Bijlage 1 Jaarverslag Stichting Spaarnesant 2024



Een aandeel van Spaarnesant in investering in het pand Schipholpoort 2 in 2013. Dit pand wordt gehuurd ten behoeve van de huisvesting van het bestuur en het stafbureau. Door een jaarlijkse korting op de huurprijs, wordt deze investeringen terugverdiend (de korting is gerelateerd aan de afschrijvingslast van € 45 k).



Duurzaamheidsinvesteringen, zoals zonnepanelen, ledverlichting en installaties.

Vlottende activa Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan 12 maanden. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting en zijn direct opeisbaar. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Eigen vermogen - Algemene reserve De algemene reserve is er ter waarborging van de continuïteit van de scholen en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten die ontstaan uit het verschil tussen de baten en de lasten. De algemene reserve wordt beschouwd als deel van de publieke middelen en is vrij besteedbaar.

Eigen vermogen – Bestemmingsreserve NPO publiek De bestemmingsreserves NPO, MBV en School en Omgeving publiek zijn gevormd door het verschil tussen de ontvangen middelen en de lasten van de uitgevoerde activiteiten tot 31 december 2024 voor de betreffende subsidie stromen. Deze middelen zijn specifiek bestemd voor het uitvoeren NPO, MBV en School en Omgeving activiteiten.

3

Jaarrekening Stichting Spaarnesant 2024

Eigen vermogen - Bestemmingsreserve privaat De bestemmingsreserve privaat is gevormd door het verschil tussen baten en lasten van rekeningen van o.a. ouderraden, tussen- en naschoolse opvang en overige eigen middelen van de school.

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. De voorzieningen worden niet tegen contante waarde gewaardeerd, omdat het effect van de tijdswaarde niet materieel is. Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening. Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel.

Jubileumvoorziening De voorziening jubilea is opgebouwd om de kosten van 25-jarig respectievelijk 40-jarig ambtsjubileum van de personeelsleden te betalen. De voorziening is tegen nominale waarde opgenomen.

Voorziening werkloosheidsbijdragen De voorziening werkloosheidsbijdragen bestaat uit de verwachte wettelijke en bovenwettelijke WWuitkering van werknemers die voor het ontstaan van dit recht bij Spaarnesant werkzaam waren. Het deel van de uitkeringskosten dat door het Participatiefonds gedragen wordt, is niet meegenomen in de voorziening. Deze de (verwachte) vergoeding van het Participatiefonds is afhankelijk van de ontslaggronden en –procedure.

Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken bestaat uit de verwachte doorbetaalde loonkosten bij ziekte wegens eigen risicodragerschap. Ook de uit te betalen transitie vergoeding is opgenomen in de voorziening.

Voorziening duurzame inzetbaarheid De voorziening duurzame inzetbaarheid wordt opgenomen tegen de waarde van de gespaarde uren per einddatum verslagperiode, voor personeelsleden ouder dan 57 jaar, waarbij een opnameplan is overeengekomen voor een looptijd van maximaal 5 jaar. Voor de berekening van de waarde van de gespaarde uren wordt met de actuele loonkosten gerekend.

Kortlopende schulden Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend. De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen en nog te betalen bedragen ter zake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden. Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van besteding. Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, dit is meestal de nominale waarde. 4

Jaarrekening Stichting Spaarnesant 2024

Staat van baten en lasten Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Rijksbijdragen Onder de Rijksbijdragen OCW/EZ worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW/EZ. Tevens worden hier verantwoord de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van de Rijksbijdrage. De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waarvoor nog geen activiteiten zijn verricht per balansdatum, worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW subsidies met een verrekeningsclausule worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarin de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.

Overige overheidsbijdragen Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door gemeente, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW/EZ, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Personele lasten Onder de personele lasten worden de lasten opgenomen van de personeelsleden die in dienst zijn van de rechtspersoon, alsmede de overige personele lasten die betrekking hebben op onder andere het inhuren van extra personeel, scholingskosten en bedrijfsgezondheidszorg. Periodiek betaalbare beloningen. Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. 5

Jaarrekening Stichting Spaarnesant 2024

Pensioenen Stichting Spaarnesant heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komen de werknemers die op de pensioengerechtigde leeftijd recht hebben op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Aan het ABP worden premies betaald waarvan een deel door de werkgever en een deel door de werknemer wordt betaald. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 31 december 2024 heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 113,1%. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de “verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering”. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Er bestaat geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in het geval van een tekort bij het ABP, anders dan het effect van hogere premies. Daarom zijn alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar verantwoord in de jaarrekening.

