20220665366 2. Bijlage 1 Ontwerp-jaarverslag 2021 en programmabegroting 2023
Tekst van het document
3,26%
0,00%
1,00%
Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte een veiligheidsregio heeft om de eigen lasten te dragen, of welke
Kengetallen:
Verslag 2020
Begroting 2021
Verslag 2021
structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten (waaronder de rente en aflossing van een lening) te dekken.
m
«5 '___ a; !S
y--.i-
’T*’ ;
Pagina 61
H
GGI
BRANDWEER^ I
Veiligheidsregio Kennemerland
5.2 Onderhoud kapitaalgoederen Kapitaalgoederen zijn goederen waarvoor investeringen nodig zijn.
Beschermende kleding wordt direct na een incident geïnspecteerd.
Het gaat om zaken die daarna regelmatig onderhoud vergen. Binnen de VRK zijn de belangrijkste kapitaalgoederen de brandweerposten,
onderhoud is budget beschikbaar. In verband met nieuwe inzichten
de hulpverleningsvoertuigen, beschermende kleding, de meldkamer en het Regionaal Crisiscentrum (RCC). Voor het Meerjarig Onderhoudsprogramma (MJOP) van de brandweerposten die sinds 2021 nagenoeg allemaal in eigendom zijn van de VRK, wordt gebruik gemaakt van de NEN 2767 norm.
Bij schade vindt reparatie of vervanging plaats. Voor vervanging en
in de noodzakelijke bescherming van de repressieve medewerkers is de hoeveelheid beschermende kleding vergroot.
De meldkamer met inrichting wordt onderhouden op basis van een onderhoudsplan. De inrichting van de meldkamer is opgenomen in
het Meerjareninvesteringsplan. Hetzelfde geldt voor het Regionaal Hulpverleningsvoertuigen worden met name onderhouden op
Crisiscentrum.
basis van de kilometerstand, en uiteraard wanneer zich gebreken voordoen. Vervanging van de voertuigen is opgenomen in het Meerjareninvesteringsplan. Het onderhoud is opgenomen in de
begroting.
5.3 Verbonden partijen Onder verbonden partijen worden verstaan die partijen waarin de VRK bestuurlijk en of financieel deelneemt en waardoor zij in de realisatie van haar doelstellingen financieel risico’s loopt.
Overzicht Verbonden Partijen 2021
Naam
Vestigingsplaats
Eigen Vermogen
Vreemd Vermogen
01/01/2021
31/12/2021
01/01/2021
31/12/2021
0
0
4.878.627
pm*
31.753
17.979
0
0
0
0
0
0
Openbaar belang
Coöperatieve vereniging Regionale Ambulancevoorziening (RAV)
Haarlem
Vergunninghouder ambulancevervoer, in stand houden meldkamer ambulance
Sociaal Voorzieningen Fonds personeel VRK
Haarlem
nvt
Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland U.A.
Zaanstad
Facilitairen en organiseren van opleidingen en trainingen t.b.v. de leden
• De balanscijfers van de RAV zijn per eind 2021 nog niet beschikbaar
Conform BBV, artikel 15 wordt in bovenstaande tabel de verwachte
houden van een meldkamer ambulancezorg. De RAV is houder
omvang van het eigen vermogen en het vreemd vermogen van
van de ambulancevergunning. De RAV is met ingang van 2013 aanspreekpunt voor budgettering en verantwoording naar het
de verbonden partij aan het begin en aan het einde van het
begrotingsjaar getoond. Coöperatieve vereniging Regionale Ambulancevoorziening (RAV)
De VRK neemt, sinds 2012, deel in de Coöperatieve vereniging Regionale Ambulancevoorziening (RAV). Deze vereniging, statutair gevestigd te Haarlem, is opgericht met de ambulanceveiwoerders Witte Kruis en Ambulance Amsterdam en heeft als doel het
(daadwerkelijk) verlenen van ambulancezorg in het algemeen en in de regio Kennemerland in het bijzonder, en het in stand
62
ministerie van VWS en de zorgverzekeraars. De VRK zorgt, op basis van een met de RAV gesloten Service Level Agreement (SLA), voor de operationele kwaliteit van de Meldkamer Ambulance (MKA).
Jaarlijks wordt door het bestuur van de RAV het, met de zorgverzekeraars afgesproken budget verdeeld over de deelnemers volgens een budget verdeelmodel. De deelnemers dienen daarmee hun bedrijfsvoering te dekken. Eventuele financiële risico's daarbinnen dient elke deelnemer voor eigen rekening te voorzien.
JAARVFR^I AC 1021
Sociaal Voorzieningen Fonds personeel VRK
Instituut Fysieke Veiligheid (IFV)
In 2013 is de stichting Sociaal Voorzieningen Fonds personeel VRK in het leven geroepen. De stichting heeft tot doel het verlenen van geldelijke en/of andere bijstand aan contribuanten die naar het oordeel van het bestuur van het fonds in (financiële) nood verkeren.
De 25 voorzitters van de veiligheidsregio’s vormen samen het algemeen bestuur van het IFV. Het bestuur is verantwoordelijk voor alle taken en werkzaamheden die het IFV uitvoert in het kader van
Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland U.A
In 2019 is de Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland opgericht. Dit is een samenwerkingsverband met de Veiligheidsregio’s Noord-Holland Noord en Zaanstreek Waterland en heeft als doel het organiseren van opleidingen en trainingen ten behoeve van de vakbekwaamheid en ontwikkeling van het personeel van de leden, zodat de leden aan hun wettelijke verplichtingen kunnen voldoen.
de Wet veiligheidsregio’s. Het bestuur stelt jaarlijks de begroting met bijbehorend jaarplan, de jaarrekening en het jaarverslag vast en eens per vier jaar een meerjarenbeleidsplan. Hiermee bepaalt het bestuur de ambitie van het IFV. Ook is het bestuur verantwoordelijk voor concrete zaken als het certificeren van aanbieders van brandweeropleidingen. Het algemeen bestuur kiest drie personen uit zijn midden voor het dagelijks bestuur. Het dagelijks bestuur bereidt de besluitvorming van het algemeen bestuur voor en is verantwoordelijk voor onder andere het aanstellen van het personeel van het IFV, inclusief de directie, en het vaststellen van regels rondom het examenreglement.
5.4 Bedrijfsvoering Informatie in het kader van de paragraaf Bedrijfsvoering is in dit jaarverslag opgenomen onder programma Interne Dienstverlening.
HL 'tT5
_ ï; 5
F
F
Pagina 63
BRANDWEER |T|GGD Veiligheidsregio Kennemerland
5.5 Financiering Wet financiering decentrale overheden (fido)
Dit drempelbedrag voor het schatkistbankieren was gezet op 0,75%
Het Rijk heeft regels gesteld aan hoe gemeenten en provincies hun geld en kapitaal beheren. Die regels staan in de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido).
Hoeveel geld gemeenten en provincies mogen lenen, is afhankelijk van de hoogte van de begroting.
De kasgeldlimiet bepaalt hoeveel geld ze mogen lenen voor een periode van maximaal I jaar. De renterisiconorm schrijft voor hoeveel maximaal geleend mag worden voor een periode langer dan I jaar. Gemeenten en provincies mogen liquide middelen aanhouden bij de schatkist (schatkistbankieren). Hier krijgen ze een rentevergoeding voor. Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijksschatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal.
van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal € 250.000 bedraagt. Het drempelbedrag is vastgelegd in artikel 7 lid 2 van de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden en is met ingang van I juli 2021 aangepast op onderstaande punten: • Een verhoging van de ondergrens van € 250.000 naar € I miljoen euro. • Een verhoging van het percentage begrotingstotaal t/m € 500 lïnljueu euro van 0,75% naar 2%. In de berekening is met de wijziging per I juli 2021 rekening gehouden.
De VRK mocht t/m juni 2021 € 1.300.463 buiten de schatkist houden en met ingang van juli 2021 € 3.467.900. Aangezien de BNG-bank met ingang van 2021 rente berekent boven de € 500.000 worden de banksaldo's boven dit bedrag automatisch afgeroomd.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (*€ 1.000)
2e halfjaar 2021
Ié halfjaar 2021
3468
Drempelbedrag
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Ruimte onder het drempelbedrag
Kwartaal I
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
47
48
33
27
1.253
1.253
3.435
3.441
Overschrijding van het drempelbedrag
(I) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 2021
Begrotingstotaal verslagjaar
173.395
173.395
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
173.395
173.395
1.300
3.468
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 4
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
-1.268
-1.356
3.026
2.447
Dagen in het kwartaal
90
91
92
92
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
47
48
33
27
64
JAARVERSLAG 2021
Financiering
Renterisico kort en langlopende financiering
Om inzicht te krijgen in de financieringsbehoefte op korte en lange
De door het Rijk opgelegde kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering. De limiet
termijn wordt een liquiditeitsplanning gemaakt. Op basis van deze planning was voor 2021 een langlopende lening van € 9 miljoen gepland. Daarnaast is voor de overname van de brandweerposten
beperkt de maximale omvang van de gemiddelde korte schuld
een lening afgesloten van 3.3 miljoen.
