3 Bijlage 2 Jaarverslag 2023 Spaarnelanden NV
Tekst van het document
Kortlopende schulden
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.
Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Jaarrekening
Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossings waarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst- en verliesrekening als interestlast verwerkt.
Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.
60
Spaarnelanden en haar activiteiten
Ontwikkelingen in 2023
Corporate governance
Jaarrekening
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd.
Netto-omzet
Onder de netto-omzet wordt verstaan de opbrengsten van in het boekjaar aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de levering van diensten, exclusief omzetbelasting.
Omzet publieke taken De vergoeding voor het uitvoeren van de publieke taken wordt maandelijks gefactureerd op basis van de opdrachtgevende overeenkomsten met de aandeelhoudende gemeenten.
Omzet verwijdering bedrijfsafvalstoffen en overige bedrijfsopbrengsten De omzet betreft de in het boekjaar verrichte prestaties, bestaande uit de omzet verminderd met verstrekte kortingen.
Kosten
De kosten worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben.
Personeelskosten
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers, respectievelijk de belastingautoriteit.
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
Pensioenen
Afschrijvingen op materiële vaste activa
Dekkingsgraad Stichting ABP en Pensioenfonds Vervoer
Financiële baten en lasten
Volgens de van toepassing zijnde cao’s is het (verplichte) pensioen ondergebracht bij Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP voor Spaarnelanden N.V. en bij het Pensioenfonds Vervoer voor Spaarnelanden Bedrijven B.V. Het betreffen beide middelloonregelingen. De pensioenpremie wordt door de werkgever afgedragen. Een gedeelte van de pensioenpremie wordt ingehouden op het brutoloon van werknemer.
Volgens de wet moeten pensioenfondsen een herstelplan berekenen wanneer de dekkingsgraad te laag is. De beleids dekkingsgraad van het ABP moest eind 2022 hoger zijn dan 129,2%, deze was op dat moment 118,6%, Daarom is er een nieuw herstelplan ingediend. De kritische dekkingsgraad die in 10 jaar met het herstelplan behaald moet worden is 126%. Op 31 december 2023 is de dekkingsgraad van het ABP 110,5%. Bij het Pensioenfonds Vervoer is de beleidsdekkingsgraad op 31 december gedaald van 118,3% (2022) naar 114,4% in 2023. In 2023 is er een herstelplan ingediend en goedgekeurd door de Nederlandsche Bank.
Verplichtingen van Spaarnelanden m.b.t. de pensioenregelingen
Spaarnelanden heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij de pensioenfondsen, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Spaarnelanden heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
De afschrijvingen vinden plaats vanaf de datum van ingebruikname volgens de lineaire methode. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
Deze bestaan uit financiële rentebaten en -lasten. Rentebaten en -lasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
Belastingen
De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst- en verliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van nietaftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.
Resultaat deelneming (gewaardeerd op nettovermogenswaarde)
Het resultaat is het bedrag waarmee de boekwaarde van de deelneming sinds de voorafgaande jaarrekening is gewijzigd als gevolg van het door de deelneming behaalde resultaat voor zover dit aan Spaarnelanden N.V. wordt toegerekend.
61
Spaarnelanden en haar activiteiten
Corporate governance
Ontwikkelingen in 2023
Materiële vaste activa (1) Bedrijfs gebouwen Machines en en terreinen installaties
Rollend materieel
Jaarrekening
Andere Vaste vaste bedrijfs bedrijfs middelen middelen in uitvoering
Totaal
Stand 1 januari 2023 Aanschafwaarde
18.930
159
20.742
39.909
399
80.139
Cumulatieve afschrijvingen
-7.645
-112
-12.554
-25.843
-
-46.154
Boekwaarde 1 januari 2023
11.285
47
8.188
14.066
399
33.985
193
100
2.049
1.611
-
3.953
Desinvesteringen
-2
-
-3.266
-981
-20
-4.269
Afschrijvingen desinvesteringen
2
-
3.235
590
-
3.827
Afschrijvingen materiële vaste activa
-728
-18
-1.999
-2.113
-
-4.858
Mutaties in de boekwaarde
-535
82
19
-893
-20
-1.347
Aanschafwaarde
19.121
259
19.525
40.539
379
79.824
Cumulatieve afschrijvingen
-8.372
-130
-11.318
-27.366
-
-47.186
Boekwaarde 31 december 2023
10.749
129
8.207
13.172
379
32.638
Afschrijvingspercentages
3-20%
10-33%
4-33%
3-20%
Mutaties in het boekjaar Investeringen
Stand 31 december 2023
De boekwaarden van activa (rollend materieel) onder financiële leasing, die niet in juridisch eigendom worden gehouden door Spaarnelanden N.V., bedraagt per balansdatum € 0 (2022: € 7.000).
