minder overnachtingen. Dit komt vooral doordat veel zakelijke bijeenkomsten en evenementen zijn afgezegd. De Haarlemmermeerse hotelmarkt is grotendeels gericht op de zakelijke markt. Naheffingsaanslagen parkeerbelasting
In verband met de coronacrisis is het aantal parkeerbewegingen en daarmee ook het aantal naheffingsaanslagen sterk afgenomen. Aangezien op dit moment nog onduidelijk is hoe lang de beperkende maatregelen zullen duren is het lastig om een gefundeerde prognose voor 2021 te geven. Rekening houdend met de op dit moment gerealiseerde opbrengst en de opbrengsten over de laatste zes maanden van vorig jaar is de prognose dat voor 2021 maximaal € 229.000 zal worden opgelegd, terwijl er een opbrengst van € 350.000 geraamd was. De prognose voor 2021 is nog zeer onzeker en de werkelijke realisatie kan uiteindelijk nog afwijken. Parkeeropbrengsten
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Onderdeel A : Belastingen (OZB, parkeren, toeristenbelasting, precariobelasting).
-781
0
0
0
0
Als gevolg van de coronacrisis dalen de parkeeropbrengsten voor 2021. Nadat bij de Voorjaarsrapportage 2021 de parkeeropbrengsten naar beneden zijn bijgesteld dienen de parkeeropbrengsten op basis van de afgelopen maanden opnieuw naar beneden te worden bijgesteld. De variabele vergoeding die betaald moet worden aan de beheerder van de parkeergarage Beukenhorst valt lager uit door de lagere opbrengsten. Compensatie coronamaatregelen via gemeentefonds (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Vierde tranche via meicirculaire Vijfde tranche via septemberciruclaire
Compensatie coronamaatregelen via gemeentefonds
2021
2022
2023
2024
2025
68
0
0
0
0
1.610
0
0
0
0
1.678
0
0
0
0
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Onderdeel D : Facilitaire zaken en huisvesting.
150
0
0
0
0
Door het kabinet is een vierde en vijfde tranche in verband met de coronamaatregelen bekend gemaakt. De vierde tranche is verdeeld via de meicirculaire (zie brief van 22 juni 2021, X.2021.03857) De verdeling van de vijfde tranche is bekend gemaakt in de septembercirculaire. Via een brief van 6 oktober 2021 (X.2021.06355) is de raad hierover geïnformeerd.
Overzicht overhead Catering raadhuis
Als gevolg van de coronacrisis zijn minder uitgaven gedaan op catering en de consumptie-automaten in het raadhuis en de Polderlanden.
Gemeente Haarlemmermeer 15
Opleidingsbudget en reis- en verblijfskosten (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Onderdeel A : Directie, bestuursondersteuning, corporate control, communicatie, personeel en organisatie, financiën, inkoop en juridische zaken.
2021
2022
2023
2024
2025
351
0
0
0
0
Als gevolg van de coronamaatregelen vinden opleidingen grotendeels digitaal plaats tegen lagere kosten of worden opleidingen geannuleerd of uitgesteld. Daarnaast vinden er in mindere mate reisbewegingen plaats. Op basis van de huidige prognoses ontstaat hierdoor een overschot ten opzichte van de hiervoor beschikbaar gestelde budgetten.
