20221093800 VRK jaarverslag 2021, programmabegroting 2023 en 1e berap 2022
Tekst van het document
Daartegenover staan extra kosten die betrekking hebben op
Daartegenover staat een extra afschrijving van € 45.000 op de
herstelwerkzaamheden aan het dak van het gebouw aan de
boekwaarde van het financieel systeem.
Zijlweg (circa € 65.000), de reiniging van de aluminium beplating aan de gevel, extra schoonmaakkosten als gevolg van Covid-19
Inkoop € 337.000 nadeel
(circa € 15.000) en niet begrote kosten voor het opstellen van een
De achterstanden m.b.t. rechtmatige inkoop zijn voortvarend
energielabel (circa € 5.000). Aangezien deze kosten geen direct
opgepakt. De inhaalslag heeft meer inzet gevraagd dan rekening
gevolg zijn van de corona-aanpak, worden deze kosten verantwoord
mee was gehouden. Onvoldoende bekendheid met de
binnen de kantoorhuisvesting. De herstelwerkzaamheden van het
aanbestedingsregels waardoor bij het aanvragen van kredieten
dak zijn, zoals eerder gemeld, het gevolg van lekkage waarbij herstel
onvoldoende rekening is gehouden met de kosten die nodig zijn
of reparatie niet mogelijk was en daarom slechte delen (duurzaam)
voor een rechtmatige aanbesteding en de inzet van de begeleiding
zijn vervangen,
per aanbesteding (meerte maken uren tegen een hoger tarief),
liggen hieraan ten grondslag.
Bestuurszaken en -ondersteuning € 175.000 nadeel
FB Vastgoed € 72.000 voordeel
uit de volgende onderdelen:
Het nadelig resultaat op Bestuurszaken en -ondersteuning bestaat
Het incidentele voordeel wordt volledig veroorzaakt door het pas in het najaar van 2021 vervullen van de vacature beheerder vastgoed.
Control € 177.000 nadeel
Informatiebeheer (DIV) € 42.000 voordeel
van uitvoering van werkzaamheden in het kader van Verbijzonderde
Het incidentele voordeel is het gevolg van het niet kunnen activeren
interne controle (VIC en het op orde brengen van werkprocessen.
De extra kosten zijn het gevolg van hogere kosten op het gebied
van kosten, een lagere bezetting dan begroot en extra kosten die
Doordat de invulling van de formatie voor een controller en
zijn gemaakt voor juridische ondersteuning na het stopzetten van het
assistent-controller langer op zich liet wachten dan gehoopt, heeft
project Zaakgericht werken.
hier externe inhuur plaatsgevonden.
HRM € 64.200 voordeel
Kwaliteitsmanagementsysteem € 27.000 nadeel
Het incidentele voordeel binnen de HRM-budgetten vindt vooral zijn
Anders dan waarvan werd uitgegaan mogen de kosten van SAAS-
oorzaak in minder uitgaven voor opleidingen dan op begrotingsbasis
applicaties (Software-as-a-service) niet geactiveerd worden. De
was voorzien als gevolg van de bijzondere omstandigheden.
gemaakte kosten dienen via de exploitatie verantwoord te worden wat leidt tot een nadeel.
F2
Pagina 5/
n
GGD BRANDWEER Veiligheidsregio Kennemerland
Bestuurskosten € 64.000 nadeel
Er zijn kosten gemaakt voor het project "maatschappelijk rendement verhogen binnen de VRK" en opvolging geven aan WOB-verzoeken
en onderzoek naar de totstandkoming van het KlO-rapport,
waarmee in de begroting geen rekening was gehouden. Overig € 9.000 nadeel
Er zijn extra kosten gemaakt in het kader van de interne audit CISO tegen de achtergrond van oplopende cyberrisico’s. Daartegenover zijn minder kosten gemaakt voor medezeggenschap. Deze zijn
niet volledig tot besteding gekomen in het licht van de Covid-
beperkingen in 2021. Leidinggevende primair proces € 307.000 voordeel Het voordeel op Leidinggevende primair proces wordt is
voornamelijk een gevolg van (nog) niet ingevulde formatie danwel invulling gedurende het jaar.
58
JAARVERSLAG 2021
4.13 Programma Financiële middelen In het programma Financiële middelen wordt ingegaan op zaken, die niet gerelateerd zijn aan specifieke programma’s. Dit zijn met name het
financieringsresultaat, het budget onvoorzien en het aandeel BDUR gelden voor Amsterdam-Amstelland.
Taakveld 922. Algemene baten en lasten
Bedt
-en x € 1000
I Ink.
Saldo
Saldo
Incidentele baten en lasten
297
25
132
132
17
1.250
-1.250
124
272
Financieringsresultaat
Saldo
i Ink.
Uitg.
139
-139
139
Generatiepact
Resultaat
Rekening 2021
Begroting 2021 Uitg.
89
89
89
125
108
82
26
17
1.250
-1.250
1.250
-1.250
-124
124
-124
124
-124
429
-1.217
1.530
43
-1.487
1.391
BDUR
1.250
1.250
1.250
Totaal dekkingsbronnen
1.250
1.250
1.679
33
Aandeel A'dam-Amstelland in interreg. versterkingsgelden
Onvoorzien
Totaal Financiële middelen
1.646
43
310
214
-1.177
1.250
1.250
1.250
1.250
1.250
1.250
1.250
1.293
-237
1.464
73
310
-139
-139
-66
171
Dekkingsbronnen:
Resultaat voor bestemming Financiële middelen
1.646
Toevoeging bestemmingsreserve generatiepact
Resultaat na bestemming Financiële middelen
1.679
-218
1.391
139
-251
251
1.897
1.530
1.530
1.293
-237
1.530
1.464
Generatiepact Conform voorgaande jaren is het resultaat op Generatiepact ad.
€ 138.700 toegevoegd aan de bestemmingsreserve Generatiepact. Incidentele baten en lasten Vrijval vanuit de voorziening personele knelpunten levert een
voordelig resultaat van € 89.000 op.
Financieringsresultaat € 81.900 voordeel Het financieringsresultaat is hoger dan begroot doordat een lening
kon worden aangetrokken met een negatieve rente.
n-,
!=
F
Pagina 59
|FjGGD BRANDWEER Veiligheidsregio Kennemerland
5 Paragrafen 5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Reservebeleid
Op basis van de richtlijnen van het vernieuwde Gemeenschappelijk
Deze beoordelingstabel gaat uit van een eigenstandige
financieel Toezichtkader 2020 (GTK) mag alleen nog de hoogte
verantwoordelijkheid van de organisatie voorde weerstandspositie.
van de Algemene Reserve meegenomen worden voor de
Het bestuur van de VRK gaat er echter vanuit dat de
berekening van de weerstandscapaciteit en niet het totale Eigen
regiogemeenten mede-risicodragerzijn, hetgeen leidt tot een
Vermogen (Algemene reserve en bestemmingsreserves) zoals in het
vastgestelde ratio van 0,7. De kans dat een beroep moet worden
Reservebeleid VRK uit 2017 is besloten.
gedaan op de gemeenten is groter naar mate de reserve van de VRK
Daarnaast kan de begrotingspost Onvoorzien slechts voor één jaar
kleiner is, maar er mag vanuit gegaan worden dat die situatie zich niet snel zal voordoen.
meegerekend worden en niet voor vier jaar. Deze beleidswijziging is opgenomen in de nota Financieel beleid die in februari 2021 is
vastgesteld.
Risico's manifesteren zich normaal gesproken niet gelijktijdig.
Spreiding in de tijd geeft de gelegenheid om, als sprake is van een tegenvaller, tijdig voor aanvulling van de reserve zorg te dragen
Kwantificering van risico’s
De volgende spelregels gelden voor de situaties dat de reserves
Jaarlijks wordt ten behoeve van de programmabegroting
feitelijk hoger of lager zijn dan het gewenste niveau op basis van het
het risicoprofiel nader geanalyseerd en zijn risico's maximaal
reservebeleid. Daarbij geldt als uitgangspunt dat het niet wenselijk is steeds te moeten acteren bij heel kleine afwijkingen. Hieruit volgen
gekwantificeerd. Daar waar mogelijk zijn de risico’s voorzien van een
mogelijke financiële impact en een inschatting van de kans dat het risico zich ook daadwerkelijk zal voordoen. Hierbij wordt aangetekend dat de ingeschatte kanspercentages gerelateerd zijn aan een periode van vier jaar, de periode van de
meerjarenbegroting.
deze spelregels: • Als de reserves meer dan € 0,25 miljoen uitstijgen boven het gewenste niveau, neemt het AB in overweging reservemiddelen terug te laten vloeien naar de gemeenten;
• Als de reserves meer dan € 0,25 miljoen onder het gewenste
De gekwantificeerde risico's in de programmabegroting 2021 telden
niveau zijn, neemt het algemeen bestuur maatregelen in
op tot een bedrag van € 4.1 miljoen.
overweging om - in eerste instantie binnen de bestaande
Weerstandspositie
reserveniveau te komen.
begrotingskaders van de VRK - tot het versterken van het
De weerstandspositie wordt uitgedrukt in een ratio. Deze ratio
wordt, overeenkomstig de BBV-regels (Besluit Begroting en Verantwoording), als volgt bepaald:
De actuele herijking en kwantificering van de risico's bedraagt
€ 5.1 miljoen. Bij een ratio van 0,7 leidt dat tot een benodigde weerstandscapaciteit van afgerond € 3.6 miljoen.
