Bijlage Najaarsrapportage 2025
Tekst van het document
Najaarsrapportage 2025
Colofon Tekst, vormgeving en drukwerk Gemeente Haarlemmermeer Postbus 250 2130 AG Hoofddorp Telefoon 0900 1852 E-mail info@haarlemmermeer.nl Internet www.haarlemmermeer.nl Deze rapportage is online te raadplegen via planningencontrol.haarlemmermeer.nl/ Fotografie Kelly Knufman Jur Engelchor fotografie WV productions Ton Hofstra fotografie Gemeente Haarlemmermeer November 2025
Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2025
Inhoudsopgave Inleiding...................................................................................................................................................................................................... 2 1. Leeswijzer...............................................................................................................................................................................................3 2. Meerjarenbeeld................................................................................................................................................................................. 4 3. Toelichting mutaties....................................................................................................................................................................... 9 3.1 Autonome ontwikkelingen.................................................................................................................................................................10 3.2 Reserves en voorzieningen............................................................................................................................................................... 19
4. Ontwikkelingen................................................................................................................................................................................29 Rechtmatigheid........................................................................................................................................................................................... 30 Subsidies............................................................................................................................................................................................................32 Overige ontwikkelingen............................................................................................................................................................................ 35
5. Budget-overhevelingen............................................................................................................................................................. 36 6. Risico's..................................................................................................................................................................................................40 7. Schuldpositie..................................................................................................................................................................................... 42 Bijlagen.....................................................................................................................................................................................................45 Bijlage 1: Overzicht mutaties effect begrotingsresultaat......................................................................................................46 Bijlage 2: Overzicht neutrale mutaties............................................................................................................................................. 52 Bijlage 3: Stelposten...................................................................................................................................................................................
56 Bijlage 4: Budgetten onderwijshuisvesting.................................................................................................................................... 58 Bijlage 5: Omschrijving taakveldnummers.................................................................................................................................... 60
Najaarsrapportage 2025 - Gemeente Haarlemmermeer 1
Eerste paal nieuwe gemeentehuis van Haarlemmermeer in Hoofddorp op 12 mei 2025
Inleiding
Voor u ligt de Najaarsrapportage 2025. De najaarsrapportage is een tussentijdse rapportage, waarin het college de raad informeert over afwijkingen in de realisatie van de programmabegroting van het lopende jaar. De standlijn van de rapportage is 31 augustus 2025. We geven een inschatting van het verwachte rekeningresultaat. In deze rapportage worden geen voorstellen voor nieuw beleid gedaan, het is een afwijkingenrapportage. Wel doen we voorstellen om budgetten over te hevelen naar het volgende begrotingsjaar. De Voorjaarsrapportage 2025 toonde een positief saldo voor 2025 van € 6,9 miljoen. Het saldo van de mutaties in de Najaarsrapportage 2025 is € 1,2 miljoen negatief. Bij elkaar opgeteld leidt dit tot een positief verwacht saldo van € 5,7 miljoen in de jaarschijf 2025. In de najaarsrapportage geven we een zo goed mogelijk inzicht in de ontwikkeling van de baten en de lasten. Dit wordt bemoeilijkt doordat veel informatie pas in december of soms zelfs in het nieuwe jaar bekend wordt, zoals de gemeenschappelijke regelingen en het Rijk (uitkeringen gemeentefonds). In het meerjarenbeeld sluiten de jaarschijven 2026 tot en met 2027 nu positief. Daarmee ligt er een goed uitgangsperspectief voor de nieuwe coalitie. Vanaf 2028 is het meerjarenbeeld negatief. Dit wordt veroorzaakt door de daling van de
2 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2025
middelen uit het gemeentefonds vanaf 2028. Het Rijk is, en blijft, aan zet om de disbalans tussen beschikbare middelen en de benodigde middelen op te lossen. Alleen dan kunnen wij onze taken structureel goed uit blijven voeren. De najaarsrapportage is een belangrijke rapportage binnen de P&C-cyclus. Met deze rapportage legt het college tussentijds verantwoording af aan de raad over het lopende begrotingsjaar. Het college vertrouwt erop dat met deze najaarsrapportage de raad zijn controlerende rol goed kan uitvoeren.
1. Leeswijzer In hoofdstuk 2 vatten we de uitkomsten van het meerjarenbeeld samen. De mutaties die eraan ten grondslag liggen lichten we toe in hoofdstuk 3. Eerst wordt een totaaloverzicht van de mutaties gepresenteerd, daarna worden de mutaties groter dan € 200.000 toegelicht. Belangrijke ontwikkelingen in de voortgang, accentverschuivingen in bestaand beleid of noemenswaardige wijzigingen die (nog) geen consequenties hebben op het resultaat worden benoemd in hoofdstuk 4. In dit hoofdstuk is ook het onderwerp rechtmatigheid opgenomen. In Hoofdstuk 5 staan de voorstellen om incidentele budgetten over te hevelen naar 2026 en verder. Het gaat om budgetten die bedoeld waren om in het begrotingsjaar 2025 te besteden aan de uitvoering van eenmalige activiteiten. Het lukt niet om deze activiteiten (geheel) uit te voeren in 2025. Door ze over te hevelen zijn deze budgetten beschikbaar in 2026 en verder en kan de uitvoering in die jaren doorgaan. De risico’s die de gemeente heeft gedefinieerd worden in hoofdstuk 6 geactualiseerd. Dit is een actualisatie ten opzichte van de Programmabegroting 2026-2029. Het gaat hier om de belangrijke risico’s die een negatief effect kunnen hebben op het bereiken van de gemeentelijke doelstellingen of risico’s die mogelijk een gevaar kunnen vormen voor het adequaat uitvoeren van de gemeentelijke taken.
In Hoofdstuk 7 actualiseren we de kerindicatoren schuldpositie en geven we inzicht in de ontwikkeling van deze ratio’s ten opzichte van de prognoses in de Programmabegroting 2026-2029. De najaarsrapportage wordt afgesloten met diverse bijlages. Voor de getallen in de diverse tabellen geldt dat een min (-) een nadeel is. Door het geautomatiseerd genereren van tabellen kunnen afrondingsverschillen ontstaan.
Najaarsrapportage 2025 - Gemeente Haarlemmermeer 3
Zonnepanelen op wijkcentrum de Boskern in Liesbos, Hoofddorp
2. Meerjarenbeeld
In de Najaarsrapportage 2025 bieden wij u een geactualiseerd begrotingsbeeld. Wij hebben daarin de meest recente beleidsontwikkelingen verwerkt (bestuurlijke besluitvorming en de effecten van landelijke ontwikkelingen). Wij informeren u over de budgettaire afwijkingen ten opzichte van de Programmabegroting 2025-2028 en/of de Voorjaarsrapportage 2025. Waar nodig leggen wij concrete voorstellen tot bijsturing aan de raad voor. Zo voorkomen wij dat bij de Jaarstukken 2025 baten en lasten worden verantwoord die niet door de raad zijn geautoriseerd. Tot slot melden wij de laatste ontwikkelingen op het gebied van beleid en risico’s. Over de lopende investeringen wordt separaat gerapporteerd in het Strategisch perspectief investeringen najaar 2025 (SPI). De Voorjaarsrapportage 2025 liet een positief saldo voor 2025 zien van € 6,9 miljoen. Het resultaat van de mutaties in de Najaarsrapportage 2025 is € 1,2 miljoen nadelig. Na verwerking van de uitkomst van de najaarsrapportage ontstaat een begroot voordelig saldo voor 2025 van € 5,7 miljoen. In Tabel 1 staat de samenvatting van de mutaties die in deze rapportage verwerkt zijn. In de volgende hoofdstukken worden deze onderdelen toegelicht.
