20210293263 2. Bijlage 1 Jaarrekening 2020 Werkvoorzieningsscahp Zuid-Kennemerland (Paswerk)

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

31

Vlottende activa: voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen standaard verrekenprijzen en feitelijke inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. Het gereed product wordt gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs. De fabricagekostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van de grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en overige kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegekend. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. Vlottende activa: uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de verwachte oninbaarheid van uitzettingen (met name vorderingen) is een voorziening getroffen. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Vlottende activa: liquide middelen De liquide middelen worden tegen de nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro- en kassaldi, evenals gelden onderweg. Passiva: eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en het nog te bestemmen resultaat. Het kapitaal is opgenomen tegen de nominale waarde. De algemene reserve dient als buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen.

Een negatief resultaat in enig jaar wordt conform artikel 35 lid 4 verdeeld over en bijgedragen door de aan de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten. Passiva: voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Passiva: vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar en overlopende passiva Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

32

Programmarekening Algemeen De programmarekening van Paswerk is meer gedetailleerd dan het BBV voorschrijft. Paswerk heeft hier bewust voor gekozen. De programmarekening komt tegemoet aan de sturingsinstrumenten van het bestuur en de verantwoordingsbehoeften van de gemeenten. Netto omzet De netto omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven omzetbelasting, verminderd met de kosten van de omzet en kortingen. Bijdrage gemeenten De bijdrage gemeenten betreft de in de begroting vastgestelde en door de gemeenten verstrekte subsidie ten behoeve van de uitvoering van de Wsw. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. Personeelskosten WSW en ambtelijke werknemers: lonen en salarissen Hieronder worden de loon- en salariskosten van de werknemers verantwoord. Onder loon- en salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen en salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantierechten. Personeelskosten WSW en ambtelijke werknemers: sociale lasten De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Dit betreft tevens de aan het boekjaar toe te rekenen ziekengelden.

Overige kosten De overige kosten worden berekend op basis van historische kosten. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

33

6.5 Toelichting op balans (bedragen in euro )

Activa: Materiële vaste activa:

Gronden en terreinen

Bedrijfsgebouwen

Vervoermiddelen

Machines, apparaten & installaties

Overige materiële vaste activa

1.308.483 -

5.530.436 -

447.687 17.075

460.321 205.242

52.399 22.945

7.799.325 245.262

1.308.483

5.530.436

464.762

665.564

75.343

8.044.587

7.491

305.537

4.445 131.669

1.654 145.135

18.305

6.098 608.138

Boekwaarde per 31 december

1.300.991

5.224.899

328.648

518.775

57.038

7.430.351

Verkrijgingprijs Af: cumulatieve afschrijvingen

1.690.302 389.311

15.460.041 10.235.142

1.673.848 1.345.201

4.236.057 3.717.281

848.577 791.539

23.908.825 16.478.474

Boekwaarde per 31 december

1.300.991

5.224.899

328.648

518.775

57.038

7.430.351

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen

Af: desinvesteringen Af: afschrijvingen

Totaal 2020

31-dec-2020

31-dec-2019

-

88.980

Nog niet geactiveerde materiële vaste activa: Nog niet geactiveerde materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uitsluitend uit activa met een economisch nut. Op de aanschafwaarde van de grond wordt niet afgeschreven, op de daarop aangebrachte voorzieningen wel.

31-dec-2020

31-dec-2019

Certificaten van aandelen Personeel WZK B.V.

1

1

Totaal financiële vaste activa

1

1

31-dec-2020

31-dec-2019

Grond- en hulpstoffen Gereed product en handelsgoederen

143.052 421.865

45.865 107.181

Totaal voorraden

564.917

153.046

Financiële vaste activa:

Voorraden:

De hoogte van de voorraad is per ultimo 2020 toegenomen in vergelijking tot de voorraad per 31 december 2019. Dit houdt verband met de uitbreiding van de activiteiten voor Vialis waarvoor tevens het voorraadbeheer wordt gedaan. In dit boekjaar is voor € 11.376 (2019: € 28.917) op de voorraad afgewaardeerd wegens incourant.