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
62
Spaarnelanden en haar activiteiten
Latente belastingvorderingen
Financiële vaste activa (2)
De latente belastingvorderingen hebben betrekking op tijdelijke verschillen tussen de commerciële (bedrijfs economische) en fiscale waardering van materiële vaste activa.
Het verloop van de financiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd:
Financiële vaste activa (2) Latente belastingvorderingen
31-12-2023
31-12-2022
959
776
959
776
Alle vorderingen die in de financiële vaste activa zijn op genomen hebben een resterende looptijd langer dan een jaar.
Voorraden (3)
Corporate governance
Ontwikkelingen in 2023
31-12-2023
31-12-2022
Brandstoffen
27
22
Zand en zout
52
40
Onderdelen wagenpark e.d.
660
544
739
606
Liquide middelen (5)
31-12-2023
31-12-2022
Zakelijke rekeningen bankinstellingen
2.590
4.001
8
11
2.598
4.012
Kas Vorderingen (4)
31-12-2023
31-12-2022
742
469
8.023
3.999
8.765
4.468
31-12-2023
31-12-2022
Handelsdebiteuren
853
580
Voorziening dubieuze debiteuren
-111
-111
742
469
31-12-2023
31-12-2022
Vorderingen op participanten
5.255
2.082
Overlopende activa
2.768
1.917
8.023
3.999
Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa
Handelsdebiteuren
Overige vorderingen en overlopende activa
Jaarrekening
Groepsvermogen (6)
Het eigen vermogen wordt in de toelichting op de balans in de enkelvoudige jaarrekening nader toegelicht.
De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde, gegeven het kortlopende karakter van de vorderingen en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd. Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
63
Spaarnelanden en haar activiteiten
Voorzieningen (7)
Corporate governance
Ontwikkelingen in 2023
Stand per 1 januari 2023
Dotaties
Onttrekkingen
Stand per 31 december 2023
Voorzieningen niet actief personeel
363
807
-330
840
Voorziening jubilea
330
62
-25
367
-
225
-
225
692
1.094
-355
1.431
Voorziening reorganisatie
Jaarrekening
Van de voorzieningen is een bedrag van € 608.000 als langlopend (langer dan een jaar) aan te merken. De vennootschap is eigenrisicodrager voor de ZW en WW. Onder de voorziening voor uitkeringen niet-actief personeel zijn per jaareinde afvloeiingskosten van personeel na dienstverband (€ 480.000) en uitkeringen voor langdurig zieken (€ 360.000) opgenomen. Deze verplichtingen vloeien voort uit de wetgeving, zoals de Wet Werk en Zekerheid en de cao Grondstoffen Energie en Omgeving. De voorziening jubilea uitkeringen betreft de verwachte toekomstige uitkeringen en is gevormd voor het personeel dat op 31 december 2023 in vaste dienst is. De voorziening reorganisatie is gevormd als gevolg van het beëindigen van de activiteiten van iZoof Electric Taxi per 31 december 2023.
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
64
Spaarnelanden en haar activiteiten
Langlopende schulden (8)
Corporate governance
Ontwikkelingen in 2023
Stand per 1 januari 2023
Aflossingen
Overige mutaties
Stand per 31 december 2023
Aflossings verplichtingen*
BNG lening 1
5.000
-500
-
4.500
500
BNG lening 2
1.600
-400
-
1.200
400
BNG lening 3
880
-220
-
660
220
BNG lening 4
2.580
-430
-
2.150
430
BNG lening 5
1.320
-220
-
1.100
220
BNG lening 6
1.336
-84
-
1.253
84
12.716
-1.854
-
10.863
1.854
Jaarrekening
* De aflossingsverplichtingen van de langlopende schulden zijn opgenomen onder de kortlopende schulden.
