Bijlage Najaarsrapportage 2024
Tekst van het document
Najaarsrapportage 2024
Colofon Tekst, vormgeving en drukwerk Gemeente Haarlemmermeer Postbus 250 2130 AG Hoofddorp Telefoon 0900 1852 E-mail info@haarlemmermeer.nl Internet www.haarlemmermeer.nl Deze rapportage is online te raadplegen via planningencontrol.haarlemmermeer.nl/ Fotografie Henk Roolvink fotografie Jur Engelchor Gemeente Haarlemmermeer November 2024
Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2024
Inhoudsopgave Inleiding...................................................................................................................................................................................................... 2 1. Leeswijzer...............................................................................................................................................................................................3 2. Meerjarenbeeld................................................................................................................................................................................. 4 3. Toelichting mutaties....................................................................................................................................................................... 9 3.1 Autonome ontwikkelingen.................................................................................................................................................................10 3.2 Reserves en voorzieningen............................................................................................................................................................... 21
4. Ontwikkelingen................................................................................................................................................................................ 27 Regio Deal........................................................................................................................................................................................................28 Rechtmatigheid............................................................................................................................................................................................29 Subsidies............................................................................................................................................................................................................ 31
5. Budget-overhevelingen..............................................................................................................................................................32 6. Risico's.................................................................................................................................................................................................. 37 7. Schuldpositie.....................................................................................................................................................................................39 Bijlagen.....................................................................................................................................................................................................42 Bijlage 1: Overzicht autonome mutaties......................................................................................................................................... 43 Bijlage 2: Overzicht neutrale mutaties............................................................................................................................................. 49 Bijlage 3: Stelposten...................................................................................................................................................................................
53 Bijlage 4: Budgetten onderwijshuisvesting.................................................................................................................................... 55 Bijlage 5: Omschrijving taakveldnummers..................................................................................................................................... 57
Najaarsrapportage 2024 - Gemeente Haarlemmermeer 1
Inleiding Voor u ligt de Najaarsrapportage 2024. De najaarsrapportage is een tussentijdse rapportage, waarin het college de raad informeert over afwijkingen in de realisatie van de programmabegroting van het lopende jaar. De standlijn van de rapportage is 31 augustus 2024. We geven een inschatting van het verwachte rekeningresultaat. In deze rapportage worden geen voorstellen voor nieuw beleid gedaan, het is een afwijkingenrapportage. Wel doen we voorstellen om budgetten over te hevelen naar het volgende begrotingsjaar. De Voorjaarsrapportage 2024 liet een positief saldo voor 2024 zien van € 8,5 miljoen. Het resultaat van de mutaties in de Najaarsrapportage 2024 is € 15,1 miljoen voordelig, dit betreft vooral incidentele voordelen. Na verwerking van de uitkomst van de najaarsrapportage ontstaat een begroot voordelig saldo voor 2024 van € 23,6 miljoen. De accountant vraagt al een aantal jaar aandacht voor het voorspellende vermogen van deze rapportage. In de najaarsrapportage geven we een zo goed mogelijk inzicht in de ontwikkeling van de baten en de lasten. Dit wordt bemoeilijkt doordat veel informatie pas in december of soms zelfs in het nieuwe jaar bekend wordt, zoals de gemeenschappelijke regelingen en het Rijk (uitkeringen gemeentefonds). Het meerjarenbeeld 2025-2028 laat een positief beeld zien voor 2025. Dit jaar is ook materieel
2 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2024
sluitend. Vanaf 2026 wordt een tekort geprognosticeerd. Dit is het gevolg van de korting op het gemeentefonds die is doorgevoerd op basis van het Coalitieakkoord Rutte IV vanaf dat jaar. De presentatie van het regeerprogramma van het Kabinet Schoof heeft niet geleid tot een compensatie voor gemeenten. Daarom werken wij verder aan het proces om te komen tot een sluitend meerjarenbeeld. De raad wordt betrokken bij de voorbereidingen voor de benodigde ombuigingen via de raadswerkgroep die hiervoor is ingesteld. De reactie en eventuele aanvullende voorstellen van de raad worden meegenomen in het raadsvoorstel dat de raad gelijktijdig met de Voorjaarsrapportage 2025 wordt aangeboden. De najaarsrapportage is een belangrijke rapportage binnen de P&C-cyclus. Met deze rapportage legt het college tussentijds verantwoording af aan de raad over het lopende begrotingsjaar. Het college vertrouwt erop dat met deze najaarsrapportage de raad zijn controlerende rol goed kan uitvoeren.
1. Leeswijzer In hoofdstuk 2 vatten we de uitkomsten van het meerjarenbeeld samen. De mutaties die eraan ten grondslag liggen lichten we toe in hoofdstuk 3. Eerst wordt een totaaloverzicht van de mutaties gepresenteerd, daarna worden de mutaties groter dan € 200.000 toegelicht. Belangrijke ontwikkelingen in de voortgang, accentverschuivingen in bestaand beleid of noemenswaardige wijzigingen die (nog) geen consequenties hebben op het resultaat worden benoemd in hoofdstuk 4. In dit hoofdstuk is ook het onderwerp rechtmatigheid opgenomen. In Hoofdstuk 5 staan de voorstellen om incidentele budgetten over te hevelen naar 2025 en verder. Het gaat om budgetten die bedoeld waren om in het begrotingsjaar 2024 te besteden aan de uitvoering van eenmalige activiteiten. Het lukt niet om deze activiteiten (geheel) uit te voeren in 2024. Door ze over te hevelen zijn deze budgetten beschikbaar in 2025 en verder en kan de uitvoering in die jaren doorgaan.
De risico’s die de gemeente heeft gedefinieerd worden in hoofdstuk 6 geactualiseerd. Dit is een actualisatie ten opzichte van de Programmabegroting 2025-2028. Het gaat hier om de belangrijke risico’s die een negatief effect kunnen hebben op het bereiken van de gemeentelijke doelstellingen of risico’s die mogelijk een gevaar kunnen vormen voor het adequaat uitvoeren van de gemeentelijke taken. In Hoofdstuk 7 actualiseren we de kerindicatoren schuldpositie en geven we inzicht in de ontwikkeling van deze ratio’s ten opzichte van de prognoses in de Programmabegroting 2025-2028. De najaarsrapportage wordt afgesloten met diverse bijlages. Voor de getallen in de diverse tabellen geldt dat een min (-) een nadeel is. Door het geautomatiseerd genereren van tabellen kunnen afrondingsverschillen ontstaan.
Najaarsrapportage 2024 - Gemeente Haarlemmermeer 3
2. Meerjarenbeeld In de Najaarsrapportage 2024 bieden wij u een geactualiseerd begrotingsbeeld. Wij hebben daarin de meest recente beleidsontwikkelingen verwerkt (bestuurlijke besluitvorming en de effecten van landelijke ontwikkelingen). Wij informeren u over de budgettaire afwijkingen ten opzichte van de Programmabegroting 2024-2027 en/of de Voorjaarsrapportage 2024. Waar nodig leggen wij concrete voorstellen tot bijsturing aan u voor. Zo voorkomen wij dat bij de Jaarstukken 2024 baten en lasten worden verantwoord die niet door de raad zijn geautoriseerd. Tot slot melden wij u de laatste ontwikkelingen op het gebied van beleid en risico’s. Over de lopende investeringen wordt separaat gerapporteerd in het Strategisch perspectief investeringen najaar 2024 (SPI). De Voorjaarsrapportage 2024 liet een positief saldo voor 2024 zien van € 8,5 miljoen. Het resultaat van de mutaties in de Najaarsrapportage 2024 is € 15,1 miljoen voordelig. Na verwerking van de uitkomst van de najaarsrapportage ontstaat een begroot voordelig saldo voor 2024 van € 23,6 miljoen. In Tabel 1 staat de samenvatting van de mutaties die in deze rapportage verwerkt zijn. In de volgende hoofdstukken worden deze onderdelen toegelicht.