Afschrijvingen Op materiële vaste activa wordt zoals hierboven beschreven afgeschreven. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Huisvestingsprojecten Met betrekking tot de huisvestingsprojecten waar Spaarnesant het bouwheerschap voert en risicodrager is, worden de gemeentelijke subsidies verantwoord onder de baten en de huisvestingslasten onder lasten. De betreffende gemeente is conform de geldende wet- en regelgeving verantwoordelijk voor huisvesting en buitenonderhoud.

Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Financieel resultaat Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het exploitatieresultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed en waar ze uit voort zijn gekomen. In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten draagt het kasstroomoverzicht bij aan het inzicht in de 6

Jaarrekening Stichting Spaarnesant 2024 financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren. De liquiditeitspositie in het kasstroomoverzicht bestaat uit liquide middelen onder aftrek van gerealiseerde bankkredieten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investerings- en financieringsactiviteiten.

7

Jaarrekening Stichting Spaarnesant 2024

Balans (na verwerking resultaatbestemming) 1. ACTIVA

31.12.2024

1.1

VASTE ACTIVA

1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.3 1.1.2.4 1.1.2.5

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Overige materiële vaste activa In uitvoering en vooruitbetaling

12.737.541 6.848.554 674.822 329.878

Totaal vaste activa 1.2

31.12.2023

10.843.109 6.977.351 702.886 933.254 20.590.795

19.456.600

VLOTTENDE ACTIVA

1.2.2 Vorderingen 1.2.2.1 Debiteuren 1.2.2.2 Vorderingen op OCW / EZ 1.2.2.3 Vorderingen op gemeente 1.2.2.10 Overige vorderingen 1.2.2.15 Overlopende activa

99.599 184.749 210.047 480.617 883.553

181.160 67.532 182.341 373.805 1.093.457 1.858.566

1.2.4 Liquide middelen 1.2.4.1 Kasmiddelen 1.2.4.2 Tegoeden op bankrekeningen

25 16.529.681

Totaal vlottende activa

TOTAAL ACTIVA

8

1.898.295

110 17.646.177 16.529.706

17.646.287

18.388.272

19.544.582

38.979.066

39.001.182

Jaarrekening Stichting Spaarnesant 2024 2. PASSIVA 2.1

31.12.2024

31.12.2023

EIGEN VERMOGEN

2.1.1 Verloopoverzicht eigen vermogen 2.1.1.1 Algemene reserve 2.1.1.2 Bestemmingsreserve NPO (publiek) Bestemmingsreserve MBV (publiek) Bestemmingsreserve S & O (publiek) 2.1.1.3 Bestemmingsreserves (privaat)

19.933.531 3.108.586 422.853 1.513.833 489.343

Totaal eigen vermogen 2.2

VOORZIENINGEN

2.2.1 2.2.1.4 2.2.1.5 2.2.1.6 2.2.1.7

Personele voorzieningen Jubileumvoorziening Werkloosheidsbijdragen Langdurig zieken Duurzame inzetbaarheid

18.846.543 5.567.694 89.658 158.730 574.477 25.468.146

737.399 200.077 372.543 404.500 Totaal voorzieningen

2.4

KORTLOPENDE SCHULDEN

2.4.6 2.4.8 2.4.9 2.4.12 2.4.14 2.4.16 2.4.17

Kortlopende schuld gemeente Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen subsidies OCW Vooruitontvangen bedragen Vakantiegeld en bindingstoelage