• De BNG lening 1 ad € 10.000.000 uit 2013 heeft een looptijd van 20 jaar met een rente van 2,35% voor de eerste 10 jaar. De rente is in 2023 herzien en bedraagt sinds 2 september 2023 3,55%. Dit rentepercentage wordt na 5 jaar, in 2028, nogmaals herzien; • De BNG leningen 2 en 3 ad € 4.000.000 en ad € 2.200.000 uit 2017 hebben beiden een looptijd van 10 jaar en een vaste rente van 0,64% voor de gehele looptijd; • De BNG lening 4 ad € 4.300.000 uit 2019 heeft een looptijd van 10 jaar en een vaste rente van 0,55% voor de gehele looptijd; • De BNG lening 5 ad € 2.200.000 uit 2019 heeft een looptijd van 10 jaar en een vaste rente van 0,15% voor de gehele looptijd; • De BNG lening 6 ad € 1.670.000 uit 2019 heeft een looptijd van 20 jaar en een vaste rente van 0,63% voor de gehele looptijd; Gemeente Haarlem heeft een 100% garantstelling afgegeven voor de lening bij de NWB en voor alle leningen bij de BNG. De langlopende leningen hebben een looptijd langer dan één jaar. Van de langlopende leningen per 31 december 2023 ad € 10.862.000 heeft € 3.333.000 een looptijd langer dan vijf jaar. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar bedragen € 1.853.500 en is verantwoord onder de kortlopende schulden.
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
65
Spaarnelanden en haar activiteiten
Kortlopende schulden (9)
Ontwikkelingen in 2023
31-12-2023
31-12-2022
Handelscrediteuren
6.072
5.133
Overige kortlopende schulden en overlopende passiva
11.394
9.930
17.466
15.063
Corporate governance
Jaarrekening
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen (10) (Meerjarige) financiële verplichtingen Er zijn niet in de balans opgenomen verplichtingen voor de aankoop van vervoersmiddelen voor een bedrag van € 4.936.000.
Verlening recht van hypotheek Overige kortlopende schulden en overlopende passiva
31-12-2023
31-12-2022
Aflossingsverplichtingen leningen
1.854
2.128
Aflossingsverplichtingen financial lease
-
1
Schulden aan participanten
3.889
2.749
Belastingen en premies sociale verzekeringen
1.295
1.347
Overlopende passiva
4.356
3.705
11.394
9.930
Er is aan de gemeente Haarlem, als onderpand voor de nieuwbouw, een recht van hypotheek verleend voor een totaalbedrag van € 20.250.000.
Erfpacht De onderneming heeft met de gemeente Haarlem een erfpachtovereenkomst gesloten gedurende 30 jaar (die eindigt op 1 juni 2043) voor een bedrag van € 50.000 per jaar. In de komende vijf jaar is € 250.000 verschuldigd.
Fiscale eenheid Per 1 april 2018 vormt Spaarnelanden N.V. met Spaarnelanden Bedrijven B.V. een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. Op grond van de Invorderingswet zijn de vennootschap en de met haar gevoegde dochter onderneming ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting.
Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan één jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
66
Spaarnelanden en haar activiteiten
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening (bedragen in € 1.000,- tenzij anders aangegeven)
Ontwikkelingen in 2023
Corporate governance
Netto-omzet (11)
Jaarrekening
2023
2022
DBC Gemeente Haarlem
39.457
37.489
DVO Gemeente Zandvoort
7.171
6.929
Overige omzet overheden en bedrijven *
15.209
8.931
61.837
53.349
* Overige omzet overheden en bedrijven
2023
2022
Buiten/boven DBC/DVO
5.484
1.164
847
580
Commercieel Bedrijfsafval
2.533
2.409
Commercieel Overig
4.523
3.684
Overige omzet
1.822
1.094
15.209
8.931
Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten (12)
2023
2022
Verwerkingskosten
6.040
5.067
Uitbesteed werk
9.345
6.383
15.385
11.450
De netto-omzet is ten opzichte van vorig jaar met 16 procent gestegen.
Project SPA / CAS
Spaarnelanden verwerkt de afvalstromen niet zelf. Onder deze post zijn de verwerkingskosten van afval door derden verwerkt. Noot: Vanaf boekjaar 2023 wordt ‘Ingehuurd personeel van derden’ verantwoord onder Personeelskosten in plaats van Kosten uitbesteed werk en andere kosten. Voor de vergelijkbaarheid zijn de cijfers van 2022 aangepast.