4 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2025
Meerjarenbeeld 2025-2029
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Saldo Voorjaarsrapportage 2025 Mutaties Programmabegroting 2026-2029 Meerjarenbeeld Programmabegroting 2026-2029 Eerste begrotingswijziging 2026*
2025
2026
2027
2028
6.925
94
76
-7.313
-17.869
0
-94
-76
4.639
7.302
6.925
0
0
-2.674
-10.567
0
2.645
458
2.346
2.115
244
Uitgangspunt najaarsrapportage
6.925
2.645
458
3.1 Autonome ontwikkelingen
-1.218
-2.352
244
Begroting Najaarsrapportage 2025
2029
5.707
293
702
-328 -84
-8.452 244
-8.208
* Septembercirculaire 2025
2025 In de Voorjaarsrapportage 2025 was een positief resultaat van € 6,9 miljoen geprognotiseerd. Met het negatieve resultaat van de najaarsrapportage wordt de huidige prognose van het rekeningresultaat 2025 per saldo € 5,7 miljoen positief. Het saldo van de mutaties in de Najaarsrapportage 2025 is € 1,2 miljoen negatief. Het saldo kan worden uitgesplitst in gerapporteerde voordelen van € 16,1 miljoen en gerapporteerde nadelen van € 17,3 miljoen. De grootste voordelen zijn de bijstelling van het gemeentefonds in 2025 (€ 3,0 miljoen), de onbenutte stelpost voor loon- en prijsstijgingen (€ 2,6 miljoen), het definitief budget voor BUIG 2025 (€ 1,5 miljoen) en de salaris en inhuurlasten (€ 1,3 miljoen). Van de gerapporteerde nadelen zijn de jeugdhulp met en zonder verblijf (€ 5,0 miljoen), vaststellingsovereenkomst zonnepanelen Schiphol (€ 4,6 miljoen in 2025 en € 2,2 miljoen in 2026), de verwerking van de motie 'Extra impuls voor duurzaam maatschappelijk vastgoed' (€ 3,5 miljoen) en de stortingen in de voorzieningen voor verlofsparen en bovenwettelijke verlof (€ 1,7 miljoen) de grootste posten. Meerjarenbeeld 2026-2029 In het meerjarenbeeld sluiten de jaarschijven 2026 tot en met 2027 nu positief. De ontrekkingen uit de algemene dekkingsreserve, om te komen tot een sluitend meerjarenbeeld, zijn voor 2026 en 2027 geheel komen te vervallen.
Dit wordt met name veroorzaakt door de uitkomst van de septembercirculaire 2025. De raad is over de uitkomsten van de septembercirculaire geïnformeerd door middel van raadsvoorstel 12591765. De financiële effecten voor het jaar 2025 worden verwerkt in deze najaarsrapportage, en voor de jaren 2026 tot en met 2029 door vaststelling van de eerste begrotingswijzing van 2026. De eerste begrotingswijzing van 2026 is wel meegenomen in het overzicht meerjarenbeeld Tabel 1. Na verwerking van de vaststellingsovereenkomst zonnepanelen Schiphol sluit 2026 met een klein positief saldo, en ook 2027 sluit licht positief. Voor de jaren 2026 en 2027 ligt er een goed uitgangsperspectief voor de nieuwe coalitie. Vanaf 2028 resteert er een licht negatief saldo. Ook houden we vanaf dat jaar, zoals besloten bij de maatregelen sluitende begroting (11753909), nog rekening met een structurele onttrekking uit de Algemene dekkingsreserve van € 1,364 miljoen. Voor de jaren na 2027 zijn er - wellicht lastige - keuzes nodig, waarbij de afhankelijkheid van de besluitvorming door het Rijk van invloed blijft. Duidelijkheid hierover kan niet eerder worden verwacht dan na de vorming van een nieuw kabinet. Bovendien zal eventuele compensatie samenhangen met het advies van de deskundigencommissie jeugdzorg in 2027.
Dit betekent hoogstwaarschijnlijk dat pas in de loop van 2027 er duidelijkheid komt of er een structureel toereikende bekostiging van de jeugdzorg mogelijk is. Het Rijk is, en blijft, aan zet om de disbalans tussen beschikbare middelen en de benodigde middelen op te lossen. Alleen dan kunnen wij onze taken structureel goed uit blijven voeren. Overzicht van baten en lasten In Tabel 1 tonen we de ontwikkeling van de baten en lasten per programma voor het begrotingsjaar 2025. De kolom 'Begroting na wijziging' zijn de begrotingscijfers vanaf de Voorjaarsrapportage 2025. In de meeste rechtse kolom staat het afwijkingspercentage.
Najaarsrapportage 2025 - Gemeente Haarlemmermeer 5
Programma (bedragen x € 1.000; min is Baten en nadeel) Overzicht van baten en lasten lasten Bestuur, samenleving en publiekscontact
Maatschappelijke ontwikkeling
5.761
0
5.761
0,0%
-437
-20.467
2,2%
-14.269
-437
Baten
33.372
-1.670
31.702
-5,0%
Lasten
-56.478
1.773
-54.706
-3,1%
48.749
1.997
50.745
4,1%
-4.303
-195.137
2,3%
Saldo
-142.085
-2.306
Baten
34.024
6.781
40.805
19,9%
Lasten
-134.405
-1.071
-135.476
0,8%
Baten
1.114
-399
715
-35,8%
Lasten
-8.269
663
-7.607
-8,0%
-94.671
Baten
46.862
3.273
50.636
7,0%
Lasten
-50.988
-4.126
1.555
4.828
-49.434
-3,0%
Baten
4.035
629
4.664
15,6%
Lasten
-8.472
1.816
-6.657
-21,4%
-6.892
701
-4.438
2.445
Baten
48.948
-3.066
45.882
-6,3%
Lasten
-94.451
3.046
-91.405
-3,2%
Baten
18.441
-12.278
6.163
-66,6%
Lasten
-18.979
-538
6.788
-5.490
-12.191
-6.028
-35,8%
Baten
427.738
14.247
441.985
3,3%
Lasten
-9.419
3.404
-6.016
-36,1%
Saldo
Overzicht overhead
5.711
264
Saldo
Overzicht algemene dekkingsmiddelen
-100.382
-144.391
-7.156
Saldo
Economische zaken
-23.004
-190.834
Saldo
Kwaliteit fysieke omgeving
103
Lasten
Saldo
Wonen
-23.106
-14.706
Baten
Saldo
Ruimtelijke ontwikkelingen
Mutatie NJR in %
-20.029
Saldo
Mobiliteit
Begroting 2025 na NJR*
Lasten
Saldo
Zorg en werk
Mutaties NJR 2025
Baten Saldo
Veiligheid
Begroting na wijziging
-45.503
418.319
-20
17.651
-1.993
-45.524
435.970
Baten
1.599
73
1.671
4,5%
Lasten
-81.927
-970
-82.897
1,2%
680.228
1,4%
Saldo
1 Totaal van baten excl. reservemutaties 2 Totaal van lasten excl. reservemutaties 3 Saldo van baten en lasten (1-2)
6 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2025
-80.328 670.641
-674.254
-3.612
-897
9.587
12.263
21.849
-81.225
-661.991
18.237
-1,8%
Programma/Mutaties reserves
Baten en lasten
Zorg en werk
Lasten
Maatschappelijke ontwikkeling
Wonen
-4.703
-4.703
0,0%
Baten
6.425
-2.085
4.339
-32,5%
Lasten
-3.238
-8.110
150,5%
Overzicht algemene dekkingsmiddelen
301
-24
276
-8,1%
-3.110
-870
-3.980
28,0%
-2.809
-894
-3.704
Baten
19.877
2.034
21.912
10,2%
Lasten Saldo
-45.610
-25.733
-2.192
-158
-47.802
-25.890
4,8%
Baten
160
-116
44
-72,3%
Lasten
-1.138
-2.228
95,7%
-979
-1.090
-1.205
-2.184
Baten
444
0
444
0,0%
Lasten
-219
-99
-318
45,2%
1.466
-14,8%
Baten
225
1.721
-99 -254
126
Saldo
1.721
-254
Baten
35.492
-4.880
30.612
-13,8%
Lasten
-565
-3.916
-4.482
692,8%
Saldo
4 Totaal van baten reservemutaties
34.927
64.419
5 Totaal van lasten reservemutaties
-53.881
10.538
7 Totaal van baten incl. reservemutaties (1+4)
735.060
6 Resultaat reservemutaties (4-5)
8 Totaal van lasten incl. reservemutaties (2+5) 9 Gerealiseerd resultaat (7-8)
-3.770
Lasten
Saldo
Economische zaken
-4.872
-6.957
Baten
Saldo
Kwaliteit fysieke omgeving
Mutatie NJR in %
-4.703
3.187
-4.703
Begroting 2025 na NJR*
0
Saldo
Ruimtelijke ontwikkelingen
0
Mutaties NJR 2025
Saldo
Saldo
Mobiliteit
Begroting na wijziging
-728.134
6.926
-8.797
-5.326
-17.742
1.466
26.130
59.093
-8,3%
-23.067
-71.622
-12.529
32,9%
4.261
739.321
0,6%
-5.479
-1.218
-733.613
5.707
0,8%
* NJR: Najaarsrapportage 2025
Toelichting autonome en neutrale mutaties De kolom mutaties NJR2025 bevat de autonome- en neutrale mutaties uit de bijlagen 1 en 2. De autonome mutaties worden in het volgende hoofdstuk toegelicht. Als een programma 20% of meer afwijkt dan lichten we de belangrijkste mutaties hieronder toe. Mobiliteit De lagere baten betreffen de specifieke uitkering die het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (I&W) ons in 2021 heeft verstrekt voor het project Groot Schiphol Bereikbaar, met het verzoek de middelen door te verlenen aan Schiphol Area Development Company (SADC). Het project is inmiddels beëindigd en SADC heeft de middelen niet benut. Wij hebben nog een alternatieve aanpak voorgesteld om fietsstimulering bij woon-werkverkeer naar Schiphol te realiseren, maar het ministerie heeft aangegeven dat de looptijd van de regeling is verstreken. Daarom storten wij de middelen terug naar het ministerie. De bijbehorende lasten komen daarmee ook te vervallen. Wonen De lagere lasten worden grotendeels verklaard door de incidentele rijksmiddelen voor uitvoering van de Spreidingswet en incidentele middelen voor uitvoering van de asielopgave die in 2025 niet besteed zijn.