Beschikbare weerstandscapaciteit
Gegeven de post onvoorzien in de begroting, is dan een reserve
Benodigde weerstandscapaciteit
benodigd van € 3.5 miljoen.
Naast de algemene reserve maakt de ruimte in de bestaande
De benodigde aanvulling van de algemene reserve is betrokken bij de resultaatbestemming.
begroting deel uit van de weerstandscapaciteit. Immers, deze ruimte
kan worden ingezet om tegenvallers op te vangen. De begroting
Relevante Beleidsnotities en wettelijk kader
bevat een structurele post voor onvoorzien van € 124.000. Voor
• Nota Financieel beleid 2021
het betreffende begrotingsjaar geeft dat een weerstandsbedrag van
• Gemeenschappelijk financieel Toezichtkader 2020 (GTK) • BBV
€ 124.000. Met ingang van 2022 wordt de post onvoorzien verlaagd naar€ 110.000.
Risico’s Door het Nederlands Instituut voor Risicomanagement (NARIS) is een, in overheidsland breed toegepaste, beoordelingsmatrix
De belangrijkste risico's die in de programmabegroting 2021 werden voorzien hebben betrekking op:
opgesteld om de weerstandsratio te kunnen kwalificeren.
• Externe loopbaanbegeleiding
Ratio_____________
Beoordeling
• Grillige uitstroom vrijwilligers • Effecten WNRA
Groter dan 2
uitstekend
• Wegvallen grote subsidies
Tussen de 1,4 en 2
ruim voldoende
Terugkijkend naar 2021 kan worden geconcludeerd dat
Tussen de I en 1,4
voldoende matig
verantwoordingsjaar. Nieuwe dossiers in het kader van externe
onvoldoende ruim onvoldoende
loopbaanbegeleiding konden opgevangen worden door in dit kader vrijgevallen reserveringen.
Tussen de 0,8 en I Tussen de 0,6 en 0,8
Lager dan 0,6
60
bovengenoemde risico's geen consequenties hebben gehad in het
JAARVERSLAG 2021 ✓
Netto Schuldquote De overige risico’s zijn voor de komende jaren nog wel relevant,
De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de
en zijn daarom opnieuw opgenomen in de risicoparagraaf van de programmabegroting.
schuldenlasten ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft een
indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op
de exploitatie drukken. Een laag percentage is gunstig. De VNG Kengetallen
adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de
Artikel 11 van het Besluit begroting en verantwoording
schuld af te bouwen. De netto schuldquote van de VRK van 18,2 %
kent een nieuwe verplichting om kengetallen op te nemen,
blijft ruim onder dit gestelde maximum.
conform onderstaande tabel. De kengetallen dienen tot doel
Om inzicht te verkrijgen in hoeverre er sprake is van doorlenen
om gemakkelijker inzicht te krijgen in de financiële positie van
wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief doorgeleende
een overheidsorganisatie. De kengetallen grondexploitatie en
gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle
belastingcapaciteit zijn niet van toepassing op de VRK.
verstrekte leningen).
Solvabiliteit
Verloop van de kengetallen Verslag 2020
Kengetallen:
Verslag 2021
Naast een buffer tegen optredende risico's, wordt eigen vermogen benut voor de financiering van investeringen. Investeringen worden
netto schuldquote
23,3%
43,00%
18,2%
ook gefinancierd met vreemd vermogen (leningen). Een gezonde verhouding tussen vreemd en eigen vermogen (solvabiliteit) draagt
netto schuldquote gecorrigeerd voor leningen
23,3%
43,00%
18,2%
functie van de VRK. Deze solvabiliteit wordt uitgedrukt in een ratio.
solvabiliteit
13,6%
4,10%
10,10%
Structurele exploitatieruimte
structurele exploitatieruimte
3,26%
0,00%
1,00%
bij aan een doeltreffende en efficiënte vervulling van de publieke
Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte
een veiligheidsregio heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de
lasten daarvoor nodig is. Een positief percentage betekent dat
de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten
(waaronder de rente en aflossing van een lening) te dekken.
1T5 jT;
<______c.' E
LA •
‘"O :
>22’
V
Pagina 61
n
tdGGD BRANDWEER . J Veiligheidsregio Kennemerland
5.2 Onderhoud kapitaalgoederen Kapitaalgoederen zijn goederen waarvoor investeringen nodig zijn. Het gaat om zaken die daarna regelmatig onderhoud vergen. Binnen
Beschermende kleding wordt direct na een incident geïnspecteerd. Bij schade vindt reparatie of vervanging plaats. Voor vervanging en
de VRK zijn de belangrijkste kapitaalgoederen de brandweerposten,
onderhoud is budget beschikbaar. In verband met nieuwe inzichten
de hulpverleningsvoertuigen, beschermende kleding, de meldkamer
in de noodzakelijke bescherming van de repressieve medewerkers is
en het Regionaal Crisiscentrum (RCC).
de hoeveelheid beschermende kleding vergroot.
Voor het Meerjarig Onderhoudsprogramma (MJOP) van de
brandweerposten die sinds 2021 nagenoeg allemaal in eigendom zijn
De meldkamer met inrichting wordt onderhouden op basis van een
van de VRK, wordt gebruik gemaakt van de NEN 2767 norm.
onderhoudsplan. De inrichting van de meldkamer is opgenomen in
Hulpverleningsvoertuigen worden met name onderhouden op
Crisiscentrum.
het Meerjareninvesteringsplan. Hetzelfde geldt voor het Regionaal basis van de kilometerstand, en uiteraard wanneer zich gebreken
voordoen. Vervanging van de voertuigen is opgenomen in het Meerjareninvesteringsplan. Het onderhoud is opgenomen in de begroting.
5.3 Verbonden partijen Onder verbonden partijen worden verstaan die partijen waarin de VRK bestuurlijk en of financieel deelneemt en waardoor zij in de realisatie
van haar doelstellingen financieel risico's loopt.
Overzicht Verbonden Partijen 2021 Naam
Vestigingsplaats
Eigen Vermogen
Vreemd Vermogen
01/01/2021
31/12/2021
01/01/2021
31/12/2021
0
0
4.878.627
pm*
31.753
17.979
0
0
0
0
0
0
Openbaar belang
Coöperatieve vereniging Regionale Ambulancevoorziening (RAV)
Haarlem
Vergunninghouder ambulancevervoer, in stand houden meldkamer ambulance
Sociaal Voorzieningen Fonds personeel VRK
Haarlem
nvt
Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland U.A.
Zaanstad
Facilitairen en organiseren van opleidingen en trainingen t.b.v. de leden
De balanscijfers van de RAV zijn per eind 2021 nog niet beschikbaar
Conform BBV, artikel 15 wordt in bovenstaande tabel de verwachte
houden van een meldkamer ambulancezorg. De RAV is houder
omvang van het eigen vermogen en het vreemd vermogen van
van de ambulancevergunning. De RAV is met ingang van 2013
de verbonden partij aan het begin en aan het einde van het
aanspreekpunt voor budgettering en verantwoording naar het
begrotingsjaar getoond.
ministerie van VWS en de zorgverzekeraars. De VRK zorgt, op basis
van een met de RAV gesloten Service bevel Agreement (SLA), voor Coöperatieve vereniging Regionale Ambulancevoorziening (RAV)
de operationele kwaliteit van de Meldkamer Ambulance (MKA).
De VRK neemt, sinds 2012, deel in de Coöperatieve vereniging
Jaarlijks wordt door het bestuur van de RAV het, met de
Regionale Ambulancevoorziening (RAV). Deze vereniging, statutair
zorgverzekeraars afgesproken budget verdeeld over de deelnemers
gevestigd te Haarlem, is opgericht met de ambulancevervoerders
volgens een budget verdeelmodel. De deelnemers dienen
Witte Kruis en Ambulance Amsterdam en heeft als doel het
daarmee hun bedrijfsvoering te dekken. Eventuele financiële risico’s
(daadwerkelijk) verlenen van ambulancezorg in het algemeen en in
daarbinnen dient elke deelnemer voor eigen rekening te voorzien.
de regio Kennemerland in het bijzonder, en het in stand
62
hHHHH
Sociaal Voorzieningen Fonds personeel VRK
JAARVERSLAG 2021
Instituut Fysieke Veiligheid (IFV)
In 2013 is de stichting Sociaal Voorzieningen Fonds personeel VRK
De 25 voorzitters van de veiligheidsregio’s vormen samen het
in het leven geroepen. De stichting heeft tot doel het verlenen
algemeen bestuur van het IFV. Het bestuur is verantwoordelijk voor
van geldelijke en/of andere bijstand aan contribuanten die naar het
alle taken en werkzaamheden die het IFV uitvoert in het kader van
oordeel van het bestuur van het fonds in (financiële) nood verkeren.
de Wet veiligheidsregio’s. Het bestuur stelt jaarlijks de begroting met
bijbehorend jaarplan, de jaarrekening en het jaarverslag vast en eens Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland U.A
per vier jaar een meerjarenbeleidsplan.