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
67
Spaarnelanden en haar activiteiten
Ontwikkelingen in 2023
Corporate governance
Personeelskosten (13)
Jaarrekening
2023
2022
Salarissen
15.743
14.627
Sociale lasten
2.386
2.142
Pensioenlasten
1.922
2.092
Ingehuurd personeel van derden
6.790
5.524
26.841
24.385
Aantal werknemers (fte) ultimo verslagjaar op basis van een volledige werkweek
2023
2022
Operatie
218
217
Ondersteunende diensten
60
56
278
273
Aantal medewerkers (fte) op basis van een volledige werkweek
2023
2022
Ultimo verslagjaar
278
273
Gemiddeld in het verslagjaar
277
275
Gemiddeld aantal medewerkers (fte) in het verslagjaar op basis van een volledige werkweek Gemiddeld in het verslagjaar
277
Gemiddeld niet actief in het verslagjaar Gemiddeld actief in het verslagjaar
5 272
De gemiddelde personeelskosten per medewerker op basis van een volledige werkweek exclusief werkgeversdeel sociale lasten en pensioen bedragen € 56.874 (2022: € 53.208), inclusief werkgeversdeel sociale lasten en pensioen is dit € 72.436 (2022: € 68.612).
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
68
Spaarnelanden en haar activiteiten
Ontwikkelingen in 2023
Corporate governance
Afschrijvingen op materiële vaste activa (14)
2023
2022
Afschrijvingen
4.859
4.683
-35
-12
4.824
4.671
Overige bedrijfskosten (15)
2023
2022
Brandstoffen, gas en elektra
1.708
1.566
Overige materialen
1.890
1.571
Onderhoud en beveiliging
2.265
2.309
Advies- en onderzoekskosten
995
702
Transportkosten
639
315
Dotatie voorzieningen
1.094
220
Overige kosten
4.963
4.237
13.554
10.920
Financiële baten en lasten (16)
2023
2022
Rentelasten
147
200
147
200
Vennootschapsbelasting (17)
2023
2022
Latente vennootschapsbelasting
-183
-117
Acute vennootschapsbelasting
407
483
224
366
Boekresultaat desinvesteringen
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
Jaarrekening
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
69
Spaarnelanden en haar activiteiten
Ontwikkelingen in 2023
Corporate governance
Jaarrekening
Belastbaar bedrag Het belastbaar bedrag is als volgt te berekenen: (bedragen x € 1.000,-)
2023
Resultaat voor belastingen
1.086
Fiscale afschrijvingen lager dan commerciële afschrijvingen Lagere waardering voorziening jubilea
708 1
Fiscale winst 2023
1.795
Milieu-investeringsaftrek
-172
Niet aftrekbare gemengde kosten
7
Belastbare winst 2023
1.630
De vennootschapsbelasting in de winst- en verliesrekening over 2023 bestaat uit latente en acute belastingen. De latente belastingen betreft de mutatie van de actieve latentie in het huidige boekjaar (- € 183.000). De acute belasting betreft de acute vennootschapsbelasting over 2023 (€ 407.000). De acute vennootschapsbelasting over 2023 is als volgt opgebouwd: 2023
(bedragen in € 1.000,-)
200 x 19,0%
38
1.430 x 25,8%
369
Totaal
407
De effectieve belastingdruk bedraagt 37,5% (2022: 28,0%). De nominale belastingdruk bedraagt 19,0% over de belastbare winst tot en met € 200.000 en 25,8% over de belastbare winst na € 200.000, in dit geval € 1.430.000. Gemiddeld bedraagt de nominale belastingdruk 25,0% (2022: 23,7%). De effectieve belastingdruk is hoger dan de nominale belastingdruk, met name doordat fiscaal andere afschrijvingsregels gelden dan commercieel ten aanzien van de bedrijfsgebouwen. Hierdoor is de fiscale afschrijving op bedrijfsgebouwen lager dan de commerciële afschrijving.
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
70
Spaarnelanden en haar activiteiten
Bezoldiging bestuurders en commissarissen Vrijwillige toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Spaarnelanden valt niet onder de werking van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De gemeente Haarlem heeft in de nota ‘Verbonden partijen in Haarlem’ (20200991, 2021) vastgesteld dat zij voor topfunctionarissen van haar vennootschappen die niet vallen onder de werking van de wet, de WNT-norm hanteert. Volgens deze nota wordt de naleving van deze norm gegarandeerd, doordat de aandeelhouder het beloningsbeleid van de vennootschap vaststelt. Spaarnelanden kiest er vrijwillig voor de WNT-norm in het jaarverslag te presenteren.