4 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2024
Meerjarenbeeld 2024-2028 Tabel 1
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Saldo Voorjaarsrapportage 2024
2024
Eerste begrotingswijziging 2025*
2026
2027
2028
8.470
6.211
-6.895
-11.686
-19.007
0
2.891
3.643
3.682
5.571
8.470
9.102
-3.252
-8.004
-13.436
Mutaties Programmabegroting 2025-2028 Meerjarenbeeld Programmabegroting 2025-2028
2025
0
2.417
1.005
-843
-2.418
Uitgangspunt najaarsrapportage
8.470
11.519
-2.247
-8.847
-15.854
Autonome ontwikkelingen
15.142
-69
116
115
104
Mutaties najaarsrapportage Totaal
15.142
23.612
-69
11.450
116
-2.131
115
-8.732
104
-15.750
* Septembercirculaire 2024
2024 In de Voorjaarsrapportage 2024 was een positief resultaat van € 8,5 miljoen geprognotiseerd. Met het positieve resultaat van de najaarsrapportage wordt de huidige prognose van het rekeningresultaat 2024 per saldo € 23,6 miljoen positief. Het saldo van de mutaties in de Najaarsrapportage 2024 is € 15,1 miljoen positief. Dit kan worden uitgesplitst in gerapporteerde voordelen van € 27,1 miljoen en gerapporteerde nadelen van € 12,0 miljoen. Ook kunnen we onderscheid maken in incidentele en structurele mutaties. De laatste uitsplitsing lichten we hierna toe. Structurele autonome mutaties De structurele nadelen bedragen € 3,3 miljoen waarvan € 2,85 miljoen betrekking heeft op de jeugdzorg. De structurele voordelen bedragen € 813.000 waarvan de grootste de collectieve zorgverzekering betreft. Incidentele autonome mutaties De grootste incidentele voordelen zijn de bijstelling van het gemeentefonds in 2024 (€ 5,9 miljoen), de deelnemingen De Waterwolf (€ 2,8 miljoen) en Duurzaam Bedrijf Haarlemmermeer BV (€ 2 miljoen), de onbenutte stelpost loon- en prijsstijgingen (€ 3,4 miljoen) en de gedeeltelijke vrijval van de voorziening oninbaarheid debiteuren (€ 2,6 miljoen). Van de gerapporteerde incidentele nadelen (€ 8,7 miljoen) zijn de aanvulling van de voorziening voor (voormalig) personeel (€ 2,4 miljoen) en de hogere inhuur- en salarislasten (€ 1,9 miljoen) de grootste posten.
Meerjarenbeeld 2025-2028 In het meerjarenbeeld 2025-2028 is alleen de jaarschijf 2025 nog positief. Vanaf 2026 wordt een tekort geprognosticeerd. Dit is het gevolg van de korting op het gemeentefonds die is doorgevoerd op basis van het Coalitieakkoord Rutte IV vanaf dat jaar. De presentatie van het regeerprogramma van het Kabinet Schoof heeft niet geleid tot een compensatie voor gemeenten. In de septembercirculaire 2024 zijn hier dan ook geen middelen voor opgenomen. De raad is over de uitkomsten van de septembercirculaire geïnformeerd door middel van raadsvoorstel 11439772. De financiële effecten voor het jaar 2024 worden verwerkt in deze najaarsrapportage, en voor de jaren 2025 tot en met 2028 door vaststelling van de eerste begrotingswijzing van 2025. De eerste begrotingswijzing van 2025 is wel meegenomen in het overzicht meerjarenbeeld Tabel 1. Proces ombuigingen De raad wordt betrokken bij de voorbereidingen voor de benodigde ombuigingen via de raadswerkgroep die hiervoor is ingesteld. De reactie en eventuele aanvullende voorstellen van de raad worden meegenomen in het raadsvoorstel dat de raad gelijktijdig met de Voorjaarsrapportage 2025 wordt aangeboden. Overzicht van baten en lasten In Tabel 2 tonen we de ontwikkeling van de baten en lasten per programma voor het begrotingsjaar 2024.
De kolom 'Begroting na wijziging' zijn de begrotingscijfers vanaf de Voorjaarsrapportage 2024. In de meeste rechtse kolom staat het afwijkingspercentage.
Najaarsrapportage 2024 - Gemeente Haarlemmermeer 5
Tabel 2
Programma (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Overzicht van baten en lasten Bestuur, samenleving en publiekscontact
Baten en lasten
Begroting na wijziging
Mutaties NJR 2024
Baten
4.814
124
4.938
2,6%
Lasten
-18.600
-13.786
99
223
-18.501
-0,5%
Baten
24.191
1.310
25.501
5,4%
Lasten
-45.683
-2.252
-47.935
4,9%
Baten
43.184
3.253
46.436
7,5%
Lasten
-171.078
346
-170.732
-0,2%
Saldo Veiligheid
Saldo Zorg en werk
Maatschappelijke ontwikkeling
-127.894
3.598
27.398
508
27.906
1,9%
Lasten
-123.534 -96.136
3.842
4.350
-119.692
-3,1%
Baten
1.052
-725
328
-68,9%
Lasten
-8.619
1.592
-7.027
-18,5%
29.030
5.513
34.542
19,0%
-3.556
-31.437
12,8%
Baten
5.052
406
5.459
8,0%
Lasten
-8.168
564
-7.604
-6,9%
Baten
42.757
2.382
45.139
5,6%
Lasten
-87.062
-1.394
-88.456
1,6%
Baten
7.891
866
8.757
11,0%
Lasten
-10.367 -2.476
771
1.637
-9.596
-7,4%
Baten
402.625
14.493
417.118
3,6%
Lasten
-17.003
5.735
-11.268
-33,7%
Saldo Overzicht algemene dekkingsmiddelen
Overzicht overhead
6 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2024
-43.317
-839
20.229 386
1.984
24,1%
Lasten
-78.143
-3.214
-81.357
4,1%
Baten en lasten
405.850
-76.544
-2.828
-596.137 -6.544
2.533
31.049
-593.604
-0,4%
Begroting na wijziging
Mutaties NJR 2024
Begroting 2024 na NJR*
Mutatie NJR in %
589.593
28.515
-79.372
618.108 24.504
4,8%
Baten
2.911
-91
2.821
-3,1%
Lasten
-3.476 -564
-1.328
-1.419
-4.804
38,2%
Baten
259
0
259
0,0%
Lasten
-75
0
-75
0,0%
Saldo
Wonen
988
-2.145
1.599
3 Saldo van baten en lasten (1-2)
Ruimtelijke ontwikkelingen
-44.305
971
3.106
385.622
2 Totaal van lasten excl. reservemutaties
Mobiliteit
-3.116
1.956
Baten
1 Totaal van baten excl. reservemutaties
Maatschappelijke ontwikkeling
1.149
Saldo
Saldo
Programma/Mutaties reserves
-6.699
-27.880
Saldo Economische zaken
867
-91.786
Lasten
Saldo Kwaliteit fysieke omgeving
-7.566
-124.296
Baten Saldo
Wonen
-22.434
Baten
Saldo Ruimtelijke ontwikkelingen
-942
-13.563
Mutatie NJR in %
Saldo
Saldo Mobiliteit
-21.492
Begroting 2024 na NJR*
-1.983
Saldo
184
0
184
Baten
6.456
2.457
8.913
38,1%
Lasten Saldo
-9.395
-15.851
-2.195
-18.045
13,8%
Baten
426
-262
164
-61,5%
262
-9.133
Programma/Mutaties reserves
Baten en lasten Lasten Saldo
Kwaliteit fysieke omgeving
Economische zaken
Overzicht algemene dekkingsmiddelen
Begroting na wijziging -1.498
Mutaties NJR 2024 -367
Begroting 2024 na NJR*
Mutatie NJR in %
-1.864
24,5%
-1.071
-629
-1.700
Baten
444
0
444
0,0%
Lasten
-99
0
-99
0,0%
Saldo
345
0
345
Baten
802
-563
239
-70,2%
Lasten
0
0
0
0,0%
Saldo
802
-563
239
Baten
24.715
-8.528
16.187
-34,5%
-3.385
0,0%
29.026
-19,4%
Lasten Saldo
4 Totaal van baten reservemutaties
0
24.715
36.012
-6.986
15.014
-14.261
5 Totaal van lasten reservemutaties
-20.998
7 Totaal van baten incl. reservemutaties (1+4)
625.605
6 Resultaat reservemutaties (4-5)
8 Totaal van lasten incl. reservemutaties (2+5) 9 Gerealiseerd resultaat (7-8) * NJR: Najaarsrapportage 2024
Toelichting autonome en neutrale mutaties De kolom mutaties NJR2024 bevat de autonomeen neutrale mutaties uit de bijlagen 1 en 2. De autonome mutaties worden in het volgende hoofdstuk toegelicht. Als een programma 20% of meer afwijkt dan lichten we de belangrijkste mutaties hieronder toe. Mobiliteit De lagere baten zijn toe te schrijven aan een administratieve wijziging rondom het project Meerjarenprogramma Infrastructuur, Ruimte en Transport (MIRT). Het project MIRT 2021 was eerst onderdeel van het project Groot Schiphol Bereikbaar, dit project is nu afgesloten. De restant middelen zijn van het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat, zij geven de voorkeur om hiermee een nieuw project te starten. Wij verwachten hierover met de regio en het ministerie in 2025 een akkoord te sluiten. Dit project krijgt een looptijd van meerdere jaren, daarom is het restant nu over twee jaren verdeeld. Overzicht algemene dekkingsmiddelen Het voordeel in de lasten in het overzicht algemene dekkingsmiddelen wordt veroorzaakt door het vrijvallen van diverse stelposten zoals de loon- en prijsbijstellingen 2024 en de stelpost afschrijvingen Schaalsprong. Overzicht overhead De baten zijn hoger als gevolg van de vrijval van de voorziening Vervroegd uittreden.