In 2019 is de Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland
Hiermee bepaalt het bestuur de ambitie van het IFV. Ook is het
opgericht. Dit is een samenwerkingsverband met de
bestuur verantwoordelijk voor concrete zaken als het certificeren
Veiligheidsregio’s Noord-Holland Noord en Zaanstreek Waterland
van aanbieders van brandweeropleidingen. Het algemeen bestuur
en heeft als doel het organiseren van opleidingen en trainingen ten
kiest drie personen uit zijn midden voor het dagelijks bestuur.
behoeve van de vakbekwaamheid en ontwikkeling van het personeel
Het dagelijks bestuur bereidt de besluitvorming van het algemeen
van de leden, zodat de leden aan hun wettelijke verplichtingen kunnen voldoen.
aanstellen van het personeel van het IFV, inclusief de directie, en het
bestuur voor en is verantwoordelijk voor onder andere het vaststellen van regels rondom het examenreglement.
5.4 Bedrijfsvoering Informatie in het kader van de paragraaf Bedrijfsvoering is in dit
jaarverslag opgenomen onder programma Interne Dienstverlening.
T'
ïF; ;T\- f__ ____
Q_s
5^
|F
Pagina 63
BFdGGD BRANDWEER ► ‘ Vpillgheidsregio Kennemeriand
5.5 Financiering Wet financiering decentrale overheden (fido)
Dit drempelbedrag voor het schatkistbankieren was gezet op 0,75% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal
Het Rijk heeft regels gesteld aan hoe gemeenten en provincies hun
€ 250.000 bedraagt. Het drempelbedrag is vastgelegd in artikel 7
geld en kapitaal beheren. Die regels staan in de Wel financiering
lid 2 van de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden en is
decentrale overheden (Wet fido).
met ingang van I juli 2021 aangepast op onderstaande punten:
Hoeveel geld gemeenten en provincies mogen lenen, is afhankelijk van de hoogte van de begroting.
• Een verhoging van de ondergrens van € 250.000 naar € I miljoen
De kasgeldlimiet bepaalt hoeveel geld ze mogen lenen voor een
• Een verhoging van het percentage begrotingstotaal t/m € 500
euro.
periode van maximaal I jaar. De renterisiconorm schrijft voor
miljoen euro van 0,75% naar 2%.
hoeveel maximaal geleend mag worden voor een periode langer dan
In de berekening is met de wijziging per I juli 2021 rekening
I jaar.
gehouden.
Gemeenten en provincies mogen liquide middelen aanhouden bij de
De VRK mocht t/m juni 2021 € 1.300.463 buiten de schatkist houden
schatkist (schatkistbankieren). Hier krijgen ze een rentevergoeding
en met ingang van juli 2021 € 3.467.900.
voor.
Aangezien de BNG-bank met ingang van 2021 rente berekent boven
Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen
de € 500.000 worden de banksaldo's boven dit bedrag automatisch
in ‘s Rijksschatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer
afgeroomd.
te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (*€ 1.000)
Ie halfjaar 2021
Drempelbedrag
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
1.300
3468
Kwartaal I
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
47
48
33
27
1.253
1.253
3.435
3.441
Overschrijding van het drempelbedrag
(I) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 2021
Begrotingstotaal verslagjaar
173.395
173.395
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
173.395
173.395
1.300
3.468
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
Drempelbedrag
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
4.268
4.356
3.026
2.447
Dagen in hel kwartaal
90
91
92
92
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
47
48
33
27
64
JAARVERSLAG 2021
Financiering
Renterisico kort en langlopende financiering
Om inzicht te krijgen in de financieringsbehoefte op korte en lange
termijn wordt een liquiditeitsplanning gemaakt. Op basis van deze
Kasgeldlimiet De door het Rijk opgelegde kasgeldlimiet beperkt het risico van
planning was voor 2021 een langlopende lening van € 9 miljoen
stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering. De limiet
gepland. Daarnaast is voor de overname van de brandweerposten
beperkt de maximale omvang van de gemiddelde korte schuld
een lening afgesloten van 3.3 miljoen.
(< I jaar) per kwartaal tot 8,5% van de totale lasten van de
programmabegroting.
Realisatie
Gerealiseerd saldo kortlopende schulden:
Realisatie 3.287
I e kwartaal 2e kwartaal
4.403
3e kwartaal
5.422
4e kwartaal
16.215
Kasgeldlimiet 8,5% van begrotingstotaal 173 mln.
14.734
Stand leningenportefeuille per I januari 2021
26.507
Nieuwe leningen / herfinanciering
12.300
Reguliere aflossingen
-5.178
0
Extra aflossingen
33.629
Stand per 31 december 2021
Het gemiddelde rentepercentage van de leningenportefeuille 2021 bedraagt 2.1%
Renteomslag Renterisiconorm
De rentelasten worden toegerekend aan de producten met het
De renterisiconorm beperkt het renterisico op de langlopende
renteomslag-percentage. Dit percentage is voor 2021 vastgesteld op:
financiering. De norm bevordert de spreiding van de looptijd
• 1,5% voor alle materiële vaste activa
van de kapitaalmarktleningen (looptijd lening > I jaar) door de
• 2,6% voor de overgenomen kazernes
omvang te beperken van de leningen waarvoor de rente in een
• 0.65% voorde overgenomen brandweerposten in 2021
bepaald jaar moeten worden aangepast. Het rijk heeft de maximale
omvang van leningen met een renteaanpassing vastgesteld op 20%
Financieringsresultaat
van het begrotingstotaal. Het maximale bedrag aan aflossing en herfinanciering bedroeg daardoorin 2021 € 34.6 miljoen.
Het financieringsresultaat over 2021 bedraagt € 107.900 voordelig,
bij de begroting werd uitgegaan van een voordeel van € 26.000. Het
extra voordeel is met name veroorzaakt doordat een lening in 2021 kon worden afgesloten met een negatieve rente.
~T~“
iTT- iT7 /__
rs", >
Pagina 65
rdGGD BRANDWEER F ? Veiligheidsregio Kennemerland
6 Jaarrekening 6.1 Grondslagen De jaarrekening 2021 is opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
Vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarden onder aftrek van een voorziening voor oninbaar. Onder de voorzieningen zijn de (op het moment van opstellen van de jaarrekening) bekende
De samenstelling van de jaarrekening vindt plaats op basis van een
latente verplichtingen opgenomen, evenals verwachte verliezen
aantal grondslagen voor de waardering en de bepaling van het
en risico's voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te
resultaat. Er zijn drie categorieën:
schatten. De overige activa en passiva zijn tegen de nominale waarde
a.
Algemene grondslagen
b.
Waarderingsgrondslagen
schatkistbankieren wordt gegeven in de paragraaf Financiering.
c.
Grondslagen voor resultaatbepaling
Alle kortlopende schulden zijn opgenomen met een rente typische
gewaardeerd. Toelichting op het drempelbedrag ten aanzien van
looptijd korter dan een jaar. In de vergelijkende cijfers voor de
Ad a. Algemene grondslagen
overlopende activa en overlopende passiva hebben aanpassingen
Als algemeen uitgangspunt wordt het voorzichtigheidsbeginsel
plaatsgevonden om aan te sluiten bij de BBV-bepalingen voor deze
gehanteerd, wat wil zeggen dat de VRK bij de toepassing van de
posten.
grondslagen voorzichtigheid in acht neemt.
Ad c. Grondslagen voor de resultaatbepaling
Ad b. Waarderingsgrondslagen
Bij de bepaling van het resultaat wordt het volgende in acht
Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva
genomen:
gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Duurzame
Het toerekeningbeginsel: de baten en lasten in het boekjaar worden
activa met een economisch nut zijn gewaardeerd tegen de
in de jaarrekening verantwoord, ongeacht of zij tot daadwerkelijke
aanschafwaarde, verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt
ontvangsten of uitgaven in het boekjaar hebben geleid.
plaats op grond van vastgestelde afschrijvingstermijnen. Is een object
Het realisatiebeginsel: alleen gerealiseerde resultaten worden
niet ingedeeld, dan geldt de verwachte gemiddelde levensduur van
verantwoord.
een soortgelijk object. Op grond wordt niet afgeschreven. Voertuigen worden met ingang van 2018 afgeschreven tot 95% van
Financiële administratie
de aanschafwaarde.
De financiële administratie van de VRK wordt gevoerd met het pakket Unit4 Business World.
Afschrijving vindt plaats in het jaar volgend op de investering en op
basis van lineaire afschrijving.
De investeringen voor het gebouw en installaties voor de meldkamer Noord-Holland worden op basis van annuïtair afgeschreven. De objectspecificatie, het verloop van de boekwaarden, gedurende
het verslagjaar en een specificatie van de vermeerderingen en verminderingen blijken uit de staat van geactiveerde investeringen.
66
JAARVERSLAG 2021
6.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening De VRK sluit 2021 ten opzichte van de begroting af met een
Balansposities
positief exploitatieresultaat van € 1.820.400 (inclusief onttrekkingen bestemmingsreserves ad. € 677.000).
Voor de jaarrekening zijn alle balansposities gecontroleerd en
zijn risico's geïnventariseerd. Toekomstige verplichtingen en
onderhanden projecten zijn gecontroleerd en in kaart gebracht.