16 Gemeente Haarlemmermeer
3.2 Overige autonome ontwikkelingen Tabel 6
2021
2022
2023
2024
2025
Afboeking aanschaf aanmeldzuilen
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
70
0
0
0
0
Accountantskosten
132
0
0
0
0
Resultaat Veiligheidsregio Kennemerland (VRK) 2020
22
0
0
0
0
Pilot cameratoezicht Burgemeester van Stamplein
-23
0
0
0
0
Veiligheidsregio Kennemerland (VRK)
-136
0
0
0
0
Veilig Thuis
90
0
0
0
0
Kosten jeugdzorg voorgaand jaar
-552
0
0
0
0
Bijdrage jeugdzorginstelling
-367
0
0
0
0
Jeugdzorg
333
0
0
0
0
Wet maatschappelijke ondersteuning
-779
0
0
0
0
Eigen bijdrage Wmo
-70
0
0
0
0
Sociaal medische kinderopvang
-80
0
0
0
0
Schuldhulpverlening
150
0
0
0
0
Participatie re-integratie
258
0
0
0
0
Definitief budget BUIG 2021
345
0
0
0
0
Verkoop Aalsmeerderdijk 457
-123
0
0
0
0
Vrijval voorziening dubieuze debiteuren
1.922
0
0
0
0
Lagere inkomsten Het Oude Raadhuis
-54
0
0
0
0
Onderwijsachterstandenbeleid
400
0
0
0
0
Overname hockeyveld Spaarndam
-100
0
0
0
0
BTW sport
-1.325
-500
-500
-500
-500
Afboeken voorbereidingskredieten Parkeergarages
-634
0
0
0
0
Resultaat anterieure overeenkomsten
-140
0
0
0
0
Tussentijds Meerjarenperspectief grondzaken (tMPG) 2021
10
0
0
0
0
Leges Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo)
-1.500
0
0
0
0
48
0
0
0
0
-942
0
0
0
0
Onderhoud fonteinen
-75
0
0
0
0
Opbrengsten begraven
238
0
0
0
0
Opbrengst dwangsommen
200
0
0
0
0
Herberekening kostendekkendheid riolering
-14
0
0
0
0
Herberekening kostendekkendheid afval
147
0
0
0
0
Implementatiekosten VANG
581
0
0
0
0
Pachtopbrengsten
257
0
0
0
0
Boetefacturen bouw hotel
32
0
0
0
0
Uitkeringen gemeentefonds
5.835
0
0
0
0
Precariobelasting (kabels en leidingen)
407
0
0
0
0
Deels vervallen stelpost OZB/Woz-waarde
990
0
0
0
0
Onroerendezaakbelastingen (OZB)
576
250
250
250
250
Dividend
-282
0
0
0
0
Financiering
-507
0
0
0
0
Retributie Ymere Gladheidsbestrijding
Stelposten
-47
0
0
0
0
Tekort op personeelsbudget als gevolg van inhuur
-200
0
0
0
0
Omzetting krediet gemeentelijk website naar exploitatiebudget
-139
0
0
0
0
Gemeente Haarlemmermeer 17
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Facilitaire zaken en huisvesting
450
0
0
0
0
Digitale dienstverlening
200
0
0
0
0
Vervallen bovenformatieve formatieplaats
67
0
0
0
0
Inhuur en IOS-opbrengsten projecten
-1.024
0
0
0
0
Reserveringstool krediet naar exploitatie
-75
0
0
0
0
Project 'Beperken opslagruimte H-schijf'
80
0
0
0
Totaal - Autonome mutaties
0
4.651
-250
-250
-250
-250
2021
2022
2023
2024
2025
132
0
0
0
0
Toelichting overige autonome ontwikkelingen
Bestuur, samenleving en publiekscontact Accountantskosten
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Beleidsdoel A : Het goed functioneren en faciliteren van formele gemeentelijke organen (gemeenteraad, college van burgemeester en wethouders, burgemeester en rekenkamercommissie).
Het budget voor de controle van de jaarstukken wordt naar aanleiding van prijsopgaven van de accountant aangepast.
Veiligheid
Veiligheidsregio Kennemerland (VRK) (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel B : Het verzekeren van de doelmatige en slagvaardige hulpverlening op het gebied van brandweerzorg, crisisbeheersing en geneeskundige hulpverlening.
-136
0
0
0
0
De door de VRK vastgestelde begroting 2021-2025 was niet volledig verwerkt. Hiervoor wordt nu gecorrigeerd. De belangrijkste mutaties betreffen Programma brandweerzorg en de bluswatervoorziening.