Kasgeldlimiet
(< I jaar) per kwartaal tot 8,5% van de totale lasten van de programmabegroting.
Bedragen x € 1.000
Gerealiseerd saldo kortlopende schulden:
Realisatie
Ie kwartaal
3.287
2e kwartaal
4403
3e kwartaal
5.422
4e kwartaal
16.215
Kasgeldlimiet 8,5% van begrotingstotaal 173 mln.
14.734
Realisatie
Stand leningenportefeuille per I januari 2021
26.507
Nieuwe leningen / herfinanciering
12.300
Reguliere aflossingen
-5.1/8
0
Extra aflossingen
Stand per 31 december 2021
33.629
Het gemiddelde rentepercentage van de leningenportefeuille 2021 bedraagt 2.1%
Renteomslag Renterisiconorm
De renterisiconorm beperkt het renterisico op de langlopende financiering. De norm bevordert de spreiding van de looptijd van de kapitaalmarktleningen (looptijd lening > I jaar) door de omvang te beperken van de leningen waarvoor de rente in een bepaald jaar moeten worden aangepast. Het rijk heeft de maximale omvang van leningen met een renteaanpassing vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Het maximale bedrag aan aflossing en herfinanciering bedroeg daardoor in 2021 € 34.6 miljoen.
De rentelasten worden toegerekend aan de producten met het renteomslag-percentage. Dit percentage is voor 2021 vastgesteld op: • 1,5% voor alle materiële vaste activa • 2,6% voorde overgenomen kazernes • 0.65% voorde overgenomen brandweerposten in 2021
Financieringsresultaat Het financieringsresultaat over 2021 bedraagt € 107.900 voordelig, bij de begroting werd uitgegaan van een voordeel van € 26.000. Het
extra voordeel is met name veroorzaakt doordat een lening in 2021 kon worden afgesloten met een negatieve rente.
3Z ??, « i___ sa E
1-------«
>
’ C-”} ï’*'''-
Pagina 65
BRANDWEER ÖGGD Vêiilghëidsregio Kennnmcrland
6 Jaarrekening 6.1 Grondslagen De jaarrekening 2021 is opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De samenstelling van de jaarrekening vindt plaats op basis van een aantal grondslagen voor de waardering en de bepaling van het resultaat. Er zijn drie categorieën: a. Algemene gr ondslagen b. Waarderingsgrondslagen c.
Grondslagen voor resultaatbepaling
Ad a. Algemene grondslagen
Als algemeen uitgangspunt wordt het voorzichtigheidsbeginsel gehanteerd, wat wil zeggen dat de VRK bij de toepassing van de grondslagen voorzichtigheid in acht neemt.
Vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarden onder aftrek van een voorziening voor oninbaar. Onder de voorzieningen zijn de (op het moment van opstellen van de jaarrekening) bekende latente verplichtingen opgenomen, evenals verwachte verliezen en risico's voorzover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De overige activa en passiva zijn tegen de nominale waarde gewaardeerd. Toelichting op het drempelbedrag ten aanzien van schatkistbankieren wordt gegeven in de paragraaf Financiering. Alle kortlopende schulden zijn opgenomen met een rente typische looptijd korter dan een jaar. In de vergelijkende cijfers voor de
overlopende activa en overlopende passiva hebben aanpassingen plaatsgevonden om aan te sluiten bij de BBV-bepalingen voor deze posten. Ad c. Grondslagen voor de resukaatbepaling
Ad b. Waarderingsgrondslagen
Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Duurzame
activa met een economisch nut zijn gewaardeerd tegen de aanschafwaarde, verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op grond van vastgestelde afschrijvingstermijnen. Is een object niet ingedeeld, dan geldt de verwachte gemiddelde levensduur van een soortgelijk object. Op grond wordt niet afgeschreven. Voertuigen worden met ingang van 2018 afgeschreven tot 95% van
de aanschafwaarde. Afschrijving vindt plaats in het jaar volgend op de investering en op
basis van lineaire afschrijving. De investeringen voor het gebouw en installaties voor de meldkamer Noord-Holland worden op basis van annuïtair afgeschreven. De objectspecificatie, het verloop van de boekwaarden, gedurende het verslagjaar en een specificatie van de vermeerderingen en
verminderingen blijken uit de staat van geactiveerde investeringen.
66
Bij de bepaling van het resultaat wordt het volgende in acht genomen: Hettoerekeningbeginsel: de baten en lasten in het boekjaar worden in de jaarrekening verantwoord, ongeacht of zij tot daadwerkelijke ontvangsten of uitgaven in het boekjaar hebben geleid. Het realisatiebeginsel: alleen gerealiseerde resultaten worden verantwoord.
Financiële administratie De financiële administratie van de VRK wordt gevoerd met het pakket Unit4 Business World.
JAARVERSLAG 2021
6.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening De VRK sluit 2021 ten opzichte van de begroting af met een positief exploitatieresultaat van € 1.820.400 (inclusief onttrekkingen
Voor de jaarrekening zijn alle balansposities gecontroleerd en
bestemmingsreserves ad. € 677.000).
zijn risico's geïnventariseerd. Toekomstige verplichtingen en
Balansposities
onderhanden projecten zijn gecontroleerd en in kaart gebracht. Verantwoordingsniveau
Dit heeft ertoe geleid dat een aantal voorzieningen zijn vrijgevallen.
In het jaarverslag 2021 wordt op programmaniveau verantwoording afgelegd. Dit houdt concreet in dat op de totalen van alle programma's in dit verslag een verantwoording is opgesteld. Deze toelichting in hoofdstuk 4 is onderverdeeld naar sectoren.
Anderzijds zijn risico's in de risicoparagraaf omschreven.
Resultatenrekening
Realisatie 2020
Begroting 2021
Bedragen x € 1000
Uitg.
Ink.
Saldo
Resultaat
Realisatie 2021
I Ink.
Uitg.
Saldo
Ink.
Uitg.
Saldo
0. Bestuur en Ondersteuning
0.4 Overhead
002 Ondersteuning organisatie
17.229
346
-16.883
18.560
128
-18.432
18.271
435
-17.836
-596
0
132
132
17
43
26
17
125
108
-82
1.646
297
-1.349
1.374
0
-1.374
1.235
89
-1.146
-228
18.874
775
-18.100
19.951
ÏtT
-19.780
19.523
649
-18.874
-906
48.784
9.927
-38.858
56.005
10.011
-45.994
55.322
11.065
-44.257
-1.737
0.5 Treasury 914 Geldleningen en uitzettingen > I jaar
0.8 Overige baten en lasten
922 Algemene baten en lasten
Subtotaal bestuur ondersteuning I. Veiligheid
1.1 Crisisbeheersing en Brandweer 120 Brandweer en rampenbestrijding 1.2 Openbare orde en veiligheid
1.135
824
-310
1.035
700
-334
972
685
-287
-47
49.919
10.751
-39.168
57.040
10.711
-46.329
56.294
11.750
-44.544
-1.784
6.532
538
-5.994
7.309
164
-7.145
7.345
172
-7.173
28
6.532
538
-5.994
7.309
164
-7.145
7.345
172
-7.173
28
7.137
1,114
-6.023
7.370
991
-6.378
7.899
1.125
-6.775
397
714 Openbare gezondheidszorg
33.928
31.331
-2.596
73.470
70.490
-2.981
77.295
74.284
-3.012
31
715 Centra voor jeugd en gezin
7.679
3.233
-4.447
7.669
3.226
-4.443
8.089
3.241
-4.848
405
140 Openbare orde en veiligheid
Subtotaal veiligheid
6. Sociaal domein 6.81 Geëscaleerde zorg 18+
6.81 Geëscaleerde zorg 18+ Subtotaal sociaal domein 7. Volksgezondheid en milieu
7.1 Volksgezondheid 711 Ambulancevervoer
7.5 Begraafplaats en Crematoria
7.5 Begraafplaats en Crematoria
712
802
90
587
676
89
722
815
92
-3
Subtotaal volksgezondheid en milieu
49.456
36.480
-12.976
89.096
75.383
-13.713
94.005
79.465
-14.543
830
124.781
48.544
-76.237
173.395
86.429
•86.966
177.167
92.036
-85.134
-1.832
Inwonerbijdrage
_____ 0_
27.337
27.337
£
29.555
29.555
0
29.552
29.552
3
BDUR__________________________
_____ 0_
12.512
12.512
0
12.569
12.569
0
12.579
Bestuursafspraken
_____ 0_
Totaal taakvelden Dekkingsbronnen
Overig
0
-13 33.181
33.181
2
35.041
35.041
0
34.972
12.579
-10
_____ I3_
-13
34.972
69
Zorgverzekeraars
0
8.392
8.392
0
8.956
8.956
0
9.350
9.350
-394
Totaal dekkingsbronnen
0
81.422
81.422
0
86.121
86.121
-13
86.453
86.466
-345
v
Pagina 67
BRANDWEER F • Veiligheidsregio Kennemer
Resultatenrekening
Realisatie 2021
Begroting 2021
Realisatie 2020
Bedragen x € IÖ00
Uitj.
luk.