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

34

31-dec-2020

31-dec-2019

Handelsdebiteuren Overige vorderingen

460.927 33.726

384.596 -

Totaal vorderingen op openbare lichamen

494.653

384.596

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar: Vorderingen op openbare lichamen:

Af: voorziening dubieuze vorderingen op openbare lichamen

-

105

494.653

384.491

Debiteuren tot één maand oud Debiteuren ouder dan één en minder dan twee maanden oud Debiteuren ouder dan twee en minder dan drie maanden oud Debiteuren ouder dan drie maanden

1.061.134 60.329 46.528 243.923

965.205 206.661 46.019 60.165

Totaal debiteuren

1.411.914

1.278.050

Totaal vorderingen op openbare lichamen

Overige vorderingen:

Af: voorziening dubieuze debiteuren

211.783

77.122

1.200.131

1.200.928

Rekening-courant Werkpas Holding B.V.

643.682

1.345.076

Voorschotten en leningen aan personeel Diversen

79.216 -

87.518 2.993

1.923.029

2.636.514

Waarborgsommen

14.595

14.595

Totaal overige uitzettingen

14.595

14.595

2.432.277

3.035.600

Totaal debiteuren -/- voorziening dubieuze debiteuren

Rekening-courantverhouding met niet financiële instellingen:

Totaal overige vorderingen

Overige uitzettingen:

Totaal uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

Het totaalbedrag van de vorderingen op debiteuren bedroeg per ultimo 2020 12,7 % (2019: 11,6 %) van de bruto omzet. Hiermee staat een vordering gemiddeld dagen 47 (2019: 42) uit. Door een hoger dan verwacht risico van dubieuze debiteuren is de voorziening voor dubieuze debiteuren toegenomen van € 77.227 per eind 2019 naar € 211.783 per 31 december 2020. Van dit bedrag aan vorderingen op debiteuren per ultimo 2020 stond per 31 januari 2021 nog een bedrag open van € 823.460. Over het saldo in rekening-courant werd in 2020 0,126 % (2019: 0,317 %) rente berekend.

Liquide middelen: 31-dec-2020

31-dec-2019

Kasgeld en geldswaarden Rekening-courant ING Bank N.V. G-rekening ING Bank N.V. Schatkistbankieren

5.361 12.864 22.187 -

5.715 15.354 7.427 -

Totaal liquide middelen

40.412

28.495

Ten aanzien van de liquide middelen gelden, met uitzondering van de G-rekening, geen opnamebeperkingen en er worden geen valutarisico's gelopen.

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

35

31-dec-2020

31-dec-2019

Nog te ontvangen zorgverzekeringspremie (Zilveren Kruis) Vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende begrotingsjaren

67.183

509 79.208

Totaal overlopende activa

67.183

79.717

31-dec-2020

31-dec-2019

7.062.507

7.062.507

Overlopende activa: Nog te ontvangen bedragen

Passiva:

Eigen vermogen: Algemene reserve: Stand per 1 januari Toevoeging: resultaat vorig boekjaar

-

-

7.062.507

7.062.507

Resultaat boekjaar

-311.424

-

Totaal eigen vermogen:

6.751.082

7.062.507

31-dec-2020

31-dec-2019

Saldo per 1 januari

142.758

627.682

Toevoeging:

51.705

20.721

Aanwendingen:

-98.944

-378.923

Vrijval:

-46.585

-126.721

Saldo per 31 december

48.934

142.758

Totaal voorzieningen

48.934

142.758

Stand per 31 december Nog te bestemmen resultaat:

Voorzieningen: Voorziening personeel

Per 31 december 2017 is een personele reorganisatie afgekondigd, betrekking hebbend op de periode 2018 - 2019. Hiervoor is een reorganisatievoorziening gevormd waarvan de totale lasten € 539.000 bedragen. De hoogte van dit bedrag van de voorziening is, evenals de voorgaande reorganisatievoorziening, berekend op basis van de uitgangspunten welke zijn vastgelegd in het reorganisatieplan en betreffen hoofdzakelijk de begeleidings- en afvloeiingskosten van personeel. De nadere uitwerking van de reorganisatie ligt vast in dit reorganisatieplan. Ook deze personele reorganisatie verloopt geheel volgens planning. Per 31 december 2020 resteert naar verwachting nog een bedrag van € 48.934 aan na te komen verplichtingen.

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

36

Vaste schulden (met een rente typische looptijd van een jaar of langer): Onderhandse leningen van binnenlandse banken: Stand per 1-jan-2020

Opgenomen leningen

Aflossingen

Stand per 31-dec-2020

1.225.000

-

175.000

1.050.000

N.V. BNG: 20 jaar

Rente 2020 49.005

Rente % 4,320

In 2020 is voor een totaalbedrag van € 175.000 afgelost.