-3.385
-11.913
-617.135 8.470
-7.275
21.529
-4.742
16.788
12.802
-28.272 753
647.134
-621.876 25.258
34,6%
3,4%
0,8%
Toelichting reservemutaties Maatschappelijke ontwikkeling De hogere storting in het programma Maatschappelijke ontwikkeling betreft de storting van de verkoopopbrengst van de panden Brouwersdam, Rottewegje en Kruisweg. Ruimtelijke ontwikkelingen Binnen het programma Ruimtelijke Ontwikkelingen worden op basis van het tussentijds Meerjaren Perspectief Grondzaken (tMPG) 2024 de onttrekkingen en stortingen in de Algemene reserve grondzaken, de reserves Schaalsprong en Programma Stadscentrum Hoofddorp en de reserve Ruimtelijke investeringen Haarlemmermeer (RIH) bijgesteld. Wonen Omdat de verwachting is dat er dit jaar geen grote kosten gemaakt worden voor onderhoud aan het pand Planeetbaan 2, wordt in het programma Wonen de onttrekking vanuit de Algemene dekkingsreserve verlaagd. In plaats daarvan vindt een storting plaats. Economische zaken De onttrekking uit de reserve Versterking van de (lucht)vrachtketen wordt bijgesteld omdat het oorspronkelijke programma Connected Trade Corridors is uitgesteld. Overzicht algemene dekkingsmiddelen De lagere onttrekkingen betreffen het doorschuiven van budgetoverhevelingen die in latere jaren plaatsvinden. De hogere stortingen
Najaarsrapportage 2024 - Gemeente Haarlemmermeer 7
betreffen met name de voorgestelde nieuwe budgetoverhevelingen.
8 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2024
3. Toelichting mutaties
Najaarsrapportage 2024 - Gemeente Haarlemmermeer 9
3.1 Autonome ontwikkelingen Tabel 3
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Voorziening Wachtgeldverplichting wethouders
124
0
0
0
0
Voorziening Pensioenverplichting wethouders
-227
0
0
0
0
0
-50
0
0
0
Aanpassing FLO-bijdrage Veiligheidsregio Kennemerland (VRK)
-225
-2
-2
-2
-13
Jeugdzorg met verblijf
-400
0
0
0
0
Collectieve zorgverzekering
420
0
0
0
0
Jeugdzorg zonder verblijf
80 jaar bevrijding
-1.850
0
0
0
0
AM match - afrekening 2023
514
0
0
0
0
Definitief budget BUIG 2024
2.330
0
0
0
0
Inburgering
200
0
0
0
0
Bijzondere bijstand
250
0
0
0
0
BBZ kapitaalverstrekking
160
0
0
0
0
Persoonsgebonden budget (PGB) jeugd
-600
0
0
0
0
Bijdrage zorginstelling
-385
0
0
0
0
Vergoeding exploitatiekosten sportaccommodaties (SPUK sport)
225
0
0
0
0
Leerlingenvervoer
-350
0
0
0
0
Onderwijsmiddelen
753
0
0
0
0
Lagere vaststellingen subsidies eerdere jaren
250
0
0
0
0
Boete bouw hotel
-985
0
0
0
0
Tussentijds Meerjarenperspectief Grondzaken (tMPG) 2024
-43
0
0
0
0
Leges op Initiatieven
-388
0
0
0
0
Leges Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo)
1.900
0
0
0
0
Klimaatrisico's in beeld brengen
-36
-218
0
0
0
Vrijval debiteurenvoorziening
2.643
0
0
0
0
Woonruimteverdeelsysteem
76
0
0
0
0
Variabele kosten gladheidbestrijding
-190
0
0
0
0
Opbrengst begraven
392
0
0
0
0
Herberekening kostendekkendheid rioolheffing
1.138
0
0
0
0
Herberekening kostendekkendheid afvalinzameling- en verwerking
-698
0
0
0
0
Straatreiniging en zwerfafval
-205
0
0
0
0
Westelijke ontsluiting Halfweg
168
168
84
84
84
Uitkeringen gemeentefonds
5.529
0
0
0
0
Vrijval stelposten
3.391
33
33
33
33
Onroerendezaakbelastingen (OZB)
2.489
0
0
0
0
Toeristenbelasting
-519
0
0
0
0
Dividend deelnemingen
-556
0
0
0
0
Deelneming Waterwolf
2.532
0
0
0
0
Ontbinding vennootschap Duurzaam Bedrijf Haarlemmermeer BV
367
0
0
0
0
Financiering/kapitaallasten
1.135
0
0
0
0
Opleidingskosten
200
0
0
0
0
-2.400
0
0
0
0
Voorzieningen voor (voormalig) personeel
10 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2024
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Salaris- en inhuurlasten en opbrengsten interne opdracht systematiek
-1.989
0
0
0
0
15.142
-69
116
115
104
2024
2025
2026
2027
2028
124
0
0
0
0
Totaal - Autonome mutaties
Toelichting autonome ontwikkelingen
Bestuur, samenleving en publiekscontact Voorziening Wachtgeldverplichting wethouders (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Beleidsdoel A : Het goed functioneren en faciliteren van formele gemeentelijke organen (gemeenteraad, college van burgemeester en wethouders, burgemeester en rekenkamercommissie).
In 2024 wordt het laatste wachtgeld voor wethouders uitbetaald. Hierna bestaat er geen verplichting meer zodat de voorziening kan vrijvallen. Voorziening Pensioenverplichting wethouders (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Beleidsdoel A : Het goed functioneren en faciliteren van formele gemeentelijke organen (gemeenteraad, college van burgemeester en wethouders, burgemeester en rekenkamercommissie).
-227
0
0
0
0
De berekening van de noodzakelijke hoogte van de voorziening is geactualiseerd. Door een storting in de voorziening komt deze weer overeen met de bestaande verplichtingen. 80 jaar bevrijding
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Beleidsdoel A : Het goed functioneren en faciliteren van formele gemeentelijke organen (gemeenteraad, college van burgemeester en wethouders, burgemeester en rekenkamercommissie).
2024
2025
2026
2027
2028
0
-50
0
0
0
Voor de viering van 80 jaar vrijheid willen we volgend jaar geld beschikbaar stellen voor het organiseren van activiteiten. Deze activiteiten kunnen door onszelf georganiseerd worden, waarbij we inwoners uitnodigen, of door dorps- en wijkraden of oranjeverenigingen.
Veiligheid
Aanpassing FLO-bijdrage Veiligheidsregio Kennemerland (VRK) (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Beleidsdoel B : Het verzekeren van de doelmatige en slagvaardige hulpverlening op het gebied van brandweerzorg, crisisbeheersing en geneeskundige hulpverlening.
-225
-2
-2
-2
-13
De kosten van het functioneel leeftijdsontslag (FLO)-overgangsrecht zijn herzien door de VRK. De afrekening van 2023 is geraamd. Meerjarig zijn de effecten van wet- en regelgeving, CAO en keuzes van de deelnemers verwerkt.