Resultaat voor bestemming
124.781
129.966
Uiig.
Saldo
5.185
173.395
| Ink.
Saldo
172.550
-845
Onttrekking en toevoeging reserve Zorg & Veiligheidshuis
Resultaat
Ultg.
inlt.
177.154
178.489
1.332
-2.177
50
3
-47
47
Saldo
Onttrekking reserve achterblijvende kosten meldkamer
63
63
118
118
118
118
0
Onttrekking frictiekosten Veilig Thuis
280
280
290
290
290
290
0
Onttrekking reserve verlofuren Veilig Thuis
10
10
55
55
-55
Onttrekking en toevoeging reserve generatiepact
73
73
139
160
21
155
51
51
209
177.343
179.166
1.820
-1.820
179.166
1.820
-1.820
176
176
260
260
Resultaat na bestemming
124.781
130.392
5.611
173.395
173.395
0
Resultaat na belasting
124.781
130.392
5.611
173.395
173.395
0|r77.343 |
Onttrekking reserve duurzaamheid
68
JAARVERSLAG 2021
6.3 Opbouw van het begrotingssaldo: Bij het opstellen van de initiële programmabegroting 2021 werd uitgegaan van een positief begroting saldo van € 31.000. De actuele begroting 2021 na wijziging is neutraal. Onderstaand de mutaties op het begroting saldo:
Vertrekpunt begrotingsaldo programmabegroting 2021
31
Bestuursbesluiten
Tweejarig pilot meldpunt Zorg en overlast
-126 -126
Autonome ontwikkelingen
Verzekeringspremies
-35
Financieringsresultaat
43
subtotaal autonome ontwikkeling
8
Investeringen
Actualisatie MJIP 2021-2025
/59
subtotaal actualisatie investeringsplan
759
Cao gemeenten
Principe-akkoord cao-gemeenten aandeel 2021
-672
subtotaal cao-gemeenten
-672
Begrotingssaldo 2021 na wijziging
3L VS VS 'i___ si S
0
i
Pagina 69
FdGGD BRANDWEER^) F s Vclllgheidsregio Kennemerland
6.4 Incidentele baten en lasten per programma Incidentele baten en lasten (bedragen x € 1000)
baten
lasten
69.802
69.802
69.802
69.802
Programma Brandweerzorg
Boekwinst
Dekking inzet covid-19 sreening Schiphol Onttrekking bestemmingsreserve generatiepact
90 1.437
114
651
Verbeteringen huisvesting Lagere bijdrage bestuursafspraken
-69
1.572
651
Toevoeging bestemmingsreserve
3
50
Totaal Zorg- en Veiligheidshuis
3
50
Totaal Brandweer
Programma Zorg- en Veiligheidshuis
Programma Veilig Thuis
Onttrekking bestemmingsreserve frictiekosten VT
289
Onttrekking bestemmingsreserve verlofuren VT
56 345
Programma Financiële Middelen
Personeelsverplichtingen
331
139
Toevoeging bestemmingsreserve generatiepact
Totaal Financiële middelen
268
331
407
Meldkamer NH
Onttrekking reserve eenmalige uitkering achterblijvende kosten
118
118
0
Programma Interne Dienstverlening
Onttrekking bestemmingsreserve Generatiepact
46
Onttrekking bestemmingsreserve Duurzaamheid
51
Bijdrage nulmeting overdracht brandweerposten
300
Extra afschrijving financieel systeem
46
Toevoeging voorziening nulmeting onderhoud brandweerposten
300
Totaal Interne Dienstverlening
397
1.275
Nabetaling cao 2021
Totaal
70
346
72.568
72.531
JAARVERSLAG 2021
6.5 Investeringen en restantkredieten In 2021 stond eind december nog een bedrag van € 10.8 miljoen aan restantkredieten open. Dit is onder te verdelen in:
Bestelde maar nog te leveren voertuigen en kleding Nog over te dragen brandweerposten Herinrichting terrein Zijlweg Nieuwbouw kazerne Bennebroek Overig
Totaal
Vrijval kredieten Een bedrag van € 2.181.161 valt vrij in 2021. Hiervan wordt een groot deel, met name vervanging van voertuigen, opnieuw opgenomen in 2023. Op dit moment is al duidelijk dat vervanging in
€ 4.831.500 € 589.600 € I.253.OOO € 2.161.900 € 1.975.300 € 10.811.300
2022 niet haalbaar is. Investeringen die vallen onder een Saas (Software-as-a-Sen/ice)
oplossing vallen vrij en worden opgenomen in de exploitatie. Deze investeringen mogen niet meer geactiveerd worden.
Overschrijding kredieten Aan het Algemeen bestuur op I november jl. is door middel van een
De aanschafprijs van nieuwe ambulances was hoger dan het
aparte notitie gemeld dat door diverse omstandigheden een groot aantal kredieten door zouden moeten schuiven naar 2022. De hoop was dat in de loop van 2021 werkzaamheden weer ‘normaal’ opgepakt konden worden maar het langer aanhouden van
beschikbaar krediet. Dit leidt tot een overschrijding van € 10.400.
de Covid-19 crisis heeft op diverse fronten opnieuw effect gehad op het uitvoeren van geplande investeringsprojecten. Dit heeft zich ook vertaald in extra lange levertijden op voertuigen waar wij als organisatie geen invloed op hebben. Voor wat betreft het project Herinrichting terrein Zijlweg werd, op het moment dat het project weer opgepakt kon worden, de projectleider ziek waardoor het project opnieuw stil kwam te liggen. Tot slot zijn een aantal aanbestedingen mislukt waardoor projecten ook niet tot uitvoer konden komen.
□Z
Bovenstaande overschrijding krijgt bij vaststelling van het jaarverslag alsnog goedkeuring. De effecten van het doorschuiven op de kapitaallasten in de begroting 2022 zijn verwerkt bij de actualisatie van het
investeringsplan als onderdeel van de programmabegroting 2023. In bijlage 2 is een nadere specificatie van alle kredieten opgenomen.
** >___ _ ó- S
F
|F
Pagina 71
^|ggd
BRANDWEER
Veiligheidsregio Kennemerland
6.6 Informatie over maximum inkomensnorm voor de publieke sector Op I januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de VRK.
Het toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000. Bezoldiging topfunctionarissen
Functiegegevens
A.F.M. Schippers
A. van de Velden
Algemeen directeur
Directeur Publieke Gezondheid
l/l -31/12
l/l - 31/1?
