20221600218 2 Bijlage 1 Decemberrapportage 2022

27

prijsstijgingen nog niet verwerkt in het financieel kader, tegenover de voordelen was een last op een stelpost begroot. Er is nu duidelijk dat de stelpost niet benut hoeft te worden en daarom valt deze nu vrij, een voordeel van € 2,9 miljoen. Neutrale wijzigingen Bijstellen budget voor opvang Oekraïners In de Bestuursrapportage 2022 is raadsstuk 2022/620552 verwerkt waarmee € 12.415.000 beschikbaar is gesteld voor de opvang van Oekraïners. In afwachting van de Rijksbijdrage is ditzelfde bedrag als baat opgenomen. Op basis van de huidige verwachtingen is tot het einde van het jaar een extra budget nodig van circa € 2.200.000 om de kosten voor het langere verblijf van de Oekraïense vluchtelingen te dekken en extra plekken te realiseren (Meesterlottelaan). De extra kosten worden gedeclareerd bij het Rijk en daarom wordt de begroting hier budgetneutraal zowel aan de lasten- als batenkant voor aangepast. Het betreft: • Verhoging van de geraamde kosten voor onderwijshuisvesting en kinderopvang (ca. € 430.000) en een verhoging van de subsidies voor de ondersteuning van particuliere initiatieven (ca. € 30.000) in programma 1; • Verhoging geraamde opvang-gerelateerde kosten (ca. € 1.900.000) in programma 2; • Verlaging van de geraamde kosten voor leefgeld in de gemeentelijke opvanglocaties en particuliere opvang (ca.

€ 450.000) in programma 3; • Verhoging geraamde kosten voor de registratie van vluchtelingen (ca. € 8.500) in programma 6. • Verhoging geraamde regionale coördinatiekosten (ca. € 305.000) in programma 7. Reservemutaties Septembercirculaire 2022 Ten opzichte van de Meicirculaire 2022 is er voor 2022 een positief budgettair effect. De belangrijkste oorzaak van het voordeel in 2022 is de uitgekeerde ruimte onder het plafond van het BTW compensatiefonds. De verwerking op basis van de informatienota ‘Gevolgen van de septembercirculaire 2022 Gemeentefonds' (2022/1448114) is per onderwerp als volgt verdeeld over de programma’s:

Decemberrapportage 2022

28

Pr. Septembercirculaire 2022 omschrijving

B/L

2022

L L L L L L L L L

95 185 50 478 6.274 -39 86

6 7

Septembercirculaire 2022 (lasten): Leerlingenvervoer Oekraïne Asiel (inburgering) Maatschappelijke begeleiding statushouders (DU) 2021 Dichterbij dan je denkt Energietoeslag Energietoeslag (correctie meicirculaire 2022) Participatie Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb) Invoeringskosten Omgevingswet

7

Algemene uitkering (mutatie in baten)

B

-10.236 v

Toevoeging/onttrekking Reserve Opvang, wonen en herstel: - Maatschappelijke opvang en OGGz (DU) - Vrouwenopvang (DU)

B L

-69 v 14 n

Toevoeging/onttrekking reserve Budgetoverheveling - Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb)

L/B

154 n

-154 v

-2.743 v

0 v

1 3

2023

n n n n n v n 154 n

265 n

Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves 2

6

Budgettair effect septembercirculaire 2022:

