20210029574 2. Bijlage 1 Werkpas Holding B.V. begroting 2021

Werkpas Holding BV – begroting 2021

28

Personele bezetting: (In Fte)

2021 Begroot

2020 Begroot

2019 Werkelijk

Aantal medewerkers NRG

7,6

8,5

-

Aantal medewerkers NRG doorbelast

1,5

1,5

13,5

Aantal medewerkers Nieuw beschut werken

-

-

-

Aantal medewerkers Garantiebaan

-

-

-

9,1

10,0

13,5

Totaal personele bezetting

Overige bedrijfs- De overige bedrijfskosten stijgen met € 21.155 vooral vanwege de indexering van de kosten

huur van de winkelpanden en de hiermee samenhangende kosten van energieverbruik. De afschrijvingskosten vaste activa nemen verder af met € 18.700 in verband met de aflopende investeringen van het winkelpand van de ‘Snuffelmug’ Haarlem aan de Surinameweg: Overige (bedrijfs-) kosten: ( Bedragen in € )

2021 Begroot

2020 Begroot

2019 Werkelijk

Overige (bedrijfs-) kosten: Afschrijvingskosten vaste activa

43.637

62.320

108.477

Huur gebouwen en overige bedrijfsmiddelen

227.000

206.447

228.309

Onderhoudskosten

79.450

78.300

79.124

Kosten energie

67.800

59.100

66.074

Belastingen en verzekeringen

20.600

15.400

16.757

Algemene kosten

101.417

97.182

92.621

Totaal overige (bedrijfs-) kosten

539.904

518.750

591.361

Doorbelaste kosten (ontvangen)

180.046

147.987

189.481

Totaal doorbelaste kosten

180.046

147.987

189.481

Doorbelaste kosten:

De doorbelaste kosten betreffen de kosten die Werkvoorzieningsschap Zuid-Kennemerland doorbelast aan Werkpas Holding BV ten behoeve van het management, de ondersteunende afdelingen (HRM, financiën en ICT) en het gebruik van bedrijfsruimten.

Werkpas Holding BV – begroting 2021

29

5.3 Maatschappelijke impact Kringloop en

De kringloopactiviteiten en kledingsortering van Werkbedrijf Haarlem BV hebben een

kledingsorteren dubbele maatschappelijke doelstelling, namelijk de sociale activering en het zoveel mogelijk richting werk stimuleren van mensen enerzijds en anderzijds bijdragen aan de leefbaarheid van wijken. Een kringloopcentrum is bij uitstek geschikt voor sociale activering en leerwerktrajecten van mensen met een afstand tot regulier werk. Zo zijn er in de kringloopwinkels van ‘De Snuffelmug’ in wisselende bezetting zo’n 40 medewerkers met een Wsw-indicatie actief. Deze medewerkers worden vooral ingezet in de logistieke keten en in de winkels. Er zijn meer dan 25 medewerkers actief vanuit de Participatiewet, steeds meer met indicatie ‘nieuw beschut werk’ of een garantiebaan. Verder biedt Snuffelmug zo’n 50 dagbestedingsplekken, 15 stageplaatsen en werk aan meer dan 30 vrijwilligers. Tot slot worden ook cliënten geplaatst met begeleiding van buitenaf, door partners in de stad. Het concept van ‘simpel switchen in de participatieketen’ komt ook hier volledig tot zijn recht. Het voorbeeld van ‘Snuffelmug’ illustreert de grote maatschappelijke impact van alle onderdelen van Werkbedrijf Haarlem BV. De opgebouwde infrastructuur wordt door uiteenlopende doelgroepen benut, voor zowel sociale activeringstrajecten als voor leerwerktrajecten voor mensen die om fysieke en/of psychische redenen de aansluiting met de reguliere arbeidsmarkt niet kunnen leggen.