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1.0
1.0
Dienstbetrekking?
ja
ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
158.472
147.409
Beloningen betaalbaar op termijn
23.526
22.778
Subtotaal
181.998
170.187
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
209.000
209.000
181.998
170.187
nvt
nvt
l/l - 31/12
l/l -31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,0
1.0
Dienstbetrekking?
ja
ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
167.974
141.514
Beloningen betaalbaar op termijn
21.563
20.975
Subtotaal
189.537
162.489
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
201.000
201.000
Bezoldiging
189.537
162.489
Aanvang en einde functievervulling in 2021
Bezoldiging
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
Bezoldiging
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan met is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Gegevens 2020
Aanvang en einde functievervulling in 2020
Bezoldiging
72
JAARVERSLAG 2021
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging
boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Toezichthoudende topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder
Dagelijks bestuur:
Mevrouw M.H.F. Schuurmans-Wijdeven
Burgemeester Haarlemmermeer, voorzitter
De heer], Wienen
Burgemeester Haarlem,
De heer Q. Rijke
Wethouder volksgezondheid Heemskerk
De heer F.C. Dales
Burgemeester Velsen
De heer R. van Haeften
Wethouder volksgezondheid Zandvoort
Algemeen bestuur:
De heerM.E. Smit
Burgemeester Beverwijk
De heer. E.J. Roest
Burgemeester Bloemendaal
De heer], Wienen
Burgemeester Haarlem
Mevrouw M.H.F. Schuurmans-Wijdeven
Burgemeester Haarlemmermeer
Mevrouw A.E.H. Baltus
Burgemeester Heemskerk (tot 24-06-2021)
De heer K.S. Heldoorn
Burgemeester Heemskerk (m.i.v. 24-06-2021)
Mevrouw A.C. Nienhuis
Burgemeester Heemstede
De heer F.C. Dales
Burgemeester Velsen
De heer D. Moolenburgh
Burgemeester Zandvoort
De heerS.M. Nieuwland
Burgemeester Uitgeest
r;
i___ -j E
r—~:v
r
Pagina 73
r^GGD BRANDWEER
F 1 Veiligheidsregio Kennemerland
6.7 Balans en toelichting Balans per 31 december 2021 (Bedragen x € 1.000)
PASSIVA
Vaste activa
Vaste passiva
Materiële vaste activa
Eigen vermogen
31-12-2020
31/12/2021
Investeringen met economisch nut
Bedrijfsgebouwen
17.674
19.825
Algemene reserve
1.388
3.392
Vervoersmiddelen
14.513
16.648
Bestemmingsreserves
2.242
1.754
Machines, apparaten en intstallaties
1.987
1.963
Totaal reserves
3.630
5.146
Overig
2.026
.645
Saldo Jaarrekening
5.270
1.820
39.200
43.081
Totaal eigen vermogen
8.900
6.966
Voorzieningen
3.741
3.567
Totaal voorzieningen
3.741
3.567
Binnenlandse banken
26.507
33.629
Totaal vaste schulden
26.507
33.629
32
18
Totaal materiële vaste activa
Vaste schulden rentetyp. looptijd > I jr
Vlottende activa
Voorraad
10
14
Totaal voorraad
10
14 Vlottende passiva
Uitzettingen rentetyp. looptijd < Ijr
Kortlopende schulden < Ijr
Vorderingen op openbare lichamen
3.492
19.533
Kasgeldleningen o/g
Nog te ontvangen exploitatiebaten RAV
1.693
1.919
Overige schulden
18.768
14.229
Overige vorderingen
339
505
5.524
21.957
Totaal kortlopende schulden < Ijr
18.800
14.247
1.022
3.051
88
84
Totaal uitzettingen rentetyp. looptijd < Ijr
Overlopende passiva
Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen specifiek doel
11.544
1.076
Ontvangen voorschotbedragen specifiek doel
Vooruitbetaalde exploitatielasten
2.110
1.225
Vooruitontvangen bedragen
Overige nog te ontvangen bedragen
1.320
1.361
Nog te betalen exploitatielasten
6.154
7.446
Totaal overlopende activa
14.974
3.662
Totaal overlopende passiva
7.264
10.581
Liquide middelen
5.504
277
Totaal ACTIVA
65.212
68.990
Totaal PASSIVA
65.212
68.990
74
JAARVERSLAG 2021
Toelichting op de balans (bedragen x € 1000) ACTIVA
Materiële vaste activa Voor de waarderingsgrondslagen en gehanteerde afschrijvingsmethodiek wordt verwezen naar paragraaf 5.1
Het verloop van de ‘Materiële vaste activa’ is als volgt:
Afschrijving 2021
Boekwaarde 31-12-2021
2.674
-945
19.160
14.470
3.229
-1.697
16.004
Machines, apparatuur en installaties
4.773
1.161
-975
4.796
Overige materiële vaste activa
2.021
245
-605
1.661
38.695
7.309
-4.222
41.621
Activa in ontwikkeling
469
990
1.459
Activa in ontwikkeling Bluswater
36
-35
I
505
955
0
0
0
1.460
39.200
8.264
131
0
-4.222
43.081
Boekwaard® 31-12-2020
Vermeerde ring 2021
Bedrijfsgebouwen
17.431
Vervoersmiddelen
Onderdeel
Totaal
Bijdragen van derden 2021
Verminde ring 2021
131
131
Investeringen VR.K
Jeugdgezondheidszorg:
In 2021 is door de VRK voor een bedrag van € 7.3 miljoen geïnvesteerd, gespecificeerd naar grootste posten:
• Digitale audiometers (€ 32.887)
0
Investeringen in het kader van Covid-19: Brandweermaterieel: € 2.767.765
• Vier pomp- en slangenwagens incl. bepakking en MOI
• Mobiele apparatuur (€ 131.000), dekking voor deze kosten komt van het ministerie van VWS.
(€2.566.815) • Mobilofoons (€ 69.480) • Twee coldcutters (€ 143.777) • Duikmateriaal (€ 79.586) • Kleding en helmen jeugdbrandweer (€ 51.884) Ambulancezorg:
• Drie ambulances incl. bepakking (€ 555.834)
De activa die nog in ontwikkeling is betreft met name: Herinrichting terrein € 444.049 Redvoertuigen in bestelling € 542.679 Gebouwenbeheersysteem € 111.760 220.572 Nieuwbouw kazerne Bennebroek € 22.547 Bluskleding € 76.340 Inventaris ambulance in aanbouw €
€ €
Overig Interne Dienstverlening: € 3.643.529
• Meubilair (€ 120.289) • ICT (€ 709.569)
• Inbraakbeveiliging en brandmelding (€139.609) • Overname brandweerposten (€ 2.674.062)
Totaal
41.753 1.459.700
Voor een volledige specificatie van de investeringen wordt verwezen naar bijlage 2 overzicht kredieten en investeringen.
3Z m T5 1____ S
f
Pagina 75
H
GfiD
BRANDWEER^
Veiligheidsregio Kennemerland
Vlottende activa
Overige vorderingen
Voorraden
Deze vorderingen zijn als volgt opgebouwd:
Brandweerkazerne I loofddorp hesdiikl over een eigen dieselpomp.
De voorraad brandstoffen is per balansdatum € 13.692.
Vorderingen op openbare lichamen 31/12/2020
31/12/2021
Vordering op openbare lichamen
3.492
19.533
Totaal
3.492
19 533
Deze halanspost bestaat uit de vorderingen op deelnemende gemeenten en een Kruispost van € 15.938.379 in het kader van Schatkistbankieren Nog te ontvangen exploitatiebaten RAV
31/12/2020
31/12/2021
Nog te ontvangen exploitatiebaten ambulancezorg
1.437
1.574
Nog te ontvangen exploitatiebaten meldkamer Ambulance
256
345
1.693
1.919
Totaal
Dubieuze debiteuren
-3
-3
Vorderingen privaat
305
490
Overige vorderingen
37
18
339
505
Totaal
Transitoria overig 31/12/2020
31/12/2021
Nog te ontvangen bedragen specifiek doel
11.544
1.076
Vooruitbetaalde exploitatielasten
2.110
1.225
Overige nog te ontvangen bedragen
1.224
1.361
14.878
3.662
Totaal
Als partner in de Regionale Ambulancevoorziening (RAV) heeft de VRK een rekening-courantverhouding met de RAV, waarop alle
verrekeningen in RAV-verband plaatsvinden. Afstemming tussen de saldo’s vindt later in het jaar plaats op het moment dat de jaarcijfers van de RAV definitief door het bestuur van de RAV worden goedgekeurd.
76
31/12/2021
JAARVERSLAG 2021
Specificatie
31/12/2020
Voorschotten
Gemaakte kosten
31/12/2021
262
3.990
4.188
460
4.100
4.100
0
23
23
0
7.132
9.388
Voorschoolse educatie
18
18
Rookvrij Haarlem
9
9
Vorderingen Rijk
Ministerie van VWS, Entryscreening Ministerie van VWS, declaraties Covid-19 kosten Nazorg van der Staaij
RIVM Corona laboratoriumkosten
616
2.872
Vorderingen Nederlandse overheidslichamen
I7.S28
11.544
Het saldo vooruitbetaalde exploitatielasten ad € 1.225.000 betreft betalingen van facturen die in 2021 ontvangen zijn, maar die betrekking hebben op boekjaar 2022.
Het saldo overige nog te ontvangen bedragen bestaat uit posten die na balansdatum nog over boekjaar 2021 ontvangen moeten worden. Onderdeel van dit saldo is een vordering op Loyalis voor een bedrag van € 152.000. In de FLO-regelingen zijn bedragen uitgekeerd aan medewerkers waar levenslooptegoeden op polissen bij Loyalis
0 0
1.076
7.060
tegenover staan. In geval deze polissen onvoldoende dekking blijken te bieden, komt het verschil voor maximaal het genoemde bedrag voor rekening van de gemeenten van herkomst. Daarnaast is een bedrag opgenomen van € 68.900 wegens mogelijke discussie over nog te verrekenen huisvestingslasten over 2019 en 2020.