Het resterende bedrag willen we in 2026 en 2027 inzetten op projecten gericht op de arbeidstoeleiding van asielzoekers en statushouders en op initiatieven die gericht zijn op het voorbereiden van deze doelgroepen op arbeidsmarktdeelname, zoals het doen van vrijwilligerswerk, het verkleinen van taalen onderwijsachterstanden en talentontwikkeling. Zie hiervoor het hoofdstuk budgetoverhevelingen. Daarnaast zijn de exploitatiekosten van het pand aan de Planeetbaan 2 lager dan geprognosticeerd bij de aankoop van het pand. Het saldo van de exploitatie wordt verrekend met de Algemene dekkingsreserve.
Najaarsrapportage 2025 - Gemeente Haarlemmermeer 7
Economische Zaken Bij de vaststelling van het Masterplan Pionier-Bols (2021.0003183) heeft de raad besloten het verkoopresultaat van het 'van Groningenterrein' in het jaar van realisatie te storten in de reserve Pionier-Bols. De verkoop was opgenomen in de begroting van 2025, maar vind dit jaar niet plaats en wordt nu verwacht in 2029. Hierdoor zijn de baten lager. Ook schuiven de bijbehorende lasten voor het afboeken van de boekwaarde door 2029 waardoor bij de lasten een voordeel ontstaat. Het overige nadeel bij de baten wordt veroorzaakt doordat grondverkoop 'van Willigenlaan' dit jaar niet plaatsvindt en nu verwacht wordt in 2026. De bijbehorende storting in de reserve Programma Stadscentrum Hoofddorp schuift ook door. Overzicht algemene dekkingsmiddelen Het voordeel in de lasten on het overzicht algemene dekkingsmiddelen wordt veroorzaakt door het vrijvallen van de diverse stelposten en de gedeeltelijke inzet van stelpost indexatie loonkosten ten behoeve van de CAO gemeenten 2025. Toelichting reservemutaties Maatschappelijke ontwikkeling Voor de verduurzaming van maatschappelijk vastgoed is er dekking vanuit de reserve Maatschappelijke voorzieningen voor zover de investeringen niet gedekt wordt door subsidies of split incentive. De investeringen zijn geactualiseerd waardoor er minder onttrokken wordt aan de reserve Maatschappelijke voorzieningen.
Daarnaast zijn de ontrekkingen uit de reserves Haarlemmermeerse bos en Mainport en groen lager door het doorschuiven van investeringen. De hogere storting in de reserves betreft met name de verwerking van de motie 'Extra impuls voor duurzaam maatschappelijk vastgoed' ten gunste van de reserve Maatschappelijke voorzieningen en de storting van opbrengsten van verkopen vastgoed. Mobiliteit De hogere lasten betreffen de storting in de reserve Dekking afschrijvinglasten voor de investeringen mobiliteit bij de Voorjaarsrapportage 2025. Wonen De onderzoeken en activiteiten die uitgevoerd zouden worden met dekking uit de reserve Wonen zijn in 2025 incidenteel gedekt uit het budget voor woonbeleid. De onttrekking vanuit de reserve Wonen is hierdoor verlaagd. De hogere stortingen worden verklaard door de exploitatie van het voormalig hotel aan de Planeetbaan 2. De extra huurinkomsten zullen worden ingezet worden voor flexwoningen voor bijzondere doelgroepen en andere woningzoekenden zoals jongeren, studenten en spoedzoekers (zie raadsvoorstel 11634810 en de toelichting in deze najaarsrapportage bij de reserve Wonen). Deze inkomsten worden gestort in de reserve Wonen. Daarnaast zijn de exploitatiekosten van het pand aan de Planeetbaan 2 lager dan geprognosticeerd bij de aankoop van het pand. Het saldo van de exploitatie wordt verrekend met de Algemene dekkingsreserve.
Kwaliteit fysieke omgeving De hogere storting wordt verklaard door een storting in de reserve Dekking afschrijvingslasten ten behoeve van Pleinen Hoofddorp. Overzicht algemene dekkingsmiddelen De hogere stortingen betreffen met name de voorgestelde nieuwe budgetoverhevelingen.
8 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2025
3. Toelichting mutaties
Najaarsrapportage 2025 - Gemeente Haarlemmermeer 9
3.1 Autonome ontwikkelingen Tabel 1
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
0
-100
0
0
0
Motie 'Veilig Winkelen in Haarlemmermeer'
-75
0
0
0
0
Kapitaallasten kazernes Spaarndam en Badhoevedorp
227
0
0
0
0
Campagne YouChoose
0
-50
0
0
0
Jeugdhulp met verblijf
-1.700
0
0
0
0
Jeugdhulp zonder verblijf
Motie 'Noodsteun dichtbij huis'
-3.300
0
0
0
0
Wet maatschappelijke ondersteuning
618
0
0
0
0
Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag
250
0
0
0
0
AM match - afrekening 2024
455
0
0
0
0
Bijzondere bijstand
200
0
0
0
0
Definitief budget BUIG 2025
1.543
0
0
0
0
Vergoeding exploitatiekosten sportaccommodaties (SPUK sport)
227
0
0
0
0
Motie 'Realisatie jongerencentrum Badhoevedorp' en motie 'Behoud Jongerenwerk op school'
-350
0
0
0
0
Subsidievaststellingen
200
0
0
0
0
Huur Waddenweg 87
-151
-221
0
0
0
-3.500
0
0
0
0
Skagerrak 296-298 te Hoofddorp
230
0
0
0
0
Motie 'Aanpak asociaal gedrag in het verkeer'
-250
0
0
0
0
Zonnepanelen Schiphol
Motie 'Extra impuls voor duurzaam maatschappelijk vastgoed'
-4.617
-2.225
0
0
0
Tussentijds Meerjarenperspectief Grondzaken (tMPG) 2025
175
0
0
0
0
Motie 'Van groot naar beter'
-86
0
0
0
0
Variabele kosten gladheidbestrijding
-340
0
0
0
0
Herberekening kostendekkendheid afvalinzameling- en verwerking
-927
0
0
0
0
Herberekening kostendekkendheid rioolheffing
-261
0
0
0
0
Uitkeringen gemeentefonds
3.047
0
0
0
0
Onroerendezaakbelastingen (OZB)
2.369
0
0
0
0
491
0
0
0
0
Parkeeropbrengsten
575
0
0
0
0
Resultaten deelnemingen
-127
0
0
0
0
Vrijval stelposten
2.602
0
0
0
0
Financiering
1.194
0
0
0
0
Salaris en inhuurlasten en opbrengsten interne opdracht systematiek
1.304
244
244
244
244
Digitale dienstverlening en innovatie
400
0
0
0
0
Toeristenbelasting
Voorzieningen voor verlofsparen en bovenwettelijk verlof Totaal - Autonome mutaties
10 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2025
-1.640
-1.218
0
-2.352
0
244
0
244
0
244
Toelichting autonome ontwikkelingen
Veiligheid
Kapitaallasten kazernes Spaarndam en Badhoevedorp (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Beleidsdoel B : Het verzekeren van de doelmatige en slagvaardige hulpverlening op het gebied van brandweerzorg, crisisbeheersing en geneeskundige hulpverlening.