Verantwoordingsniveau
Dit heeft ertoe geleid dat een aantal voorzieningen zijn vrijgevallen.
In het jaarverslag 2021 wordt op programmaniveau verantwoording
Anderzijds zijn risico's in de risicoparagraaf omschreven.
afgelegd. Dit houdt concreet in dat op de totalen van alle
programma’s in dit verslag een verantwoording is opgesteld. Deze toelichting in hoofdstuk 4 is onderverdeeld naar sectoren. Begroting 2Ó2I
Realisatie 2020
Ink.
Ultg.
Saldo
KéiUltaat
Realisatie 2021
Saldo
luk.
Ultg.
Ink.
Uitg.
Saldo
0. Bestuur en Ondersteuning
0.4 Overhead 002 Ondersteuning organisatie
17.229
346
-16.883
18.560
128
-18.432
18.271
435
-17.836
-596
0
132
132
17
43
26
17
125
108
-82
0.5 Treasury 914 Geldleningen en uitzettingen > I jaar 0.8 Overige baten en lasten
922 Algemene baten en lasten
Subtotaal bestuur ondersteuning
1.646
297
-1.349
1.374
0
-1.374
1.235
89
-1.146
-228
18.874
775
-18.100
19.951
171
-19.780
19.523
649
-18.874
-906
48.784
9.927
-38.858
56.005
10.011
-45.994
55.322
11.065
-44.257
-1.737
I. Veiligheid
1.1 Crisisbeheersing en Brandweer 120 Brandweer en rampenbestrijding
1.2 Openbare orde en veiligheid 140 Openbare orde en veiligheid
Subtotaal veiligheid
1.135
824
-310
1.035
700
-334
972
685
-287
-47
49.919
10.751
-39.168
57.040
10.711
-46.329
56.294
11.750
-44.544
-1.784
6.532
538
-5.994
7.309
164
-7.145
7.345
172
-7.173
28
6.532
538
-5.994
7.309
164
-7.145
7.345
172
-7.173
28
7.137
1.114
-6.023
7.370
991
-6.378
7.899
1.125
-6.775
397
-3.012
31
-4.848
405
6. Sociaal domein
6.81 Geëscaleerde zorg 18+ 6.81 Geëscaleerde zorg 18+ Subtotaal sociaal domein
7. Volksgezondheid en milieu
7.1 Volksgezondheid 711 Ambulancevervoer 714 Openbare gezondheidszorg
33.928
31.331
-2.596
73.470
70.490
-2.981
77.295
74.284
715 Centra voor jeugd en gezin
7.679
3.233
-4.447
7.669
3.226
-4.443
8.089
3.241
7.5 Begraafplaats en Crematoria 7.5 Begraafplaats en Crematoria
712
802
90
587
676
89
722
815
92
-3
Subtotaal volksgezondheid en milieu
49.456
36.480
-12.976
89.096
75.383
-13.713
94.005
79.465
-14.543
830
124.781
48.544
-76.237
173.395
86.429
-86.966
177.167
92.036
-85.134
-1.832
Inwonerbijdrage
0
27.337
27.337
0
29.555
29.555
0
29.552
29.552
3
BDUR______________
0
12.512
12.512
0
12.569
12.569
0
12.579
12.579
-10
Bestuursafspraken
0
13
-13
Totaal taakvelden Dekkingsbronnen
-13
Overig
0
33.181
33.181
0
35.041
35.041
0
34.972
34.972
69
Zorgverzekeraars
0
8.392
8.392
0
8.956
8.956
0
9.350
9.350
-394
Totaal dekkingsbronnen
0
81.422
81.422
0
86.121
86.121
-13
86.453
86.466
-345
Pagina 67
nG0D
BRANDWEER Vclligheidsregio Kennemerland
Resultatenrekening
Realisatie 2020
Bedragen x€ 1000
Uitg.
Ink.
Resultaat voor bestemming
124.781
129.966
Begroting 2021 Saldo
5.185
Realisatie 2021
Uitg.
Ink.
173.395
172.550
Saldo
-845
Onttrekking en toevoeging reserve Zorg & Veiligheidshuis
Resultaat
Saldo
Uitg.
Ink.
177.154
178.489
1.332
-2.177
50
3
-47
47
Onttrekking reserve achterblijvende kosten meldkamer
63
63
118
118
118
118
O
Onttrekking frictiekosten Veilig Thuis
280
280
290
290
290
290
0
Onttrekking reserve verlofuren Veilig Thuis
10
10
55
55
-55
Onttrekking en toevoeging reserve generatie pact
73
73
139
160
21
155
Onttrekking reserve duurzaamheid
176
176
260
260
51
51
209
Resultaat na bestemming
124.781
130.392
5.611
173.395
173.395
0
177.343
179.166
1.820
-1.820
Resultaat na belasting
124.781
130.392
5.611
173.395
173.395
0
177.343
179.166
1.820
-1.820
68
JAARVERSLAG 2021
6.3 Opbouw van het begrotingssaldo: Bij het opstellen van de initiële programmabegroting 2021 werd uitgegaan van een positief begroting saldo van € 31.000. De actuele begroting 2021 na wijziging is neutraal.
Onderstaand de mutaties op het begroting saldo:
Vertrekpunt begrotingsaldo programmabegroting 2021
31
Bestuursbesluiten
Tweejarig pilot meldpunt Zorg en overlast
-126 -126
Autonome ontwikkelingen
Verzekeringspremies
-35
Financieringsresultaat
43
subtotaal autonome ontwikkeling
0
Investeringen
Actualisatie MJIP 2021-2025
759
subtotaal actualisatie investeringsplan
759
Cao gemeenten
Principe-akkoord cao-gemeenten aandeel 2021
-672
subtotaal cao-gemeenten
-672
Begrotingssaldo 2021 na wijziging
~~T~ HT-
o.' £
0
> f-
Pagina 69
JTjGGD BRANDWEER Vciligheidsregio Kennemerland
6.4 Incidentele baten en lasten per programma Incidentele baten en lasten (bedragen x € 1000)
lasten
baten
Programma Covid-19 Programma Covid
69.802
69.802
69.802
69.802
Programma Brandweerzorg Boekwinst Dekking inzet covid-19 sreening Schiphol
Onttrekking bestemmingsreserve generatiepact
90 1.437
114
Verbeteringen huisvesting
Lagere bijdrage bestuursafspraken
Totaal Brandweer
651
-69
1.572
651
Toevoeging bestemmingsreserve
3
50
Totaal Zorg- en Veiligheidshuis
3
50
Programma Zorg- en Veiligheidshuis
Programma Veilig Thuis Onttrekking bestemmingsreserve frictiekosten VT Onttrekking bestemmingsreserve verlofuren VT
289 56
345 Programma Financiële Middelen Personeelsverplichtingen
331
Totaal Financiële middelen
268
139
Toevoeging bestemmingsreserve generatiepact
331
407
Meldkamer NH Onttrekking reserve eenmalige uitkering achterblijvende kosten
118
118
0
Programma Interne Dienstverlening Onttrekking bestemmingsreserve Generatiepact
46
Onttrekking bestemmingsreserve Duurzaamheid
51
Bijdrage nulmeting overdracht brandweerposten
300
46
Extra afschrijving financieel systeem Toevoeging voorziening nulmeting onderhoud brandweerposten
Totaal Interne Dienstverlening
300
397
Nabetaling cao 2021
Totaal
70
346
1.275
72.568
72.531
JAARVERSLAG 2021
6.5 Investeringen en restantkredieten In 2021 stond eind december nog een bedrag van € 10.8 miljoen aan
Vrijval kredieten
restantkredieten open.
Een bedrag van € 2.181.161 valt vrij in 2021. Hiervan wordt
Dit is onder te verdelen in:
een groot deel, met name vervanging van voertuigen, opnieuw opgenomen in 2023. Op dit moment is al duidelijk dat vervanging in
Bestelde maar nog te leveren
voertuigen en kleding
Nog over te dragen brandweerposten Herinrichting terrein Zijlweg Nieuwbouw kazerne Bennebroek
Overig
Totaal
€ 4.831.500 € 589.600 1.253.000 € 2.161.900 € € 1.975.300 € 10.811.300
2022 niet haalbaar is. Investeringen die vallen ondereen Saas (Software-as-a-Service)
oplossing vallen vrij en worden opgenomen in de exploitatie. Deze investeringen mogen niet meer geactiveerd worden.
Overschrijding kredieten Aan het Algemeen bestuur op I november jl. is door middel van een
De aanschafprijs van nieuwe ambulances was hoger dan het
aparte notitie gemeld dat door diverse omstandigheden een groot
beschikbaar krediet. Dit leidt tot een overschrijding van € 10.400.
aantal kredieten door zouden moeten schuiven naar 2022.
Bovenstaande overschrijding krijgt bij vaststelling van het jaarverslag
De hoop was dat in de loop van 2021 werkzaamheden weer
alsnog goedkeuring.