Liquide middelen Het saldo van de diverse bankrekeningen betreft € 273.183. De VRK heeft met de BNG een kredietfaciliteit van € 5.5 mln.
PASSIVA (Alle bedragen x € 1.000)
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit:
Algemene reserve
Saldo per 31/12/2020
Omschrijving
Ministerie van VWS, Entryscreening
Totaal
Resultaatbestemming 2020
Toevoeging 2021
Onttrekking 2021
Saldo per 31/12/2021
1.388
3.392
1.388
3.392
2.004
Het resultaat over 2020 bedroeg € 5.3 mln. Een bedrag van € 3.2 mln. is terugbetaald aan de gemeenten, een bedrag van € 2 mln. is toegevoegd aan de algemene reserve.
□z rj rs i___ s! e
rr
Pagina 77
^jGGD BRANDWEER Veiligheidsregio Kennemerland
Bestemmingsreserves
Omschrijving
Saldo per 31/12/2020
Resultaatbestemming 2020
Toevoeging 2021
Onttrekking 2021
Saldo per 31/12/2021 194
Veiligheidshuis
Generatiepact
419
Duurzaamheid
500
Eenmalige uitkering uitwerkingskader LMO
139
160
398
51
449
387
118
269
Frictiekosten Veilig Thuis
595
289
306
Verlofuren Veilig Thuis
194
56
138
677
1.754
Totaal
2.242
• In december 2013 is besloten om op verzoek van de gemeenten
het Veiligheidshuis op te nemen als onderdeel van de VRK/GGD. Daarbij is ook besloten om voor het wisselende resultaat van het Veiligheidshuis (zowel opgebouwd tot en met 2013, als resultaat in de jaren daarna) een balanspost op te nemen. • Het generatiepact biedt de oudere medewerkers de mogelijkheid minder te gaan werken; zij krijgen daarvoor gedeeltelijk financiële compensatie. Gevolg hiervan is dat ruimte ontstaat om jongeren in te laten stromen. Aangezien besparing en inzet niet gelijk oplopen is in 2017 een bestemmingsreserve gevormd zodat de bedragen die vrijkomen, en nog niet zijn ingezet voor herbezetting,
voor dit doel gereserveerd blijven.
0
188
• De bestemmingsreserve gevormd uit de eenmalige bijdrage van het Ministerie van J&V is bedoeld ter dekking van de achterblijvende kosten van de VRK in verband met de realisatie van de gezamenlijke meldkamer Noord-Holland. • De bestemmingsreserve transitiekosten Veilig Thuis is voor een belangrijk deel een gevolg van het door gemeenten meegegeven uitgangspunt dat medewerkers VT onder de cao-gemeenten moesten worden gebracht. De hieruit voortkomende extra kosten worden t/m 2022 uit deze reserve gedekt. • Conform BBV-regels is de vanuit de stichting overgekomen voorziening verlofuren Veilig Thuis omgezet naar een bestemmingsreserve verlofuren Veilig Thuis.
• Bij de jaarrekening 2018 is de bestemmingsreserve duurzaamheid
gevormd om in de komende jaren de omslag naar een meer duurzame organisatie te maken. In de AB-vergadering van oktober 2020 is het uitwerkingsplan goedgekeurd en zijn de
Structurele mutaties in de reserves In de begroting van de VRK is geen sprake van structurele mutaties uit (bestemmingsjreserves.
voorbereidingen gestart. Uitvoering zal plaatsvinden in 2021 en 2022.
Saldo jaarrekening Het voordelig saldo ad € 1.820.400 is het resultaat na onttrekking aan de diverse bestemmingsreserves.
78
JAARVERSLAG 2021
Voorzieningen Herrubrlcering 2021
Vrijval 2021
Saldo per 31/12/2021
Saldo per 31/12/2020
Toevoeging 2021
Onttrekking 2021
Egalisatievoorziening Kleding BRW
743
238
91
890
Boventalligen
832
0
832
0
Groot onderhoud Zijlweg
412
323
525
209
Personele knelpunten
5
832
334
Egalisatievoorziening gezondheidsmonitor
13
65
Onderhoud Kazerne Oost
44
210
Opvolging aanwijzing Archiefinspectie
18
Persoonlijk levensfase budget (PLB) AZ
227
171
21
376
Persoonlijk levensfase budget (PLB) MKA
91
21
7
105
2e Loopbaanbeleid Kennemerland
907
45
3
Groot onderhoud Nijverheidsweg 42
70
84
10
144
Groot onderhoud Meldkamer NH
197
165
173
189
Verlofuren Corona
182
Om$rhrijving
414
89
78 244
9
18
0
949
0
182
Groot onderhoud Luzernestraat, NieuwVennep
0
64
18
46
Groot onderhoud Beatrixstraat, Halfweg
0
42
I
41
Groot onderhoud Linnaeusstraat, Zandvoort
0
173
5
168
Groot onderhoud Molenwerf, Uitgeest
0
24
26
-2
Groot onderhoud 's-Gravenlust,Velsen
0
146
146
Groot onderhoud Zeemanlaan, Badhoevedorp
0
19
19
Groot onderhoud Spoorsingel, Beverwijk
0
135
57
79
Groot onderhoud Wijk aan Duinerweg, Beverwijk
0
Groot onderhoud Adrianahoeve, Hoofddorp
0
368
60
308
Groot onderhoud Eenhoornstraat, IJmuiden
0
20
6
14
Groot onderhoud Veenwortelstraat, Lisserbroek
0
23
23
Groot onderhoud Schouwstraat, Rijsenhout
0
18
18
Groot onderhoud Ringweg, Spaarndam
0
7
7
Groot onderhoud C. Groenlandstraat, Heemskerk
0
58
39
3.741
3.261
2.215
Totaal
x: ra ra ï___ ü s.
20 949
271
3.567
rm ; -ra- « na—jr!
f
Pagina 79
n
GGD
BRANDWEER^/ BRANDWEER
Veiligheidsregio Kennemeriand
Onder de voorzieningen zijn de (op het moment van opstellen van de jaarrekening) bekende latente verplichtingen opgenomen, evenals verwachte verliezen en risico’s voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. Voorzieningen zijn dan ook resultaatbepalend.
Het vormen van een voorziening is aan de orde als: • Er sprake is van geoormerkte ontvangen middelen van derden, of; • Er sprake is van onvermijdbare kosten als gevolg van besluitvorming, welke niet in de normale begroting worden opgenomen, of;
• Voorziening Gezondheidsmonitor IJmond: Doordat jaarlijks fluctueert welke en hoeveel onderzoeken er plaatsvinden, is er ook sprake van een wisselend kostenniveau per jaar. Om die reden wordt er gewerkt met een egalisatievoorziening om de financiële resultaten per jaar niet te sterkte laten fluctueren. Niet uitgegeven materiele budgetten in een jaar met weinig onderzoeken worden aan deze voorziening toegevoegd, om in te zetten in jaren met overmatige materiele kosten. • Opvolging aanwijzingen archiefinspectie: Gedeputeerde Staten
ontwikkelen van een nieuwe kledinglijn. Aangezien de financiële
van Noord-Holland heeft in het kader van haar toezichthoudende rol op de uitvoering van de Archiefwet gewezen op de noodzaak van verbetering van de archivering bij de VRK. Een restant is nog beschikbaar voor de laatste verbeteringen. • Persoonlijk levensfase budget (PLB) Ambulancezorg en Meldkamer Ambulance (MKA): Met ingang van de cao-AZ 2011 hebben ambulancemedewerkers jaarlijks recht op het zogenaamde Persoonlijk Levensfase Budget (PLB). Jaarlijks wordt dit opgebouwd in uren. • Voorziening verlofuren Corona: Deze voorziening komt te
consequenties hiervan nog niet in beeld zijn wordt de hoogte van
vervallen evenals de bijbehorende claim richting VWS en heeft
• Er sprake is van egalisatie van onvermijdbare kosten/risico’s in de toekomst.
Aan iedere voorziening ligt een onderbouwing ten grondslag.
Wanneer de grondslagen vervallen wordt een eventueel restant ten gunste van het resultaat gebracht. • Kleding BRW: Landelijk wordt nog altijd gewerkt aan het
deze voorziening intact gelaten. Na vaststelling van het nieuwe kledingbeleid zal een nieuw bestedingsplan worden opgesteld en de hoogte van de voorziening hierop aangepast worden. De uitgaven wijken daarom af van de begroting. • Boventalligen: De voorzieningen boventallig en wachtgeldverplichtingen zijn samengevoegd tot één voorziening Personele knelpunten. In 2021 is één nieuw dossiers toegevoegd, vier dossiers zijn afgerond danwel vervallen. Per saldo is een bedrag van € 89.000 vrijgevallen.
daarmee geen effect op het jaarresultaat. • De onderhoudsvoorzieningen voor groot onderhoud zijn gebaseerd op recente onderzoeksrapporten van een ingenieursbureau.