Najaarsrapportage 2024 - Gemeente Haarlemmermeer 11
Zorg en werk
Jeugdzorg met verblijf
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Jeugdhulp met verblijf
-1.063
0
0
0
0
Specialistische jeugdzorg met verblijf
621
0
0
0
0
Pleegzorg
42
0
0
0
Jeugdzorg met verblijf
0
-400
0
0
0
0
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Beleidsdoel D : Het garanderen van een bestaansminimum voor inwoners die dit tijdelijk niet zelfstandig kunnen.
420
0
0
0
0
Wij zien dat de aanbieders van jeugdhulp met verblijf ontwikkelen naar kleinschaligere voorzieningen. De etmaaltarieven van deze kleinschalige groepen zijn hoger. Deze kostenontwikkeling wordt gedempt doordat er een halvering van het aantal jeugdigen in de jeugdzorg met verblijf is. Collectieve zorgverzekering
In 2023 hebben wij een controle actie gedaan op rechtmatig gebruik. Het resultaat hiervan zet door. Wij nemen het voordeel hiervan mee in de ombuigingsvoorstellen. Jeugdzorg zonder verblijf
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Beleidsdoel A : Inwoners ontvangen zorg en ondersteuning thuis.
-1.850
0
0
0
0
Bij de productcategorie behandeling zien wij het aantal jeugdigen toenemen dat gebruik maakt van zorg. Daarnaast is de JGGZ intensiever dan begroot, het aantal uur per traject loopt op. Hierdoor zijn de kosten hoger dan begroot. AM match - afrekening 2023
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Beleidsdoel C : Onze inwoners zijn economisch zelfstandig; werk boven uitkering.
2024
2025
2026
2027
2028
514
0
0
0
0
In 2023 heeft AM match een exploitatieoverschot van € 973.000 gerealiseerd. Dit rekeningresultaat wordt naar rato verdeeld over de deelnemende gemeenten. Ons aandeel hebben wij in 2024 ontvangen. Definitief budget BUIG 2024
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Beleidsdoel D : Het garanderen van een bestaansminimum voor inwoners die dit tijdelijk niet zelfstandig kunnen.
2.330
0
0
0
0
Wij zien het aantal inwoners met een bijstandsuitkering oplopen. Toch ramen wij een voordeel omdat de inkomsten hoger zijn dan verwacht. Het objectief verdeelmodel van het landelijke macrobudget van het Rijk valt voordelig voor ons uit. Inburgering
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Beleidsdoel C : Onze inwoners zijn economisch zelfstandig; werk boven uitkering.
200
0
0
0
0
In 2024 zijn er extra incidentele middelen beschikbaar gesteld door het Rijk ten behoeve van de maatschappelijke begeleiding van statushouders en de einde lening inburgeringsplichtigen (ELIP's). Het verwachte beroep op deze middelen blijft uit.
12 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2024
Bijzondere bijstand
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Beleidsdoel D : Het garanderen van een bestaansminimum voor inwoners die dit tijdelijk niet zelfstandig kunnen.
250
0
0
0
0
In 2023 zijn er incidenteel extra middelen voor de bijzondere bijstand beschikbaar gesteld door het Rijk. Deze middelen zijn bedoeld voor de bestrijding van armoede en het voorkomen van schulden. Zoals wij hebben toegezegd in 2023 besteden wij deze middelen in 2024 en 2025 waarbij wij de aanbevelingen vanuit het rapport Leven met de Voedselbank van de Rekenkamercommissie (RKC) meenemen. De overige middelen zijn niet noodzakelijk om dit te realiseren en kunnen vrijvallen. Persoonsgebonden budget (PGB) jeugd (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Beleidsdoel A : Inwoners ontvangen zorg en ondersteuning thuis.
-600
0
0
0
0
Het totaal aantal afgegeven PGB's is toegenomen. Dezelfde trend die we bij zorg in natura zien, zien we ook terug bij PGB's. Zowel het aantal jeugdigen met behandeling en begeleiding stijgt als de gemiddelde kosten per cliënt. Daarnaast is er meer PGB in de vorm van informele zorg ingezet. Bijdrage zorginstelling
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Beleidsdoel A : Inwoners ontvangen zorg en ondersteuning thuis.
-385
0
0
0
0
Om de zorgcontinuïteit te waarborgen wordt een bijdrage gevraagd van ons. Dit geeft de zorginstelling de tijd om te werken naar een bestendige organisatie.
Maatschappelijke ontwikkeling
Vergoeding exploitatiekosten sportaccommodaties (SPUK sport) (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Beleidsdoel E : Inwoners beschikken over voldoende aantrekkelijke mogelijkheden om te recreëren, bewegen actief en nemen deel aan sport.
2024
2025
2026
2027
2028
225
0
0
0
0
De specifieke uitkering stimulering sport kan jaarlijks worden aangevraagd voor de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties. De vaststelling van de specifieke uitkering sport (SPUK) 2022 is uitgekeerd en we hebben een herberekening van de teruggaaf van btw gemaakt voor 2022. Daarnaast hebben wij de verwachting voor de SPUK 2024 bijgesteld op basis van de huidige begroting. Leerlingenvervoer
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Beleidsdoel B : Onze jonge inwoners ronden een opleiding af die past bij hun mogelijkheden en ontwikkelen maximaal hun talent.
-350
0
0
0
0
Per 1 januari 2024 zijn nieuwe contracten ingegaan voor het doelgroepenvervoer. In de aanbesteding is een bonus afgesproken om versneld zero emissie vervoer te leveren. De transitie naar zero emissie is door de vervoerders sneller ingezet dan verwacht, waardoor de bonus in 2024 hoger uitvalt. De bonus wordt in stappen per 1 augustus 2024 en 1 januari 2025 contractueel afgebouwd. Na gunning is afscheid genomen van één van de vervoerders. Gebruikelijk is dat bij het niet gunnen van een aanbesteding het personeel (indien hierdoor geen werk meer kan worden geboden) verplicht door andere vervoerders worden aangenomen. De vertrekkende vervoerder heeft al het zittende personeel van werk kunnen voorzien. Als gevolg hiervan was bij de start van de contracten een nog groter chauffeurstekort dan waar in 2023 sprake van was. Er is hierdoor extra capaciteit ingekocht bij niet gecontracteerde partijen tegen hogere tarieven. De gecontracteerde aanbieders hebben de opdracht gekregen om de capaciteit uit te breiden, waardoor de extra capaciteit gedurende het jaar wel kan worden afgebouwd.
Najaarsrapportage 2024 - Gemeente Haarlemmermeer 13
Onderwijsmiddelen
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Beleidsdoel B : Onze jonge inwoners ronden een opleiding af die past bij hun mogelijkheden en ontwikkelen maximaal hun talent.
2024
2025
2026
2027
2028
753
0
0
0
0
De rijksbijdrage voor onderwijsachterstanden is in 2024 verhoogd. In 2025 worden de activiteiten uitgebreid en worden de middelen zoveel mogelijk besteed. De resterende middelen van 2024 kunnen vrijvallen. Lagere vaststellingen subsidies eerdere jaren (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Beleidsdoel B : Onze jonge inwoners ronden een opleiding af die past bij hun mogelijkheden en ontwikkelen maximaal hun talent.
250
0
0
0
0
Door lagere vaststellingen van subsidies over voorgaande jaren hebben wij meer middelen terug ontvangen dan begroot.
Ruimtelijke ontwikkelingen Boete bouw hotel
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Beleidsdoel B : Haarlemmermeer realiseert ruimtelijke projecten die bijdragen aan het maatschappelijk doel.
-985
0
0
0
0
De bouw van een hotel is nog niet afgerond en vordert langzaam. Op grond van de erfpachtakte, de algemene bepalingen en de allonges had de oplevering al gereed moeten zijn. Bovenstaand bedrag betreft de administratieve verwerking van verschillende mutaties, onder andere als gevolg van een gerechtelijke uitspraak over een opgelegde boete. Leges op Initiatieven
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Beleidsdoel A : De ruimtelijke omgeving is het resultaat van een zorgvuldige afweging om het welzijn van de inwoners, bedrijven, werkenden, bezoekers en recreanten te vergroten.