31-dec-2020

31-dec-2019

Verhuur onroerend goed

31.215

29.715

Totaal ontvangen waarborgsommen

31.215

29.715

1.081.215

1.254.715

31-dec-2020

31-dec-2019

755.192

509.414

370.637

318.786

Ontvangen waarborgsommen:

Totaal vaste schulden

Vlottende passiva: Netto vlottende schulden met rente typische looptijd korter dan één jaar: Banksaldi N.V. Bank Nederlandse Gemeenten RC-verhouding met niet financiële instellingen: Rekening-courant groepsmaatschappij Personeel WZK B.V. Overige schulden: Crediteuren Nog te betalen resultaat aan deelnemende gemeenten Overige schulden

725.587 64.380

Totaal netto vlottende schulden met rente typische looptijd korter dan één jaar:

630.599 368.874 58.820 789.966

1.058.293

1.915.795

1.886.493

Overlopende passiva: Nog te betalen bedragen Salarissen Loonheffing Pensioenpremies

76 231.138 21.097

4.153 181.498 22.727 252.310

208.378

27.837 382.189

31.809 432.735

Vooruit ontvangen bedragen

75.778

165.770

Totaal overlopende passiva

738.115

838.692

2.653.910

2.725.185

Transitorische rente Omzetbelasting Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Totaal vlottende passiva

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

37

Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen: Huur gebouwen: Voor de bedrijfsruimte aan de Pestalozzistraat te Haarlem is een huurcontract voor onbepaalde tijd afgesloten. De jaarlijkse huurpenningen bedragen € 25.501 (2019: € 24.978). Voor de bedrijfsruimte aan de Prins Bernhardlaan te Haarlem is een huurcontract afgesloten voor onbepaalde tijd. In verband met toekomstige bouwactiviteiten op deze plek is sloop van dit pand aanstaande. Paswerk betaalt geen huur maar heeft om het pand bedrijfsmatig in gebruik te kunnen nemen het noodzakelijk en incidenteel onderhoud voor dit pand uitgevoerd. Voor de bedrijfsruimte aan de Cornwallstraat 9 te IJmuiden is een huurcontract tot 31 mei 2021 afgesloten. De jaarlijkse huurpenningen bedragen € 35.754 (2019 : € 34.810).

Verplichtingen aan het personeel: De waarde van de niet opgenomen vakantiedagen ad € 574.737 (2019: 485.273) en de vakantiegeldreservering ad € 755.964 (2019: € 779.827) zijn niet in de balans opgenomen.

Leasecontracten: Voor diverse kopieermachines zijn leasecontracten afgesloten. Het totaalbedrag aan nog te betalen termijnen bedraagt per ultimo 2020 € 267.376 (2019: € 332,250). De leasecontracten lopen af in 2023. Voor een aantal in de jaren 2013 tot en met 2020 aangeschafte bedrijfswagens (Peugeots) zijn leasecontracten afgesloten. De looptijd van deze contracten bedraagt 8 jaar na de aanschafdatum van de betreffende auto. De overeengekomen leaseprijs is uitgedrukt in een kilometerprijs per auto.

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

38

6.6 Toelichting op programmarekening (bedragen in euro )

Netto omzet bedrijfsonderdelen: Omzet 2020

Kostprijs verkopen 2020

Netto omzet 2020

Netto omzet 2019

Begroting 2020

Unit Beschut werk en Post Unit Techniek en Grafisch Unit Dienstverlening Unit Detacheren Algemeen, huisvesting en overig Doorbelaste kosten onderst. diensten Doorbelaste kosten personeel