Corporate governance
Ontwikkelingen in 2023
Jaarrekening
Directie Bedragen in euro
Robert Oosting
Robert Oosting
Jan van Betten
Directeur
Directeur
Interim directeur
1/1 - 31/12/2023
1/1 - 31/12/2022
1/9 - 31/12/2023
Functie(s) Duur dienstverband
Bezoldiging Beloning
162.756
157.343
38.536
Onbelaste onkostenvergoedingen
1.354
1.779
2.216
Onbelaste diensttijduitkering
12.100
-
-
Beloningen betaalbaar op termijn
22.691
23.686
-
Totaal bezoldiging
198.901
182.808
40.752
WNT maximum
223.000
216.000
74.333
Raad van commissarissen Bedragen in euro Functie(s) Duur dienstverband
Marieke van der Werf
René Verbruggen
Jan van Betten
Voorzitter rvc
Rvc-lid
Rvc-lid
1/1 31/12/2023
1/1 31/12/2022
1/1 31/12/2023
1/1 31/12/2022
1/1 31/08/2023
1/1 31/12/2022
13.190
12.776
8.695
8.423
5.797
8.423
Belastbare onkostenvergoedingen
-
-
-
-
-
-
Beloningen betaalbaar op termijn
-
-
-
-
-
-
Totaal bezoldiging
13.190
12.776
8.695
8.423
5.797
8.423
WNT maximum
33.450
32.400
22.300
21.600
14.867
21.600
Bezoldiging Beloning
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
71
Spaarnelanden en haar activiteiten
Ontwikkelingen in 2023
Corporate governance
Jaarrekening
Accountantshonoraria
In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht: Bezoldiging Accountantscontrole Controle van de jaarrekening Andere controle- en adviesopdrachten Fiscale advisering
2023
2022
80.000
77.000
-
-
15.000
15.000
95.000
92.000
Bovenstaande honoraria betreffen de werkzaamheden die bij de vennootschap en de in de consolidatie betrokken maatschappijen zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in artikel 1, lid 1 Wet Toezicht Accountantsorganisaties en de in rekening gebrachte honoraria van het gehele netwerk waartoe de accountantsorganisatie behoort. Deze honoraria hebben betrekking op de werkzaamheden over het boekjaar 2023, ongeacht of de werkzaamheden reeds gedurende het boekjaar zijn verricht.
Gebeurtenissen na balansdatum
Na balansdatum hebben geen gebeurtenissen plaatsgevonden met een materiële invloed op de jaarrekening.
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
72
Spaarnelanden en haar activiteiten
Enkelvoudige balans per 31 december 2023 Voor bestemming resultaat (bedragen x € 1.000,-)
Corporate governance
Ontwikkelingen in 2023
Toelichting
31-12-2023
Jaarrekening
31-12-2022
Activa Vaste activa Materiële vaste activa
32.592
33.903
2.375
1.868
739
606
8.741
4.495
Liquide middelen
2.521
3.920
Totaal activa
46.968
44.793
Gestort en opgevraagd kapitaal
3.889
3.889
Agioreserve
3.987
3.987
Overige reserves
7.201
6.144
Resultaat boekjaar
862
1.357
15.939
15.377
1.332
692
10.863
12.716
18.835
16.008
46.968
44.793
Financiële vaste activa
(18)
Vlottende activa Voorraden Vorderingen
(19)
Passiva Eigen vermogen
(20)
Voorzieningen
(7)
Langlopende schulden
(8)
Schulden aan kredietinstellingen
Kortlopende schulden
(9)
Totaal passiva
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
73
Spaarnelanden en haar activiteiten
Ontwikkelingen in 2023
Enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2023 (bedragen x € 1.000,-)
Corporate governance
2023
2022
Resultaat deelneming
324
615
Vennootschappelijk resultaat na belastingen
538
742
Resultaat na belasting
862
1.357
Jaarrekening
Toelichting enkelvoudig algemeen
De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan de grondslagen die worden vermeld in de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening. Aangezien de resultaten van de vennootschap zijn betrokken in de consolidatie, is de vennootschappelijke winst- en verliesrekening in verkorte vorm opgenomen (conform art. 402 BW 2 titel 9). Voor zover toelichting ontbreekt, wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening.