Ook voor deze doelgroep geldt dat het verkorten van de afstand tot werk gepaard gaat met het vergroten van het zelfrespect en de zelfredzaamheid. Verder zijn ‘De Snuffelmug’ en de andere activiteiten van Werkbedrijf Haarlem BV belangrijk voor de leefbaarheid in de wijk. De laagdrempelige activiteiten dragen bij aan de sociale cohesie en niet onbelangrijk wordt met de inzameling van gebruikt textiel en huisraad nog eens flinke bijdrage geleverd aan een duurzame samenleving, door ingezamelde en ontvangen goederen weer een tweede leven te bieden en zo de belasting van het milieu te beperken. Kringloopwinkels met een buurthuisfunctie zijn van grote waarde voor de wijken waar ze gevestigd zijn, in het bijzonder voor kwetsbare inwoners. Dat blijkt uit het rapport ‘Een sociaal kloppend hart’ recentelijk opgesteld door Movisie. Het rapport maakt duidelijk dat een grote diversiteit aan bezoekers profiteert van deze kringloopwinkels met een buurthuisfunctie, in het bijzonder een groep kwetsbare burgers. Ze vinden er een laagdrempelige gastvrije plek waar ze naast sociale steun en aandacht ook rust en structuur vinden.

Buurtbedrijf

De dubbele maatschappelijk doelstelling is eveneens een-op-een van toepassing op het Buurtbedrijf Haarlem. Het Buurtbedrijf Haarlem is een organisatie die de sociale activering en leefbaarheid in de wijk stimuleert. De kernactiviteit betreft het begeleiden van mensen die de verbinding met de samenleving, met name als het gaat om werk, zijn kwijtgeraakt en hierdoor tussen wal en schip dreigen te vallen. Het gaat onder meer om:

Werkpas Holding BV – begroting 2021

30

• Mensen met een WIA/Wajong-uitkering, onder andere o.b.v. vrijwilligerscontracten. • Mensen met behoefte aan dagbesteding (activeringstrajecten i.s.m. RIBW/KAM). • Mensen die vallen onder de Participatiewet in een re-integratietraject, bijvoorbeeld met stageovereenkomst. • Statushouders, waarvoor activeringstrajecten en stageovereenkomsten worden aangeboden. Om te voorkomen dat zij structureel tussen wal en schip vallen, kunnen zij binnen het buurtbedrijf actief worden en worden zij ondersteund om maatschappelijk weer aan te haken. ‘Arbeid’ is daarbij vooral een middel en geen doel op zich. Door middel van werk krijgen mensen de kans sociaal weer actief te worden en kansrijker te worden voor het verkrijgen van zoveel mogelijk regulier werk. Het weer ontwikkelen van zelfrespect en het bevorderen van het nemen van eigen verantwoordelijkheid zijn voor de mensen in deze doelgroep minstens zo belangrijke doelstellingen als het overbruggen van de grote afstand naar een baan. Ondertussen levert het buurtbedrijf voor de buurt belangrijke diensten en draagt zo bij aan de leefbaarheid van wijken waar dit een belangrijk aandachtspunt is. Het buurtbedrijf werkt een-op-een samen met Pasmatch, het reïntegratiebedrijf, met Sociale Zaken en Werkgelegenheid van de Gemeente Haarlem en het UWV. Fietsdepot

Met de gemeente Haarlem is een meerjarig contract afgesloten voor de uitvoering en bemensing van het fietsdepot. Dit omvat het transport, de opslag en de duurzame verwerking van verwijderde fietsen. De activiteiten rond het fietsdepot worden in nauwe samenwerking met de gemeente uitgevoerd en bemenst met medewerkers uit de doelgroep van de Participatiewet die op verschillende onderdelen worden ingezet. Hiermee draagt het fietsdepot bij aan het vergroten van de participatie van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Net als het buurtbedrijf Haarlem werkt het fietsendepot voor 2021 met een geheel sluitende begroting.