1.930.782 2.107.586 2.890.746 2.552.238 435.271 825.117 339.455

424.299 744.626 638.386 38.118 -28.660 -

1.506.483 1.362.960 2.252.360 2.514.120 463.932 825.117 339.455

2.195.000 1.740.000 2.445.000 2.721.772 363.492 825.117 189.409

2.344.552 1.621.620 2.635.108 3.018.155 408.638 767.895 219.104

Totaal

11.081.195

1.816.769

9.264.427

10.479.790

11.015.072

De gerealiseerde netto omzet over 2020 komt circa € 1,2 miljoen lager uit dan de begrote omzet en € 1,75 miljoen lager dan de gerealiseerde netto omzet over 2019. De belangrijkste oorzaak hiervoor betreft de coronacrisis. Paswerk heeft als gevolg van de overheidsmaatregelen verschillende bedrijfsonderdelen tijdelijk moeten sluiten. In de perioden dat de werkzaamheden wel konden worden voortgezet is dit vaak, gezien de aard van de polulatie Wsw, gedaan in beperkende omstandigheden. Het verlies van netto omzet als gevolg van de coronacrisis deed zich nagenoeg bij alle bedrijfsonderdelen voor maar vooral bij de unit 'Beschut Werk en Post'. Daarnaast stroomt jaarlijks, vanwege de instroombeperking van de Wsw, een aanzienlijk deel van de Wsw-populatie uit. In 2020 waren dit in totaal 39,2 fte Wsw. Het verdienvermogen van Paswerk neemt hierdoor jaarlijks af. SWbedrijven zijn in 2020 door het Rijk voor de nadelige financiële gevolgen van de coronacrisis gecompenseerd met een specifieke steunmaatregel voor SW-bedrijven. Voor Paswerk bedroeg dit en aanvullende Rijksbijdrage van € 1,4 miljoen. De omzet 'doorbelaste kosten ondersteunende diensten' betreft de aan Werkpas Holding BV en haar dochtermaatschappijen doorbelaste kosten voor management, ondersteuning (HRM, financiën, salarisverwerking en ICT) en huisvesting.

De omzet 'doorbelaste kosten personeel' betreft de aan Werkpas Holding BV doorbelaste personeelskosten voor medewerkers in dienst bij Paswerk maar werkzaam voor de Werkpas Holding BV.

Diverse bijdragen en baten:

2020 Werkelijk

2020 Begroting

2019 Werkelijk

Overige baten

380

-

865

Totaal diverse bijdragen en baten

380

-

865

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

39

Wsw:

2020 Werkelijk

2020 Begroting

2019 Werkelijk

Bijdragen Wsw gemeenten Overige bijdragen

19.283.170 18.476

17.889.664 -

18.405.720 12.000

Totaal bijdrage deelnemende gemeenten

19.301.646

17.889.664

18.417.720

Bruto lonen Lage Inkomens Voordeel Sociale lasten Pensioenpremies

15.664.879 -375.456 2.656.221 1.327.391

15.782.190 -437.685 2.825.011 1.373.050

15.996.654 -481.266 2.939.006 1.310.230

Totaal loonkosten

19.273.035

19.542.566

19.764.625

Bijdrage Wsw gemeenten:

Loonkosten:

De lagere loonkosten van de Wsw in 2020, circa € 270.000 in vergelijking tot de begroting, zijn vooral het gevolg van een lager aantal medewerkers, in totaal 9,1 fte. In de loonkosten komt tot uitdrukking het gecombineerde effect van het volledig toekennen van de LPO (loonprijsontwikkeling) 2020, hogere sociale lasten en doorgroei in salarisschalen. De werkelijk loonkostenontwikkeling in 2020 komt min of meer overeen met de begroting 2020.

Personele bezetting:

Aantal Wsw-werknemers (dienstverbanden) Aantal Wsw-werknemers (fte)

Uitkeringen:

2020 Werkelijk

2020 Begroting

735 645,1

2020 Werkelijk

2019 Werkelijk

741 654,8

2020 Begroting

775 681,8

2019 Werkelijk

Ontvangen ziekengelden Ontvangen arbeidsongeschiktheidsuitkeringen

-78.291 -17.911

-

-44.109 806

Totaal uitkeringen

-96.202

-

-43.303

Kosten georganiseerd vervoer werknemers Reiskostenvergoeding woon-werkverkeer Overige reiskostenvergoedingen

578 487.794 8.123

502.996 21.925

519.066 10.712

Totaal vervoerskosten

496.494

524.921

529.778

-

-

-1

496.494

524.921

529.776

Vervoerskosten:

Eigen bijdragen Totaal vervoerskosten -/- eigen bijdragen

In de reiskostenvergoeding woon-werkverkeer zijn tevens opgenomen de fiscaal gefaciliteerde en voor het Wsw-personeel aantrekkelijke kosten van de uitruil eindejaaruitkering. Dit resulteert in hogere kosten voor reiskostenvergoedingen woonwerkverkeer maar tegelijkertijd lagere kosten voor de, in de cao-Wsw vastgelegde, eindejaaruitkeringen.