Zorg en werk Veilig Thuis
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Beleidsdoel A : Inwoners ontvangen zorg en ondersteuning thuis.
2021
2022
2023
2024
2025
90
0
0
0
0
De gemeentelijke bijdrage voor Veilig Thuis is verlaagd, omdat wordt verwacht dat het lokale veld meer meldingen gaat overnemen. Kosten jeugdzorg voorgaand jaar
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel A : Inwoners ontvangen zorg en ondersteuning thuis.
-552
0
0
0
0
Ten behoeve van het opstellen van de jaarstukken wordt afgestemd met de contractpartners welke kosten gemaakt zijn in dat jaar, maar welke zij nog niet hebben kunnen declareren. Hiervoor wordt een reservering gemaakt in de jaarstukken. Deze extra kosten betreffen nagekomen facturen 2020 van zorginstellingen die niet voorzien zijn. Daarnaast hebben wij extra kosten gemaakt in het kader van het woonplaatsbeginsel.
18 Gemeente Haarlemmermeer
Bijdrage jeugdzorginstelling
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel A : Inwoners ontvangen zorg en ondersteuning thuis.
-367
0
0
0
0
Dit betreft de onvoorziene bijdrage ten behoeve van de zorgcontinuïteit jeugdigen binnen het traject Athena/Hera. Jeugdzorg
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel A : Inwoners ontvangen zorg en ondersteuning thuis.
333
0
0
0
0
Behandeling en begeleiding van cliënten neemt toe in aantallen en intensiteit. Daarentegen zien wij een afname van de zorg waarbij de client verblijft in een instelling. Op totaalniveau is de prognose van de kosten van de jeugdzorg lager dan geraamd in de Voorjaarsrapportage 2021. Wet maatschappelijke ondersteuning (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel A : Inwoners ontvangen zorg en ondersteuning thuis.
-779
0
0
0
0
Het aantal cliënten op voornamelijk begeleiding stijgt sneller dan verwacht. Daarnaast is de intensiteit van de dagbesteding weer op het niveau van vóór de coronacrisis. Hier was geen rekening mee gehouden. Sociaal medische kinderopvang
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel D : Het garanderen van een bestaansminimum voor inwoners die dit tijdelijk niet zelfstandig kunnen.
-80
0
0
0
0
De kosten ten behoeve van sociaal medische kinderopvang zijn hoger dan begroot als gevolg van de decentralisatie (hulp dicht bij de inwoner), het feit dat de sociaal medische kinderopvang landelijk onder de aandacht is gebracht en in 2019 de doelgroep is verruimd. Daarnaast is de uitstroom beperkt. Schuldhulpverlening
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel D : Het garanderen van een bestaansminimum voor inwoners die dit tijdelijk niet zelfstandig kunnen.
150
0
0
0
0
In de eerste maanden van 2021 was het aantal aanmeldingen voor schuldhulpverlening lager dan verwacht, waardoor er minder aanspraak is gemaakt op de schuldhulpverlening. Door de coronacrisis zijn diverse schuldeisers coulanter (geweest) met het inzetten van incasso- en deurwaardersactiviteiten. De rijksoverheid had daartoe opgeroepen en vele schuldeisers hebben er gehoor aangegeven. Het is aannemelijk dat mensen hierdoor minder snel in de financiële problemen komen. Participatie re-integratie
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel C : Onze inwoners zijn economisch zelfstandig; werk boven uitkering.
258
0
0
0
0
Voor de uitvoering van een deel van de participatiewet wordt een integrale-uitkering ontvangen. In de meicirculaire 2021 is bekend gemaakt dat de hoogte van deze uitkering stijgt. Dit jaar zullen naar verwachting deze structureel extra middelen nog niet (volledig) ingezet gaan worden.
Gemeente Haarlemmermeer 19
Definitief budget BUIG 2021
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel D : Het garanderen van een bestaansminimum voor inwoners die dit tijdelijk niet zelfstandig kunnen.