Werkpas Holding BV – begroting 2021

31

6 Werkpas BV Profiel

De bedrijfsactiviteit van Werkpas BV omvat uitsluitend de verloning van cliënten uit de doelgroep van de Participatiewet. De focus ligt met name op cliënten uit de doelgroep ‘Nieuw beschut werk’ en ‘garantiebanen’. Tot deze doelgroep behoren mensen die (nog) niet in een reguliere baan kunnen werken, ook niet met extra begeleiding en ondersteuning. Deze cliënten wordt een arbeidscontract aangeboden, eerst voor bepaalde tijd, en daarna met in achtneming van de beoordeling een arbeidscontract voor onbepaalde tijd. Waarbij de intentie is om cliënten met een garantiebaan vooral bij reguliere bedrijven te plaasten.

6.1 Verlies- en winstrekening Werkpas BV verloont mensen vanuit de doelgroep van de Participatiewet en biedt deze mensen een leer-werkplek bij de werkbedrijven van Werkpas Holding BV of van de gemeenschappelijke regeling Paswerk. De verloning dient voor Werkpas BV kostendekkend te zijn. Dit betekent dat voor Werkpas BV voor 2021 een sluitende exploitatie wordt begroot: Winst- en verliesrekening: ( Bedragen in € )

2021 Begroot

2020 Begroot

2019 Werkelijk

Netto omzet Omzet

35.000

556.166

-

-

-

35.000

556.166

1.209.244

Loonkostensubsidie (LKS)

782.700

556.337

419.346

Overige opbrengsten

740.189

-

-

Totaal overige opbrengsten

1.522.889

556.337

419.346

Totaal opbrengsten

1.557.889

1.112.503

1.628.590

Kostprijs omzet Totaal netto omzet

1.209.244

Personeelskosten Bruto lonen

1.106.463

799.204

1.221.862

Sociale lasten en pensioenpremies

372.985

214.118

327.701

Overige personeelskosten

44.784

58.800

53.855

Totaal personeelskosten

1.524.233

1.072.122

1.603.418

Overige bedrijfskosten

12.500

10.800

11.827

Doorbelaste kosten

16.756

30.581

13.884

1.553.489

1.113.503

1.629.129

4.400

-1.000

-539

800

1.000

543

5.200

-

3

Totaal lasten

Bedrijfsresultaat Financiële baten (+) en lasten (-) Exploitatieresultaat

Werkpas Holding BV – begroting 2021

32

6.2 Toelichting De door Werkpas BV verkregen opbrengsten, ter dekking van de loonkosten van de ‘Nieuw beschut medewerkers die bij Werkpas BV in dienst zijn en zijn geplaatst bij andere bedrijfsonwerk’

derdelen binnen de groep, betreffen vooral reguliere loonkostensubsidies (BUIGbudget) aangevuld met additionele financiering. De hoogte van de reguliere loonkostensubsidie van een medewerker wordt bepaald met behulp van een objectieve loonwaarde-meting. Er geldt een minimum loonwaarde van 30% en een maximum van 70%. Deze reguliere loonkostensubsidies zijn echter bij lange na niet toereikend om de loonkosten, tezamen met de organisatiekosten voor de uitvoering van ‘Nieuw beschut werk’, volledig af te dekken. Gemiddeld genomen resteert een tekort van circa € 10.000 per fte ‘Nieuw beschut werk’. Dit tekort wordt afgedekt met additionele financiering voor deze doelgroep, in totaal € 515.349 verantwoord onder de overige opbrengsten, zodat de exploitatie voor Werkpas BV uiteindelijk kostendekkend is. Het feit dat de uitvoering van ‘Nieuw beschut werk’, de nieuwe doelgroep van de Participatiewet, structureel niet kostendekkend is, is overigens een landelijk bekend probleem. Door het Ministerie van SZW wordt onderzocht op welke wijze de financiering structureel beter vorm kan worden gegeven. Omdat de uitvoering van ‘Nieuw beschut werk’ momenteel niet kostendekkend is en additionele financiering dient te worden ingezet om te komen tot een kostendekkende exploitatie, bestaat het risico dat het tekort groter wordt dan het tekort wat in de voorliggende begroting is becijferd.