657.500 212.900 380.403 273.600 1.714.519

340.252 1.425.610 3.740.336 241.518 2.562.839 1.530.849 1.954.998

Totaal kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA

9

25.237.102

1.524.403

211.645 1.405.136 3.459.038 295.469 4.257.814 594.832 2.015.744 11.796.402

12.239.677

38.979.067

39.001.182

Jaarrekening Stichting Spaarnesant 2024

Staat van baten en lasten Werkelijk 2024

Begroot 2024

€

Werkelijk 2023 €

€

3. Baten 3.1 3.2

68.293.057

63.657.263

65.247.979

806.520 2.723.966

939.359 2.676.232

902.385 2.801.094

71.823.542

67.272.854

68.951.458

60.101.621 2.379.744 4.624.932 5.082.932

59.289.685 2.449.866 4.259.399 4.530.067

57.806.000 2.367.943 4.471.510 4.548.433

72.189.228

70.529.018

69.193.887

Financiële baten Financiële lasten

602.536 0

300.000 -5.000

515.231 0

Totale financiële baten en lasten

602.536

295.000

515.231

RESULTAAT

236.850

-2.961.164

272.801

3.5

Rijksbijdragen Overheidsbijdragen en subsidies overige overheden Overige baten

Totale baten 4. Lasten 4.1 4.2 4.3 4.4

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

Totale lasten 6. Financiële baten en lasten 6.1 6.2

10

Jaarrekening Stichting Spaarnesant 2024

Kasstroomoverzicht 2024 €

€ Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties eigen vermogen Mutaties voorzieningen

€

2023 €

-365.686

2.360.413 -5.807 190.116

-242.429

2.298.219 0 289.212 2.544.722

Veranderingen in vlottende activa: Vorderingen Kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Kasstroom uit financieringsactiviteiten Investeringen: - Materiële vaste activa Desinvesteringen: - Materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

39.729 -683.968

-668.405 1.555.945 -644.239

602.536 0

887.540 515.231 0

602.536

-3.273.140

753.266 -3.253.915

-3.653.473

-1.116.581

94.300

17.646.287 -1.116.581

Eindstand liquide middelen

17.551.986 94.300 16.529.706

11

515.231

-4.406.739

19.225

Mutaties liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutaties liquide middelen

2.587.431

17.646.287

Gebouwen en terreinen Verbouwing+duurzaamheid

Inventaris en apparatuur Inventaris, apparatuur en ict

Overige materiële vaste activa Leermiddelen

In uitvoering en vooruitbetaling

1.1.2.1

1.1.2.3

1.1.2.4

1.1.2.5

30.379.767

933.254

1.876.591

11.980.662

15.589.260

10.923.167

1.173.705

5.003.311

4.746.151

19.456.600

933.254

702.886

6.977.351

10.843.109

€

3.513.832

-603.376

152.430

1.063.670

2.901.108

0

-596.482

0

-192.688

-403.794

2024

teringen

Desinves-

€

2.360.413

0

176.737

1.177.000

1.006.677

2024

vingen

Afschrij-

De jaarlijkse afschrijvingskosten gebouw worden voor een deel gedekt uit de huuropbrengsten van de tussenschoolse opvang en voor een deel uit de huurkorting voor het pand Schipholpoort.

Totaal MVA

Materiële vaste activa

2024

01-01-2024 €

s 01-01-2024 €

01-01-2024 €

ringen

1.1.2.

1.1 Vaste activa

Investe-

cumulatief Boekwaarde

Afschrijving

Aanschafprij

€

0

577.258

0

188.931

388.327

ringen

desinveste-

Cum. afschr.

33.297.117

329.878

1.836.333

12.640.538

18.490.368

31-12-2024 €

prijs

Aanschaf-

12.706.323

0

1.161.511

5.791.984

5.752.828

31-12-2024 €

cumulatief

Afschrijving

20.590.794

329.878

674.822

6.848.554

12.737.541

31-12-2024 €

Boekwaarde

0,0

12,5

5 - 25

2,5 - 40

percentage %

vings-

Afschrij-

Jaarrekening Stichting Spaarnesant 2024

Toelichting op de balans

1.1 Vaste activa

De jaarlijkse afschrijvingskosten gebouw worden voor een deel gedekt uit de huuropbrengsten van de tussenschoolse opvang en voor een deel uit de huurkorting voor het pand Schipholpoort. De jaarlijkse afschrijvingen gebouw betreffen tevens duurzaamheidsinvesteringen, zoals zonnepanelen, ledverlichting en installaties.