2025
2026
2027
2028
2029
227
0
0
0
0
Doordat de brandweerkazernes in Badhoevedorp en Spaarndam verouderd zijn en niet meer voldoen aan de arbo-technische eisen is een renovatie noodzakelijk. Deze renovaties lopen echter vertraging op door een vergunningentraject in Badhoevedorp en herontwikkeling in Spaarndam. Hierdoor zullen er in 2025 met betrekking tot deze twee kazernes geen kapitaallasten worden doorbelast door de Veiligheidsregio Kennemerland (VRK).
Zorg en werk
Jeugdhulp met verblijf
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Beleidsdoel B : Inwoners ontvangen zorg en ondersteuning met verblijf.
-1.700
0
0
0
0
De aantallen jeugdigen in voltijd verblijfszorg en in crisiszorg lopen op. Dit zorgt voor een overschrijding van het budget. Jeugdhulp zonder verblijf
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Beleidsdoel A : Inwoners ontvangen zorg en ondersteuning thuis.
2025
2026
2027
2028
2029
-3.300
0
0
0
0
De jeugdzorgkosten lopen op doordat in de jeugd GGZ intensiever wordt behandeld dan verwacht. In de eerste maanden zijn er 10% meer uren geleverd dan vorig jaar. Daarnaast is er een verschuiving in het jeugdzorglandschap van begeleiding naar behandeling. Het tarief van behandeling ligt 34% hoger. In 2027 doet de commissie van Ark opnieuw uitspraak over de tekorten met betrekking tot jeugdzorg in 2025 en 2026. Het is mogelijk dat er net zoals in de uitspraak van 2025 opnieuw met terugwerkende kracht gedeeltelijk wordt gecompenseerd. Het Rijk heeft onze gemeente in 2025 gedeeltelijk gecompenseerd voor de tekorten in 2023 en 2024. De compensatie is € 4,7 miljoen. Wet maatschappelijke ondersteuning (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Beleidsdoel A : Inwoners ontvangen zorg en ondersteuning thuis.
2025
2026
2027
2028
2029
618
0
0
0
0
In de meicirculaire 2023 zijn middelen door het Rijk toegezegd vanaf 2025 ter compensatie van de gestegen kosten als gevolg van het invoeren van het abonnementstarief. De kostenstijging is separaat geraamd en is abusievelijk niet verrekend met de compensatie vanuit het Rijk. Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Beleidsdoel A : Inwoners ontvangen zorg en ondersteuning thuis.
250
0
0
0
0
De centrumgemeente (Haarlem) heeft middelen ontvangen naar aanleiding van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag. Deze middelen zijn verdeeld over de regiogemeenten. De middelen zijn deels besteed. De middelen die niet besteed worden vallen vrij. AM match - afrekening 2024
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Beleidsdoel C : Het toeleiden naar werk en meedoen in de samenleving
2025
2026
2027
2028
2029
455
0
0
0
0
In 2024 heeft AM match een exploitatieoverschot van € 851.000 gerealiseerd. Dit rekeningresultaat wordt naar rato verdeeld over de deelnemende gemeenten. Ons aandeel ontvangen wij in 2025.
Najaarsrapportage 2025 - Gemeente Haarlemmermeer 11
Bijzondere bijstand
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Beleidsdoel D : Het zorgdragen voor financiële bestaanszekerheid van inwoners
200
0
0
0
0
De aanvragen voor inrichting van woningen voor onze minima vanuit de bijzondere bijstand zijn gedaald. Hierdoor valt een deel van het budget vrij. Definitief budget BUIG 2025
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Beleidsdoel D : Het zorgdragen voor financiële bestaanszekerheid van inwoners
1.543
0
0
0
0
Wij zien dat het aantal inwoners met een bijstandsuitkering oploopt, vooral onder (kwetsbare) jongeren. Dit gaat om een landelijke trend. Daarnaast constateren wij dat het Rijk meer middelen beschikbaar stelt dan dat wij aan kosten maken voor de bijstand. Wij zijn er goed in geslaagd onze inwoners succesvol naar de arbeidsmarkt toe te leiden. In totaal houden wij hierdoor middelen over op de bijstand.
Maatschappelijke ontwikkeling
Vergoeding exploitatiekosten sportaccommodaties (SPUK sport) (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Beleidsdoel E : Inwoners beschikken over voldoende aantrekkelijke mogelijkheden om te recreëren, bewegen actief en nemen deel aan sport.
2025
2026
2027
2028
2029
227
0
0
0
0
De specifieke uitkering stimulering (SPUK) sport kan jaarlijks worden aangevraagd voor de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties. De definitieve SPUK sport 2023 is uitgekeerd. Daarnaast hebben wij de verwachting voor de SPUK 2025 bijgesteld op basis van de huidige begroting. Motie 'Realisatie jongerencentrum Badhoevedorp' en motie 'Behoud Jongerenwerk op school' (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Motie behoud Jongenerwerk op de school
-100
0
0
0
0
Motie realisatie Jongerencentrum Badhoevedorp
-250
0
0
0
0
-350
0
0
0
0
Motie 'Realisatie jongerencentrum Badhoevedorp' en motie 'Behoud Jongerenwerk op school'
Bij de vaststelling van de Voorjaarsrapportage 2025 heeft de raad de motie voor het ontwikkelen van een Jongerencentrum Badhoevedorp en een motie voor het behoud van Jongerenwerk op school aangenomen. De consequenties zijn verwerkt in het meerjarenbeeld bij Programmabegroting 2026-2029. De gevolgen voor 2025 worden in deze najaarsrapportage verwerkt. Subsidievaststellingen
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Beleidsdoel B : Onze jonge inwoners ronden een opleiding af die past bij hun mogelijkheden en ontwikkelen maximaal hun talent.
200
0
0
0
0
In 2025 zijn meer subsidieaanvragen lager vastgesteld, waardoor wij meer middelen hebben terug ontvangen dan begroot. Dit gaat bijvoorbeeld om Stichting Kinderopvang Haarlemmermeer en Happy Kids, waarbij het aantal aanmeldingen van Voorschoolse Educatie (VE)-Peuters bij de kinderdagverblijven lager is dan verwacht.
12 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2025
Huur Waddenweg 87
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Beleidsdoel B : Onze jonge inwoners ronden een opleiding af die past bij hun mogelijkheden en ontwikkelen maximaal hun talent.
-151
-221
0
0
0
De Optimist International School is gevestigd aan de Waddenweg 87 te Hoofddorp. Dit pand huurt de gemeente van Ymere. In samenwerking met de schoolbesturen wordt er gezocht naar huisvesting binnen de gemeentelijke vastgoedportefeuille. Omdat er voor schooljaar 2025-2026 geen pand beschikbaar is om deze school te vestigen, is het huidige huurcontract met één jaar, tot en met 31 juli 2026, verlengd. Motie 'Extra impuls voor duurzaam maatschappelijk vastgoed' (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Beleidsdoel D : Inwoners nemen deel aan een breed aanbod van culturele activiteiten en maken kennis met de culturele historie van Haarlemmermeer, waarvoor wij het cultureel erfgoed behouden.
2025
2026
2027
2028
2029
-3.500
0
0
0
0
Bij de vaststelling van de Voorjaarsrapportage 2025 heeft de raad de motie 'Extra impuls voor duurzaam maatschappelijk vastgoed' aangenomen. De financiële consequentie wordt nu verwerkt. Er wordt in 2025 een extra storting van € 3,5 miljoen gedaan in de bestemmingsreserve Maatschappelijke Voorzieningen ten behoeve van de verduurzamingsopgave, waaronder Cpunt en SKWA. Tevens wordt het plafond van deze reserve structureel verhoogd naar € 15 miljoen. Dit wordt toegelicht in het hoofdstuk reserves en voorzieningen. Skagerrak 296-298 te Hoofddorp
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Beleidsdoel B : Onze jonge inwoners ronden een opleiding af die past bij hun mogelijkheden en ontwikkelen maximaal hun talent.
230
0
0
0
0
Bij de Voorjaarsrapportage 2025 is een incidenteel budget toegekend inzake Skagerrak 296 van € 230.000. Er is gebleken dat meer werkzaamheden noodzakelijk zijn en Skagerrak 296-298 zal daarbij als verduurzamingsproject worden toegevoegd in 2026. Het incidentele budget in 2025 van € 230.000 valt vrij. Bij de Voorjaarsrapportage 2026 wordt een investeringskrediet voor dit project aangevraagd, waarvoor ook subsidie uit de Subsidieregeling duurzaam maatschappelijk vastgoed (DUMAVA) is ontvangen.
Mobiliteit
Motie 'Aanpak asociaal gedrag in het verkeer' (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Beleidsdoel A : Een gemeente die verkeersveilig is per auto, met de fiets, te voet en het openbaar vervoer.