Dit kan zich voordoen als de instroom van het aantal Nieuw beschut werkenden hoger is dan waarvan in deze begroting wordt uitgegaan.

Personele bezetting: (In Fte)

2021 Begroot

2020 Begroot

2019 Werkelijk

Aantal medewerkers NRG

-

2,8

11,9

Aantal medewerkers NRG doorbelast

-

2,8-

11,9-

Aantal medewerkers Nieuw beschut werken

50,7

19,3

13,8

Aantal medewerkers Garantiebaan

6,0

17,7

18,4

Totaal personele bezetting

56,7

37,0

32,2

In de begroting 2021 wordt uitgegaan van een gemiddelde personele bezetting van 56,7 fte bestaande uit 50,7 fte ‘Nieuw beschut werk’ en 6 fte ‘garantiebanen’, respectievelijk 73 en 7 personen. Dit betreft niet alleen cliënten uit de gemeente Haarlem en Zandvoort maar ook mensen uit de gemeenten Heemstede en Bloemendaal.

Werkpas Holding BV – begroting 2021

33

7 Risicoparagraaf De hiervoor inhoudelijk toegelichte begroting voor 2021 is gebaseerd op diverse vooronderstellingen ten aanzien van zowel externe als interne factoren. Voor zover binnen de mogelijkheden van Werkpas Holding BV, wordt door het management uiteraard getracht om te waarborgen dat deze vooronderstellingen en de gestelde doelen ook daadwerkelijk worden gerealiseerd. Met name de externe factoren, maar deels ook interne omstandigheden, zijn echter weerbarstig. Onderstaand worden daarom de belangrijkste risico’s benoemd, waarbij tevens wordt aangegeven of en zo ja hoe Werkpas Holding BV tracht deze risico’s te beperken en te beheersen. Economische

Ten tijde van het opstellen van deze begroting worden de economische omstandigheden

ontwikkeling

nog in sterke mate bepaald door de coronacrisis, met alle nadelige gevolgen van

en corona

dien. Wij gaan er voor deze begroting echter vanuit dat, in het licht van alle maatregelen die thans worden genomen, de economische situatie zich begin 2021 geleidelijk zal verbeteren en dat Werkpas Holding BV haar bedrijfsactiviteiten op reguliere wijze kan voorzetten. Het is echter zeer goed mogelijk dat de coronacrisis langer aanhoudt en dat dit en dat de economie minder snel herstelt dan verwacht en zoals in deze begroting als uitgangspunt is genomen. Dit houdt uiteraard een risico in voor deze begroting. In welke mate zich dit risico zal voordoen en wat hiervan de financiële effecten op de exploitatierekening zullen zijn is op dit moment niet goed te voorspellen. Dit risico wordt gematigd doordat een deel van de bedrijfsactiviteiten, los van de coronasituatie, kan worden voortgezet. Voor zover het risico niet kan worden beperkt zal gebruik moeten worden gemaakt van de landelijk of gemeentelijk steunprogramma’s.

Contracten en

In deze begroting zijn bij meerdere bedrijfsonderdelen opbrengsten opgenomen die

bijdragen

zijn gebaseerd op reële verwachtingen en toezeggingen van partijen waarmee wordt

partners

samengewerkt. Dit betreft op hoofdlijnen: •

Pasmatch Personeelsdiensten BV: circa € 2,8 miljoen voor de uitvoering van reintegratietaken en projecten ten behoeve van statushouders van de gemeente Haarlem als Zandvoort.

•

Leerwerkbedrijven Kennemerland BV (‘Perspectief’): € 375.875 voor opleidingstrajecten jongeren, deels in verband met het wegvallen van ESF-subsidie.