345
0
0
0
0
Het Rijk heeft de gebundelde uitkering (BUIG) 2021 definitief beschikt. De BUIG is de gebundelde uitkering voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie. De definitieve uitkering van het Rijk is lager dan het eerder voorlopige gecommuniceerde bedrag. Daarentegen is het beroep op bijstand lager dan begroot. Vanwege het herstel van de economie, verwachten wij een voortzetting van de verhoogde uitstroom.
Maatschappelijke ontwikkeling Verkoop Aalsmeerderdijk 457
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel D : Inwoners nemen deel aan een breed aanbod van culturele activiteiten en maken kennis met de culturele historie van de Haarlemmermeer, waarvoor wij het cultureel erfgoed behouden.
-123
0
0
0
0
De Genieloods bij Fort Aalsmeer is verkocht conform de getaxeerde waarde. De grond wordt middels een recht van erfpacht uitgegeven. De loods was in verouderde staat en het achterstallig onderhoud is voor de uitgifte gerenoveerd. Dit resulteert in een boekwaarde die hoger ligt dan de getaxeerde waarde van de loods, waardoor nu een nadeel ontstaat. De subsidie van de provincie van circa € 50.000 voor de renovatie is nog niet verwerkt, omdat deze pas definitief verstrekt wordt wanneer het fort gerenoveerd is. In de toekomst wordt deze wel ten gunste van dit beleidsdoel verwerkt. In de nabije toekomst zal door bestemmingswijziging naar huidig gebruik een herwaardering van de grondwaarde en canon plaatsvinden. Dit levert een voordeel op. Vrijval voorziening dubieuze debiteuren (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel E : Inwoners beschikken over voldoende aantrekkelijke mogelijkheden om te recreëren, bewegen actief en nemen deel aan sport.
1.922
0
0
0
0
Er heeft vorig jaar, op aangeven van de accountant, een storting in de voorziening dubieuze debiteuren plaatsgevonden inzake de huur van het Sportcomplex Koning-Willem Alexander en Sportfondsen. De huur is echter inmiddels voldaan, wat zorgt voor een vrijval van de voorziening. Onderwijsachterstandenbeleid
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel B : Onze jonge inwoners ronden een opleiding af die past bij hun mogelijkheden en ontwikkelen maximaal hun talent.
400
0
0
0
0
Met ingang van 2021 hebben wij van het Rijk extra specifieke Onderwijsachterstandsmiddelen toegekend gekregen. Daardoor is een deel van de middelen die wij al inzetten vanuit de algemene middelen voor het verminderen van onderwijsachterstanden over. Dit bedrag laten wij ook structureel vrijvallen als onderdeel van de strategische heroriëntatie in de Programmabegroting 2022-2025.
20 Gemeente Haarlemmermeer
Overname hockeyveld Spaarndam
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel E : Inwoners beschikken over voldoende aantrekkelijke mogelijkheden om te recreëren, bewegen actief en nemen deel aan sport.
-100
0
0
0
0
In het kader van beleidsharmonisatie wordt de situatie van hockeyvereniging Spaarndam gelijkgetrokken aan de andere hockeyverenigingen binnen de gemeente. Hiervoor wordt HC Spaarndam een eenmalige subsidie verstrekt. De omvang van de subsidie is bepaald op de bijdrage die nodig is om, in overeenstemming met de gemaakte afspraak, een lening die door de gemeente is verstrekt voor de aanleg van het hockeyveld volledig af te lossen. Hier staat tegenover dat de geraamde investering voor de overname van het hockeyveld met € 120.000 verlaagd wordt (MPI najaar 2021), waardoor toekomstige kapitaallasten vrijvallen. BTW sport
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel E : Inwoners beschikken over voldoende aantrekkelijke mogelijkheden om te recreëren, bewegen actief en nemen deel aan sport.