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

40

Wsw: (vervolg)

2020 Werkelijk

2020 Begroting

2019 Werkelijk

Overige kosten: Bedrijfsgeneeskundige zorg Voorlichting, vorming en vakonderwijs Werk- en veiligheidskleding Bijeenkomsten en recepties Diverse personeelskosten

242.864 11.042 67.622 15.023 30.125

120.589 39.982 46.430 16.122 25.795

178.220 22.938 54.792 23.316 30.678

Totaal overige kosten

366.675

248.918

309.944

De overige kosten Wsw zijn hoger dan begroot. De reden hiervoor ligt vooral bij de hogere uitgaven voor bedrijfsgeneeskundige zorg. Dit houdt verband met desastreuze prijsstijgingen in deze branche in combinatie met een toename van de dienstverlening ten behoeve van de steeds ouder worden Wsw-populatie van paswerk.

Werkgeverssubsidie: Werkgeverssubsidie taakstelling ander schap Werkgeverssubsidie begeleid werken

7.495 99.364

64.389

10.362 84.661

Totaal werkgeverssubsidie:

106.859

64.389

95.023

De werkgeverssubsidie taakstelling ander schap ad € 7.495 houdt verband met de verhuizing van Wsw'ers naar een ander werkvoorzieningsschap. De door Paswerk voor deze Wsw'ers ontvangen subsidie is, overeenkomstig het daarop van toepassing zijnde protocol, aan dit werkvoorzieningsschap uitbetaald.

Personele bezetting begeleid werken:

Aantal werknemers begeleid werken (fte)

2020 Werkelijk 14,4

2020 Begroting 9,9

2019 Werkelijk 13,5

Ambtelijke werknemers: Loonkosten:

2020 Werkelijk

2020 Begroting

2019 Werkelijk

Bruto lonen Sociale lasten Pensioenpremies

1.229.222 183.109 196.018

1.276.538 180.608 220.899

1.370.269 201.811 197.675

Totaal loonkosten

1.608.350

1.678.045

1.769.755

24.032 24.032

9.900 9.900

36.713 36.713

Reiskostenvergoedingen woon-werkverkeer Overige reiskostenvergoedingen

27.999 15.290

14.832 27.433

31.392 21.713

Totaal vervoerskosten

43.289

42.265

53.105

Uitkeringen: Betaalde en ontvangen ziekengelden en uitgekeerde wachtgelden Totaal uitkeringen

Vervoerskosten:

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

41

Ambtelijke werknemers: (vervolg)

2020 Werkelijk

2020 Begroting

2019 Werkelijk

Stichting Epilepsie Instellingen Nederland Groepsmaatschappij'en

231.710 3.328.106

180.457 2.894.254

162.830 2.942.789

Totaal doorbelaste loonkosten derden

3.559.815

3.074.711

3.105.619

Personele bezetting:

2020 Werkelijk

2020 Begroting

2019 Werkelijk

Doorbelaste loonkosten derden:

Aantal ambtelijke werknemers: (fte)

53,3

55,1

54,9

In de bezetting ambtelijke medewerkers zijn tevens opgenomen de ingehuurde arbeidskrachten van de Stichting Epilepsie Instellingen Nederland en de ingehuurde arbeidskrachten van Personeel WZK B.V.

Aanwending voorziening: Aanwending voorziening personeel

-98.944

-

-378.923

De aanwending voorziening personeel betreft het deel van de reorganisatievoorziening personeel dat is aangewend ter dekking van de personeelskosten van de medewerkers die in de reorganisatievoorziening zijn opgenomen. Zie ook de toelichting op de balans, onderdeel voorziening.

Overige kosten: Kosten ingehuurde arbeidskrachten Bedrijfsgeneeskundige zorg Opleidingskosten Wervingskosten Bedrijfsbijeenkomsten Diverse personeelskosten

112.975 16.957 18.013 4.165 4.104 2.277

65.400 15.000 72.000 9.000 12.000 8.400

228.751 19.015 79.648 6.284 21.380 4.924

Totaal overige kosten

158.492

181.800

360.002

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

42

Overige bedrijfskosten:

2020 Werkelijk

2020 Begroting

2019 Werkelijk

Afschrijvingen materiële vaste activa: Gronden en terreinen Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

7.491 305.537 131.669 145.135 18.305

4.841 321.096 111.381 177.071 -

17.911 450.151 124.460 193.641 9.468

Totaal afschrijvingen materiële vaste activa

608.138

614.389

795.632

Rente:

2020 Werkelijk

2020 Begroting

2019 Werkelijk

Rentelasten: Rente langlopende leningen BNG Rente over saldi bij BNG en ING Bank Overige rentelasten

49.005 204 -

48.384 31.616 -

55.944 664 88

Totaal rentelasten

49.209

80.000

56.696

Overige rentebaten Rente over saldi bij BNG en ING Bank Rente rekening-courant Werkpas Holding B.V.