-388
0
0
0
0
Bij de strategische heroriëntatie hebben we een extra inkomstenbedrag van € 398.000 opgenomen voor leges op nieuwe initiatieven. We hebben echter besloten om één tarief te hanteren en dit tarief laag te houden. Dit hebben we gedaan om te voorkomen dat initiatiefnemers door hoge kosten geen initiatieven meer indienen, maar direct een aanvraag doen. Directe aanvragen leiden tijdens het officiële proces tot meer werk en meer negatieve besluiten en weigeringen. De kosten voor het afhandelen van initiatieven zijn hoger dan het tarief dat we nu rekenen. We denken een bedrag van € 10.000 te realiseren. Het restantbedrag zal worden betrokken bij een breder onderzoek naar de hoogte van de leges(tarieven). Leges Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo) (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Beleidsdoel C : Het gebruik van de openbare ruimte sturen in overeenstemming met het beleid.
1.900
0
0
0
0
Bij het opstellen van de Jaarstukken 2023 bleek dat er in december nog veel vergunningaanvragen zijn gedaan onder het oude regime dat gold voor de invoering van de Omgevingswet per 1 januari 2024. In de Jaarstukken 2023 heeft dit geleid tot een voordeel van bijna € 5 miljoen op de geprognosticeerde opbrengsten van de wabo-leges. Gebaseerd op de opbrengsten van de afgelopen jaren en de tot nu toe gerealiseerde opbrengsten wordt er in 2024 geen daling van de legesopbrengsten verwacht door de extra aanvragen die eind 2023 zijn gedaan, maar wordt de prognose van de legesopbrengsten met € 1,9 miljoen naar boven bijgesteld.
14 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2024
Klimaatrisico's in beeld brengen
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Beleidsdoel D : Het energiesysteem in Haarlemmermeer is in 2050 CO2-neutraal.
2024
2025
2026
2027
2028
-36
-218
0
0
0
De raad heeft op 4 juli 2024 de motie Klimaatrisico's in beeld aangenomen. Het college wordt verzocht de klimaatrisico's in beeld te brengen, te kwantificeren en de mogelijke financiële gevolgen te berekenen of in te schatten. Voor de uitvoering is door een partij een onderzoeksaanpak ontwikkeld met een kostenraming. Vrijval debiteurenvoorziening
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Beleidsdoel A : De ruimtelijke omgeving is het resultaat van een zorgvuldige afweging om het welzijn van de inwoners, bedrijven, werkenden, bezoekers en recreanten te vergroten.
2.643
0
0
0
0
Voor de vorderingen op het hotel in aanbouw van zowel boetes als huurbedragen was uit voorzichtigheid een voorziening getroffen. Wij hebben de voorziening dubieuze debiteuren geactualiseerd en er kan een bedrag vrijvallen.
Kwaliteit fysieke omgeving Opbrengst begraven
(bedragen x € 1.000; min is nadeel) Beleidsdoel A : Goed onderhouden openbaar groen en bomen, die bijdragen aan een positieve beleving van de openbare ruimte.
2024
2025
2026
2027
2028
392
0
0
0
0
De inkomsten van de begraafplaatsen zijn hoger dan verwacht omdat veel rechthebbenden het onderhoud van een graf hebben afgekocht, wat leidt tot een incidenteel hogere opbrengst. Deze afkoop kan op de langere termijn wel leiden tot lagere structurele opbrengsten. Herberekening kostendekkendheid rioolheffing (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Beleidsdoel C : Zorgen voor een adequaat beheer in de openbare ruimte van grondwater, hemelwater en afvalwater.
1.138
0
0
0
0
De kostendekkendheid van de rioolheffing wordt bepaald op basis van de geraamde baten en lasten die betrekking hebben op de rioolheffing en de extracomptabel toe te rekenen BTW en kosten van overhead.
Najaarsrapportage 2024 - Gemeente Haarlemmermeer 15
Herberekening kostendekkendheid afvalinzameling- en verwerking (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Beleidsdoel B : Het sturen van afvalstromen naar maximaal hergebruik.
-698
0
0
0
0
Het lachgasverbod is in 2023 ingegaan, hierdoor zijn veel meer meer lachgascilinders in de openbare ruimte en in het restafval terechtgekomen. Het Afval Energie Bedrijf (AEB) Amsterdam dat ons restafval verwerkt, eist nu om veiligheidsredenen een 100% garantie dat het restafval vrij is van lachgascilinders. Dit betekent dat het restafval eerst een bewerking moet ondergaan en moet worden vervoerd voordat het naar het bedrijf kan, wat extra kosten van € 75,60 per ton met zich meebrengt. Bij de Voorjaarsrapportage 2024 waren de gevolgen van de verwerking van lachgas nog onvoldoende concreet om een goede inschatting van de kosten te kunnen maken. We verwachten dit jaar een totale overschrijding van de kosten voor de verwerking van lachgascilinders van € 1.110.000. Daarnaast stellen wij de begroting bij voor de kosten van afvalverwerking door Meerlanden voor 2024. Onze begroting wordt eerder opgemaakt, wanneer de daadwerkelijke tarieven van Meerlanden nog niet bekend zijn. Het verschil tussen de raming in de begroting en de daadwerkelijke tarieven van Meerlanden bedraagt € 860.800. De oplevering van de milieustraat in Nieuw-Vennep is verschoven naar september 2025. Het begrote bedrag van € 475.000 voor de exploitatie wordt in 2024 niet uitgeven.
Daarnaast is er dit jaar een hogere vergoeding dan begroot voor verpakkingen tegenover door de goede scheidingsresultaten (ongeveer € 521.000). Door bovenstaande mutaties vervalt de eerder geraamde storting in de voorziening en is een dekking van € 594.100 uit de voorziening tariefegalisatie afvalstoffenheffing benodigd, waarna de voorziening nihil wordt. Straatreiniging en zwerfafval
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Beleidsdoel D : Gemeentelijke wegen, straten en pleinen zijn goed begaanbaar, schoon en veilig.
-205
0
0
0
0
Voor straatreiniging en zwerfafval is een overschrijding van € 204.800. Deze wordt veroorzaakt door meerwerk uitgevoerd door Meerlanden voor met name het verwijderen van oliesporen en het verwijderen van lachgascilinders uit prullenbakken. Voor het beheren en ledigen van prullenbakken en de verwerking van verpakkingsafval hebben wij in de Voorjaarsrapportage 2023 een vergoeding van € 120.000 (die later is aangepast naar € 153.000) van Verpact (voorheen Afvalfonds Verpakkingen en Nedvang) in de begroting opgenomen. Dit bedrag is toentertijd ten onrechte ten gunste gekomen aan de algemene middelen, maar is bedoeld voor het programma ‘Samen in de Wijk’, waar bovengenoemde kosten toe behoren. De projecten die onder dit programma vallen zijn: peukenaanpak, educatie, inzet grondstoffencoach, onderhoud containercoats, extra schoonmaak op zondag in het winkelcentrum Hoofddorp en de aanpak van bijplaatsingen bij containers in de wijk Graan voor Visch in Hoofddorp.
16 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2024
Overzicht algemene dekkingsmiddelen Uitkeringen gemeentefonds
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Meicirculaire 2024: Afrekening 2022
52
0
0
0
0
Meicirculaire 2024: Afrekening 2023
678
0
0
0
0
Meicirculaire 2024: financiële uitkomsten 2024
6.797
0
0
0
0
Septembercirculaire: financiële uitkomsten 2024
-1.413
0
0
0
0
Septembercirculaire 2024: Afrekening 2022
-148
0
0
0
0
Septembercirculaire 2024: Afrekening 2023
-437
0
0
0
Uitkeringen gemeentefonds
5.529
0
0
0
0
0
Meicirculaire 2024 Op basis van de meicirculaire 2024 wordt de raming van de uitkeringen uit het gemeentefonds bijgesteld. De raad is hierover geïnformeerd per brief van 18 juni 2024 (XS-24053111.319). In 2024 wordt € 8,4 miljoen meer ontvangen. In de circulaire zijn voor € 1,6 miljoen taakmutaties verwerkt waarvan de suppletie-uitkering Niet gesprongen explosieven 2023 van € 667.000 de grootste post is. Deze extra middelen worden verrekend met de budgetten van de extra taken, waardoor per saldo een voordeel van € 6,8 miljoen ontstaat. De grootste post is een hogere compensatie uit het BTW compensatiefonds (afrekening over 2023) en door de vaststelling van een aantal maatstaven door het CBS. Verder is in de meicirculaire 2024 de raming van de algemene uitkering over 2022 en 2023 bijgesteld. Septembercirculaire 2024: Op basis van de septembercirculaire 2024 wordt de raming van de uitkeringen uit het gemeentefonds bijgesteld. De raad is hierover geïnformeerd door middel van raadsvoorstel 11439772. Vooral door ontwikkelingen in de uitkeringsbasis, hoeveelheidsverschillen bij de maatstaven en lagere ruimte onder het plafond van het BTW compensatiefonds ontstaat een nadeel. In de septembercirculaire zijn ook de algemene uitkering over 2022 en 2023 geactualiseerd.