'normaal' opgepakt konden worden maar het langer aanhouden van de Covid-19 crisis heeft op diverse fronten opnieuw effect gehad
De effecten van het doorschuiven op de kapitaallasten in
op het uitvoeren van geplande investeringsprojecten. Dit heeft zich
de begroting 2022 zijn verwerkt bij de actualisatie van het
ook vertaald in extra lange levertijden op voertuigen waar wij als
investeringsplan als onderdeel van de programmabegroting 2023.
organisatie geen invloed op hebben.
In bijlage 2 is een nadere specificatie van alle kredieten opgenomen.
Voor wat betreft het project Herinrichting terrein Zijlweg werd,
op het moment dat het project weer opgepakt kon worden, de projectleider ziek waardoor het project opnieuw stil kwam te liggen. Tot slot zijn een aantal aanbestedingen mislukt waardoor projecten
ook niet tot uitvoer konden komen.
iV; s5T-
_ «? H
f'
Pagina 71
|TjGGD BRANDWEER Veiligheidsregio Kennemerland
6.6 Informatie over maximum inkomensnorm voor de publieke sector Op I januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de VRK. Het toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000. Bezoldiging topfunctionarissen
Functiegegevens
A.F.M. Schippers
A. van de Velden
Algemeen directeur
Directeur Publieke Gezondheid l/l -31/12
l/l -31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1.0
1.0
Dienstbetrekking?
ja
ja
158.472
147.409
Aanvang en einde functievervulling in 2021
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
23.526
22.778
Subtotaal
181.998
170.187
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
209.000
209.000
181.998
170.187
nvt
nvt
l/l - 31/12
l/l - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
1.0
Dienstbetrekking?
ja
ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
167.974
141.514
Beloningen betaalbaar op termijn
21.563
20.975
Subtotaal
189.537
162.489
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
201.000
201.000
Bezoldiging
189.537
162.489
Beloningen betaalbaar op termijn
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
Bezoldiging
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Gegevens 2020 Aanvang en einde functievervulling in 2020
Bezoldiging
72
JAARVERSLAG 2021
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging
boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Toezichthoudende topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder
Dagelijks bestuur: Mevrouw M.H.F. Schuurmans-Wijdeven
Burgemeester Haarlemmermeer, voorzitter
De heer J. Wienen
Burgemeester Haarlem,
De heer Q. Rijke
Wethouder volksgezondheid Heemskerk
De heer F.C. Dales
Burgemeester Velsen
De heer R. van Haeften
Wethouder volksgezondheid Zandvoort
Algemeen bestuur: De heer M.E. Smit
Burgemeester Beverwijk
De heer. E.J. Roest
Burgemeester Bloemendaal
De heerj. Wienen
Burgemeester Haarlem
Mevrouw M.H.F. Schuurmans-Wijdeven
Burgemeester Haarlemmermeer
Mevrouw A.E.H. Baltus
Burgemeester Heemskerk (tot 24-06-2021)
De heer K.S. Heldoorn
Burgemeester Heemskerk (m.i.v. 24-06-2021)
Mevrouw A.C. Nienhuis
Burgemeester Heemstede
De heer F.C. Dales
Burgemeester Velsen
De heer D. Moolenburgh
Burgemeester Zandvoort
De heerS.M. Nieuwland
Burgemeester Uitgeest
IC
«3 £--------- E
Pagina 73
F1
GGD BRANDWEER Vcilighcidsrcgio Kcnncmcrland
6.7 Balans en toelichting Balans per 31 december 2021 (Bedragen x € 1.000)
PASSIVA
Vaste activa
Vaste passiva
Materiële vaste activa
Eigen vermogen
31-12-2020
31/12/2021
Investeringen met economisch nut
Bedrijfsgebouwen
17.674
19.825
Algemene reserve
1.388
3.392
Vervoersmiddelen
14.513
16.648
Bestemmingsreserves
2.242
1.754
Machines, apparaten en intstallaties
4.987
4.963
Totaal reserves
3.630
5.146
Overig
2.026
1.645
Saldo Jaarrekening
5.270
1.820
39.200
43.081
Totaal eigen vermogen
8.900
6.966
Voorzieningen
3.741
3.567
Totaal voorzieningen
3.741
3.567
Binnenlandse banken
26.507
33.629
Totaal vaste schulden
26.507
33.629
32
18
Totaal materiële vaste activa
Vaste schulden rentetyp. looptijd > I jr
Vlottende activa
Voorraad
10
14
Totaal voorraad
10
14
Vlottende passiva Uitzettingen rentetyp. looptijd < Ijr
Kortlopende schulden < Ijr
Vorderingen op openbare lichamen
3.492
19.533
Kasgeldleningen o/g
Nog te ontvangen exploitatiebaten RAV
1.693
1.919
Overige schulden
18.768
14.229
Overige vorderingen
339
505
5.524
21.957
Totaal kortlopende schulden < Ijr
18.800
14.247
Overlopende activa
Overlopende passiva
Nog te ontvangen bedragen specifiek doel
11.544
1.076
Ontvangen voorschotbedragen specifiek doel
1.022
3.051
Vooruitbetaalde exploitatielasten
2.110
1.225
Vooruitontvangen bedragen
88
84
Overige nog te ontvangen bedragen
1.320
1.361
Nog te betalen exploitatielasten
6.154
7.446
Totaal overlopende activa
14.974
3.662
Totaal overlopende passiva
7.264
10.581
Liquide middelen
5.504
277
Totaal ACTIVA
65.212
68.990
Totaal PASSIVA
65.212
68.990
Totaal uitzettingen rentetyp. looptijd < Ijr
JAARVERSLAG 2021
Toelichting op de balans (bedragen x € 1000)
ACTIVA
Materiële vaste activa Voor de waarderingsgrondslagen en gehanteerde afschrijvingsmethodiek wordt verwezen naar paragraaf 5.1 Het verloop van de ‘Materiële vaste activa' is als volgt:
Boekwaarde 31-12-2020
Onderdeel
Vermeerde ring 2021
Bijdragen van derden 2021
Verminde ring 2021
Afschrijving 2021
Boekwaarde 31-12-2021
-945
19.160
-1.697
16.004
-975
4.796
-605
1.661
-4.222
41.621
Bedrijfsgebouwen
17.431
Vervoersmiddelen
14.470
3.229
Machines, apparatuur en installaties
4.773
1.161
Overige materiële vaste activa
2.021
245
38.695
7.309
Activa in ontwikkeling
469
990
1.459
Activa in ontwikkeling Bluswater
36
-35
I
505
955
0
0
0
1.460
39.200
8.264
131
0
-4.222
43.081
Totaal
131
131
Investeringen VRK
Jeugdgezondheidszorg:
In 2021 is door de VRK voor een bedrag van € 7.3 miljoen
• Digitale audiometers (€ 32.887)
0
geïnvesteerd, gespecificeerd naar grootste posten: Investeringen in het kader van Covid-19: Brandweermaterieel: € 2.767.765
• Vier pomp- en slangenwagens incl. bepakking en MOI
(€2.566.815) • Mobilofoons (€ 69.480)
• Mobiele apparatuur (€ 131.000), dekking voor deze kosten komt
van het ministerie van VWS. De activa die nog in ontwikkeling is betreft met name: 444.049 Herinrichting terrein €
• Twee coldcutters (€ 143.777)
542.679
• Duikmateriaal (€ 79.586)
Redvoertuigen in bestelling
€
• Kleding en helmen jeugdbrandweer (€ 51.884)
Gebouwenbeheersysteem
€
111.760
Nieuwbouw kazerne Bennebroek
€
220.572
Ambulancezorg:
Bluskleding
€
22.547
• Drie ambulances incl. bepakking (€ 555.834)
Inventaris ambulance in aanbouw
€
76.340
Overig
€
41.753
Totaal
€
1.459.700
Interne Dienstverlening: € 3.643.529
• Meubilair (€ 120.289) • ICT (€ 709.569)
Voor een volledige specificatie van de investeringen wordt verwezen
• Inbraakbeveiligingen brandmelding (€139.609)
naar bijlage 2 overzicht kredieten en investeringen.
• Overname brandweerposten (€ 2.674.062)
£
Lf
Pagina 75
n
GGD BRANDWEER Veiligheidsregio Kennemerland
Vlottende activa
Overige vorderingen
Voorraden
Deze vorderingen zijn als volgt opgebouwd:
Drandwecrkazcrnc I loofddorp beschikt over een eigen dieselpomp. De voorraad brandstoffen is per balansdatum € 13.692.
Vorderingen op openbare lichamen Omschrijving
31/12/2020
31/12/2021
3.492
19.533
3.492
19.533
31/12/2021 Dubieuze debiteuren
-3
-3
Vorderingen privaat
305
490
Overige vorderingen
37
18
339
505
Totaal
Transitoria overig
Deze balanspost bestaat uit de vorderingen op deelnemende gemeenten en een Kruispost van € 15.938.379 in het kader van
Schatkistbankieren
Nog te ontvangen exploitatiebaten RAV
31/12/2020
31/12/2021
Nog te ontvangen exploitatiebaten ambulancezorg
1.437
1.574
Nog te ontvangen exploitatiebaten meldkamer Ambulance
256
345
1.693
1.919
Totaal
de VRK een rekening-courantverhouding met de RAV, waarop alle verrekeningen in RAV-verband plaatsvinden. Afstemming tussen de saldo’s vindt later in het jaar plaats op het
moment dat de jaarcijfers van de RAV definitief door het bestuur
76
31/12/2021
11.544
1.076
Vooruitbetaalde exploitatielasten
2.110
1.225
Overige nog te ontvangen bedragen
1.224
1.361
14.878
3.662
Totaal
Als partner in de Regionale Ambulancevoorziening (RAV) heeft
van de RAV worden goedgekeurd.