Het budgettair effect van de Septembercirculaire 2022 is € 41.000 lager dan vermeld in de informatienota, omdat een korting van € 41.000 vanuit de taakmutatie Landelijke Vreemdelingen Voorziening niet onttrokken kan worden aan een beleidsveld. De middelen voor Landelijke Vreemdelingen Voorzieningen gaan uit het gemeentefonds en komen terug naar enkele gemeenten als specifieke uitkering (SPUK). Echter ontvangt Haarlem deze SPUK niet en daarom kan de korting in baten AU niet doorberekend worden aan het beleidsveld. Het voordeel op het begrotingssaldo bedraagt in totaal € 2,7 miljoen. Stelpost bodembescherming De decentralisatie uitkering van € 288.000 voor bodembescherming vanuit de Meicirculaire 2022 is per abuis terecht gekomen op programma 7, deze had moeten worden toegevoegd aan de Reserve Bodembeheer via programma 4. Via deze wijziging wordt dit tot stand gebracht. Vrijval reserve risicocorona De gemeente ontvangt compensatie van het Rijk voor de gemeentelijke inkomstenderving inzake corona. Om eventuele nadelige nacalculatie van de te ontvangen rijksbijdragen op te vangen, is in 2020 de risicoreserve corona gevormd. Over de afrekening 2021 is nog discussie met het Rijk. In de huidige Programmabegroting is er zowel in 2022 als in 2023 voorzichtigheidshalve geen rekening gehouden met baten inzake coronacompensatie van het Rijk.

Als er overeenstemming is met het ministerie zullen de baten in de jaarrekening 2023 als meevaller worden verwerkt. Gelet hierop kan het saldo in de risicoreserve corona vrijvallen ten gunste van de jaarrekening 2022 (voordeel: € 1,5 miljoen). Aframen mutaties algemene reserve Overschotten en tekorten in het financieel kader zijn bij eerdere Kadernota's verrekend met de algemene reserve. Vanwege het verwachte positieve resultaat in 2022 kunnen deze ramingen vervallen. Het betreft een dotatie van € 2,7 miljoen uit de Kadernota 2018 en een onttrekking van € 5 miljoen uit de Kadernota 2019. Dit heeft per saldo een nadelig effect van € 2,3 miljoen op het resultaat 2022 en een voordelig effect van € 2,3 miljoen op het saldo van de algemene reserve.

Decemberrapportage 2022

29

Voorziening verlofsparen Met de invoering van de cao gemeenten 2021-2022 kunnen medewerkers vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Dit 'verlofsparen' biedt medewerkers de mogelijkheid om hun bovenwettelijke vakantie-uren in te zetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. Het is voor de continuïteit in de gemeentelijke bedrijfsvoering van belang dat er inzicht is in de op te bouwen verlofstuwmeren zodat tijdig kan worden geanticipeerd als deze worden opgenomen voor een sabbatical of vervroegde pensionering. Voor de financiering van de verplichting uit hoofde van gespaarde verlofuren moet de gemeenten volgens het geldende landelijke regels uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) een voorziening vormen. Een aantal uitvoeringsvragen waar gemeenten mee te maken krijgen bij het bepalen van de benodigde hoogte van de voorziening is voorgelegd aan de commissie BBV. Op basis van de uitkomst daarvan zal de organisatie de financiële gevolgen in beeld brengen en de voorziening in 2023 inrichten. Daarbij worden de verplichtingen uit 2022 meegenomen. In 2022 is er overigens door medewerkers nog zeer beperkt gebruik gemaakt van de mogelijkheid verlof op te bouwen.

Decemberrapportage 2022

30

2.8 Overzicht belangrijkste reserves 2022 Reserves Naam

1-1-2022

Toevoeging

Onttrekking

31/12/2022

Algemene reserve

34.210

30.436

-8.821

55.824

Grondexploitatie

20.589

1.154

-1.765

19.978

Totaal

54.799

31.589

-10.586

75.803

De verwachte verkoop van parkeerplaatsen aan de Peter Planciusstraat leidt tot een extra dotatie van € 125.000 aan de reserve Grondexploitatie ten opzichte van de Bestuursrapportage 2022. In voorliggende Decemberrapportage 2022 worden ten opzichte van Bestuursrapportage 2022 de niet meer benodigde mutaties in de Algemene Reserve afgeraamd. Het betreft een dotatie van € 2,7 miljoen en een onttrekking van € 5 miljoen. Het saldo van begrote dotaties en onttrekkingen wat resteert correspondeert met de toevoeging van het rekening resultaat 2021 in 2022 aan de Algemene Reserve.