-250
0
0
0
0
Bij de vaststelling van de Voorjaarsrapportage 2025 heeft de raad de motie 'Aanpak asociaal gedrag in het verkeer' aangenomen. De consequenties zijn verwerkt in het meerjarenbeeld bij Programmabegroting 2026-2029. De gevolgen voor 2025 worden in deze najaarsrapportage verwerkt.
Najaarsrapportage 2025 - Gemeente Haarlemmermeer 13
Ruimtelijke ontwikkelingen Zonnepanelen Schiphol
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
0
6.842
0
0
0
-4.617
-9.067
0
0
Bijdrage Rijk Kosten vaststellingsovereenkomst Zonnepanelen Schiphol
0
-4.617
-2.225
0
0
0
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Beleidsdoel D : Gemeentelijke wegen, straten en pleinen zijn goed begaanbaar, schoon en veilig.
-340
0
0
0
0
Op 19 augustus 2025 heeft het college van B&W ingestemd (12444387) met de vaststellingsovereenkomst met de Groene Energie Corridor (DGEC) inzake de schitteringsproblematiek. Hierin hebben de gemeente, Schiphol, DGEC en het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat afspraken gemaakt over het voorkomen van de hinder die piloten ondervinden van de reflectie van de zonnepanelen van het zonnepark DGEC. Dit brengt mogelijk de vliegveiligheid in gevaar en in de vaststellingovereenkomst is een oplossing hiervoor afgesproken. De kosten van deze vaststellingovereenkomst worden nu verwerkt. De bijdrage vanuit het Rijk wordt verwerkt in de septembercirculaire 2026.
Kwaliteit fysieke omgeving Variabele kosten gladheidbestrijding
De variabele kosten (strooikosten) voor gladheidbestrijding zijn niet in de begroting opgenomen maar rapporteren we jaarlijks op basis van de daadwerkelijke inzet voor strooiacties in de P&C-cyclus. In deze rapportage worden de kosten voor de periode 1 januari 2025 tot en met maart 2025 verwerkt. Herberekening kostendekkendheid afvalinzameling- en verwerking (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Baten Verpact
370
0
0
0
0
Inzameling en verwerking van huishoudelijk afval
-574
0
0
0
0
Onttrekking voorziening
188
0
0
0
0
Prognose Cocensus
-911
0
0
0
0
-927
0
0
0
0
Herberekening kostendekkendheid afvalinzameling- en verwerking
De inkomsten vanuit Verpact voor de vergoeding voor oud papier en karton (OPK), glas en kunststof verpakkingen (PMD) zijn € 370.000 hoger dan begroot. Omdat we voor het eerst te maken kregen met een actief keuringsproces voor PBD (Plastic, Blik en Drinkpakken) en omdat bovendien de ketenovereenkomst met Verpact wordt vernieuwd, wat ook onzekerheid met zich meebrengt, hebben we de inkomsten voorzichtig geraamd. Daar staat tegenover dat de kosten voor de inzameling en verwerking van huishoudelijk afval € 574.000 hoger uitvallen dan geraamd. De verwerkingstarieven van de grondstoffen die via de milieustraat worden ingezameld zijn gestegen. Daarnaast is meer afgekeurd PBD en GFT als restafval verwerkt. Voor PBD wordt inmiddels actief gekeurd, waardoor er afkeur plaatsvindt. De afkeur van GFT ontstaat met name bij de ondergrondse containers. Omdat Meerlanden hier vooraf geen rekening mee had gehouden, is dit niet in de begroting opgenomen. We nemen dit mee in de evaluatie van VANG 2020. De uitkomsten hiervan verwerken we in het nieuwe VANG-beleid 2026, zodat we gericht kunnen sturen op het verminderen van afkeur. Tot slot hebben wij extra personele capaciteit ingehuurd voor de afvalproblematiek in Hoofddorp-Centrum met bijplaatsingen en zwerfafval. Bij de berekening van de tarieven 2025 voor de afvalstoffenheffing is rekening gehouden met een te hoog aantal aansluitingen.
Gebleken is dat Cocensus in de opgeheven aantallen huishoudens al rekening hield met nieuwbouwprojecten, terwijl die nog in aanbouw waren. De belastingplicht is daardoor nog niet in 2025 ingegaan. Bij de berekening van de tarieven voor 2026 is wel rekening gehouden met de juiste aantallen. Door bovenstaande mutaties vervalt de eerder geraamde storting in de voorziening en is een dekking van € 187.600 uit de voorziening tariefegalisatie afvalstoffenheffing benodigd, waarna de voorziening nihil wordt.
14 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2025
Herberekening kostendekkendheid rioolheffing (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Beleidsdoel C : Zorgen voor een adequaat beheer in de openbare ruimte van grondwater, hemelwater en afvalwater.
-261
0
0
0
0
Vanuit het Programma riolering en stedelijk water (PRSW) valt incidenteel € 1.236.100 vrij. Het betreft budget voor baggerwerkzaamheden, zowel binnen als buiten de bebouwde kom, die dit jaar niet worden uitgevoerd. Baggerwerkzaamheden binnen de bebouwde kom worden door het hoogheemraadschap van Rijnland voor ons uitgevoerd. De reservering hiervoor wordt dit jaar niet volledig benut. Daarnaast heeft de Omgevingsdienst de realisatie van een baggerdepot nog niet goedgekeurd, zodat buiten de bebouwde kom ook niet gebaggerd kan worden. Ook hebben wij hierdoor geen kosten voor een baggerdepot. Als gevolg van personeelsgebrek en niet vervulde vacatures op het gebied van riolering en waterbeheer kunnen wij minder werkzaamheden uitvoeren. Hierdoor worden budgetten voor uitbesteed werk, onderzoek en advies niet volledig uitgegeven. De kostendekkendheid van de rioolheffing wordt bepaald op basis van de geraamde baten en lasten die betrekking hebben op de rioolheffing en de extracomptabel toe te rekenen BTW en kosten van overhead.
Overzicht algemene dekkingsmiddelen Uitkeringen gemeentefonds
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Meicirculaire 2025: Afrekening 2024
-441
0
0
0
0
Meicirculaire 2025: Financiële uitkomsten 2025
1.090
0
0
0
0
Septembercirculaire 2025: Afrekening 2023 en 2024
-248
0
0
0
0
Septembercirculaire 2025: Financiële uitkomsten 2025
2.646
0
0
0
Uitkeringen gemeentefonds
3.047
0
0
0
0
0
Meicirculaire 2025 Op basis van de meicirculaire 2025 wordt de raming van de uitkeringen uit het gemeentefonds bijgesteld. De raad is hierover geïnformeerd per brief van 25 juni 2025 (XS-25060201.1144). In 2025 wordt € 2,8 miljoen meer ontvangen. In de circulaire zijn voor € 1,7 miljoen taakmutaties verwerkt waarvan de invoerings-/uitvoeringskosten implementatie Omgevingswet en de loon- en prijsbijstelling Participatiewet de grootste zijn. Deze extra middelen worden verrekend met de budgetten van de extra taken, waardoor per saldo een voordeel van € 1,1 miljoen ontstaat. Dit voordeel ontstaat vooral door ontwikkelingen in de uitkeringsbasis en hoeveelheidsverschillen bij de maatstaven. Verder is in de meicirculaire 2025 de raming van de algemene uitkering over 2024 bijgesteld. Septembercirculaire 2025 Op basis van de septembercirculaire 2025 wordt de raming van de uitkeringen uit het gemeentefonds bijgesteld. De raad is hierover geïnformeerd door middel van raadsvoorstel 11439772. Vooral door de bijstelling van maatstaven waarop de verdeling van het gemeentefonds over de gemeenten is gebaseerd ontstaat een voordeel. Door het CBS is een aantal basisgegevens voor 2025 vastgesteld. Met name een per 1 januari 2025 hoger aantal inwoners met een migratieachtergrond en de centrumfunctie geven een voordeel.
Hier staat tegenover dat het volume- en prijsaccres gebaseerd op de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp) voor alle jaren een nadeel geeft. In de septembercirculaire zijn ook de algemene uitkering over 2023 en 2024 geactualiseerd. De uitkeringsfactor voor het jaar 2024 is met 1 punt verlaagd. Dit geeft een nadeel van € 221.000. Verder is een aantal verdeelmaatstaven voor de jaren 2023 en 2024 bijgesteld. Deels betreft dit een definitieve vaststelling door het CBS, deels een voorlopige. De structurele doorwerking van de circulaires is al verwerkt in de Programmabegroting 2026-2029 (inclusief de eerste wijziging 2026).