12

Jaarrekening Stichting Spaarnesant 2024 Balans per 31-12-2024 31-12-2023 € €

1.2.2 Vorderingen 1.2.2.1

Debiteuren

99.599

181.160

1.2.2.2

Vorderingen op OCW / EZ

184.749

67.532

1.2.2.3

Vorderingen op gemeente

210.047

182.341

1.2.2.10 Overige vorderingen

480.617

373.805

1.2.2.15 Overlopende activa

883.553

1.093.457

25

110

16.040.338 489.343

17.071.700 574.477

16.529.681

17.646.177

1.2.4 Liquide middelen 1.2.4.1

Kasmiddelen

1.2.4.2

Tegoeden op bankrekeningen Bankrekeningen Bank eigen fondsen scholen

2.1 Eigen vermogen In de presentatie van het eigen vermogen is er voor gekozen ook voor de subsidiestroom Basisvaadigheden en School en Omgeving de middelen als zodanig te blijven registreren. Dit om te waken voor verrassingen in de normale bedrijfsvoering van de school bij het wegvallen van deze tijdelijke middelen. In het vorige boekjaar waren de bedragen voor beide subsidiestromen minder significant en werd nog niet voorzien dat de resultaten op die subsidies op zouden lopen.Het onderscheid tussen reguliere bedrijfsvoering en de drie grote subsidie stromen NPO, Verbetering Basisvaardigheden en School en Omgeving wordt als helpend ervaren voor de inschatting van de financiële positie van de scholen en de Stichting als geheel.

2.1.1.1 2.1.1.2

2.1.1.3

Algemene reserve Bestemmingsreserves NPO (publiek) Bestemmingsreserves Verbetering Basisvaardigheden Bestemmingsreserves School en Omgeving Bestemmingsreserves (privaat) Eigen fondsen

13

Saldo per

Resultaat

Overige mutaties

Saldo per

01-01-2024

2024

2024

31-12-2024

€ € € 18.846.543 1.086.988 5.567.695 -2.459.109 89.658 333.195 158.730 1.355.103

0 0 0 0

€ 19.933.531 3.108.586 422.853 1.513.833

574.477

-79.327

-5.807

489.343

25.237.103

236.850

-5.807

25.468.146

Jaarrekening Stichting Spaarnesant 2024

2.1.1.1 2.1.1.2

2.1.1.3

Algemene reserve Bestemmingsreserves NPO (publiek) Bestemmingsreserves Verbetering Basisvaardigheden Bestemmingsreserves School en Omgeving Bestemmingsreserves (privaat) Eigen fondsen

14

Saldo per

Resultaat

Overige mutaties

Saldo per

01-01-2023

2023

2023

31-12-2023

€ € 19.451.449 4.958.498 0 0

-604.906 609.197 89.658 158.730

0 0 0 0

€ 18.846.543 5.567.695 89.658 158.730

554.354

20.123

0

574.477

24.964.301

272.802

0

25.237.103

€

Jaarrekening Stichting Spaarnesant 2024

2.2 Voorzieningen Saldo per

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

Saldo per

01-01-2024

2024

2024

2024

31-12-2024

€ 2.2.1 2.2.1.4 2.2.1.5 2.2.1.6 2.2.1.7

Personele voorzieningen Jubileumvoorziening Werkloosheidsbijdragen Langdurig zieken Duurzame inzetbaarheid

€

Personele voorzieningen Jubileumvoorziening Werkloosheidsbijdragen Langdurig zieken Duurzame inzetbaarheid

€

€

657.500 212.900 380.403 273.600

174.066 22.739 318.159 139.235

48.515 31.964 279.750 5.622

45.652 3.598 46.269 2.713

737.399 200.077 372.543 404.500

1.524.403

654.199

365.851

98.232

1.714.519

Saldo per 31-12-2024 €

2.2.1

€

Onderverdeling saldo per 31-12-2024 < 1 jaar 1 < 5 jaar > 5 jaar € € €

737.399 200.077 372.543 404.500

54.886 196.189 280.088 19.320

286.589 3.887 92.456 385.180

395.925 0 0 0

1.714.519

550.483

768.112

395.925

15

Jaarrekening Stichting Spaarnesant 2024

2.3 Langlopende schulden Er zijn geen langlopende schulden.

2.4 Kortlopende schulden Balans per 31-12-2024 31-12-2023 € €

2.4.6

Kortlopende schuld gemeente

2.4.8

Crediteuren

2.4.9

Belastingen en premies sociale verzekeringen Premie OP/NP/IP/BV Loonheffing Premie Participatiefonds Belastingdienst inzake BTW Overige