Toelichting op de enkelvoudige balans (bedragen in € 1.000,- tenzij anders aangegeven)
Het verloop van de financiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: Financiële vaste activa (18)
Stand per 1 januari 2023
Mutatie
Stand per 31 december 2023
1.092
324
1.416
776
183
959
1.868
507
2.375
Deelnemingen Latente belastingsvorderingen
Alle vorderingen die in de financiële vaste activa zijn opgenomen hebben een resterende looptijd langer dan een jaar.
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
74
Spaarnelanden en haar activiteiten
Ontwikkelingen in 2023
Corporate governance
Jaarrekening
Deelneming
Het rechtstreeks door Spaarnelanden N.V. gehouden kapitaalbelang is: Naam, vestigingsplaats
Aandeel in geplaatst kapitaal in %
Spaarnelanden Bedrijven B.V., Haarlem
100%
Kortlopende schulden
Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.
Vorderingen (19) Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa
31-12-2023
31-12-2022
708
447
8.033
4.048
8.741
4.495
De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde, gegeven het kortlopende karakter van de vorderingen en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd. Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.
Handelsdebiteuren
31-12-2023
31-12-2022
Handelsdebiteuren
819
558
Voorziening dubieuze debiteuren
-111
-111
708
447
31-12-2023
31-12-2022
Vorderingen op participanten
5.255
2.082
Overlopende activa
2.778
1.966
8.033
4.048
Overige vorderingen en overlopende activa
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
75
Spaarnelanden en haar activiteiten
Eigen vermogen (18)
Corporate governance
Ontwikkelingen in 2023
Gestort en opgevraagd kapitaal
Agioreserve
Overige reserves
Resultaat boekjaar
Totaal eigen vermogen
3.889
3.987
6.144
1.357
15.377
Dividend voorgaand boekjaar
-
-
-300
-
-300
Resultaat voorgaand boekjaar
-
-
1.357
-1.357
-
Resultaat boekjaar
-
-
-
862
862
2.889
3.987
7.201
862
15.939
Stand per 1 januari 2023
Stand per 31 december 2023
Geplaatst en gestort kapitaal
Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt € 15.000.000 en is verdeeld in 15.000 gewone aandelen elk van € 1.000 nominaal. Het geplaatste en gestort kapitaal bestaat ultimo verslagjaar uit 3.889 aandelen (2022: 3.889 aandelen). Op 1 januari 2018 is de gemeente Zandvoort toegetreden als aandeelhouder met 389 aandelen.
Agioreserve
Dit betreft de waarde boven het nominaal te storten bedrag bij de inbreng bij oprichting van de vennootschap, bovenop het oorspronkelijke bedrag van € 2.683.000. Op 1 januari 2009 is door de aandeelhouder gemeente Haarlem € 535.000 bijgestort door middel van de inbreng van activa bij het overnemen van gemeentelijke activiteiten. Op 1 januari 2018 is door aandeelhouder gemeente Zandvoort € 421.000 bijgestort door middel van inbreng van activa bij het overnemen van gemeentelijke activiteiten. Begin 2021 heeft gemeente Zandvoort nogmaals € 348.000 bijgestort door middel van inbreng van activa.
Verschillen in het eigen vermogen en het resultaat
Er zijn geen verschillen tussen het eigen vermogen volgens de enkelvoudige balans en het vermogen volgens de geconsolideerde balans. Tevens is er geen verschil tussen het resultaat volgens de enkelvoudige jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening.
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen (21) (Meerjarige) financiële verplichtingen
Gemiddeld aantal medewerkers (fte) (22)
Gedurende het jaar 2023 waren 277 werknemers in dienst op basis van een volledige dienstverband (2022: 275).
Accountantshonoraria (23)
Voor de toelichting omtrent de accountantshonoraria wordt verwezen naar pagina 71 ‘Accountantshonoraria’ in de geconsolideerde jaarrekening.
Bezoldiging bestuurders en commissarissen (24)
Er zijn niet in de balans opgenomen verplichtingen voor de aankoop van vervoersmiddelen voor een bedrag van € 4.936.000.
Voor de toelichting omtrent de bezoldiging bestuurders en commissarissen wordt verwezen naar pagina 70 ‘Bezoldiging bestuurders en commissarissen’ in de geconsolideerde jaarrekening.