1.900

-

2.485

Totaal rentebaten

1.900

-

2.485

Totaal rentebaten en -lasten

47.309

80.000

54.211

Rentebaten:

De rentelasten zijn lager dan begroot. Door een overwegend positief saldo op de rekening-courant, adequaat cashmanagement en de lage rentestanden voor rekening-courantkrediet is nagenoeg geen rente betaald over de uitstaande banksaldi.

Huur: Gebouwen en installaties Overige bedrijfs- en transportmiddelen

162.153 274.762

67.500 181.000

60.742 294.743

Totaal huur

436.915

248.500

355.485

De toename van de kosten van huur gebouwen en installaties vloeit voort uit de kosten van huur van het pand aan de Surinameweg. Deze kosten, circa € 100.000, zijn echter een op een doorberekend aan het bedrijfsonderdeel dat dit pand in gebruik heeft. Dit is als omzet verantwoord bij de post 'Algemeen, huisvesting en overig'. De overschrijding van de huur overige bedrijfs- en transportmiddelen ad. € 93.760 wordt veroorzaakt door hogere kosten voor lease van het vernieuwde machinepark van het bedrijfsonderdeel Grafisch.

Onderhoudskosten: Gebouwen, terreinen en installaties Machines, hard- en software, inventaris en vervoermiddelen Kleine aanschaffingen Schoonmaakkosten en vuilafvoer

181.716 492.427 74.198 78.950

219.000 452.000 66.000 55.000

263.002 550.962 70.864 56.714

Totaal onderhoudskosten

827.290

792.000

941.541

De onderhoudskosten liggen redelijk in lijn met het voorgaande jaar. Er zijn binnen verschillende kostencategorieën kosten verantwoord die verband houden met de coronamaatregelen, hetgeen tot overschrijding van de kosten heeft geleid.

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

43

Overige bedrijfskosten: (vervolg)

2020 Werkelijk

2020 Begroting

2019 Werkelijk

Energieverbruik: Elektriciteit Gas Water Brandstof machines en vervoermiddelen

170.720 147.863 11.227 105.403

138.000 128.000 10.000 145.000

152.956 160.240 10.420 138.027

Totaal energieverbruik

435.213

421.000

461.643

Een verhoging van de energiebelasting en de opslag voor duurzame energie heeft een sterk prijsopdrijvend effect gehad, als gevolg hiervan zijn de kosten van het gasverbruik in 2020 fors toegenomen.

Belastingen en verzekeringen: Belastingen en verzekeringen

286.018

267.000

268.551

Totaal belastingen en verzekeringen

286.018

267.000

268.551

Onder de kosten van belastingen en verzekeringen zijn opgenomen onroerende zaakbelasting, waterschapsbelasting, milieubelasting, heffing waterkwaliteit, motorrijtuigenbelasting en kosten van bedrijfsverzekeringen.

Algemene kosten: Indirecte productiekosten: Verpakkingsmateriaal en orderkosten Opslag-, distributie- en vrachtkosten

20.072 38.971

16.500 40.000

15.203 43.239

Totaal indirecte productiekosten

59.043

56.500

58.441

11.227

15.000

24.249

Advieskosten derden Computerkosten salarissen

166.417 50.822

78.000 51.250

159.685 53.395

Totaal kosten dienstverlening derden

217.240

129.250

213.080

Kantoorkosten Beveiligingskosten Accountantskosten Vergader- en representatiekosten Kosten kantine (kosten minus opbrengsten) Incassokosten Diverse algemene kosten

189.521 33.482 34.480 9.984 107.514 1.059 33.078

138.200 37.500 39.000 12.000 97.000 24.600

168.713 33.736 42.200 4.387 77.808 40 21.902

Totaal overige algemene kosten

409.119

348.300

348.786

Totaal algemene kosten

696.628

549.050

644.556

Commerciële kosten: Reclame- en acquisitiekosten Kosten dienstverlening derden:

Overige algemene kosten:

Er is op diverse onderdelen meer uitgegeven in het kader van advisering, hetgeen heeft geleidt tot een overschrijding van advieskosten derden met circa € 88.000. Dit betrof zoal juridische adviezen, advisering aanbesteding en advisisering voor de selectie van een nieuw informatiesysteem. De hogere uitgaven voor kantoor circa € 51.000 betreffen vooral voorzieningen betreffende de coronamaatregelen. In totaal is circa € 250.000 aan kosten gemaakt voor voorzieningen in het kader van de coronamaatregelen. Deze kosten zijn verantwoord over de diverse kostecategorieën.