•

Werkbedrijf Haarlem BV: € 273.000 voor het contract inzameling van huisraad en textiel en € 203.000 ter dekking van de uitvoeringskosten van het fietsdepot.

•

Werkdag BV: circa € 1.049.000 met name voor dienstverlening in het kader van de Wmo en ‘Werken Aan Werk’.

Werkpas Holding BV – begroting 2021

34

Met betrokken partijen zijn afspraken gemaakt over de uitvoering en de hoogte van de begrote bedragen. In de komende maanden zullen dit worden geformaliseerd en contractueel vastgelegd. Het risico dat er zich in het verdere proces afwijkingen zullen voordoen, ten opzichte van de bedragen die zijn opgenomen in deze begroting, achten wij aanwezig doch zeer beperkt. Politieke

De ontwikkeling van het politieke landschap en de beleidskeuzes die op landelijk

ontwikkelingen en gemeentelijk niveau worden gemaakt zijn voor Werkpas Holding BV van groot belang. Vooral de Participatiewet en het hiervoor toegekende budget heeft een grote invloed op het werkveld van Werkpas Holding BV. De effecten van deze wet en in het verlengde daarvan de invulling van het gemeentelijk beleid, zijn van grote invloed op de begroting en de resultaten. Met deze effecten, die vooral voortkomen uit de Participatiewet, is in deze begroting zoveel als mogelijk rekening gehouden. Het ligt echter niet in de verwachting dat er voor het jaar 2021 majeure budgettaire bezuinigingen zullen worden doorgevoerd. Mocht dit wel aan de orde zijn dan heeft dit uiteraard negatieve consequenties voor de exploitatierekening en zullen aanvullende financiële middelen moeten worden gevonden. Loonkosten

De loonkosten maken een substantieel deel uit van de totale begroting. Bij de berekening van de loonkosten voor het personeel zijn de afspraken, zoals die zijn vastgelegd in de diverse cao’s, verwerkt. Het risico bestaat echter dat de loonkostenontwikkeling toch hoger uitvalt. Hoewel wij de kans daarop klein achten zullen hogere loonkosten opgevangen dienen te worden binnen de voorgelegde begroting. Dit kan door aanvullende opbrengsten te realiseren en de inzet van personeel voor een deel flexibel te organiseren.

Vennootschaps- Met ingang van 1 januari 2016 zijn indirecte overheidsbedrijven, voor zover zij een belasting (Vpb) onderneming drijven, belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Omdat Werkpas Holding BV wordt aangemerkt als indirect overheidsbedrijf is er in de afgelopen periode, in samenwerking met de belastingdienst, onderzoek gedaan naar de mogelijke Vpb-plicht van Werkpas Holding BV en de onder haar ressorterende werkmaatschappijen. Op grond van dit onderzoek heeft de belastingdienst vastgesteld dat Werkpas Holding BV, in haar hoedanigheid als zuivere holding, en Werkpas BV, belastingplichtig zijn voor de vennootschapsbelasting. Op Pasmatch Personeelsdiensten BV, Werkdag BV, Leerwerkbedrijven Kennemerland BV en Werkbedrijf Haarlem BV zijn vrijstellingen van toepassing, waardoor heffing van Vpb achterwege blijft. Werkpas Holding BV moet echter, in de huidige structuur, nog wel aan de voorwaarden van de winstbestemmingseis voldoen, om deze vrijstellingen te kunnen handhaven. De verwachting is dat de maatregelen die in dit kader kunnen worden genomen voldoende zijn om aan deze eis te voldoen. Er is echter een risico dat de belastingdienst deze aanpassingen niet toereikend acht. In dat geval zou de vrijstelling van een of meerdere werkmaatschappijen kunnen vervallen, hetgeen leidt tot belastingplicht.