Nieuwe voorziening:
• Groot onderhoud Zijlweg. Deze voorziening lijkt overeen aantal jaren negatief te geraken.
In 2021 heeft de overdracht plaatsgevonden van de brandweerposten. Hiervoor zijn nieuwe onderhoudsvoorzieningen gevormd en de bijbehorende budgetten zijn overgedragen van de gemeenten naar de VRK. Gezien de stijgende bouwkosten is op dit moment nog niet in te schatten of deze budgetten toereikend zullen
• De uitputting op deze voorziening zal komende jaren extra
zijn. Dit zal komende jaren nauwlettend worden gevolgd.
gemonitord worden en wordt gekeken naar eventuele huisvesting in de toekomst. Dit wordt meegenomen in de volgende update van het MJOP 2022/2023 door een externe partij. Op dit moment is bijstorting nog niet nodig.
80
Herrubricering De voorziening Loopbaanbeleid Kennemeriand is via herrubricering op de balans onder overlopende passiva geplaatst.
JAARVERSLAG 2021
Vaste schulden rentetyp. Looptijd > I jaar
Leningnr
Instel ling
40.102078
Datum overeen komst
Oorspron kelijk bedrag
9-10-2006
4.500.000
Rente
% 4,49
Rente/ afl.
1-8-2048
Saldo 31-12-2020
Opname 2021
Aflossing 2021
3.121.875
Rente 2021
Saldo 31-12-2021
-112.500
137.436
3.009.375
0
40.102079
BNG
12-9-2006
3.000.000
4,35
1-9-2021
3.000.000
-3.000.000
87.000
40.102080
BNG
9-10-2006
6.500.000
4,45
l-l 1-2047
4.387.500
-162.500
191.327
4.225.000
40.108888
BNG
23-12-2013
4.000.000
3,29
l-l 1-2038
2.880.000
-160.000
91.901
2.720.000
40.109561
BNG
23-12-2014
3.420.000
1,54
1-2-2034
2.394.000
-171.000
35.441
2.223.000
40.111037
BNG
1-2-2017
4.300.000
0,65
1-2-2027
2.687.500
-430.000
15.955
2.257.500
40.111558
BNG
7-12-2017
6.100.000
0,84
l-l 1-2032
4.879.999
-406.667
39.142
4.473.332
nk/l-30117
NWB
27-3-2019
3.500.000
0,57
3-7-2034
3.155.738
-229.508
17.170
2.926.230
40.114530
BNG
20-1-2021
9.000.000
-0,035
1-1-2036
9.000.000
-450.000
-2.656
8.550.000
40.114770
BNG
4-5-2021
3.3OO.OOO
0,65
4-5-2051
3.300.000
-55.000
14.196
3.245.000
626.911
33.629.437
Bedrag per 31/12/2020
Bedrag per 31/12/2021
Schulden aan leveranciers publiek
6.708
5.298
schulden aan leveranciers privaat
5.789
1.167
Betalingen onderweg
3.696
6.428
Te betalen lonen en salarissen
26.506.612
47.620.000
Totaal
12.300.000
-5.177.175
In 2021 zijn twee nieuwe leningen afgesloten. De lening van € 3.3 mln. is afgesloten t.b.v. de overname van de brandweerposten.
Vlottende passiva
Kortlopende schulden Omschrijving
Overige schulden 31/12/2020
31/12/2021
Sociaal Voorzieningenfonds VRK
32
18
Totaal
32
18
In 2013 is de stichting Sociaal Voorzieningenfonds personeel VRK in het leven geroepen. De stichting heeft tot doel het verlenen van geldelijke of andere bijstand aan contribuanten, die naar het oordeel van het bestuur van het fonds, in (financiële) nood verkeren. De Stichting heeft haar middelen in rekening-courant aan de VRK in bewaring gegeven.
Omschrijving
2.227
1.208
Loonheffing
255
0
Premie Paww
93
129
18.768
14.229
Totaal
Te betalen lonen en salarissen € 1.208.000
Dit betreft met name specifieke uitbetalingen in het kader van FLO 13e maand die in 2021 uitbetaald zijn.
'x: te.
ï___ ® e
Pagina 81
nGGD
BRANDWEER
Veiligheidsrcgio Kennemerland
Overlopende passiva De overlopende passiva zijn onderverdeeld in: • Verplichtingen volgend boekjaar nog te betalen/verrekenen; • Ontvangen voorschotten voor specifiek doel (voorheen
toekomstige verplichtingen); • Vooruit ontvangen bedragen.
31-12-2020
31-12-2021
Nog te betalen exploitatiekosten
5.726
7.191
Diversen nog te verrekenen posten
429
255
6.155
7.446
1.022
3.051
Vooruitontvangen exploitatiebaten
73
16
Niet gespecificeerde ontvangsten
15
68
88
84
7.265
10.581
Verplichtingen volgend boekjaar te betalen:
Ontvangen voorschotbedragen specifiek doel:
Toekomstige verplichtingen Vooruit ontvangen:
Totaal
De nog te betalen exploitatiekosten ad € 7.191.000 worden grotendeels bepaald door de verwerking van transitorische posten. Dit zijn lasten met betrekking tot het boekjaar 2021 waarvoor in 2021 nog geen (inkoop)facturen ontvangen zijn. Enkele grote posten betreffen: • € 1.275.100 Nog te betalen cao-aandeel 2021 • € 108.385 Doorbelasting 4e kwartaal VRNHN MKNHB • € • € • € • €
462.353 Doorbelasting 4e kwartaal VRNHN MKNHA 612.616 Vereniging Het Nederlandse Rode Kruis wk48-52 104.465 Intersettle meer-minderwerk 241.993 Aethon Vaccinatieproject
139.984 Uren vrijwilligers december via verloning in januari • € • € 2.006.089 Saldo terugbetalingsverplichting VWS inzake Corona
82
De toekomstige verplichtingen worden in onderstaande tabel gespecificeerd. Deze zijn gesplitst in voorschotten Rijk en Nederlandse overheidslichamen. Voorschotten Europese overheidslichamen zijn niet van toepassing.
JAARVERSLAG 2021
31/12/2020
Voorschotten
Besteed
31/12/2021
100
51
32
119
LMO activiteitenbudget
0
1.100
995
105
Koers en Kansen Haarlem
276
O
150
126
Nazorg vd Staay haarlemmermeer2020
14
O
O
14
Nazorg staaij Haarlem 2020
5
O
O
5
Nazorg vd Staay Haarlemmermeer 2021
O
15
O
15
1.421
546
875
Vorderingen Rijk
Zorgbonus
Bijdrage Corona toegangsbewijzen
395
2.587
1.723
1.259
Maatwerk JGZ 20190-18
18
0
0
18
Maatregel 7 2020-2021
30
0
30
0
Kennemerdriehoek 2020-2021
8
0
8
0
Rookvrije wijk Haarlem-Oost
I
23
20
4
Wijs en weerbaar
5
0
I
4
Zero suicide
19
0
2
17
Nu niet zwanger
41
0
27
14
Noodfonds Part verv.
10
0
5
5
Projecten gezondheidsbevordering 2017-2020
17
0
0
17
BCT 2018-2019
75
0
0
75
Voorschotten Nederlandse overheidslichamen:
PrEP 2019
0
0
PrEP/ASG 2020
81
0
0
81
Haarlem ORH 2019
28
0
0
28
Coronaherstelplan Zandvoort
0
15
5
10
Preventieakkoord Bloemendaal
0
18
7
BCT 2021
0
15
0
15
Clientvolgsysteem
0
24
0
24
PrEP 2021
0
92
77
15
Nazorg Haarlem 2019
49
0
49
0
Brandveilig leven Haarlemmermeer
44
Brandveilig leven VRK
-14
Week van Mobiliteit
18
Subsidie Centrum Seksueel Geweld (CSG)
51
Haarlem Subsidie risicogestuurd bouwen
55
Netwerk rondom personen met verward gedrag
80
44
18
164
35
180
55
Implementatie bluswater
1.053
Loopbaanbeleid Kennemeriand
949
Totaal
-12
2
40
40
728
325
1.792
3.051
949
627
2.355
1.190
1.022
4.942
2.913
TZ rc rj ï____ öj s
Pagina 83
nGGD
BRANDWEER
Veiligheidsregio Kennemerland
Toelichting:
Huurovereenkomsten
• Zorgbonus: Dit is het aandeel te veel ontvangen compensatie
WKR-afdracht wat verrekend zal worden met het ministerie van VWS.