31/12/2020 Nog te ontvangen bedragen specifiek doel
lAAWtRSLAG 2021
Specificatie
31/12/2020
Voorschotten
Gemaakte kosten
31/12/2021
262
3.990
4.188
460
4.100
4.100
0
23
23
0
7.132
9.388
Voorschoolse educatie
18
18
0
Rookvrij Haarlem
9
9
0
11.544
17.528
Vorderingen Rijk Ministerie van VWS, Entryscreening
Ministerie van VWS, declaraties Covid-19 kosten
Nazorg van der Staaij
RIVM Corona laboratoriumkosten
616
2.872
Vorderingen Nederlandse overheidslichamen
1.076
7.060
Het saldo vooruitbetaalde exploitatielasten ad € 1.225.000 betreft
tegenover staan. In geval deze polissen onvoldoende dekking blijken
betalingen van facturen die in 2021 ontvangen zijn, maar die
te bieden, komt het verschil voor maximaal het genoemde bedrag
betrekking hebben op boekjaar 2022.
voor rekening van de gemeenten van herkomst. Daarnaast is een
bedrag opgenomen van € 68.900 wegens mogelijke discussie over
Het saldo overige nog te ontvangen bedragen bestaat uit posten die
nog te verrekenen huisvestingslasten over 2019 en 2020.
na balansdatum nog over boekjaar 2021 ontvangen moeten worden. Onderdeel van dit saldo is een vordering op Loyalis vooreen bedrag
Liquide middelen
van € 152.000. In de FLO-regelingen zijn bedragen uitgekeerd aan
Het saldo van de diverse bankrekeningen betreft € 273.183.
medewerkers waar levenslooptegoeden op polissen bij Loyalis
De VRK heeft met de BNG een kredietfaciliteit van € 5.5 mln.
PASSIVA (Alle bedragen x € 1.000)
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit:
Algemene reserve
Omschrijving
ResultaatSaldo per 31/12/2020 bestemming 2020
Toevoeging 2021
Saldo per 31/12/2021
Onttrekking 2021
Ministerie van VWS, Entryscreening
1.388
2.004
3.392
Totaal
1.388
2.004
3.392
Het resultaat over 2020 bedroeg € 5.3 mln. Een bedrag van € 3.2 mln. is terugbetaald aan de gemeenten, een bedrag van € 2 mln. is toegevoegd aan de algemene reserve.
F
w
Pagina 77
rdGGD BRANDWEER F 1 Veiligheidsregio Kennemerland
Bestemmingsreserves
Oirisc.hi ijving
Saldo per Resultaat31/12/2020 bestemming 2020
Toevoeging 2021
Onttrekking 2021
Saldo per 31/12/2021
3
194
160
398
Veiligheidshuis Generatiepact
419
139
Duurzaamheid
500
51
449
Eenmalige uitkering uitwerkingskader LMO
387
118
269
Frictiekosten Veilig Thuis
595
289
306
Verlofuren Veilig Thuis
194
Totaal
2.242
• In december 2013 is besloten om op verzoek van de gemeenten het Veiligheidshuis op te nemen als onderdeel van de VRK/GGD. Daarbij is ook besloten om voor het wisselende resultaat van het Veiligheidshuis (zowel opgebouwd tot en met 2013, als resultaat in de jaren daarna) een balanspost op te nemen.
• Het generatiepact biedt de oudere medewerkers de mogelijkheid minder te gaan werken; zij krijgen daarvoor gedeeltelijk financiële
0
188
56
138
677
I.7S4
• De bestemmingsreserve gevormd uit de eenmalige bijdrage
van het Ministerie van J&V is bedoeld ter dekking van de achterblijvende kosten van de VRK in verband met de realisatie
van de gezamenlijke meldkamer Noord-Holland. • De bestemmingsreserve transitiekosten Veilig Thuis is voor een belangrijk deel een gevolg van het door gemeenten meegegeven uitgangspunt dat medewerkers VT onder de cao-gemeenten
compensatie. Gevolg hiervan is dat ruimte ontstaat om jongeren
moesten worden gebracht. De hieruit voortkomende extra
in te laten stromen. Aangezien besparing en inzet niet gelijk
kosten worden t/m 2022 uit deze reserve gedekt.
oplopen is in 2017 een bestemmingsreserve gevormd zodat de bedragen die vrijkomen, en nog niet zijn ingezet voor herbezetting, voor dit doel gereserveerd blijven.
• Conform BBV-regels is de vanuit de stichting overgekomen voorziening verlofuren Veilig Thuis omgezet naar een
bestemmingsreserve verlofuren Veilig Thuis.
• Bij de jaarrekening 2018 is de bestemmingsreserve duurzaamheid gevormd om in de komende jaren de omslag naar een meer
Structurele mutaties in de reserves
duurzame organisatie te maken. In de AB-vergadering van oktober 2020 is het uitwerkingsplan goedgekeurd en zijn de
In de begroting van de VRK is geen sprake van structurele mutaties
uit (bestemmings)reserves.
voorbereidingen gestart. Uitvoering zal plaatsvinden in 2021 en 2022.
Saldo jaarrekening Het voordelig saldo ad € 1.820.400 is het resultaat na onttrekking aan de diverse bestemmingsreserves.
78
JAAP.VERSLAG 2021
Voorzieningen Saldo per 31/12/2020
Omschrijving
Toevoeging 2021
Egalisatievoorziening Kleding BRW Boventalligen
Onttrekking 2021
Hetrubrlcering 2021
Vrijval 2021
Saldo per 31/12/2021 890
91 832
0
832
0
209
412
323
525
Personele knelpunten
5
832
334
Egalisatievoorziening gezondheidsmonitor
13
65
Onderhoud Kazerne Oost
44
210
Opvolging aanwijzing Archiefinspectie
18
Persoonlijk levensfase budget (PLB) AZ
227
171
21
376
Persoonlijk levensfase budget (PLB) MKA
91
21
7
105
2e Loopbaanbeleid Kennemerland
907
45
3
Groot onderhoud Nijverheidsweg 42
70
84
10
144
Groot onderhoud Meldkamer NH
197
165
173
189
Verlofuren Corona
182
Groot onderhoud Zijlweg
414
89
78
244
9
18
0
949
0
182
Groot onderhoud Luzernestraat, NieuwVennep
0
64
Groot onderhoud Beatrixstraat, Halfweg
0
42
Groot onderhoud Linnaeusstraat, Zandvoort
0
173
5
168
Groot onderhoud Molenwerf, Uitgeest
0
24
26
-2
Groot onderhoud 's-Gravenlust,Velsen
0
146
146
Groot onderhoud Zeemanlaan, Badhoevedorp
0
19
19
Groot onderhoud Spoorsingel, Beverwijk
0
135
57
79
Groot onderhoud Wijk aan Duinerweg, Beverwijk
0
Groot onderhoud Adrianahoeve, Hoofddorp
0
368
60
308
Groot onderhoud Eenhoornstraat, IJmuiden
0
20
6
14
Groot onderhoud Veenwortelstraat, Lisserbroek
0
23
23
Groot onderhoud Schouwstraat, Rijsenhout
0
18
18
Groot onderhoud Ringweg, Spaarndam
0
7
7
Groot onderhoud C. Groenlandstraat, Heemskerk
0
58
39
3.741
3.261
2.215
Totaal
£___H
46
18
41
20
949
271
3.567
-.i
Pagina 79
n
GGD BRANDWEER Vcilighcidsi'cgio Kennemerland
Onder de voorzieningen zijn de (op het moment van opstellen
• Voorziening Gezondheidsmonitor IJmond: Doordat jaarlijks
van de jaarrekening) bekende latente verplichtingen opgenomen,
fluctueert welke en hoeveel onderzoeken er plaatsvinden, is er
evenals verwachte verliezen en risico's voor zover de omvang
ook sprake van een wisselend kostenniveau per jaar. Om die
hiervan redelijkerwijs is in te schatten. Voorzieningen zijn dan ook
reden wordt er gewerkt met een egalisatievoorziening om de
resultaatbepalend.
financiële resultaten per jaar niet te sterk te laten fluctueren.
Het vormen van een voorziening is aan de orde als:
onderzoeken worden aan deze voorziening toegevoegd, om in te
Niet uitgegeven materiele budgetten in een jaar met weinig
• Er sprake is van geoormerkte ontvangen middelen van derden, of;
• Er sprake is van onvermijdbare kosten als gevolg van besluitvorming, welke niet in de normale begroting worden
opgenomen, of;
• Er sprake is van egalisatie van onvermijdbare kosten/risico's in de toekomst.