Decemberrapportage 2022

31

2.9 Begrotingswijziging Decemberrapportage 2022 2022

Progr. Beleidsveld

Omschrijving programma/beleidsveld

Begroting Berap 22

correctie*

Begroting Berap 22 gecorrigeerd

Voorstel wijziging

Begroting gewijzigd

1

Maatschappelijke participatie

1.1 1.2 1.3

Lasten (exclusief mutaties reserves) Onderwijs Sport Sociale basis

27.145 14.135 34.932

0 0 0

27.145 14.135 34.932

1.124 71 -553

28.269 14.206 34.379

1.1 1.2 1.3

Baten (exclusief mutaties reserves) Onderwijs Sport Sociale basis

-10.113 -101 -562

0 0 0

-10.113 -101 -562

-1.200 -71 0

-11.313 -172 -562

Toevoegingen/onttrekkingen reserves

-1.327

0

-1.327

558

-769

1

Totaal Maatschappelijke participatie

64.110

0

64.110

-72

64.038

2

Ondersteuning en zorg

2.1 2.2 2.3

Lasten (exclusief mutaties reserves) Voorzieningen volwassenen Voorzieningen jeugd Opvang, wonen en herstel

42.646 41.886 62.898

960 -960 0

43.606 40.926 62.898

-100 0 4.493

43.506 40.926 67.391

2.1 2.2 2.3

Baten (exclusief mutaties reserves) Voorzieningen volwassenen Voorzieningen jeugd Opvang, wonen en herstel

-1.286 0 -14.125

0 0 0

-1.286 0 -14.125

0 0 -4.925

-1.286 0 -19.050

Toevoegingen/onttrekkingen reserves

4.986

0

4.986

-55

4.931

137.005

0

137.005

-587

136.418

2

Totaal Ondersteuning en zorg

3

Werk en inkomen

3.1 3.2 3.3

Lasten (exclusief mutaties reserves) Werk Inkomen Schulden

28.608 83.805 4.468

0 1.068 -1.068

28.608 84.873 3.400

419 5.064 -75

29.027 89.937 3.325

3.1 3.2 3.3

Baten (exclusief mutaties reserves) Werk Inkomen Schulden

-1.536 -58.439 -570

0 -60 60

-1.536 -58.499 -510

-1.269 1.547 0

-2.805 -56.952 -510

Toevoegingen/onttrekkingen reserves

-5.624

0

-5.624

0

-5.624

Totaal Werk en inkomen

50.711

0

50.711

5.686

56.398

3

Decemberrapportage 2022

32

2022

Progr. Beleidsveld

Omschrijving programma/beleidsveld

Begroting Berap 22

correctie*

Begroting Berap 22 gecorrigeerd

Voorstel wijziging

Begroting gewijzigd

4

Duurzame stedelijke vernieuwing

4.1 4.2 4.3

Lasten (exclusief mutaties reserves) Duurzame stedelijke ontwikkeling Economie, toerisme en cultuur Grondexploitaties

23.450 34.160 11.264

0 0 0

23.450 34.160 11.264

148 -378 0

23.598 33.782 11.264

4.1 4.2 4.3

Baten (exclusief mutaties reserves) Duurzame stedelijke ontwikkeling Economie, toerisme en cultuur Grondexploitaties

-5.615 -1.009 -11.972

0 0 0

-5.615 -1.009 -11.972

0 128 0

-5.615 -880 -11.972

Toevoegingen/onttrekkingen reserves

-1.816

0

-1.816

678

-1.138

4

Totaal Duurzame stedelijke vernieuwing

48.463

0

48.463

576

49.039

5

Beheer en onderhoud

5.1 5.2 5.3

Lasten (exclusief mutaties reserves) Openbare ruimte en mobiliteit Parkeren Overige beheertaken

78.984 16.663 23.037

0 0 0

78.984 16.663 23.037

250 -125 0

79.234 16.538 23.037

5.1 5.2 5.3

Baten (exclusief mutaties reserves) Openbare ruimte en mobiliteit Parkeren Overige beheertaken