340.252

211.645

1.425.610

1.405.136

732.918 2.929.767 62.236 15.233 181 3.740.336

731.458 2.668.786 78.505 -19.972 260 3.459.038

De belastingen en premies sociale verzekeringen worden achteraf betaald. Het saldo betreft de afdracht van december en zijn in januari 2025 voldaan. 2.4.12

Overige kortlopende schulden

241.518

295.469

Het grootste deel van de overige kortlopende schulden bestaat uit middelen toegekend vanuit het samenwerkingsverband voor activiteiten uit te voeren in 2025. Deze middelen zijn uitgekeerd voor schooljaar 2024-2025. Een ander significant bedrag zijn de resterende kosten voor de accountantscontrole over 2024. 2.4.14

Vooruitontvangen subsidies OCW

2.562.839

4.257.814

De vooruitontvangen subsidies zijn de volgende: De subsidie periode van School en Omgeving loopt door tot 31 juli 2025. Alle middelen zijn hier reeds voor ontvangen. Na afloop van de subsidie periode kunnen we met zekerheid bepalen of er eventueel een gedeelte van het onvangen subsidie bedrag zal moeten worden terugbetaald. Vooralsnog verwachten we dat dit niet het geval zal zijn. Zekerhedshalve staat een bedrag van € 1.750 k op de balans. Voor de subsidie Verbetering Basisvaardigheden staat een bedrag van € 560 k op de balans. De looptijd van een aantal scholen is tot 31 juli 2025, daarnaast zijn er ook twee scholen waarvan de subsidieperiode loopt tot 31 juli 2026. Na afloop van de subsidieperiode zal pas na het afronden van de eindverantwoording een eventueel resultaat vrijvallen. De derde subsidie waarvan een gedeelte vanuit OCW vooruit is ontvangen is die van de brugfunctionaris. Hiervan staat een bedrag van circa € 300k op de balans.

16

Jaarrekening Stichting Spaarnesant 2024

Balans per 31-12-2024 31-12-2023 € €

2.4.16

Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen krediet (ver)bouw gemeente Vooruit ontvangen Dumava

743.528 787.321 1.530.849

594.832 0 594.832

Van de Gemeente zijn in 2024 kredieten ontvangen voor het renovatie project van de Kring en de voorbereiding van de nieuwbouw van de Zonnewijzer. De Dumava subsidie is ook voor deze beide projecten ontvangen. Er is naast de projecten voor de Kring en de Zonnewijzer ook een deel met betrekking op Camelot, de Globe, van Voorthuijsen en IKC Schalkwijk. Hier is helaas in 2024 nagenoeg geen voortgang op geweest.

2.4.17

Vakantiegeld en bindingstoelage

1.954.998

De toename komt door de nieuwe CAO.

17

2.015.743

Jaarrekening Stichting Spaarnesant 2024

Toelichting op de staat van baten en lasten Werkelijk 2024 €

Begroot 2024 €

Werkelijk 2023 €

3.1 Rijksbijdragen 3.1.1 3.1.2 3.1.3

Rijksbijdragen OCW Overige subsidies OCW/EZ Inkomens overdracht van rijksbijdragen

3.1.1

Nadere specificatie Rijksbijdragen - Lumpsum - Subsidie voor Personeel- en Arbeidsmarktbeleid (PAMB) - Groeibekostiging - Onderwijsachterstandenbeleid (OAB)

3.1.2

Nadere specificatie Overige subsidies OCW/EZ Profes. & Beg. Starters en Schoolleiders Bekostiging Ernstig Meervoudig Beperkten Bekostiging nieuwkomers Subsidie Studieverlof / zij-instromers Nationaal Plan Onderwijs Arbeidsmarkttoelage Tel mee met Taal Impuls en Innovatie Bewegingsonderwijs Masterplan Basisvaardigheden School en Omgeving Overige subsidies niet via duo