Door actualisatie van de maatstaven wordt de algemene uitkering over 2022 met € 148.000 verminderd en de algemene uitkering over 2023 met € 437.000. De structurele doorwerking van de circulaires is al verwerkt in de Programmabegroting 2025-2028 (inclusief de eerste wijziging 2025). Vrijval stelposten
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Onderdeel D : Onvoorzien/saldo kostenplaatsen.
3.391
33
33
33
33
De resterende onbenutte stelposten voor loon- en prijsstijgingen van 2024 vallen vrij. De stelposten waren ruim berekend door de hoge inflatie in 2022. In 2024 is er minder beroep op de stelposten gedaan omdat de meeste contracten al langer liepen. Vanaf 2025 wordt er weer meer beroep gedaan op de stelpost. Zodoende is de vrijval van dit jaar grotendeels incidenteel. Zie ook 'Bijlage 3: Stelposten' in deze najaarsrapportage.
Najaarsrapportage 2024 - Gemeente Haarlemmermeer 17
Onroerendezaakbelastingen (OZB) (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Opbrengsten 2024 Opbrengsten 2022 en 2023
Onroerendezaakbelastingen (OZB)
2024
2025
2026
2027
2028
384
0
0
0
0
2.105
2.489
0
0
0
0
0
0
0
0
Opbrengsten 2024: De waarde van de bedrijfspanden in aanbouw is hoger dan eind 2023 ingeschat. Door deze extra areaaluitbreiding stijgt de opbrengst van de OZB niet-woningen. In de Programmabegroting 2025-2028 is met dit structurele voordeel rekening gehouden. Verder is een controle op leegstand van niet-woningen uitgevoerd door Cocensus. Sommige panden bleken toch in gebruik te zijn, waardoor er alsnog aanslag voor OZB niet-woningen gebruikers opgelegd zijn. Opbrengsten 2022 en 2023: De hogere opbrengst in 2022 en 2023 wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de verminderingen als gevolg van bezwaarschriften van niet-woningen (bedrijven) lager uitvallen dan eerder ingeschat. In de eerdere inschatting was rekening gehouden met een groter incidenteel negatief effect op de waarde van de panden als gevolg van de coronacrisis. Na afhandeling van de bezwaarschriften bleek dit effect niet zo groot te zijn. In de ramingen voor de opbrengsten van 2024 en 2025 en verder is geen rekening meer gehouden met eventuele lagere waarden als gevolg van de coronacrisis. Hierdoor is het geraamde voordeel over 2022 en 2023 incidenteel. Toeristenbelasting
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Toeristenbelasting 2022 en 2023
-1.114
0
0
0
0
Toeristenbelasting 2024
595
0
0
0
Toeristenbelasting
-519
0
0
0
0
0
Belastingjaren 2022 en 2023 Het grootste deel van de aanslagen toeristenbelasting 2023 is opgelegd. We ramen de totale opbrengst nu op € 14.876.000. Bij de Jaarstukken 2023 gingen we uit van € 15.960.000. Dit deden we aan de hand van een schatting van het aantal hotelovernachtingen en een gemiddelde kamerprijs. Deze schatting was dus circa € 1,1 miljoen te hoog. Het jaar 2022 is afgerond, de opbrengst is € 30.000 lager.
Belastingjaar 2024 Op basis van de gegevens over de eerste acht maanden van 2024 is de verwachting dat het aantal hotelovernachtingen in 2024 op hetzelfde niveau als in 2023 uitkomt, 3,4 miljoen. De kamerprijzen lijken onder druk te staan, daarom wordt voor de raming van de opbrengst van de toeristenbelasting uitgegaan van het prijspeil 2023 en komt dan uit op € 14.876.000. Geraamd is een opbrengst van € 14.281.000. De meeropbrengst is € 595.000. Dividend deelnemingen
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Onderdeel C : Financiering/bespaarde rente/dividend.
-556
0
0
0
0
De raming van het dividend hebben wij omlaag bijgesteld. De winstgevendheid van met name Meerlanden valt tijdelijk lager uit door noodzakelijke investeringen en hoge kostenstijgingen van de afgelopen jaren. De contractuele indexering van de omzet dekt dit slechts deels en met vertraging. De daling is daarom incidenteel. Vanaf 2026 verwachten wij herstel van de winstgevendheid en daarmee het dividend.
18 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2024
Deelneming Waterwolf
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Waterwolf verkoopopbrengst
2.812
0
0
0
0
Waterwolf frictiekosten
Deelneming Waterwolf
-280
2.532
0
0
0
0
0
0
0
0
Wij hebben de intentie uitgesproken om nog dit jaar de Waterwolf Dienstverlening Buitenruimte B.V. samen te voegen met Meerlanden Holding N.V. Het contract voor de aandelenoverdracht van de Waterwolf aan de Meerlanden wordt nog dit jaar gesloten. Na afboeking van de boekwaarde van de aandelen van de Waterwolf Dienstverlening Buitenruimte B.V. geeft de aandelenoverdracht een incidenteel voordeel van € 2,8 miljoen. We verwachten door de samenvoeging frictiekosten. Deze worden in mindering gebracht op het voordeel en het benodigde budget wordt overgeheveld (zie hoofdstuk budgetoverhevelingen). Ontbinding vennootschap Duurzaam Bedrijf Haarlemmermeer BV (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Resultaat verkoop Duurzaam bedrijf Haarlemmermeer B.V.
2.013
0
0
0
0
Bijdrage warmte koude opslag (WKO) Raadhuisplein
-1.645
0
0
0
0
367
0
0
0
0
Ontbinding vennootschap Duurzaam Bedrijf Haarlemmermeer BV
Wij hebben de raad in kennis gesteld van de ontbinding van het Duurzaam Bedrijf Haarlemmermeer BV met ons besluit van 21 mei 2024 (10973839). Deze ontbinding past in de juridische herstructurering van het Duurzaam Bedrijf en de daarmee verbonden vennootschappen. Het resterende saldo van het eigen vermogen komt terug naar onze gemeente om bij te dragen aan de energietransitie. Na aftrek van vorderingen wordt een bedrag van € 1.645.000 gestort in de reserve Dekking afschrijvingslasten voor de dekking van de investering Warmte koude opslag Raadhuisplein. Financiering/kapitaallasten
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Onderdeel C : Financiering/bespaarde rente/dividend.
1.135
0
0
0
0
(bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Onderdeel B : Management en managementondersteuning primair proces.
200
0
0
0
0
De lasten van de financiering zijn voor 2024 herberekend. De verwachting is dat in 2024 geen nieuwe leningen aangetrokken hoeven te worden. Dit komt doordat veel investeringen worden doorgeschoven. Uit het SPI najaar 2024 blijkt dat een bedrag van € 39 miljoen wordt doorgeschoven naar 2025 en verder. Verder zijn veel middelen vooruit ontvangen zodat de renteopbrengsten hoger zijn. Het gevolg is dat op basis van de BBV-regels (notitie rente) het renteomslagpercentage voor 2024 verlaagd moet worden van 1,50% naar 1,25%. Hierdoor kan er minder rente worden doorbelast aan de taken die gedekt worden door de rioolheffing. Dit geeft een nadeel van € 160.000.
Overzicht overhead Opleidingskosten
Het opleidingsbudget groeit mee met de organisatie. De aanspraak die medewerkers dit jaar doen op het budget voor opleidingen, studies en trainingen is lager dan geraamd.
Najaarsrapportage 2024 - Gemeente Haarlemmermeer 19
Voorzieningen voor (voormalig) personeel (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Bovenwettelijk verlof storting 2022 en 2023
-1.464
0
0
0
0
Bovenwettelijk verlof storting 2024
-670
0
0
0
0
Wachtgeld voormalig personeel storting 2024
-515
0
0
0
0
Vervroegd uittreden storting 2024
386
0
0
0
0
Verlofsparen storting 2024
-136
0
0
0
Voorzieningen voor (voormalig) personeel
-2.400
0
0
0
0
0
De berekening van de noodzakelijke hoogte van de voorzieningen voor (voormalig) personeel is geactualiseerd. Dit resulteert in een storting waarvan een deel betrekking heeft op de jaren 2022 en 2023. Salaris- en inhuurlasten en opbrengsten interne opdracht systematiek (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Onderdeel B : Management en managementondersteuning primair proces.