Najaarsrapportage 2025 - Gemeente Haarlemmermeer 15
Onroerendezaakbelastingen (OZB) (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Opbrengsten 2023 en 2024 Opbrengsten 2025
Onroerendezaakbelastingen (OZB)
2025
2026
2027
2028
2029
723
0
0
0
0
1.646
2.369
0
0
0
0
0
0
0
0
Opbrengsten 2025 De WOZ-waarde van de bedrijfspanden is hoger dan eind 2024 werd ingeschat. Dit betreft vooral het bestaande areaal van niet-woningen. Verder is in de loop van 2025 door Cocensus een controle uitgevoerd op de volgens de administratie leegstaande panden. Een aantal panden bleek toch in gebruik, zonder dat dit gemeld was bij Cocensus. Hierdoor zijn er alsnog aanslagen OZB nieuwwoningen gebruikers opgelegd voor deze panden. Opbrengsten 2023 en 2024 De hogere opbrengsten over de belastingjaren 2023 en 2024 worden veroorzaakt doordat de verminderingen als gevolg van bezwaar- en beroepschriften lager uitvallen dan eerder ingeschat. Dit betreft met name niet-woningen. Verder zijn ook voor 2024 alsnog aanslagen verzonden voor nietwoningen waarvan eerder niet bekend was dat deze in gebruik zijn. Toeristenbelasting
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Onderdeel A : Belastingen (OZB, parkeren, toeristenbelasting, precariobelasting).
2025
2026
2027
2028
2029
491
0
0
0
0
Op basis van de gegevens over de eerste acht maanden van 2025 is de verwachting dat de opbrengst van de toeristenbelasting op hetzelfde niveau uitkomst als in 2024. Het aantal overnachtingen lijkt iets lager te worden, maar door een stijging van de kamerprijzen blijft de omzet waarover de belasting wordt berekend gelijk. De totale opbrengst wordt nu geraamd op € 15,8 miljoen. Parkeeropbrengsten
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Onderdeel A : Belastingen (OZB, parkeren, toeristenbelasting, precariobelasting).
2025
2026
2027
2028
2029
575
0
0
0
0
Over 2025 wordt een hogere opbrengst van de parkeerheffingen geraamd. Bij de Voorjaarsrapportage 2024 is de raming structureel verlaagd met € 1.350.000 omdat op basis van de realisatie van de voorgaande jaren de verwachting was dat de opbrengsten van de parkeerheffingen niet meer op het niveau van voor de coronatijd zouden komen. Nu lijken de opbrengsten toch aan te trekken en ramen we een incidenteel voordeel. Gemonitord wordt of de stijging structureel is. Resultaten deelnemingen
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Advieskosten deelnemingen
-100
0
0
0
0
Duurzaam bedrijf
-68
0
0
0
0
Hogere opbrengst Waterwolf
419
0
0
0
0
Lagere dividendopbrengst
-378
0
0
0
0
Resultaten deelnemingen
-127
0
0
0
0
De verkoopopbrengst van Waterwolf aan Meerlanden is € 418.900 hoger dan verwacht. Daarnaast is Duurzaam Bedrijf Haarlemmermeer in liquidatie. Onze gemeente heeft alle rechten en plichten overgenomen van deze vennootschap. Het afboeken van een oninbare vordering en overige kosten leidt tot een nadeel van € 68.000. Verder is er sprake van een lagere dividendopbrengst van € 377.600. Dit wordt met name veroorzaakt door een lagere dividendopbrengst van Meerlanden. De indexering van Meerlanden van de tarieven is in 2023 aangepast. Bij de indexering van de tarieven was het probleem dat de voorgaande index te sterk achterliep bij de loon-prijsontwikkeling. Met een smalle marge en kostenstijging ruim boven de indexering ontstond er verlies, waardoor er geen dividend kon worden uitgekeerd. De nieuwe indexering is ingegaan in 2023, maar niet volledig met terugwerkende kracht. In de loop der jaren zal de winstgevendheid met vertraging herstellen. Verder is er bij diverse deelnemingen sprake van advies en transactiebegeleiding. Dit leidt tot aanvullende advieskosten.
16 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2025
Vrijval stelposten
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Onderdeel D : Onvoorzien/saldo kostenplaatsen.
2.602
0
0
0
0
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Onderdeel C : Financiering/bespaarde rente/dividend.
1.194
0
0
0
0
De resterende onbenutte stelposten voor loon- en prijsstijgingen van 2025 vallen vrij. Per saldo ontstaat een voordeel, met name veroorzaakt door een lager beroep op de stelpost indexering loonkosten. Op de stelpost indexatie materiële kosten is een hoger beroep gedaan dan geraamd, doordat de werkelijke indexatie van de materiële kosten hoger is dan van te voren ingeschat op basis van de gemiddelde loon- en prijsstijgingen zoals voorspeld door het CPB in het CEP 2024. Zie bijlage 3 van deze najaarsrapportage voor meer gedetailleerde informatie over de geraamde stelposten. Financiering
Er is een voordeel op de financieringslasten doordat er minder leningen zijn aangetrokken dan geraamd. Het gevolg is dat op basis van de BBV-regels (notitie rente) het renteomslagpercentage voor 2025 verlaagd moet worden van 2,00% naar 1,25%. Hierdoor wordt er minder rente doorbelast aan de bouwgrondexploitaties en aan de taken die gedekt worden door de rioolheffing. Verder is sprake van een voordeel doordat de bij de Voorjaarsrapportage 2025 geraamde correctie op de kapitaallasten van de panden Diamantlaan 6 en Saturnusstraat 40-62 niet waren verrekend met de reserve Schaalsprong. Voor deze panden geldt dat het exploitatieresultaat wordt verrekend met deze reserve.
Overzicht overhead
Salaris en inhuurlasten en opbrengsten interne opdracht systematiek (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Onderdeel B : Management en managementondersteuning primair proces.
1.304
244
244
244
244
We hebben de ramingen van de salarislasten en de kosten van inhuur van personeel geactualiseerd. Door de overspannen arbeidsmarkt is het lastig om vacatures ingevuld te krijgen, tegelijkertijd wordt er wel meer ingehuurd om de voortgang te waarborgen. Per saldo ontstaat een incidenteel voordeel. De grotere inzet op projecten bij een aantal clusters in de organisatie leidt ertoe dat er ook meer overhead kan worden gedekt, waardoor een (structureel) voordeel ontstaat. Tevens wordt een dubbeltelling in de formatie gecorrigeerd. Digitale dienstverlening en innovatie (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Onderdeel C : Informatievoorziening en automatisering.
400
0
0
0
0
Gebleken is dat het meer tijd heeft gevraagd om de aanpak van de eerste stappen van een digital twin vorm te geven. Het betreft een ontwikkeling die nieuw is voor deze gemeente. Daarom is gezocht naar aansluiting bij initiatieven van enkele andere gemeenten die hier reeds ervaring in hebben opgedaan. Deze pilots van andere gemeenten bleken niet aan te sluiten bij onze vraagstelling. Inmiddels zijn we er in geslaagd om te komen tot een werkbare opzet van een pilot die in 2026 verder vorm zal krijgen. In 2026 zijn hier middelen voor. Het budget zal daarom in 2025 niet aangewend worden en kan vrijvallen. Daarnaast zijn er door de overgang van onze datacenters naar de cloud in de loop van 2025 stapsgewijs extra licenties aangeschaft. De licenties zijn later in het jaar aangeschaft dan gedacht, waardoor een voordeel is ontstaan.
Najaarsrapportage 2025 - Gemeente Haarlemmermeer 17
Voorzieningen voor verlofsparen en bovenwettelijk verlof (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Bovenwettelijk verlof
-1.500
0
0
0
0
Verlofsparen
Voorzieningen voor verlofsparen en bovenwettelijk verlof
-140
-1.640
0
0
0
0
0
0
0
0
De berekening van de noodzakelijke hoogte van de voorzieningen voor verlofsparen en bovenwettelijk verlof is geactualiseerd. Door een storting in de voorzieningen komen deze weer overeen met de bestaande verplichtingen.