59.711.015 4.953.288 3.628.754 68.293.057

58.880.693 1.878.458 2.898.112 63.657.263

56.362.711 5.790.489 3.094.778 65.247.979

55.512.195 2.086.562 395.374 1.716.884 59.711.015

55.139.104 2.039.647 0 1.701.942 58.880.693

52.754.958 1.977.695 0 1.630.058 56.362.711

€ 736.957 € 68.365 € 316.003 € 121.028 € € 528.750 € € € 1.227.468 € 1.776.490 € 178.225 € 4.953.288

€ 699.110 € 46.000 € 212.117 € 70.000 € € € € € 827.557 € € 23.674 € 1.878.458

€ 705.412 € 46.678 € 515.834 € 99.250 € 2.852.270 € 769.519 € 15.423 € 47.610 € 413.348 € 197.000 € 128.145 € 5.790.489

939.359 939.359

902.385 902.385

3.2 Overheidsbijdragen/subsidies overige overheden 3.2.2

806.520 806.520

Overige overheidsbijdragen en subsidies overige overheden

3.2.2.2 Nadere specificatie overige gemeentelijke bijdragen (Gym)vergoeding gebouw Gymvergoeding leermiddelen Onderwijskansen / verrijkte schooldag Vergoeding NPO Gemeente Vergoeding groene schoolpleinen Vergoeding Taallessen Volwassenen Overige gemeentelijke vergoedingen

€ € € € € € € €

245.193 53.890 269.805 75.657 122.880 17.501 21.594 806.520

€ € € € € € € €

227.273 48.972 650.002 13.112 939.359

€ € € € € € € €

249.169 54.953 511.086 69.072 18.105 902.385

De overige gemeentelijke vergoeding betreffen de vergoedingen voor schoolzwemmen, cultuur en bijdragen in de loonkosten.

18

Jaarrekening Stichting Spaarnesant 2024 Werkelijk 2024 €

Begroot 2024 €

Werkelijk 2023 €

3.5 Overige baten 3.5.1 Verhuurde onroerende zaken 3.5.2 Doorbelast personeel 3.5.5 Overige baten Eigen Fondsen 3.5.10 Overige baten

1.162.555 691.465 617.384 252.562 2.723.966

1.058.727 759.518 532.783 325.203 2.676.232

1.038.939 647.395 684.854 429.905 2.801.094

3.5.1 3.5.2

De verhuurde onroerende zaken zijn inclusief de vergoeding gymzalen die wordt ontvangen van SRO Doorbelast personeel betreft de paramedici op de Parel die zorg leveren, ambulant begeleiders, leraren en divers ondersteunend personeel. 3.5.10 De overige baten bestaan uit de vergoeding van de OSZG voor de dienstverlening en de bijdragen in de administratiekosten voor verhuur van de kinderopvangorganisaties.

4.1 Personeelslasten 4.1.1 Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten 4.1.1.1 Lonen en salarissen 4.1.1.2 Sociale lasten 4.1.1.5 Pensioenlasten 4.1.2 Overige personele lasten 4.1.2.1 Dotatie personeelsvoorziening 4.1.2.2 Lasten personeel niet in loondienst 4.1.2.3 Overige 4.1.3 Ontvangen vergoedingen 4.1.3.3 Overige uitkeringen

4.1.2.3 Nadere specificatie overige - Scholing - Diensten derden - Overig personeelsuitgaven - BGZ & Arbo - Personeelstraject - Vrijwilligersvergoeding - Dienstreizen, vergoedingen - Werving en selectie

44.314.039 7.050.178 6.135.887

43.514.106 6.922.912 6.025.125

41.689.417 6.841.324 6.114.447

495.272 499.658 2.209.644 60.704.678

120.000 524.924 2.502.618 59.609.685

437.566 1.004.031 2.166.782 58.253.567

-603.057 60.101.621

-320.000 59.289.685

-447.567 57.806.000

860.223 605.757 375.661 125.402 54.563 63.638 83.051 41.349 2.209.644

848.634 918.332 365.847 154.725 60.469 60.577 44.035 50.000 2.502.618

773.731 583.638 394.492 133.460 74.901 61.171 95.925 49.465 2.166.782

Onder overige personeelsuitgaven worden onder andere de kosten voor cadeautjes, personeelsactiviteiten, koffie, thee, de GO-vak contributies en de personeelskortingen bij overname van macbooks gerapporteerd. De gemiddelde bezetting voor 2023 en 2024 in fte aantallen is opgenomen in het volgende overzicht: Aantal fte