Aan iedere voorziening ligt een onderbouwing ten grondslag. Wanneer de grondslagen vervallen wordt een eventueel restant ten
gunste van het resultaat gebracht.
zetten in jaren met overmatige materiele kosten. • Opvolging aanwijzingen archiefinspectie: Gedeputeerde Staten
van Noord-Holland heeft in het kader van haar toezichthoudende rol op de uitvoering van de Archiefwet gewezen op de noodzaak
van verbetering van de archivering bij de VRK. Een restant is nog beschikbaar voor de laatste verbeteringen. • Persoonlijk levensfase budget (PLB) Ambulancezorg en
Meldkamer Ambulance (MKA): Met ingang van de cao-AZ 2011 hebben ambulancemedewerkers jaarlijks recht op het
zogenaamde Persoonlijk Levensfase Budget (PLB). Jaarlijks wordt • Kleding BRW: Landelijk wordt nog altijd gewerkt aan het ontwikkelen van een nieuwe kledinglijn. Aangezien de financiële
consequenties hiervan nog niet in beeld zijn wordt de hoogte van deze voorziening intact gelaten. Na vaststelling van het nieuwe
kledingbeleid zal een nieuw bestedingsplan worden opgesteld
dit opgebouwd in uren. • Voorziening verlofuren Corona: Deze voorziening komt te vervallen evenals de bijbehorende claim richting VWS en heeft
daarmee geen effect op het jaarresultaat.
• De onderhoudsvoorzieningen voor groot onderhoud
en de hoogte van de voorziening hierop aangepast worden. De
zijn gebaseerd op recente onderzoeksrapporten van een
uitgaven wijken daarom af van de begroting.
ingenieursbureau.
• Boventalligen: De voorzieningen boventallig en wachtgeldverplichtingen zijn samengevoegd tot één voorziening
Nieuwe voorziening:
Personele knelpunten. In 2021 is één nieuw dossiers toegevoegd,
In 2021 heeft de overdracht plaatsgevonden van de
vier dossiers zijn afgerond danwel vervallen. Per saldo is een
brandweerposten. Hiervoor zijn nieuwe onderhoudsvoorzieningen
bedrag van € 89.000 vrijgevallen.
gevormd en de bijbehorende budgetten zijn overgedragen van de
• Groot onderhoud Zijlweg. Deze voorziening lijkt over een aantal
jaren negatief te geraken. • De uitputting op deze voorziening zal komende jaren extra
gemeenten naar de VRK. Gezien de stijgende bouwkosten is op dit
moment nog niet in te schatten of deze budgetten toereikend zullen zijn. Dit zal komende jaren nauwlettend worden gevolgd.
gemonitord worden en wordt gekeken naar eventuele huisvesting in de toekomst. Dit wordt meegenomen in de volgende update
Herrubricering
van het MJOP 2022/2023 dooreen externe partij. Op dit
De voorziening Loopbaanbeleid Kennemerland is via herrubricering
moment is bijstorting nog niet nodig.
op de balans onder overlopende passiva geplaatst.
80
JAARVERSLAG 2021
Vaste schulden rentetyp. Looptijd > I jaar InLeningnr stel ling
Datum overeen komst
40.102078
BNG
9-10-2006
40.102079
BNG
12-9-2006
40.102080
BNG
40.108888
BNG
Oorspron kelijk bedrag
Rente %
Rente/ afl.
Saldo 31-12-2020
Opname 2021
Aflossing 2021
Rente 2021
Saldo 31-12-2021
4,49
1-8-2048
3.121.875
-112.500
137.436
3.009.375
3.000.000
4,35
1-9-2021
3.000.000
-3.000.000
87.000
0
9-10-2006
6.500.000
4,45
I-11-2047
4.387.500
-162.500
191.327
4.225.000
23-12-2013
4.000.000
3,29
l-l 1-2038
2.880.000
-160.000
91.901
2.720.000
2.223.000
40.109561
BNG
23-12-2014
3.420.000
1,54
1-2-2034
2.394.000
-171.000
35.441
40.111037
BNG
1-2-2017
4.300.000
0,65
1-2-2027
2.687.500
-430.000
15.955
2.257.500
40.111558
BNG
7-12-2017
6.100.000
0,84
l-l 1-2032
4.879.999
-406.667
39.142
4.473.332
nk/l-30117
NWB
27-3-2019
3.5OO.OOO
0,57
3-7-2034
3.155.738
-229.508
17.170
2.926.230
-450.000
-2.656
8.55O.OOO
40.114530
BNG
20-1-2021
9.000.000
-0,035
1-1-2036
9.000.000
40.114770
BNG
4-5-2021
3.3OO.OOO
0,65
4-5-2051
3.300.000
-55.000
14.196
3.245.000
12.300.000
-5.177.175
626.911
33.629.437
Bedrag per 31/12/2020
Bedrag per 31/12/2021
Totaal
26.506.612
47.620.000
In 2021 zijn twee nieuwe leningen afgesloten. De lening van
€ 3.3 mln. is afgesloten t.b.v. de overname van de brandweerposten.
Vlottende passiva Kortlopende schulden Omschrijving
Overige schulden 31/12/2020
31/12/2021
Sociaal Voorzieningenfonds VRK
32
18
Totaal
32
18
Omschrijving Schulden aan leveranciers publiek
6.708
5.298
schulden aan leveranciers privaat
5.789
1.167
In 2013 is de stichting Sociaal Voorzieningenfonds personeel VRK
Betalingen onderweg
3.696
6.428
in het leven geroepen. De stichting heeft tot doel het verlenen van
Te betalen lonen en salarissen
2.227
1.208
geldelijke of andere bijstand aan contribuanten, die naar het oordeel
Loonheffing
255
0
Stichting heeft haar middelen in rekening-courant aan de VRK in
Premie Paww
93
129
bewaring gegeven.
Totaal
18.768
14.229
van het bestuur van het fonds, in (financiële) nood verkeren. De
Te betalen lonen en salarissen € 1.208.000 Dit betreft met name specifieke uitbetalingen in het kader van FLO 13e maand die in 2021 uitbetaald zijn.
sTS
Pagina 81
n
GGD BRANDWEER Veiligheidsregio Kennemerland
Overlopende passiva De overlopende passiva zijn onderverdeeld in: • Verplichtingen volgend boekjaar nog te betalen/verrekenen; • Ontvangen voorschotten voor specifiek doel (voorheen
toekomstige verplichtingen); • Vooruit ontvangen bedragen.
31-12-2020
31-12-2021
Nog te betalen exploitatiekosten
5.726
7.191
Diversen nog te verrekenen posten
429
255
6.155
7.446
1.022
3.051
Vooruitontvangen exploitatiebaten
73
16
Niet gespecificeerde ontvangsten
15
68
88
84
7.265
10.581
Omschrijving
Verplichtingen volgend boekjaar te betalen:
Ontvangen voorschotbedragen specifiek doel: Toekomstige verplichtingen
Vooruit ontvangen:
Totaal De nog te betalen exploitatiekosten ad € 7.191.000 worden
De toekomstige verplichtingen worden in onderstaande tabel
grotendeels bepaald door de verwerking van transitorische posten.
gespecificeerd. Deze zijn gesplitst in voorschotten Rijk en
Dit zijn lasten met betrekking tot het boekjaar 2021 waarvoor in
Nederlandse overheidslichamen. Voorschotten Europese overheidslichamen zijn niet van toepassing.
2021 nog geen (inkoopfacturen ontvangen zijn. Enkele grote posten
betreffen:
• € 1.275.100 Nog te betalen cao-aandeel 2021 • €
108.385 Doorbelastmg 4e kwartaal VRNHN MKNHB
• €
462.353 Doorbelastmg 4e kwartaal VRNHN MKNHA
• €
612.616 Vereniging Het Nederlandse Rode Kruis wk48-52
• €
104.465 Intersettle meer-minderwerk
• €
241.993 Aethon Vaccinatieproject
139.984 Uren vrijwilligers december via vertoning in januari • € • € 2.006.089 Saldo terugbetalingsverplichting VWS inzake Corona
82
JAARVERSLAG 2021
31/12/2020
Voorschotten
100
Besteed
31/12/2021
Vorderingen Rijk 51
32
119
LMO activiteitenbudget
0
1.100
995
105
Koers en Kansen Haarlem
276
O
ISO
126
14
O
O
14
Zorgbonus
Nazorg vd Staay Haarlemmermeer 2020 Nazorg staaij Haarlem 2020
5
O
O
5
Nazorg vd Staay Haarlemmermeer 2021
O
15
O
15
1.421
546
875
395
2.587
1.723
1.259
Maatwerk JGZ 2019 0-18
18
0
0
18
Maatregel 7 2020-2021
30
0
30
0
Kennemerdriehoek 2020-2021
8
0
8
0
Rookvrije wijk Haarlem-Oost
I
23
20
4
Wijs en weerbaar
5
0
Zero suicide
19
0
2
17
Nu niet zwanger
41
0
27
14
Noodfonds Part verv.