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

44

Diverse lasten:

2020 Werkelijk

2020 Begroting

2019 Werkelijk

Mutatie voorziening dubieuze debiteuren en vorderingen

132.522

30.000

57.651

Totaal diverse lasten

132.522

30.000

57.651

De lasten met betrekking tot de mutatie 'voorziening dubieuze debiteuren en vorderingen' betreffen de afboeking van openstaande vorderingen van JenS Beenhakker BV (Hulpmiddelencentrum), die op 3 april 2020 in staat van faillissement is gesteld.

Incidentele baten en lasten:

2020 Werkelijk

2020 Begroting

2019 Werkelijk

Incidentele baten: Boekwinsten desinvesteringen materiële vaste activa Vrijval voorziening personeel Opbrengst verkochte materiële vaste activa Terugontvangen boete arbeidsinspectie

46.585 24.950 21.938

-

11.434 126.721 -

Totaal incidentele baten

93.473

-

138.156

Lasten i.v.m. brand Spieringweg Lasten voorziening personeel Boekverlies desinvesteringen materiële vaste activa Boete arbeidsinspectie

1.618 51.705 6.098 -

-

134 20.721 478

Totaal incidentele lasten

59.422

-

21.332

Totaal incidentele baten (+) en lasten (-):

34.051

-

116.823

Incidentele lasten:

De incidentele baten en lasten betreffen vooral de mutaties op de in eerdere jaren opgenomen voorziening personele reorganisatie, de gerealiseerde winsten- en verliezen op afgestoten materiële vaste activa.

Nog te bestemmen resultaat:

2020 Werkelijk

2020 Begroting

2019 Werkelijk

Resultaat boekjaar

-311.424

-

368.874

Totaal nog te bestemmen resultaat

-311.424

-

368.874

-

-

368.874

-311.424

-

-

Uit te betalen resultaat aan deelnemende gemeenten Resultaat na bestemming

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

45

6.7 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen bijzondere gebeurtenissen na de balansdatum plaatsgehad die een impact op de jaarrekening 2020 zouden kunnen hebben. Wel heeft zich met de corona-crisis in 2020 een gebeurtenis voorgedaan die belangrijke financiële gevolgen heeft voor Paswerk, maar geen verdere informatie geeft over de feitelijke situatie per balansdatum. De door de overheid getroffen maatregelen om verdere verspreiding van het COVID-19 virus te voorkomen zijn van invloed op de bedrijfsvoering van de Paswerk. Op het moment van het opmaken van deze jaarrekening is er, naar onze beste inschatting en alle feiten en omstandigheden in ogenschouw nemend, geen sprake van een ernstige onzekerheid van de continuïteit van onze organisatie en derhalve ook niet van onontkoombare discontinuïteit. Op basis van de huidige omstandigheden en stand van zaken van de overheidsmaatregelen zien wij op dit moment geen reden om aan de positieve continuiteitsveronderstelling te twijfelen. Wij zijn daarom van mening dat de in de jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd dienen te worden op de veronderstelling van continuïteit van de onderneming.

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

46

6.8 Overige gegevens (bedragen in euro )

2020 Werkelijk

2020 Begroting

2019 Werkelijk

Bestemming van het resultaat: Het resultaat is als volgt opgebouwd: Bedrijfsresultaat

345.476-

-

252.051

Af: incidentele baten (+) en lasten (-) Af: uit te betalen resultaat aan deelnemende gemeenten

34.051 -

-

116.823 -368.874

Restant resultaat toe te voegen aan algemene reserve

311.424-

-

0-

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT): In het onderstaande overzicht is de bezoldiging opgenomen van de functionarissen die over 2019 op grond van de WNT verantwoord dienen te worden: Gegevens 2019: Functie gegevens In dienst vanaf In dienst tot Deeltijdfactor Gewezen topfunctionaris (Fictieve) dienstbetrekking

Algemeen directeur 13 juni 2005 N.v.t. 100% Nee Nee

Bezoldiging: Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

144.968 29.039 174.006

Totale bezoldiging

201.000 N.v.t. 170.624

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT): vervolg Gegevens 2019: In dienst vanaf In dienst tot Deeltijdfactor

13 juni 2005 N.v.t. 95,8%

Bezoldiging: Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging

139.571 31.053 170.624

De WNT bezoldingsnorm die op Werkvoorzieningsschap Zuid Kennemerland van toepassing is bedraagt voor 2020 € 201.000, vermenigvuldigd met de deeltijdfactor van 100 % is € 201.000. Een motivatie van de overschrijdingen op de bezoldingsnorm is derhalve niet van toepassing. De leden van het bestuur van Werkvoorzieningsschap Zuid Kennemerland ontvangen voor het uitoefenen van hun functie geen bezoldiging.