-1.989
0
0
0
0
We hebben de ramingen van de salarislasten en de kosten van inhuur van personeel geactualiseerd. Het nu geraamde nadeel kent een aantal oorzaken. Door de overspannen arbeidsmarkt is het lastig om vacatures ingevuld te krijgen. Om de voortgang van de werkzaamheden te waarborgen wordt een beroep gedaan op inhuurkrachten. De inhuurtarieven zijn echter ook gestegen. De kosten van inhuur en de opbrengst uit de interne opdracht systematiek (IOS) zijn gelijk of in een negatieve verhouding gekomen. De beoogde opbrengst uit de IOS taakstelling kan niet worden gerealiseerd. Ook zijn nieuwe medewerkers in dienst gekomen die nog niet de productieve normuren behalen door inwerken, opleiding, organisatie- en teamontwikkeling of die tegen lagere tarieven doorberekend kunnen worden omdat ze in een lagere salarisschaal zijn aangenomen.
20 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2024
3.2 Reserves en voorzieningen Recapitulatie mutaties reserves en voorzieningen Tabel 4
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Algemene dekkingsreserve
12.540
-5.766
-1.467
-748
-333
935
0
0
0
Algemene reserves
Algemene reserve grondzaken
Totaal - Mutaties reserves (Alg.)
13.474
0
-5.766
-1.467
-748
-333
Bestemmingsreserves Reserve Schaalsprong
2.459
0
0
0
0
Reserve Dekking afschrijvingslasten (DAL)
2.363
1.319
0
0
0
Reserve Maatschappelijke voorzieningen
1.316
0
0
0
0
Reserve Versterking van de (lucht)vrachtketen
563
0
0
0
0
Reserve Stichting Mainport & Groen (SMG)
250
-518
226
0
0 0
Reserve Programma Stadscentrum Hoofddorp Reserve Monumenten Reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) Totaal - Mutaties reserves (Best.)
0
-219
0
0
-147
-176
-124
4
4
-4.224
4.860
2.238
656
415
2.580
5.265
2.340
660
418
Voorzieningen Voorziening Bovenwettelijk verlof
2.134
0
0
0
0
Voorziening Onderhoud gebouwen
1.152
-708
8
0
56
Voorziening Wachtgeldverplichting voormalig personeel
515
0
0
0
0
Voorziening Pensioenverplichting wethouders
227
0
0
0
0
Voorziening Verlofsparen
136
0
0
0
0
Voorziening Wachtgeldverplichting wethouders
-124
0
0
0
0
Voorziening Regeling Vervroegd Uittreden
-386
0
0
0
0
Voorziening Tariefsegalisatie afvalstoffenheffing
-594
0
0
0
0
Voorziening Tariefsegalisatie rioolheffing
-1.138
0
0
Totaal - Mutaties voorzieningen
1.922
-708
8
0
0
0
56
Najaarsrapportage 2024 - Gemeente Haarlemmermeer 21
Toelichtingen Tabel 5
Algemene reserves Algemene dekkingsreserve
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Budgetoverhevelingen
8.313
-5.766
-1.467
-748
-333
Energietoeslag
2.800
0
0
0
0
Planeetbaan 2
627
0
0
0
0
Winst grondexploitatie Badhoevedorp
800
0
0
0
Totaal Algemene dekkingsreserve
12.540
-5.766
-1.467
-748
0
-333
Budgetoverhevelingen In deze najaarsrapportage wordt voorgesteld budgetten over te hevelen naar 2025 en verder. Zie voor een toelichting hoofdstuk 5. Deze overhevelingen vinden budgettair neutraal plaats via de Algemene dekkingsreserve. Energietoeslag De bijdrage van het Rijk voor de Energietoeslag 2023 was voldoende voor alle 5.300 huishoudens met een inkomen tot 120% van het sociaal minimum. We hebben meer dan 82% van deze groep bereikt en € 1,2 miljoen is niet besteed. Ook heeft de gemeenteraad extra geld beschikbaar gesteld voor de 1.100 huishoudens met een inkomen tussen 120% en 130%. Slechts een klein deel van deze mensen heeft een aanvraag ingediend, waardoor we maar 23% hebben bereikt en ook hier is € 1,2 miljoen niet besteed. Daarnaast hebben we door efficiënt te werken nog eens € 0,4 miljoen bespaard op de uitvoeringskosten. Planeetbaan 2 Planeetbaan 2 is verworven in het kader van gebiedsontwikkeling Spoorzone Hoofddorp (2022.0002314). Dit perceel wordt te zijner tijd herontwikkeld en nu tijdelijk geëxploiteerd. De komende jaren onder ander door de verhuur aan het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA). Na de huurperiode van vijf jaar wordt de boekwaarde van het pand afgewaardeerd met het exploitatieresultaat. Dit jaar verwachten we geen grote kosten voor onder andere het onderhoud. In plaats hiervan doen we een hogere storting in de Algemene dekkingsreserve.
Bij de Jaarstukken 2024 maken we een herberekening en kan de storting hoger of lager worden. Winst grondexploitatie Badhoevedorp Bij het afboeken van de boekwaarde A9 ten laste van de Algemene dekkingsreserve (ADR) is besloten de winstnemingen vanuit de grondexploitatie Badhoevedorp ten gunste van de ADR te brengen. Op basis van tMPG 2024 is deze winstneming bijgesteld. Algemene reserve grondzaken
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel) tMPG 2024
2024
2025
2026
2027
2028
935
0
0
0
0
De mutaties van de Algemene reserve grondzaken die volgen uit het tMPG 2024 worden verwerkt.
22 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2024
Bestemmingsreserves Reserve Schaalsprong
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Stelpost Schaalsprong
1.998
0
0
0
0
Diamantlaan 6
395
0
0
0
0
Saturnusstraat 40-62
66
0
0
0
Reserve Schaalsprong
2.459
0
0
0
0
0
Stelpost Schaalsprong Voor de dekking van de kapitaallasten van investeringen in verband met de Schaalsprong wonen is vanaf 2024 een stelpost opgenomen. Wanneer er in het begrotingsjaar een bedrag overblijft wordt dit gestort in de reserve Schaalsprong (raadsbesluit 2021.0002603). Diamantlaan 6 Er is gebruik gemaakt van de Wet voorkeursrecht gemeenten (Wvg) om het perceel aan de Diamantlaan 6 te Hoofddorp aan te kopen voor de gebiedsontwikkeling Spoorzone Hoofdorp (7999895). Dit strategische perceel is onderdeel van een potentieel ontwikkelcluster in Graan voor Visch Zuid. De Diamantlaan 6 is begin 2024 aangekocht, de afschrijving vindt voor het eerst plaats in 2025. Het tijdelijke exploitatieoverschot (in 2024) komt ten gunste van de reserve Schaalsprong. Bij de Jaarstukken 2024 maken we een herberekening en kan de storting hoger of lager worden. Saturnusstraat 40-62 Dit pand is via de Wvg verworven in het kader van gebiedsontwikkeling Spoorzone Hoofddorp (7621436). In afwachting van de herontwikkeling van het gebied wordt de exploitatie van de kantorenverhuur voortgezet. Het tijdelijk exploitatietekort komt ten gunste van de reserve Schaalsprong. Bij de Jaarstukken 2024 maken we een herberekening en kan de onttrekking hoger of lager worden. Reserve Dekking afschrijvingslasten (DAL)
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Warmte koude opslag Raadhuisplein
1.645
0
0
0
0
Stadspark Hoofddorp
718
0
0
0
0
Programma Stadscentrum Hoofddorp - Parkeren
0
125
0
0
0
Programma Stadscentrum Hoofddorp - Pleinen
0
94
0
0
Reserve Dekking afschrijvingslasten (DAL)
2.363
219
0
0
Warmte koude opslag Raadhuisplein Het resultaat van de verkoop van Duurzaam bedrijf Haarlemmermeer BV wordt gestort in de reserve Dekking afschrijvingslasten voor de dekking van de investering warmte koude opslag Raadhuisplein.