18 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2025
3.2 Reserves en voorzieningen Recapitulatie mutaties reserves en voorzieningen Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Algemene dekkingsreserve
9.456
-5.326
-1.367
-900
-587
Algemene reserve grondzaken
1.325
-86
0
0
0
Algemene reserves - Totaal
10.781
-5.412
-1.367
-900
-587
Reserve Maatschappelijke voorzieningen
5.798
3.759
0
-637
0
Reserve Transformatie jeugdhulp
4.703
0
0
0
0
Reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH)
2.830
9.467
7.985
4.977
0
Reserve Schaalsprong
2.138
-89
0
0
0
Reserve Dekking afschrijvingslasten (DAL)
1.270
-1.733
0
637
0
Reserve Wonen
546
0
0
0
0
Reserve Haarlemmermeerse bos
415
-415
0
0
0
Reserve Versterking van de (lucht)vrachtketen
254
0
0
0
0
Reserve Mainport & Groen
136
1.309
-1.551
0
0 0
Reserve Monumenten
-125
-63
-55
0
Reserve Programma Stadscentrum Hoofddorp
-1.741
2.432
0
0
0
Reserve Pionier-Bols
-3.939
0
0
0
3.939
Bestemmingsreserves - Totaal
12.287
14.667
6.379
5.012
4.977
4.077
3.939
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Voorziening Tariefsegalisatie afvalstoffenheffing Voorziening Verlofsparen
-188
0
0
0
0
140
0
0
0
0
Voorziening onderhoud gebouwen
249
0
0
0
0
Voorziening Bovenwettelijk verlof
1.500
0
0
0
0
Voorziening Tariefsegalisatie rioolheffing
2.618
0
0
0
Geheel - Totaal
Voorzieningen
Totaal - Mutaties voorzieningen
23.067
4.319
9.254
0
0
0
3.352
0
0
Najaarsrapportage 2025 - Gemeente Haarlemmermeer 19
Toelichtingen Tabel 2
Algemene reserves Algemene dekkingsreserve
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Budgetoverhevelingen
8.462
-5.326
-1.367
-900
-587
Planeetbaan 2
660
0
0
0
0
Winst grondexploitatie Badhoevedorp Totaal Algemene dekkingsreserve
335
9.456
0
-5.326
0
-1.367
0
-900
0
-587
In deze najaarsrapportage wordt voorgesteld budgetten over te hevelen naar 2026 en verder. Zie voor een toelichting hoofdstuk 5. Deze overhevelingen vinden budgettair neutraal plaats via de Algemene dekkingsreserve. In de Najaarsrapportage 2024 hebben wij budget overgeheveld voor de implementatie van het in huis halen van schuldhulpverlening. Wij hebben dit budget niet volledig besteed, waardoor er minder wordt ontrrokken aan de algemene dekkingsreserve. Daarnaast is de dekking van het Rjk die hoort bij de budgetoverheveling van de Jaarstukken 2024 voor de gebiedsontwikkeling Spoorzone niet geraamd, dit wordt gecorrigeerd. Planeetbaan 2 Voor de gebiedsontwikkeling in het centrum van Hoofddorp is het voormalig hotel aan de Planeetbaan 2 aangekocht. Jaarlijks wordt de exploitatie afgestemd met onder andere het COA en geactualiseerd. Voor 2025 is gebleken dat er minder kosten gemaakt zullen worden dan geprognotiseerd bij de aankoop en zijn de rentelasten lager. Daarnaast worden de vrijgekomen kamers op de 5e verdieping ook door het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA) afgenomen en zullen daarmee de huurinkomsten omhoog gaan.
De extra inkomsten zullen worden ingezet worden voor flexwoningen voor bijzondere doelgroepen en andere woningzoekenden zoals jongeren, studenten en spoedzoekers (zie raadsvoorstel 11634810 en de toelichting in deze najaarsrapportage bij de reserve Wonen). Het restant van saldo van de exploitatie wordt verrekend met de Algemene dekkingsreserve. Winst grondexploitatie Badhoevedorp Bij het afboeken van de boekwaarde A9 ten laste van de Algemene dekkingsreserve (ADR) is besloten de winstnemingen vanuit de grondexploitatie Badhoevedorp ten gunste van de ADR te brengen. Op basis van het tMPG 2025 is deze winstneming bijgesteld. Algemene reserve grondzaken
Beleidsdoel (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Mutaties tMPG 2025
1.587
0
0
0
0
Stadspark
-262
-86
0
0
Algemene reserve grondzaken
1.325
-86
0
0
Mutaties tMPG 2025 De mutaties van de Algemene reserve grondzaken die volgen uit het tMPG 2025 worden verwerkt.
Stadspark Het krediet Stadspark wordt voor € 347.800 gedekt uit de bijdrage grondexploitatie raadhuisplein. Deze is nog niet gestort in de reserve Dekking afschrijvingslasten.
20 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2025
0
0
Bestemmingsreserves
Reserve Maatschappelijke voorzieningen
Beleidsdoel (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Motie 'Extra impuls maatschappelijk vastgoed'
3.500
0
0
0
0
Skagerrak 186-188
1.303
0
0
0
0
Verkoopopbrengst vastgoed
635
0
0
0
0
Dennenlaan 133
360
0
0
0
0
Harmonieplein
0
1.719
0
-275
0
Liesbos 24-26
0
2.040
0
-362
Reserve Maatschappelijke voorzieningen
5.798
3.759
0
0
-637
0
Motie 'Extra impuls voor duurzaam maatschappelijk vastgoed' Bij de vaststelling van de Voorjaarsrapportage 2025 heeft de raad de motie 'Extra impuls voor duurzaam maatschappelijk vastgoed' aangenomen. De financiële consequentie wordt nu verwerkt. Er wordt in 2025 een extra storting van € 3,5 miljoen gedaan in de bestemmingsreserve Maatschappelijke Voorzieningen, ten behoeve van de verduurzamingsopgave, waaronder Cpunt en SKWA. Tevens wordt het plafond van deze reserve structureel verhoogd naar € 15 miljoen. Skagerrak 186-188 en Dennenlaan 133 Voor de verduurzaming van maatschappelijk vastgoed is er dekking vanuit de reserve Maatschappelijke voorzieningen voor zover de investering niet gedekt wordt door subsidies of split incentive. De investeringen Dennenlaan 133 en Skagerrak 186-188 zijn zijn in de Voorjaarsrapportage 2025 aangepast. De storting vanuit de reserve Maatschappelijke voorzieningen naar de reserve Dekking afschrijvingslasten wordt nu aangepast. Verkoopopbrengst vastgoed In de reserve maatschappelijke voorzieningen wordt 100% van het netto verkoopresultaat van gemeentelijk vastgoed gestort. In 2025 worden twee objecten verkocht waarvan het netto verkoopresultaat in de reserve gestort wordt.
Harmonieplein De investeringsplanning wordt geactualiseerd en de dekking wordt bijgewerkt als gevolg van toegekende (Dumava) subsidie, 'split incentive' en bijdrage uit het MJOP. Door de extra dekking (Dumava subsidie) is er minder dekking benodigd uit de reserve Maatschappelijke voorzieningen. Liesbos 24-26 De investeringsplanning wordt geactualiseerd en de dekking wordt bijgewerkt als gevolg van toegekende (Dumava) subsidie, 'split incentive' en bijdrage uit het MJOP. Door de extra dekking (Dumava subsidie) is er minder dekking benodigd uit de reserve Maatschappelijke voorzieningen Reserve Transformatie jeugdhulp
Beleidsdoel (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Reserve Transformatie jeugdhulp
4.703
0
0
0
0
Naar aanleiding van de eerdere afspraken in het voorjaar met de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) heeft het kabinet besloten tot compensatie van de incidentele tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg. De gemeenten ontvangen in 2025 in totaal € 728 miljoen van het Rijk. Gezien de opgave die er ligt om te komen tot een transformatie van de jeugdhulp en de opgenomen te realiseren stelpost in het kader van de Hervormingsagenda Jeugd wordt voorgesteld deze incidentele compensatie te storten in een nieuw in te stellen bestemmingsreserve, de reserve Transformatie jeugdhulp. De middelen kunnen dan ingezet worden, na besluitvorming door de raad, ter ondersteuning van de transformatie van de jeugdhulp conform de afspraken in de hervormingsagenda.
Najaarsrapportage 2025 - Gemeente Haarlemmermeer 21
Reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) Beleidsdoel (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Actualisatie stortingen en onttrekkingen tMPG 2025
5.382
11.407
7.985
4.977
0
Stadspark
718
-114
0
0
0
Aanleg doorfietsroute Burgemeester Pabstlaan
0
-150
0
0
0
Fietsroute Lincolnpak
0
-235
0
0
0
PARK21 Flumen
-100
0
0
0
0
Nieuwkerkertocht
-200
0
0
0
0
Investeringen mobiliteit VJR 2025
-870
-790
0
0
0
PARK21 Groot-Vennep
-2.100
-651
0
0
Reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH)
2.830
9.467
7.985
4.977
Actualisatie stortingen en onttrekkingen tMPG 2025 De stortingen en onttrekkingen van de reserve RIH zijn in het tMPG standlijn 1 juli 2025 geactualiseerd. De actuele cijfers worden nu verwerkt.