Fiscale positie: Werkvoorzieningsschap Zuid Kennemerland is vrijgesteld van belastingplicht voor de vennootschapsbelasting.

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

47

6.9 Investeringen (bedragen in Euro )

Categorie

Kostenplaats

Afschrijvingstermijn

Groen Groen Detacheren

3 5 5

Investeringsbedrag

Vervoermiddelen: VW Crafter kraanwagen V-914-HT (tweedehands) Aanhanger Hulco 89-WP-VN Citroën Jumpy ZJ-832-P Totaal vervoermiddelen

14.000 2.690 385 17.075

Machines, apparaten & installaties: Installaties: CV Installatie Overheaddeur Aggregaat ICT

Huisvesting Huisvesting I.C.T.

10 10 10

Totaal installaties

162.029 4.009 4.305 170.342

Machines: Frankeermachine Base

Businesspost

5

34.900

Totaal machines

34.900

Totaal machines, apparaten & installaties

205.242

Overige materiële vaste activa: Software Papercut software Multipress Webportal

I.C.T. Grafisch

4 3

Totaal software

2.609 17.710 20.319

Inventaris Tapijttegels Spaarnezaal

Huisvesting

10

2.625

Totaal Inventaris

2.625

Totaal overige materiële vaste activa

22.945

Totaal investeringen

245.262

Er is in 2020 voor een totaalbedrag van € 245.262 geïnvesteerd in materiële vaste activa. Dit betreft de noodzakelijke vervanging van bedrijfsmiddelen en installaties. De investering in de nieuwe Cv-installatie draagt, vanwege een beter regelsysteem en beter rendement, niet alleen bij aan de besparing op gasverbruik maar ook aan een reductie van de CO2-uitstoot.

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

48

7 Controleverklaring

Paswerk – jaarverslag en jaarrekening 2020

49

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningsschap Zuid-Kennemerland te Haarlem. A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningsschap Zuid-Kennemerland te Haarlem gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft in het jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningsschap Zuid-Kennemerland op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemmingen met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader en de bepalingen van en krachtens de WNT.

Oranje Nassaulaan 1 1075 AH Amsterdam Postbus 53028 1007 RA Amsterdam Telefoon 020 571 23 45 E-mail info@dubois.nl www.dubois.nl KvK nummer 34374865

De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2020; 2. de programmarekening over 2020; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), en het Controleprotocol WNT 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningsschap Zuid-Kennemerland zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisatie (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van de accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Dubois & Co. Registeraccountants is een maatschap van praktijkvennootschappen. Op alle opdrachten die aan ons kantoor worden verstrekt zijn onze algemene voorwaarden van toepassing.

Deze voorwaarden, waarvan de tekst is opgenomen op de website www.dubois.nl, bevatten een aansprakelijkheidsbeperking.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 289.000, waarbij de bij onze controle toegepaste controletolerantie voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten bedraagt, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2019 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNTplichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit; • het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; • de overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiele afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de controle of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag en de overige gegevens in overeenstemming met het BBV.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningsschap Zuid-Kennemerland is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening alsmede het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de bepalingen van en krachtens de Wet normering topinkomens (WNT). Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en de lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen.

2

Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen van de gemeenschappelijke regeling. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de organisatie in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemde verslaggevingsstelsels moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de organisatie te liquideren of de activiteiten te beëindigen, of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid, waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met Nederlandse controlestandaarden, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (Bado) alsmede de Regeling Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

3

•

•

•

• •

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is, tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om in onze controleverklaring aandacht te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze controleverklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met het bestuur over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Amsterdam, 7 mei 2021

Dubois & Co. Registeraccountants

ValidSigned door A.P. Buteijn RA ValidSigned door K. Ait Boukdir RA op 07-05-2021 op 07-05-2021 A.P. Buteijn RA

K. Ait Boukdir RA

4