-1.325
-500
-500
-500
-500
De verruiming van de btw-vrijstelling op sport per 1 januari 2019 levert de gemeente een structureel nadeel in de exploitatie op van circa € 500.000 per jaar. Door de verruiming van de vrijstelling kan minder btw worden teruggevraagd van de Belastingdienst. Duidelijkheid over de hoogte van het nadeel bleek pas in de loop van 2021. Als gevolg daarvan kunnen we ook nu pas het nadeel over 2019 en 2020 berekenen. Dat komt uit op een incidenteel bedrag van € 825.000. Helaas wordt dit nadeel niet gecompenseerd door de specifieke uitkering Sport die als (tijdelijke) compensatieregeling door de minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) ingesteld is.
Mobiliteit
Afboeken voorbereidingskredieten Parkeergarages (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel B : De doorstroming van alle vormen van vervoer en de bereikbaarheid van Haarlemmermeer dient op elk moment van de dag zo optimaal mogelijk te zijn.
-634
0
0
0
0
Middels het raadsbesluit Strategische heroriëntatie 2022-2025 (2021.0001203) is besloten tot de ombuiging 'Minder zelf ontwikkelen van parkeerplaatsen in Hoofddorp centrum (Parkeergarage Binnenweg laten bouwen door ontwikkelaar)'. Het effect van deze ombuiging is dat de gereserveerde investeringsbedragen voor parkeervoorzieningen in het investeringsplan komen te vervallen. Conform het BBV dienen daarmee ook de voorbereidingskredieten komen te vervallen. Hierdoor dienen de reeds gemaakte kosten op de voorbereidingskredieten van circa € 0,53 miljoen en de nog te maken kosten in 2021 van € 0,1 miljoen ten laste te worden gebracht van de exploitatie 2021. Wij komen op een later moment bij de raad terug met een vervolg en uitwerking van de integrale aanpak parkeren stadscentrum.
Ruimtelijke ontwikkelingen Resultaat anterieure overeenkomsten (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2021
2022
2023
2024
2025
Beleidsdoel A : De ruimtelijke omgeving is het resultaat van een zorgvuldige afweging om het welzijn van de inwoners, bedrijven, werkenden, bezoekers en recreanten te vergroten.
-140
0
0
0
0
Er worden dit jaar 21 kleinschalige woningbouwprojecten (KSW) afgerond en afgesloten. Er zijn projecten met een positief financieel resultaat (onder andere Groenenberg), maar ook projecten met een nadelig resultaat (onder andere De Meerlanden uitbreiding, Sloterweg/Koetsierstraat, Dr. Schaepmanstraat en Catherina Segrina). Per saldo leidt dit tot een negatief resultaat. Het blijkt dat vooral inbreilocaties, waarbij woningen binnen de bestaande kern worden toegevoegd, steeds lastiger worden om te realiseren.
Gemeente Haarlemmermeer 21
Leges Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo) (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Beleidsdoel C : Het gebruik van de openbare ruimte sturen in overeenstemming met het beleid.
2021
2022
2023
2024
2025
-1.500
0
0
0
0
In het resultaat van de jaarrekening 2020 was een te hoog bedrag opgenomen aan nog te ontvangen Wabo-leges doordat er geen rekening was gehouden met het legesplafond van € 650.000 per aanvraag. Ook lopen de aanvragen voor 2021 financieel iets achter op 2020 en zijn er nog enige onzekerheden met betrekking tot de legesaanvragen van grote partijen. Mogelijk komt dit door de coronacrisis waardoor investeringen zijn uitgesteld. De totale omvang is op dit moment nog niet exact aan te geven. Daarom wordt de legesprognose vooralsnog met € 1.500.000 bijgesteld. In het audit jaarplan 2021 is een interne audit ten aanzien van het verbeterproces en beheersmaatregelen naar de werking van het proces Wabo-leges opgenomen. Deze audit wordt uitgevoerd en er zal naar verwachting eind 2021/begin 2022 worden gerapporteerd. Daarin zullen ook de bevindingen ten aanzien van de werking van de legesprognose en de aanbevelingen om deze te verbeteren worden opgenomen.