10
0
5
5
Projecten gezondheidsbevordering 2017-2020
17
0
0
17
BCT 2018-2019
75
0
0
75
PrEP2OI9
II
0
II
0
PrEP/ASG 2020
81
0
0
81
Haarlem ORH 2019
28
0
0
28
Coronaherstelplan Zandvoord
0
15
5
10
Bijdrage Corona toegangsbewijzen
Voorschotten Nederlandse overheidslichamen:
4
Preventieakkoord Bloemendaal
0
18
7
BCT 2021
0
15
0
15
Clientvolgsysteem
0
24
0
24
PrEP 2021
0
92
77
15
Nazorg Haarlem 2019
49
0
49
0
Brandveilig leven Haarlemmermeer
44
Brandveilig leven VRK
-14
Week van Mobiliteit
18
Subsidie Centrum Seksueel Geweld (CSG)
51
Haarlem Subsidie risicogestuurd bouwen
55
Netwerk rondom personen met verward gedrag
80
44
18
164
1.053 949
«■ E
35
40
Loopbaanbeleid Kennemerland
ZZ >77' >T? !_
180
55
Implementatie bluswater
Totaal
-12
2
40 325
728
949
627
2.355
1.190
1.792
1.022
4.942
2.913
3.051
!_'■>
Pagina 83
FdGGO BRANDWEER r 1 Veiligheidsregio Kennemerland
Toelichting:
Huurovereenkomsten
• Zorgbonus: Dit is het aandeel te veel ontvangen compensatie
De VRK heeft huurovereenkomsten voor diverse locaties. De hieruit
WKR-afdracht wat verrekend zal worden met het ministerie van VWS. • LMO-activiteitenbudget. Dit budget was voorheen onderdeel van de rekening courant MKA maar past in de huidige situatie beter
onder voorschotten Rijk.
voortkomende verplichtingen bedragen € 978.000. ICT, telecommunicatie, etc
De verplichtingen voortvloeiende uit overeenkomsten inzake licenties, onderhoud van hard en software, huur van print en
• Diverse projecten GGD en Zorg en Veiligheidshuis, dit betreffen projecten waarvan de looptijd het boekjaar over gaat.
kopieerapparatuur en vaste en mobiele telecommunicatie bedragen € 1.457.000.
• Brandveilig leven Haarlemmermeer: eind februari 2014 is Brandweer Kennemerland gestart met het project “Brandveilig
Onderhoud materieel
Leven IV, minder zelfredzame bewoners eengezinswoningen
De verplichtingen voortvloeiende uit overeenkomsten voor
Haarlemmermeer”. In overleg met gemeente Haarlemmermeer
onderhoud van het materieel bedragen € 338.000.
worden deze middelen ingezet. • Brandveilig leven VRK: Dit betreft uitgifte en bijdragen van gemeenten voor rookmelders.
Verplichtingen in het kader van opleidingskosten bedragen
• Week van de mobiliteit: Een bijdrage van derden voor de jaarlijkse
€ 825.000.
Opleidingen
week van de mobiliteit blijft beschikbaar voor activiteiten in 2021. • Subsidies Veilig Thuis: dit betreft de terugbetaling van het
Overige goederen en diensten
De contractuele verplichtingen voor payrolling bedragen € 94.000.
subsidieproject “risico gestuurde zorg bouwen we samen"
waarvoor inmiddels een factuur is ontvangen en de afrekening op
De contractuele verplichtingen voor schoonmaak en
het bovenregionale deel CSG 2021.
drankenautomaten bedragen € 519.000.
• Netwerk rondom personen met verward gedrag: De ontvangen bijdrage van derden voor dit project is in 2021 besteed.
De contractuele verplichting voor verbruiksgoederen en diensten bedraagt € 264.000.
• Implementatie bluswater: dit is het aandeel van de bijdrage van
de gemeenten voor de implementatie bluswater. Deze zal in 2022 verder worden afgerond. • Het saldo van de voorziening Loopbaanbeleid Kennemerland is geherrubriceerd naar Overlopende passiva.
Het convenant Brandweerzorg Schiphol leidt nog tot een verplichting van € 3.512.000.
Totaalbedrag niet uit de balans blijkende verplichtingen bedraagt
€ 7.987 miljoen.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Onderstaande opsomming betreft de nog in komende boekjaren af
FLO-overgangsrecht
te nemen waarde van lopende overeenkomsten met leveranciers.
Verplichtingen in het kader van het FLO-overgangsrecht voor
ambulance- en brandweerpersoneel worden volledig gedekt door
Categorie
Bedrag
1CT
1.457.000
Onderhoud materieel
338.000
Opleidingskosten
825.000
978.000
Payrolling
94.000
Schoonmaak en drankautomaten
519.000
Verbruiksgoederen en diensten
264.000
Convenant Brandweerzorg Schiphol
3.512.000
Eindtotaal
7.987.000
84
bijdragen van gemeenten van herkomst en het ministerie van VWS.
JAARVERSLAG 2021
7 Overige gegevens 7.1 Overzicht begrotingsoverschrijdingen in het kader van rechtmatigheid Begrotingsafwijkingen en -overschrijdingen (beleidsmatig en/of
kan worden gegeven. Wel moet de accountant in het verslag van
financieel) behoeven autorisatie door het Algemeen Bestuur (AB).
Begrotingswijzigingen moeten volgens de Gemeentewet tijdens het
bevindingen de bedragen, waarvan het DB in de jaarrekening heeft aangegeven dat ze nog dienen te worden geautoriseerd, aan de orde
jaar zelf nog aan het AB worden voorgelegd. Indien een wijziging
stellen. De accountant dient in dat kader in ieder geval aan te geven
niet meer in het jaar zelf is voorgelegd, zijn bestedingen boven het
of het overzicht ex artikel 28, eerste lid, van het BBV volledig is of
begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Toch kan voor de
niet.
accountant bij de controle vaststaan dat een aantal (begrotings)
overschrijdingen binnen de beleidskaders van de gemeenteraad
In de volgende tabel is per programma aangegeven of zich in 2021
vallen.
een overschrijding van de lasten heeft voorgedaan. We concluderen
dat dit het geval is geweest, maar ook dat deze extra lasten binnen
Volgens artikel 28. eerste lid van het BBV, dienen deze
de bestaande beleidskaders van de VRK vallen en derhalve niet onrechtmatig zijn. Aanvullend geldt dat een aanmerkelijk deel
overschrijdingen (en onderschrijdingen) goed herkenbaar in de
van de extra uitgaven al eerder aan het AB zijn gemeld in de
De toelichting van het Bado zegt hierover:
jaarrekening te worden opgenomen. Door het vaststellen van de
Bestuursrapportages. Omdat de VRK de financiële effecten van
rekening door de raad waarin die uitgaven wel zijn opgenomen
de Bestuursrapportage niet in een begrotingswijziging verwerkt,
worden de desbetreffende uitgaven alsnog geautoriseerd.
worden de begrotingsbedragen niet aangepast. Wanneer de VRK
De overschrijding van de lasten is alsnog rechtmatig wanneer het
wel de begroting wijzigt aan de hand van de Bestuursrapportage,
uitgaven binnen het door het AB uitgezette beleid betreft. Het is niet
dan hadden de hieronder gepresenteerde begrotingsafwijkingen
de bedoeling dat de accountant deze overschrijdingen betrekt bij
beperkter van omvang geweest.
de beslissing of al dan niet een goedkeurende accountantsverklaring
i
>7? !—__ O? E
Pagina 8S
p^GGD BRANDWEER Veiligheidsregio Kennemerland
Programma
Openbare Gezondheidszorg
Covid-19
Verschil lasten tussen begroting en rekening 2021 (afgerond) € 865.000
Oorzaak
Geen toelichting vereist
Recht matig?
ja
De Corona-gerelateerde uitgaven waren hoger dan waar in de begroting rekening mee was gehouden. De oorzaak daarvan is bekend. Tegenover deze kosten staan ontvangsten vanuit het Rijk die hier direct mee te maken -€ 4.800.000 hebben. Het saldo van baten en lasten is daarmee neutraal. De extra lasten zijn allemaal uitgegeven in het kader van de Coronabestrijding en vallen daarmee binnen de kaders van het bestaande beleid.
ja
nee, € 69.000 onrechtmatig
Jeugdgezondheidszorg
-€ 448.000
Op dit programma is meer ingehuurd dan bij de begroting was gedacht. Oorzaken zijn de vervanging van medewerkers als gevolg van zwangerschap. Hiervoor zijn gerelateerde baten ontvangen. Daarnaast was er sprake van langdurige ziekte, waardoor de inhuur van artsen noodzakelijk bleek. Ten slotte waren ook de kosten van de ingehuurde verandermanager JGZ niet voorzien in de begroting. De overschrijding van de lasten is in de 2e bestuursrapportage al benoemd voor een bedrag van € 379.000. Omdat de VRK de voorstellen uit de bestuursrapportage niet vertaalt in een begrotingswijziging, heeft de Berap niet tot een evenredige ophoging van de lasten geleid. Het AB was echter van de verwachte overschrijding op de hoogte gebracht. Resteert een onrechtmatige overschrijding van de lasten voor een bedrag van € 69.000.
Regionale Brandweerzorg
€ 448.000
Geen toelichting vereist.
ja
Multidisciplinaire samenwerking
€401.000
Geen toelichting vereist.
ja
Ambulancezorg
-€ 529.000
Tegenover de extra lasten staan ook extra baten voor exact hetzelfde bedrag.
ja
GHOR
€ 144.000
Geen toelichting vereist.
ja
Bevolkingszorg
-€ 12.000
Gezien de beperkte omvang van de overschrijding geen toelichting gegeven.