2023

2024

Bestuur/management

37,8

37,5

Onderwijzend personeel

411,6

412,9

Ondersteunend personeel

210,5

215,4

Totaal

660,0

665,8

19

Jaarrekening Stichting Spaarnesant 2024

Werkelijk 2024 €

Begroot 2024 €

Werkelijk 2023 €

4.2 Afschrijvingen 4.2.1 4.2.2

Afchrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Gebouw Inventaris en apparatuur Leermiddelen ICT Resultaat vervreemding activa

106

5.436

15

1.072.668 371.480 176.737 739.529 19.225 2.379.744

1.005.676 384.810 212.436 841.509 0 2.449.866

961.559 339.896 192.586 804.178 69.709 2.367.943

506.332 1.305.190 1.020.740 1.567.331 158.449 66.888 4.624.932

403.000 857.436 1.125.364 1.648.600 134.300 90.700 4.259.399

535.729 1.308.326 911.461 1.510.422 125.374 80.198 4.471.510

110.171 835.682 1.855.955 2.281.124 5.082.932

119.327 772.916 1.828.256 1.809.568 4.530.067

119.041 753.633 1.894.385 1.781.374 4.548.433

4.3 Huisvestingslasten 4.3. 4.3.1 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.8

Huisvestingslasten Huurlasten Onderhoudslasten Energie en water Schoonmaakkosten Belastingen en heffingen ter zake van huisvesting Overige huisvestingslasten

4.4 Overige lasten 4.4.1 4.4.2 4.4.3 4.4.5

Administratie en beheer Inventaris, apparatuur Leer- en hulpmiddelen Overige lasten

4.4.1

Nadere specificatie administratie en beheer Accountantskosten Kosten RvT Kosten betalingsverkeer

€ € € €

49.295 53.594 7.282 110.171

€ € € €

46.827 65.000 7.500 119.327

€ € € €

45.404 66.589 7.047 119.041

De accountantskosten over 2024 betreffen controlewerkzaamheden en fiscaal advies. 4.4.2

4.4.5

Nadere toelichting inventaris, apparatuur - Inventaris en apparatuur - ICT

Nadere specificatie overige lasten - Projecten - Groene schoolpleinen - Taallessen Volwassenen - Overige lasten Eigen Fondsen - Contributies en abonnementen - Cultuureducatie - Telefonie - Representatie - Overige lasten

20

110.705 724.977 835.682

117.538 655.379 772.916

99.179 654.454 753.633

442.567 132.180 17.501 696.710 153.479 310.835 95.117 115.314 317.421 2.281.124

529.591 0 0 532.783 114.624 228.500 65.094 41.456 297.519 1.809.568

295.858 0 0 664.731 107.241 141.913 88.569 80.076 402.986 1.781.374

Jaarrekening Stichting Spaarnesant 2024

6. Rente 6.1 6.2

Financiële baten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financiële lasten Rentelasten en soortgelijke lasten

602.536

300.000

515.231

0 602.536

5.000 295.000

0 515.231

Bestemming van het resultaat Het totaalresultaat wordt volgens onderstaand overzicht verdeeld over de reserves. Werkelijk 2024 € Resultaat Resultaat algemene reserve 1.086.989 Resultaat bestemmingsreserve NPO (publiek) -2.459.109 Resultaat bestemmingsreserve MBV (publiek) 333.195 Resultaat bestemmingsreserve School en Omgeving (publiek) 1.355.103 Resultaat bestemmingsreserve (privaat) -79.327 236.850

21

Begroot 2024 € -957.172 -2.003.992 0 0 0 -2.961.164

Werkelijk 2023 € -604.906 609.197 89.658 158.730 20.123 272.802