Voorwaardelijke verplichtingen
Gebeurtenissen na balansdatum (25)
De groepsmaatschappijen zijn over en weer hoofdelijk aansprakelijk voor de geldverstrekkende partijen.
Aansprakelijkheid bij een fiscale eenheid Spaarnelanden N.V. vormt met Spaarnelanden Bedrijven B.V. een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en staat aan het hoofd hiervan. Op grond van de Invorderingswet zijn de vennootschap en de met haar gevoegde dochteronderneming ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting.
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
Jaarrekening
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Voor de toelichting omtrent de gebeurtenissen na balansdatum wordt verwezen naar pagina 71 ‘Gebeurtenissen na balansdatum’ in de geconsolideerde jaarrekening.
76
Spaarnelanden en haar activiteiten
Ontwikkelingen in 2023
Corporate governance
Jaarrekening
Hoofdstuk 5
Overige gegevens Statutaire regeling inzake resultaatbestemming Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
77
Spaarnelanden en haar activiteiten
Ontwikkelingen in 2023
Corporate governance
Jaarrekening
Statutaire regeling inzake resultaatbestemming Het resultaat over 2023 na belasting bedraagt € 862.000 positief. In de statuten van Spaarnelanden zijn onder artikel 32 de bepalingen ten aanzien van de winstbestemming opgenomen. Hieronder is dit artikel weergegeven.
Artikel 32: Winst en uitkeringen. 32.1 Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 32.2 De uitkeerbare winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering voor uitkering van dividend, reservering of zodanige andere doeleinden binnen het doel van de vennootschap als die vergadering zal besluiten. Bij de berekening van de winst komt het bedrag van de verplichte stortingen op het nominale bedrag van de aandelen in aanmerking. Indien de stemmen staken ter zake een besluit van de algemene vergadering tot uitkering van winst, wordt de uitkeerbare winst gereserveerd. 32.3 De vennootschap kan aan aandeelhouders en andere gerechtigden tot de uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden en met inachtneming van het reserverings- en dividendbeleid van de vennootschap. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap in haar kapitaal houdt niet mee.
32.4 Uitsluitend de algemene vergadering kan met inachtneming van het reserverings- en dividendbeleid besluiten tot uitkering van winst of tot het doen van tussentijdse uitkeringen van interim-dividend of tot uitkeringen ten laste van de reserve van de vennootschap. 32.5 De algemene vergadering kan besluiten tot uitkeringen anders dan in geld. 32.6 Uitkeringen op aandelen kunnen slechts plaats hebben tot ten hoogste het bedrag van het uitkeerbare eigen vermogen en, indien het een tussentijdse uitkering betreft, aan dit vereiste is voldaan blijkens een tussentijdse vermogensopstelling als bedoeld in artikel 2:105 lid 4 van het Burgerlijk Wetboek. De vennootschap legt de vermogensopstelling ten kantore van het Handelsregister neer binnen acht dagen na de dag waarop het besluit tot uitkering wordt bekend gemaakt. 32.7 De vordering van een aandeelhouder tot een uitkering op aandelen verjaart door een tijdsverloop van vijf jaren. Haarlem, 24 april 2024
Directie:
De raad van commissarissen:
Jan van Betten, Directeur
Marieke van der Werf, voorzitter
René Verbruggen, lid
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
78
Spaarnelanden en haar activiteiten
Ontwikkelingen in 2023
Corporate governance
Jaarrekening
Controleverklaring van de onafhankelijk accountant
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
79
Spaarnelanden en haar activiteiten
Ontwikkelingen in 2023
Corporate governance
Jaarrekening
Colofon Inhoudelijk verantwoordelijk: Spaarnelanden, afdeling Communicatie Samenstelling, tekst en vormgeving: Buro Jung Fotografie: United Photos/Paul Vreeker/Toussaint Kluiters Spaarnelanden/Marit Alders
© juni 2024 spaarnelanden.nl
Statutair en feitelijk vestigingsadres
Overige bereikbaarheidsgegevens
Minckelersweg 40 2031 EM HAARLEM
telefoon: e-mail: website: Facebook: X: KvK-nr.: BTW-nr.:
Postadres Postbus 1041 2001 BA HAARLEM
Spaarnelanden · Jaarverslag 2023
023 7517 200 info@spaarnelanden.nl spaarnelanden.nl facebook.com/spaarnelanden.nl X.com/spaarnelanden 34208676 NL813620429B01
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
80