0
0
Stadspark De middelen vanuit de RIH reserve zijn al gestort. De storting zoals begroot bij de Voorjaarsrapportage 2025 wordt gecorrigeerd. Aanleg doorfietsroute Burgemeester Pabstlaan en fietsroute Lincolnpark Zie de toelichting bij 'Investeringen mobiliteit' hieronder. PARK21 Flumen De dekking ten behoeve van PARK21 Flumen wordt gestort in de reserve Dekking afschrijvingslasten. Nieuwkerkertocht Het voorbereidingskrediet wordt gedekt uit de reserve RIH en gestort in de reserve Dekking afschrijvingslasten. Investeringen mobiliteit In de Voorjaarsrapportage 2025 zijn investeringen mobiliteit opgenomen. Vorig jaar zijn we, op basis van BO-MIRT toekenning, gestart met een aantal urgente mobiliteitsopgaven die bijdragen aan de doelstellingen voor mobiliteit en woningbouw. Dit jaar worden deze opgaven verder opgepakt. De dekking vanuit de reserve RIH en de storting in de reserve Dekking afschrijvingslasten wordt hier verwerkt. Tevens wordt de dekking van het extra krediet voor de fietsroute Licolnpark en doorfietsroute Burgemeester Pabstlaan zoals voorgesteld in het SPI najaar 2025 verwerkt PARK21 Groot-Vennep De dekking ten behoeve van PARK21 Groot-Vennep wordt gestort in de reserve Dekking afschrijvingslasten.
22 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2025
Reserve Schaalsprong
Beleidsdoel (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Stelpost Schaalsprong
1.995
0
0
0
0
Exploitatie Diamantlaan 6, Hoofddorp
190
0
0
0
0
Exploitatie Saturnusstraat 40-62, Hoofddorp
64
0
0
0
0
Parkeren Pionier-Bols
-111
-89
0
0
Reserve Schaalsprong
2.138
-89
0
0
0
0
Stelpost Schaalsprong Voor de dekking van de kapitaallasten van investeringen in verband met de Schaalsprong wonen is vanaf 2024 een stelpost opgenomen. Wanneer er in het begrotingsjaar een bedrag overblijft wordt dit gestort in de reserve Schaalsprong (raadsbesluit 2021.00026030).
Exploitatie Diamantlaan 6 te Hoofddorp Voor de gebiedsontwikkeling in het centrum van Hoofddorp is het pand aan de Diamantlaan 6 aangekocht. Jaarlijks wordt de exploitatie en de kapitaallasten afgestemd en geactualiseerd. Voor 2025 is gebleken dat de inkomsten te hoog in de begroting zijn opgenomen. Door deze nu bij te stellen zijn deze conform het huurcontract met de huurders. Het saldo van de exploitatie wordt verrekend met de reserve Schaalsprong. Exploitatie Saturnusstraat 40-62 te Hoofddorp Voor de gebiedsontwikkeling in het centrum van Hoofddorp is het pand aan de Saturnusstraat 40-62 aangekocht. Jaarlijks wordt de exploitatie afgestemd en geactualiseerd. Door een aanpassing van de kapitaallasten wordt het exploitatiesaldo lager. Het saldo van de exploitatie wordt verrekend met de reserve Schaalsprong. Parkeren Pionier-Bols Dit is de verwerking van een budgetaanvraag die wordt gedekt uit de reserve Schaalsprong. Het betreft middelen voor het onderzoek naar het parkeerbeleid in Nieuw-Vennep door de uitbreiding van woningen van het project Pionier-Bolsterrein (RV 12115812).
Najaarsrapportage 2025 - Gemeente Haarlemmermeer 23
Reserve Dekking afschrijvingslasten (DAL)
Beleidsdoel (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
PARK21 Groot-Vennep
2.100
651
0
0
0
Investeringen mobiliteit
870
1.175
0
0
0
Nieuwkerkertocht
200
0
0
0
0
PARK21 Flumen
100
0
0
0
0
Pleinen Hoofddorp
99
0
0
0
0
Actualisatie dekking afschrijvingslasten
20
0
0
0
0 0
Stadspark
-456
200
0
0
Maatschappelijk vastgoed
-1.663
-3.759
0
637
Reserve Dekking afschrijvingslasten (DAL)
1.270
-1.733
0
PARK21 Groot-Vennep De dekking ten behoeve van PARK21 Groot-Vennep wordt gestort vanuit de reserve RIH.
637
0
0
Investeringen mobiliteit De dekking voor de investeringen mobiliteit bij de Voorjaarsrapportage wordt gestort in de reserve Dekking afschrijvingslasten. Zie voor een nadere toelichting de reserve RIH. Nieuwkerkertocht Het voorbereidingskrediet wordt gedekt uit de reserve RIH. Actualisatie dekking afschrijvingslasten Als gevolg van de actualisatie van de doorbelasting van de kapitaallasten zijn de onttrekking de reserve dekking afschrijvingslasten geactualiseerd. De actualisatie is het gevolg van doorschuiven van investeringen. PARK21 Flumen De dekking ten behoeve van PARK21 Flumen wordt gestort vanuit de reserve RIH. Pleinen Hoofddorp Bij de Voorjaarsrapportage 2024 heeft de raad besloten de investering te dekken uit de reserve Programma Stadscentrum Hoofddorp. De storting naar de reserve Dekking afschrijvingslasten wordt nu verwerkt. Stadspark Het krediet Stadspark wordt gedeeltelijk gedekt uit de bijdrage grondexploitatie Raadhuisplein. Deze is nog niet gestort in de reserve Dekking afschrijvingslasten. De middelen vanuit de RIH reserve zijn al gestort. De storting van de Voorjaarsrapportage 2025 wordt gecorrigeerd. Maatschappelijk vastgoed Voor de verduurzaming van maatschappelijk vastgoed is er dekking vanuit de reserve Maatschappelijke voorzieningen voor zover de investeringen niet gedekt worden door subsidies of split incentive.
De investeringen Liesbos 24-26 en Harmonieplein zijn hierop gecorrigeerd. De investeringen Dennnenlaan 133 en Skagerrak 186-188 zijn bij de Voorjaarsrapportage 2025 aangepast. De bijbehorende stortingen vanuit de reserve Maatschappelijke voorzieningen naar de reserve Dekking afschrijvingslasten worden nu aangepast.
24 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2025
Reserve Wonen
Beleidsdoel (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Huuropbrengsten Planeetbaan 2
430
0
0
0
0
Onderzoeken en activiteiten
110
0
0
0
0
6
0
0
0
Overig
Reserve Wonen
546
0
0
0
0
Huuropbrengsten Planeetbaan 2 De aanvullende huuropbrengsten van de verhuur van de 4e en 5e verdieping van Planeetbaan 2 aan COA zullen ingezet worden voor flexwoningen voor bijzondere doelgroepen en andere woningzoekenden zoals jongeren, studenten en spoedzoekers (zie raadsvoorstel 11634810). De extra inkomsten worden opgenomen in de begroting en toegevoegd aan de reserve Wonen.
0
Onderzoeken en activiteiten De onderzoeken en activiteiten die uitgevoerd zouden worden met dekking uit de reserve Wonen zijn in 2025 incidenteel gedekt uit het budget voor woonbeleid. Het budget voor deze activiteiten en de dekking uit de reserve wordt daarom naar beneden bijgesteld. Reserve Haarlemmermeerse bos
Beleidsdoel (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
415
-415
0
0
0
2025
2026
2027
2028
2029
254
0
0
0
0
Beleidsdoel (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2025
2026
2027
2028
2029
Recreatieve voorzieningen
596
-141
-561
0
0
Groene As
-460
1.450
-990
0
0
Vernieuwing sanitaire voorzieningen
De vernieuwing van de sanitaire voorzieningen in het Haarlemmermeerse bos zal in november 2025 starten. Hierbij worden de bestaande voorzieningen vervangen en wordt een aanvullend toiletgebouw gerealiseerd. De uitvoering vindt plaats van november 2025 tot april 2026. Een deel van de uitgaven wordt in 2026 verantwoord. De onttrekking vanuit de reserve wordt hierop aangepast. Reserve Versterking van de (lucht)vrachtketen