Dit risico wordt echter klein geacht en in termen van geld geschat op maximaal circa € 30.000. In geval de vorming van een participatiebedrijf in 2021 wordt geëffectueerd, hetgeen

Werkpas Holding BV – begroting 2021

35

waarschijnlijk wordt geacht, dan zal deze nieuwe structuur hoogstwaarschijnlijk niet onderhevig zijn aan vennootschapsbelasting. Uitval kritische Het risico op schade door een cyberaanval of hack is reëel, blijkende uit de jaarlijkse ICT-systemen

informatie van het Nationaal Cyber Security Centrum. Ook overheidsinstanties zijn hiervan niet gevrijwaard. Bij een cyberaanval is sprake van ICT-voorzieningen die normaliter afdoende zijn maar kortdurend en herstelbaar worden verstoord. Een dergelijke verstoring kan bijvoorbeeld bestaan uit een gijzeling van data, wijziging of vernietiging ervan, of diefstal van privacygevoelige informatie. Een incident van enige omvang brengt schade met zich mee in de vorm van mogelijke kosten van specialisten om de schade te herstellen en kosten van forensisch onderzoek om vast te stellen wat er precies is gebeurd. De omvang van een dergelijke schade is vooraf niet goed in te schatten, maar bedragen van enkele tienduizenden euro’s zijn zeker niet ondenkbaar. Als maatregel geeft Werkpas Holding BV uitvoering aan het strategisch informatiebeveiligingsbeleid en zijn er voorzieningen getroffen als firewalls, virusscanners, spamfilters etc. en worden periodiek audits uitgevoerd.

‘Nieuw beschut In de begroting van Werkpas BV is uitgegaan van gemiddeld 50,6 fte voor de doelgroep werk’

‘Nieuw beschut werk’. Omdat de uitvoering van ‘Nieuw beschut werk’ momenteel niet kostendekkend is en additionele financiering dient te worden ingezet om te komen tot een kostendekkende exploitatie, bestaat het risico dat het tekort groter wordt dan het tekort wat in de voorliggende begroting is becijferd. Dit kan zich voordoen als de instroom van het aantal cliënten ‘Nieuw beschut werk’ hoger is dan waarvan in deze begroting wordt uitgegaan. Dit risico is reëel omdat niet alleen het UWV maar ook cliënten zelf een advies kunnen aanvragen en gemeenten gehouden zijn, voor zover de taakstelling van het Ministerie nog niet is gerealiseerd, cliënten een beschut werkenplek aan te bieden. Een hierdoor ontstaan tekort is door Werkpas BV niet op te vangen binnen de begroting en zal daarom met aanvullende financiële middelen van de betrokken gemeenten moeten worden afgedekt.

Overig

Naast de hiervoor genoemde risico’s wijzen wij volledigheidshalve op de onderstaande overige categorieën risico’s die zich voor kunnen doen: • Onzekerheden en wijzigingen van de (sociale) wetgeving; • Claims, thans niet bekend, van derden waaronder afnemers; • Onjuiste toepassing van de sociale-, fiscale- wet- en regelgeving; • Bedrijfsschade als gevolg van calamiteiten.

Werkpas Holding BV – begroting 2021

36

8 Meerjarenbegroting In de begroting 2021 is afgezien van het opnemen van een meerjarenraming. Hoewel het opnemen van een meerjarenraming formeel niet verplicht is, kan een meerjarenraming uiteraard een nuttige doorkijk geven naar de komende jaren. Er is echter afgezien van het opnemen van een meerjarenraming vanwege de substantiële onzekerheid die er is ten aanzien van de te realiseren opbrengsten van enkele belangrijke bedrijfsactiviteiten in de jaren na het begrotingsjaar 2021. Deze onzekerheden zijn in deze begroting voor 2021 alsook reeds in de begroting 2020, uitvoerig behandeld. Daarnaast speelt de overweging dat in 2021 hoogstwaarschijnlijk het Participatiebedrijf tot stand komt mede een rol, waardoor een meerjarenraming voor Werkpas Holding BV weinig zinvol is.

***

Werkpas Holding BV – begroting 2021

37