-41.281 -23.115 -31.228

0 0 0

-41.281 -23.115 -31.228

-500 -300 -3.134

-41.781 -23.415 -34.361

Toevoegingen/onttrekkingen reserves

-265

0

-265

3.198

2.933

22.795

0

22.795

-611

22.184

5

Totaal Beheer en onderhoud

6

Burger, bestuur en veiligheid

6.1 6.2 6.3

Lasten (exclusief mutaties reserves) Dienstverlening Gemeentelijk bestuur Openbare orde en veiligheid

9.475 6.410 33.196

0 0 0

9.475 6.410 33.196

9 350 127

9.484 6.760 33.323

6.1 6.2 6.3

Baten (exclusief mutaties reserves) Dienstverlening Gemeentelijk bestuur Openbare orde en veiligheid

-2.489 0 -9.581

0 0 0

-2.489 0 -9.581

0 0 -192

-2.489 0 -9.773

Toevoegingen/onttrekkingen reserves

-380

0

-380

154

-226

Totaal Burger, bestuur en veiligheid

36.631

0

36.631

448

37.079

6

Decemberrapportage 2022

33

2022

Progr. Beleidsveld

Omschrijving programma/beleidsveld

Begroting Berap 22

correctie*

Begroting Berap 22 gecorrigeerd

Voorstel wijziging

Begroting gewijzigd

0 -2.314 709

5.252 3.434 73.568

7

Algemene dekkingsmiddelen

7.1 7.2 7.3

Lasten (exclusief mutaties reserves) Lokale belastingen en heffingen Algemene dekkingsmiddelen Overhead

5.252 5.748 72.859

0 0 0

5.252 5.748 72.859

7.1 7.2 7.3

Baten (exclusief mutaties reserves) Lokale belastingen en heffingen Algemene dekkingsmiddelen Overhead

-50.010 -391.691 -12.315

0 0 0

-50.010 -391.691 -12.315

Toevoegingen/onttrekkingen reserves

-4.212

0

-4.212

Totaal Algemene dekkingsmiddelen

-374.368

0

-374.368

-11.788 -386.156

Totaal saldo exclusief reserves Toevoegingen/onttrekkingen reserves Totaal saldo inclusief mutaties reserves

-6.016 -8.637 -14.653

0 0 0

-6.016 -8.637 -14.653

-11.689 5.341 -6.348

7

0 -50.010 -10.992 -402.683 0 -12.315 809

-3.403

-17.704 -3.297 -21.001

NB: de som van bedragen kan afwijken wegens afrondingsverschillen.

* Bij het verwerken van de (door de raad gewenste) splitsing van beleidsveld 1.1 Onderwijs en Sport zijn bij het omzetten twee kostenplaatsen aan het verkeerde beleidsveld gekoppeld. Dat is nu gecorrigeerd en leidt tot neutrale (technische) verschuivingen in de beleidsvelden 2.1 en 2.2 en beleidsvelden 3.2 en 3.3.

Decemberrapportage 2022

34

3 Besluitpunten Het college stelt de raad voor: 1. De Decemberrapportage 2022 vast te stellen en financieel-technisch te verwerken volgens de begrotingswijziging 2022 in paragraaf 2.9 op basis van de voorgestelde wijzigingen in baten en lasten van de exploitatie inclusief de voorgestelde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves en voorgestelde budgetoverhevelingen (paragraaf 2.1 t/m 4.7). 2. Een aanvullend voorbereidingskrediet te verlenen van € 250.000 voor de realisatie van een nieuw Havenkantoor, ten laste van IP post HVD.01 (paragraaf 2.5). 3. Een krediet te verlenen van € 125.000 voor het vergroten van de veiligheid in het Reinaldapark ten laste van IP post OR.024 (paragraaf 2.6) 4. Een krediet te verlenen van € 400.000 voor de aanschaf van camera’s om de effectiviteit van handhaving te vergroten ten laste van IP post VH.01 (paragraaf 2.6) 5. De hiervoor genoemde kredieten onder 2 t/m 4 en de daaruit voortvloeiende kapitaallasten te verwerken in het Investeringsplan bij de Kadernota 2024.

Decemberrapportage 2022

35