De VRK heeft huurovereenkomsten voor diverse locaties. De hieruit voortkomende verplichtingen bedragen € 978.000.
• LMO-activiteitenbudget. Dit budget was voorheen onderdeel van de rekening courant MKA maar past in de huidige situatie beter
ICT, telecommunicatie, etc
onder voorschotten Rijk. • Diverse projecten GGD en Zorg en Veiligheidshuis, dit betreffen projecten waarvan de looptijd het boekjaar over gaat. • Brandveilig leven Haarlemmermeer: eind februari 2014 is Brandweer Kennemerland gestart met het project "Brandveilig Leven IV, minder zelfredzame bewoners eengezinswoningen Haarlemmermeer". In overleg met gemeente Haarlemmermeer
licenties, onderhoud van hard en software, huur van print en kopieerapparatuur en vaste en mobiele telecommunicatie bedragen € 1.457.000.
worden deze middelen ingezet. • Brandveilig leven VRK: Dit betreft uitgifte en bijdragen van
De verplichtingen voortvloeiende uit overeenkomsten inzake
Onderhoud materieel
De verplichtingen voortvloeiende uit overeenkomsten voor onderhoud van het materieel bedragen € 338.000. Opleidingen
gemeenten voor rookmelders. • Week van de mobiliteit: Een bijdrage van derden voor de jaarlijkse week van de mobiliteit blijft beschikbaar voor activiteiten in 2021. • Subsidies Veilig Thuis: dit betreft de terugbetaling van het subsidieproject "risico gestuurde zorg bouwen we samen” waan/oor inmiddels een factuur is ontvangen en de afrekening op het bovenregionale deel CSG 2021. • Netwerk rondom personen met verward gedrag: De ontvangen bijdrage van derden voor dit project is in 2021 besteed. • Implementatie bluswater: dit is het aandeel van de bijdrage van de gemeenten voor de implementatie bluswater. Deze zal in 2022 verder worden afgerond. • Het saldo van de voorziening Loopbaanbeleid Kennemerland is geherrubriceerd naar Overlopende passiva.
Verplichtingen in het kader van opleidingskosten bedragen
€ 825.000. Overige goederen en diensten
De contractuele verplichtingen voor payrolling bedragen € 94.000. De contractuele verplichtingen voor schoonmaak en drankenautomaten bedragen € 519.000. De contractuele verplichting voor verbruiksgoederen en diensten bedraagt € 264.000. Het convenant Brandweerzorg Schiphol leidt nog tot een verplichting van € 3.512.000. Totaalbedrag niet uit de balans blijkende verplichtingen bedraagt
€ 7.987 miljoen.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen Onderstaande opsomming betreft de nog in komende boekjaren af te nemen waarde van lopende overeenkomsten met leveranciers.
Categorie
Bedrag
Huur ICT
1.457.000
Onderhoud materieel
338.000
Opleidingskosten
825.000
Payrolling
94.000
Schoonmaak en drankautomaten
519.000
Verbruiksgoederen en diensten
264.000
Convenant Brandweerzorg Schiphol
3.512.000
Eindtotaal
7.987.000
84
FLO-overgangsrecht
Verplichtingen in het kader van het FLO-overgangsrecht voor
ambulance- en brandweerpersoneel worden volledig gedekt door bijdragen van gemeenten van herkomst en het ministerie van VWS.
JAARVERSLAG 2021
7 Overige gegevens 7.1 Overzicht begrotingsoverschrijdingen in het kader van rechtmatigheid Begrotingsafwijkingen en -overschrijdingen (beleidsmatig en/of
financieel) behoeven autorisatie door het Algemeen Bestuur (AB).
Begrotingswijzigingen moeten volgens de Gemeentewet tijdens het jaarzelf nog aan het AB worden voorgelegd. Indien een wijziging niet meer in het jaar zelf is voorgelegd, zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Toch kan voor de
kan worden gegeven. Wel moet de accountant in het verslag van bevindingen de bedragen, waarvan het DB in de jaarrekening heeft aangegeven dat ze nog dienen te worden geautoriseerd, aan de orde stellen. De accountant dient in dat kader in ieder geval aan te geven
of het overzicht ex artikel 28, eerste lid, van het BBV volledig is of niet.
accountant bij de controle vaststaan dat een aantal (begrotings)
overschrijdingen binnen de beleidskaders van de gemeenteraad vallen.
In de volgende tabel is per programma aangegeven of zich in 2021 een overschrijding van de lasten heeft voorgedaan. We concluderen dat dit het geval is geweest, maar ook dat deze extra lasten binnen
De toelichting van het Bado zegt hierover: Volgens artikel 28, eerste lid van het BBV, dienen deze overschrijdingen (en onderschrijdingen) goed herkenbaar in de jaarrekening te worden opgenomen. Door het vaststellen van de rekening door de raad waarin die uitgaven wel zijn opgenomen worden de desbetreffende uitgaven alsnog geautoriseerd. De overschrijding van de lasten is alsnog rechtmatig wanneer het uitgaven binnen het doorbet AB uitgezette beleid betreft. Het is niet de bedoeling dat de accountant deze overschrijdingen betrekt bij de beslissing of al dan niet een goedkeurende accountantsverklaring
i____ q.; E
de bestaande beleidskaders van de VRK vallen en derhalve niet onrechtmatig zijn. Aanvullend geldt dat een aanmerkelijk deel van de extra uitgaven al eerder aan het AB zijn gemeld in de Bestuursrapportages. Omdat de VRK de financiële effecten van de Bestuursrapportage niet in een begrotingswijziging verwerkt, worden de begrotingsbedragen niet aangepast. Wanneer de VRK wel de begroting wijzigt aan de hand van de Bestuursrapportage, dan hadden de hieronder gepresenteerde begrotingsafwijkingen beperkter van omvang geweest.
'TT' i C’i’SïTr-'J
Pagina 85
rjGGD
BRANDWEER
Veiligheldsregio Kennemerland
Programma
Openbare Gezondheidszorg
Verschil lasten tussen begroting en rekening 2021 (afgerond)
€ 865.000
Oorzaak
Geen toelichting vereist.
Recht matig?
ja
De Corona-gerelateerde uitgaven waren hoger dan waar in de begroting rekening mee was gehouden. De oorzaak daarvan is bekend. Tegenover deze kosten staan ontvangsten vanuit het Rijk die hier direct mee te maken -€ 4.800.000 hebben. Het saldo van baten en lasten is daarmee neutraal. De extra lasten zijn allemaal uitgegeven in het kader van de Coronabestrijding en vallen daarmee binnen de kaders van het bestaande beleid
ja
Jeugdgezondheidszorg
Op dit programma is meer ingehuurd dan bij de begroting was gedacht. Oorzaken zijn de vervanging van medewerkers als gevolg van zwangerschap. Hiervoor zijn gerelateerde baten ontvangen. Daarnaast was er sprake van langdurige ziekte, waardoor de inhuur van artsen noodzakelijk bleek. Ten slotte waren ook de kosten van de ingehuurde verandermanagerJGZ niet voorzien in de begroting. De overschrijding van -€ 448.000 de lasten is in de 2e bestuursrapportage al benoemd voor een bedrag van € 379.000. Omdat de VRK de voorstellen uit de bestuursrapportage niet vertaalt in een begrotingswijziging, heeft de Berap niet tot een evenredige ophoging van de lasten geleid. Het AB was echter van de verwachte overschrijding op de hoogte gebracht. Resteert een onrechtmatige overschrijding van de lasten voor een bedrag van € 69.000.
nee, € 69.000 onrechtmatig
Regionale Brandweerzorg
€ 448.000
Geen toelichting vereist.
ja
Multidisciplinaire samenwerking
€401.000 Geen toelichting vereist.
ja
Ambulancezorg
-€ 529.000
Tegenover de extra lasten staan ook extra baten voor exact hetzelfde bedrag.
ja
GHOR
€ 144.000
Geen toelichting vereist.
ja
Bevolkingszorg
-€ 12.000
Gezien de beperkte omvang van de overschrijding geen toelichting gegeven.
ja
Zorg & Veiligheidshuis
-€ 1.000
Gezien de beperkte omvang van de overschrijding geen toelichting gegeven.