0
0
Stadspark Hoofddorp Voor de dekking van een krediet voor het Stadspark Hoofddorp is € 0,718 miljoen vanuit de RIH toegevoegd aan de reserve DAL. Zie voor een nadere toelichting de reserve RIH. Programma Stadscentrum Hoofddorp De dekking voor voorbereidingskosten van Stadscentrum Hoofddorp worden gestort vanuit de reserve Programma Stadscentrum Hoofddorp. Zie voor een nadere toelichting de reserve Programma Stadscentrum Hoofddorp.
Najaarsrapportage 2024 - Gemeente Haarlemmermeer 23
Reserve Maatschappelijke voorzieningen
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Netto verkoopresultaat objecten
1.316
0
0
0
0
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Mutatie reserve Versterking van de (lucht)vrachtketen
563
0
0
0
0
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Fietspad Nieuwe Meer en EFRO subsidie
250
-518
226
0
0
2024
2025
2026
2027
2028
Stadscentrum Hoofddorp - Parkeren
0
-125
0
0
0
Stadscentrum Hoofddorp - Pleinen
0
-94
0
0
De objecten Kruisweg 1159-1163 en Brouwersdam 17 te Hoofddorp en Rottewegje K374 K375 te Haarlemmerliede zijn verkocht. Het netto-verkoopresultaat wordt in de reserve Maatschappelijke voorzieningen gestort. De bestemmingsreserve maatschappelijke voorzieningen is gemaximeerd op € 4 miljoen. We verwachten dat het plafond wordt overschreden door een aantal verkopen van vastgoed in de komende jaren. Om de geplande verduurzaming volgens de routekaart uit te voeren zijn de middelen wel nodig. In 2025 dienen we de eerste kredietaanvragen in. Wij vragen het plafond tot en met boekjaar 2025 tijdelijk te verhogen naar € 6 miljoen. Reserve Versterking van de (lucht)vrachtketen
De onttrekking uit de reserve wordt bijgesteld omdat het oorspronkelijke programma Connected Trade Corridors is uitgesteld. Reserve Stichting Mainport & Groen (SMG)
De middelen voor het project fietspad Nieuwe Meer zijn bij de Najaarsrapportage 2023 omgezet naar recreatieve maatregelen in het Stichting Mainport & Groen convenants gebied. De bestedingen voor de investeringen vinden grotendeels in 2025 en verder plaats. Ook resteren er nog middelen vanuit een in het verleden aangevraagde Europees Fonds voor Regionale Ontwikkeling (EFRO) subsidie. De bewaartermijn hiervan is inmiddels verstreken. De overgebleven middelen voegen we toe aan de recreatieve middelen in het Stichting Mainport & Groen convenants gebied. Reserve Programma Stadscentrum Hoofddorp
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
Reserve Programma Stadscentrum Hoofddorp
0
0
-219
0
0
0
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Mutaties voorziening monumenten
-147
-176
-124
4
4
Op 12 december 2023 is het raadsvoorstel Vervolg integrale aanpak parkeren Stadscentrum Hoofddorp (10244323) vastgesteld. De bijbehorende mutaties voor parkeren en pleinen worden in deze rapportage verwerkt conform het raadsvoorstel. Reserve Monumenten
Wij willen een financiële bijdrage leveren aan de restauratie van twee monumentale damsluizen in Vijfhuizen en Zwanenburg. De provincie Noord-Holland heeft medeoverheden gevraagd bij te dragen aan het behoud van deze provinciale monumenten omdat er sprake is van versnipperde eigendomsen onderhoudsverantwoordelijkheden. Wij stellen voor om 25% van de totale aanneemsom bij te dragen. De veiligheid en het functioneren van de damsluizen wordt daarmee gewaarborgd en ze blijven als provinciaal monument behouden. We stellen voor de bijdrage van € 98.800 te dekken vanuit de bestemmingsreserve monumenten. Bovendien willen wij het subsidieplafond van de 'subsidieverordening restauratie en onderhoud gemeentelijk erfgoed 2024' verhogen door een incidentele onttrekking uit de bestemmingsreserve 'monumenten' voor de jaren 2024 met € 52.000, 2025 met € 179.600 en 2026 met € 127.700. Het aantal aanvragen is toegenomen door de aanpassing van de regeling begin 2024 en de communicatie hierover naar eigenaren. Wij stellen voor deze reserve in te zetten als aanvulling voor de huidige en toekomstige aanvragen onder de subsidieverordening 2024. Hiermee wordt bijgedragen aan het behoud van ons gemeentelijk erfgoed. De begrote onttrekking moet gelijk zijn aan het beschikbare budget van de meerjarige monumenten subsidies.
De hogere onttrekking en storting van € 3.600 komt ten laste van de stelpost indexaties subsidies.
24 Gemeente Haarlemmermeer - Najaarsrapportage 2024
Reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Stadspark Hoofddorp
-718
0
0
0
0
Actualisatie storting tMPG 2024
Reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH)
-3.506
-4.224
4.860
4.860
2.238
2.238
656
656
415
415
Stadspark in Hoofddorp Voor de dekking van een krediet voor het Stadspark Hoofddorp wordt € 0,718 miljoen onttrokken uit de reserve RIH. Zie raadsvoorstel Tijdelijke dekking afronding Stadspark (11393368). Actualisatie stortingen en onttrekkingen tMPG 2024 De stortingen en onttrekkingen van de reserve RIH zijn in het tMPG standlijn 1 juli 2024 geactualiseerd. De actuele cijfers worden nu verwerkt.
Voorzieningen
Voorziening Bovenwettelijk verlof
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Inhaalstorting
1.464
0
0
0
0
Storting 2024
670
0
0
0
0
Voorziening Bovenwettelijk verlof
2.134
0
0
0
0
Vanaf 2022 is er een voorziening bovenwettelijk verlof. De accountant vond de stand van onze voorziening te laag. In onze bestuurlijke reactie op het accountantsverslag bij de Jaarstukken 2023 (XS-24041509.207) hebben wij aangegeven de voorziening in de Najaarsrapportage 2024 in overeenstemming te brengen met de vereisten van het BBV. Voor alle bovenwettelijke verlofuren hoger dan 80 uur per medewerker is nu een voorziening getroffen. Dit resulteert in een storting in de voorziening. Deels betreft een inhaalstorting voor oude jaren. Voorziening Onderhoud gebouwen
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Herijking planmatig onderhoud
752
-708
8
0
56
Vergoeding Materiele instandhouding
400
0
0
0
Voorziening Onderhoud gebouwen
1.152
-708
8
0
0
56
Herijking planmatig onderhoud 2024 Om verschillende redenen wordt er geschoven met werkzaamheden, deels naar voren in de tijd, deels later in de tijd. Vergoeding Materiele instandhouding (MI) De vergoeding Materiele Instandhouding (MI) die de schoolbesturen aan ons betalen voor het uitgevoerde onderhoud aan de schoolgebouwen is dit jaar hoger dan begroot. Deze extra inkomsten worden gestort in de voorziening onderhoud gebouwen. Voorziening Wachtgeldverplichting voormalig personeel Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Actualisatie storting
2024
2025
2026
2027
2028
515
0
0
0
0
2024
2025
2026
2027
2028
227
0
0
0
0
De berekening van de noodzakelijke hoogte van de voorziening is geactualiseerd. Door een storting in de voorziening komt deze weer overeen met de bestaande verplichtingen. Voorziening Pensioenverplichting wethouders
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel) Actualisatie storting
De berekening van de noodzakelijke hoogte van de voorziening is geactualiseerd. Door een storting in de voorziening komt deze weer overeen met de bestaande verplichtingen.
Najaarsrapportage 2024 - Gemeente Haarlemmermeer 25
Voorziening Verlofsparen
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
136
0
0
0
0
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Actualisatie storting
-386
0
0
0
0
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Aanpassing storting naar onttrekking
-594
0
0
0
0
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)
2024
2025
2026
2027
2028
Verhoging onttrekking
-1.138
0
0
0
0
Actualisatie storting
De berekening van de noodzakelijke hoogte van de voorziening Verlofsparen is geactualiseerd. Door een storting in de voorziening komt deze weer overeen met de bestaande verplichtingen. Voorziening Regeling Vervroegd Uittreden