ja
Meldkamer MKNH
De extra lasten zijn gerelateerd aan de krappe arbeidsmarkt. Met name de Meldkamer Ambu had hiermee te maken, waardoor toeslagen en inhuur nodig waren. Het hoge verloop bracht ook hogere opleidingskosten met zich mee. Betrof € 103.000. Daarnaast bleek in de rekening het bedrag -€ 235.000 aan de hand van werkelijke afrekening van de NZA hoger dan begroot. Hier staan ook inkomsten tegenover. De extra lasten en baten bedragen € 94.000. In totaal was dus € 197.000 aan extra lasten al eerder gemeld, resteert een onrechtmatigheid van 38.000.
nee, € 38.000 onrechtmatig
Veilig Thuis
In 2021 is er voor € 56.000 aan verlofuren verkocht en bij de jaarrekening 2021 staat hier dekking vanuit de voorziening tegenover Deze lasten waren eerder niet begroot. Daarnaast is vanuit Haarlem een bedrag ontvangen, betreffende de inzet van Veilig Thuis aan ZSM. Deze bijdrage is bedoeld -€ 69.000 voor de drie regio’s ZaWa, Kennemerland en NHN en de andere twee regio’s hebben facturen gestuurd voor hun aandeel.Tegenover de extra lasten staan bij ons extra baten. Derhalve resteert hier uiteindelijk geen begrotingsonrechtmatigheid.
ja
Covid-19
Financiële middelen
Interne dienstverlening
Totaal
86
€0
Geen toelichting vereist.
€ 308.000
Geen toelichting vereist.
-€ 3.928.000
ja P
€ 107.000
IAARVERSLAG 2021
7.2 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Artikel 24 lid 3c BBV geeft aan dat in de jaarrekening een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld moet worden opgenomen. Taakveld
Programma
0.4 Overhead
Financiële middelen/overig
138.730
138.730
-2.094.563
18.132.767
16.038.204
-2.094.563
18.271.497
16.176.934
-124.905
17.000
-107.905
-124.905
17.000
-107.905
-I.339.OOO
1.374.000
35.000
-1.339.000
1.374.000
35.000
Bevolkingszorg
-597.000
630.446
33.446
Brandweerzorg
-51.800.368
42.251.456
-9.548.912
GHOR
-2.168.257
1.395.926
-772.330
158.897
158.897
Interne Dienstverlening
Totaal 0.4 Overhead Financiële middelen/overig
0.5 Treasury
Totaal 0.5 Treasury
0.8 Overige baten en lasten
Financiële middelen/overig
Totaal 0.8 Overige baten en lasten
l.l Crisisbeheersing en Brandweer
Interne Dienstverlening
Meldkamer Noord-Holland
-8.445.482
8.323.402
-122.080
Multidisciplinaire samenwerking
-4.293.175
2.548.622
-1.744.553
-67.304.281
55.308.749
-11.995.532
-1.132.630
1.022.030
-110.600
-1.132.630
1.022.030
-110.600
-8.378.134
7.345.490
-1.032.643
-8.378.134
7.345.490
-1.032.643
Ambulancezorg
-8.809.459
7.899.341
-910.119
Corona
-69.801.740
69.801.740
0
Jeugdgezondheidszorg
-10.370.498
8.136.231
-2.234.267
Openbare gezondheidszorg
-8.995.553
7.446.594
-1.548.959
-97.977.250
93.283.906
-4.693.344
-814.785
722.459
-92.326
-814.785
722.459
-92.326
-179.165.549
177.345.131
-1.820.417
Totaal l.l Crisisbeheersing en Brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid
Veiligheidshuis
Totaal 1.2 Openbare orde en veiligheid
6.81 Geëscaleerde zorg 18+
Veilig Thuis
Totaal 6.81 Geëscaleerde zorg 18+
7.1 Volksgezondheid
Totaal 7.1 Volksgezondheid 7.5 Begraafplaats en Crematoria
Totaal 7.5 Begraafplaats en Crematoria Totaal
T ÏS S 'i____ ïi S
Resultaat
Lasten
Baten
Openbare gezondheidszorg
V-------i
Pagina 87
H
GGD
BRANDWEER
Veiligheidsregio Kennemerland
7.3 Verantwoording in het kader van SISA
Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 27-01-2022
JenV
A2
Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)
Besteding (jaar T)
Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3
Veiligheidsregio's
Aard controle R Indicatornummer: A2/01
€ 12.578.747 A12
JenV
Incidentele bijdrage onder steuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen
Veiligheidsregio's
H11
VWS
Corona Bonusregeling Zorg
Correctie besteding (jaar T-1) Vanaf SiSa 2022 van toepassing i.v.m. SiSa tussen me deoverheden
Cumulatieve beste ding (t/m jaar T) in inclusief uitvoering door andere me deoverheden vanaf SiSa 2022
E indverantwoordmg (Ja/Nee)
Aard controle n vt.
Aard controle R
Aard controle n vt
Aard controle n vt.
Indicator A12/02
Indicator: A12/03
Indicator: A12/04
Besteding in (jaar T) (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeover heden)
Zelfstandige uitvoe ring (Ja/Nee)
Aard controle R Indicator: A12/01
Nee
€0
€0
Nee
Kenmerknummer aanvraag
Totaal in (2020) ontvangen specifie ke uitkeringen voor bonus
Totaal in (2020) ontvangen speci fieke uitkeringen voor belastingcomponent
Totaal in (2020) ontvangen specifie ke uitkeringen
De totale besteding (t/m jaar T) aan medewerkers netto uitgekeerde bonus van € 1.000
Aard controle n vt
Aard controle n vt
Aard controle n vt
Aard controle n vt
Aard controle R
Aard controle R
Indicator: H11/01
Indicator: H11/02
Indicator: H11/03
Indicator: H11/04
Indicator: H11/05
Indicator: H11/06
cobonus2009194 Zijn de zorgpro fessionals die een bonus van aanvrager hebben ontvangen werk zaam geweest in de periode 1 maart tot 1 september 2020 bij de organi satie waarvoor een aanvraag is gedaan (Ja/Nee)
De totale besteding (t/m jaar T) aan derden netto uitgekeerde bonus van €1.000
€ 446.000
€ 356.300
€ 802.300
€440.000
€ 4.000
Voldoen de betalin gen (t/m jaar T) aan de inkomenstoets zoals omschreven in de regeling (Ja/ Nee)
Afgedragen of aangegeven verschuldigde eindheffmg over de aan medewerkers netto uitgekeerde bonus
Afgedragen verschuldigde belasting (t/m jaar) over de aan derden netto uitgekeerde bonus
Overig saldo voor bonus in Qaar T)
Overig saldo voor belastingcomponent in (jaar T)
(max € 800 per medewerker)
(€ 750 per persoon)
Aard controle D1
Aard controle D1
Aard controle n vt.
Aard controle R
Aard controle R
Aard controle R
Indicator: H11/07
Indicator: H11/06
Indicator: H11/09
Indicator: Hl 1/10
Indicator: H11/11
Indicator H11/12
€255.155
Ja
Ja
Eventuele toe lichting
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Verplicht als alle of een deel van de bonussen wordt uitgekeerd in het volgende jaar (05 of 06) of als bij 07 of 08 Nee is ingevuld. Aard controle n vt
Aard controle n vt
Indicator: H11/13
Indicator: H11/14
Ja
88
Indicator: A12/05
€0
€3.000
€2.000
€98.145
JAARVERSLAG 2021
• •
8 Controleverklaring onafhankelijke accountant
PUBLIEKE SECTOR ACCOUNTANTS
Publieke Sector Accountants B.V. Jan Sluijtersstraat 21 3059 VC Rotterdam www.publiekesectoraccountanu.nl info®psa-ra.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Kennemerland
A.
VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2021
Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Kennemerland te Haarlem gecontroleerd. Naar ons oordeel:
■
geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Kennemerland op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het door het algemeen bestuur op 13 december 2021 vastgestelde "Normenkader financiële rechtmatigheid VRK”. De jaarrekening bestaat uit: het overzicht van baten en lasten over 2021;
de balans per 31 december 2021;
■
de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol
genaamd “Controleregeling Veiligheidsregio Kennemerland" dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 12 december 2012 en de Regeling Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2021 vallen. Onze
verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.
PUBLIEKE SECTOR ACCOUNTANTS
? i ï*; i_ _ a
Pagina 89
n
GGD
BRANDWEER
PUBLIEKE SECTOR ACCOUNTANTS
Pagirw 2 8 april 2022 312021006.22.126
Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Kennemerland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening
gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving arrticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijdmg door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNTplichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
Materialitert Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 1.773.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten indusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften
gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2021. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven € 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om
kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn.
B.
VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE
De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit:
Het voorwoord; De leeswijzer; Het Resultaat 2021; Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; en De bijlagen 1 en 2. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat