2 Bijlage 1 Jaarverslag 2023 SRO Nv

Kasstroom uit financieringsac$viteiten Ne3o kasstroom

- 31 -

48 172 335

220

4.655

5.340

NV SRO (in duizenden euro's) Samenstelling geldmiddelen 2023

2022

Geldmiddelen per 1 januari

20.690

15.350

Muta$e liquide middelen

4.655

5.340

Geldmiddelen per 31 december

25.345

20.690

- 32 -

NV SRO (in duizenden euro's) 4

GECONSOLIDEERDE GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN

Oprich,ng en ac,viteiten NV SRO (geregistreerd onder KvK-nummer 31047474), statutair geves$gd te Amersfoort, hee2 tot doel het verrichten van werkzaamheden, verlenen van diensten en adviezen, beheren en exploiteren van voorzieningen voor sport, onderwijs en welzijn.

Con,nuïteit De jaarrekening is opgemaakt op basis van de veronderstelling van con$nuïteit. NV SRO hee2 als doel om de con$nuïteit van haar dienstverlening te waarborgen. Hierbij worden zowel opera$onele als financiële aspecten in ogenschouw genomen. Er is een meerjarenplan opgesteld waarin de kernprocessen en de con$nuïteit daarvan nauwle<end worden gevolgd. De financiële gevolgen worden daarbij zo goed mogelijk ingeschat en worden in een meerjarenbegro$ng tot uitdrukking gebracht. NV SRO hee2 geen vreemd vermogen van banken en andere kredietverstrekkers en derhalve geen financieringsafspraken. In 2023 was geen sprake van een breach van afspraken of convenanten. Op basis van de meerjaren-prognose is onze verwach$ng dat NV SRO ook in de (nabije) toekomst voldoende kasstromen blij2 genereren om aan haar verplich$ngen te blijven voldoen. Op grond hiervan is de direc$e van mening dat de con$nuïteit van NV SRO is gewaarborgd.

Ves,gingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister NV SRO (geregistreerd onder KvK-nummer 31047474) is feitelijk geves$gd op Soesterweg 556 te Amersfoort.

Oordelen en scha<ngen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van NV SRO zich over verschillende zaken een oordeel vormt en dat het bestuur schaLngen maakt die essen$eel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in ar$kel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schaLngen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelich$ng op de betreffende jaarrekeningposten.

Consolida,e In de consolida$e worden de financiële gegevens opgenomen van NV SRO samen met haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding hee2. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin NV SRO direct of indirect overheersende zeggenschap kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enige andere wijze de financiële en opera$onele ac$viteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met poten$ële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum.

- 33 -

NV SRO (in duizenden euro's) De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding hee2, worden voor 100% in de consolida$e betrokken. Het aandeel van derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat wordt afzonderlijk vermeld. Deelnemingen waarop geen overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend (geassocieerde deelnemingen) worden niet betrokken in de consolida$e. Intercompany-transac$es, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolida$e opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd, voor zover de resultaten niet door transac$es met derden buiten de Groep zijn gerealiseerd. Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transac$es worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering. Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen en andere in de consolida$e opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om aanslui$ng te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de Groep.

Consolida,e In de geconsolideerde jaarrekening worden opgenomen de financiële gegevens van de vennootschap en haar groepsmaatschappijen per 31 december van het boekjaar. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen en vennootschappen waarin beslissende zeggenschap wordt uitgeoefend. De posten in de geconsolideerde jaarrekening worden integraal volgens uniforme grondslagen van waardering en resultaatbepaling vastgesteld. De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de NV SRO en haar groepsmaatschappijen: SRO Amersfoort B.V. (100% deelneming) geves$gd te Amersfoort;
SRO Bunschoten B.V. (100% deelneming) geves$gd te Amersfoort;
SRO Nijkerk B.V. (100% deelneming) geves$gd te Amersfoort;
SRO Services B.V. (100% deelneming ) geves$gd te Amersfoort;
SRO Leusden B.V. (100% deelneming) geves$gd te Amersfoort;
SRO Vastgoed B.V. (100% deelneming) geves$gd te Amersfoort;
SRO Kennemerland B.V. (100% deelneming) geves$gd te Amersfoort;
SRO Zandvoort B.V. (51% deelneming) geves$gd te Zandvoort.
SRO Zeist B.V. (50% deelneming ) geves$gd te Amersfoort;
SRO De Bilt B.V. (50% deelneming ) geves$gd te Amersfoort;
SRO Huizen B.V. (50% deelneming ) geves$gd te Amersfoort;
SRO Servicecentrum B.V. (98% deelneming ) geves$gd te Amersfoort;
SRO Velsen B.V.

(50% deelneming ) geves$gd te Amersfoort;
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De geconsolideerde jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van ac$va en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

- 34 -

NV SRO (in duizenden euro's) Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplich$ngen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers zijn daar waar nodig aangepast voor vergelijkingsdoeleinden.

Pensioenen Pensioenverplich,ngen De gehanteerde pensioenregelingen van de vennootschap en haar geconsolideerde maatschappijen zijn toegezegde pensioenregelingen die zijn ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds. De pensioenlasten en -verplich$ngen worden gewaardeerd volgens de 'verplich$ng aan de pensioen uitvoerder benadering'. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst-enverliesrekening verantwoord. Onder een toegezegde pensioenregeling wordt verstaan een regeling waarbij aan de werknemers een pensioen wordt toegezegd, waarvan de hoogte a.ankelijk is van lee2ijd, salaris en dienstjaren. Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte of contractuele basis premies betaald door de instelling. De pensioenregeling bij het ABP / Pensioenfonds Recrea$e is een middelloon regeling. Aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja welke verplich$ngen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioen uitvoerder verschuldigde premie op balansdatum bestaan. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende ac$va indien dit tot een terug stor$ng leidt of tot een vermindering van toekoms$ge betalingen.

Nog niet betaalde premies worden als verplich$ng op de balans opgenomen. De kosten voor indexa$es zijn verdisconteerd in de jaarlijkse premie. Ul$mo 2023 waren er voor de groep geen pensioen vorderingen en geen verplich$ngen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioen uitvoerder verschuldigde premie. ABP probeert ieder jaar de pensioenen te verhogen met de gemiddelde s$jging van de prijzen. Wanneer de beleidsdekkingsgraad lager is dan 110% vindt er geen indexa$e plaats. De beleidsdekkingsgraad van S$ch$ng Bedrijfspensioenfonds ABP per ul$mo 2023 is 110,5%. Zolang de beleidsdekkingsgraad lager is dan 110% worden de pensioenen van de werknemers niet geïndexeerd, tussen de 110 - 125% vindt een gedeeltelijke indexering van de pensioenen plaats. Vanaf een beleidsdekkingsgraad van 125% is volledige indexa$e mogelijk (en vindt eventueel een na-indexa$e plaats). Recron: De kosten voor indexa$es worden door het Pensioenfonds Recrea$e uit beleggingsrendementen gefinancierd. Het Pensioenfonds Recrea$e probeert jaarlijks de pensioenen te verhogen met de gemiddelde s$jging van de prijzen. De beleidsdekkingsgraad van het Pensioenfonds Recrea$e bedroeg ul$mo 2023 115,9%. Zolang de beleidsdekkingsgraad lager is dan 110% worden de pensioenen van de werknemers niet geïndexeerd, tussen de 110 - 128,1% vindt een gedeeltelijke indexering van de pensioenen plaats.

Vanaf een beleidsdekkingsgraad van 128,1% is volledige indexa$e mogelijk (en vindt eventueel een inhaaltoeslag plaats en herstel van kor$ngen).

- 35 -

NV SRO (in duizenden euro's)

Financiële instrumenten Financiële instrumenten, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigen vermogensinstrumenten, worden gepresenteerd onder het eigen vermogen. Uitkeringen aan houders van deze instrumenten worden in mindering van het eigen vermogen gebracht als onderdeel van de winstverdeling. Financiële instrumenten, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als een financiële verplich$ng, worden gepresenteerd onder de schulden. Rente, dividenden, baten en lasten met betrekking tot deze financiële instrumenten worden in de winst-en-verliesrekening verantwoord als kosten of opbrengsten. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste ac,va De materiële vaste ac$va in eigen gebruik worden gewaardeerd tegen de kostprijs (verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs) verminderd met de cumula$eve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving is lineair en gebaseerd op de verwachte gebruiksduur rekening houdend met de restwaarde. In de waardering zijn geen herstelkosten begrepen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de ac$va waarop de subsidies betrekking hebben.

Financiële vaste ac,va Deelnemingen De ne<overmogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de ne<overmogenswaarde nega$ef is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien en voor zover NV SRO in deze situa$e geheel of gedeeltelijk instaat voor de schulden van de deelneming, dan wel het stellige voornemen hee2 de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt hiervoor een voorziening getroffen. De eerste waardering van gekochte deelnemingen is gebaseerd op de reële waarde van de iden$ficeerbare ac$va en passiva op het moment van acquisi$e. Voor de vervolgwaardering worden de grondslagen toegepast die gelden voor deze jaarrekening, uitgaande van de waarden bij eerste waardering. Als resultaat wordt verantwoord het bedrag waarmee de boekwaarde van de deelneming sinds de voorafgaande jaarrekening is gewijzigd als gevolg van het door de deelneming behaalde resultaat. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.

Als resultaat wordt in aanmerking genomen het in het verslagjaar gedeclareerde dividend van de deelneming, waarbij niet in contanten uitgekeerde dividenden worden gewaardeerd tegen reële waarde. Indien sprake is van een bijzondere waardevermindering vindt waardering plaats tegen de realiseerbare waarde (zie verder de paragraaf "Bijzondere waardeverminderingen van vaste ac$va"); afwaardering vindt plaats ten laste van de winst-en-verliesrekening.

- 36 -

NV SRO (in duizenden euro's)

Vorderingen op deelnemingen Latente belasngvorderingen De berekening van de latente belas$ngvorderingen geschiedt tegen de op het einde van het verslagjaar geldende belas$ngtarieven of tegen de in komende jaren geldende tarieven, voor zover deze al bij wet zijn vastgesteld. Latente belas$ngvorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde.

Overige vorderingen De onder financiële vaste ac$va opgenomen overige vorderingen omva<en verstrekte leningen en overige vorderingen, alsmede gekochte leningen die tot het einde van de loop$jd zullen worden aangehouden. Deze vorderingen worden ini$eel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamor$seerde kostprijs. Indien er bij de verstrekking van leningen sprake is van disagio of agio, wordt dit gedurende de loop$jd ten gunste respec$evelijk ten laste van het resultaat gebracht als onderdeel van de effec$eve rente. Ook transac$ekosten worden verwerkt in de eerste waardering en als onderdeel van de effec$eve rente ten laste van het resultaat gebracht. Bijzondere waardeverminderingen worden in mindering gebracht op de winst-en-verliesrekening.

Bijzondere waardeverminderingen van vaste ac,va De vennootschap beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast ac$ef aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indica$es aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het ac$ef vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele ac$ef te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het ac$ef behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een ac$ef hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de winst-en-verliesrekening onder gelijk$jdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende ac$ef.

Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen, gereed product en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs dan wel de lagere opbrengstwaarde.

Onderhanden projecten De onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkosten vermeerderd met de winst die aan dat deel van het project waarvoor presta$es zijn verricht is toe te rekenen ('percentage of comple$on'- methode), indien deze winst op verantwoorde wijze bepaald kan worden en verminderd met verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen. Als de winst niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, wordt de winst geheel verantwoord in het boekjaar waarin het project wordt opgeleverd respec$evelijk voltooid ('percentage of comple$on with zero profit'- methode).

- 37 -

NV SRO (in duizenden euro's) De projectkosten omva<en de direct op het project betrekking hebbende kosten. De mate waarin de presta$es zijn verricht is bepaald op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de gescha<e totale projectkosten. Onderhanden projecten waarvan het saldo een debetstand vertoont, worden gepresenteerd onder de vlo<ende ac$va. Onderhanden projecten waarvan het saldo een creditstand vertoont, worden gepresenteerd onder de kortlopende schulden.

Vorderingen De vorderingen worden bij de eerste verwerking gewaardeerd op basis van reële waarde en vervolgens tegen geamor$seerde kostprijs, voor zover nodig onder a2rek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid.

Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en er zijn geen vreemde valuta aanwezig.

Aandeel van derden in het groepsvermogen Het aandeel van derden in het groepsvermogen betre2 het minderheidsbelang van derden in het eigen vermogen van geconsolideerde maatschappijen. Het aandeel van derden in het resultaat van geconsolideerde maatschappijen wordt in de winst-en-verliesrekening in mindering gebracht op het groepsresultaat.

Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplich$ngen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te scha<en. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schaLng van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplich$ngen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwach$ng noodzakelijk zijn om de verplich$ngen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer het de verwach$ng is dat een derde de verplich$ngen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplich$ng, dan wordt deze vergoeding als een ac$ef in de balans opgenomen. Overige voorzieningen Onderhoudsvoorzieningen De voorzieningen voor groot onderhoud zijn opgenomen op basis van condi$e gestuurd onderhoud volgens de NEN 2767. Om de fluctuerende uitgaven te egaliseren wordt jaarlijks een vast bedrag toegevoegd aan de voorziening. De jaarlijkse uitgaven voor het verrich<e groot onderhoud worden on<rokken aan de voorziening.

Indexaeverplichngen pensioenen De Voorziening Indexa$everplich$ngen pensioenen is gevormd in verband met toekoms$ge toeslagverplich$ngen met betrekking tot opgebouwde pensioenrechten bij Centraal Beheer Achmea (tot en met 31 december 2009 was sprake van een eigen pensioenregeling bij Centraal Beheer Achmea).

- 38 -

NV SRO (in duizenden euro's)

Langlopende schulden De langlopende schulden worden in de balans bij de eerste verwerking gewaardeerd op basis van reëel waarde en vervolgens op geamor$seerde kostprijs.

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de bedragen waartegen de schuld moet worden afgelost. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Opbrengstverantwoording Algemeen Ne<o-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder a2rek van kor$ngen en dergelijke en van over de omzet geheven belas$ngen. Hierbij worden de individuele presta$everplich$ngen geïden$ficeerd. Vervolgens wordt de transac$eprijs vastgesteld en deze wordt toegerekend aan de individuele presta$everplich$ng. Hierbij wordt rekening gehouden met kor$ngen en dergelijke en van over de omzet geheven belas$ngen. Verkoop van goederen Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico's met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Verlenen van diensten Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde presta$es, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.

- 39 -

NV SRO (in duizenden euro's) Projectopbrengsten en projectkosten Voor onderhanden projecten, waarvan het resultaat op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten en de projectkosten verwerkt als ne<o-omzet en kosten in de winst- en verliesrekening naar rato van de verrichte presta$es per balansdatum (de 'Percentage of Comple$on'-methode, ofwel de PoC-methode). De voortgang van de verrichte presta$es wordt bepaald op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de gescha<e totale projectkosten. Als het resultaat (nog) niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat, dan worden de opbrengsten als ne<o-omzet verwerkt in de winsten verliesrekening tot het bedrag van de gemaakte projectkosten dat waarschijnlijk kan worden verhaald; de projectkosten worden dan verwerkt in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zijn gemaakt. Zodra het resultaat wel op betrouwbare wijze kan worden bepaald, vindt opbrengstverantwoording plaats volgens de PoC-methode naar rato van de verrichte presta$es per balansdatum. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de projectopbrengsten en projectkosten.

Projectopbrengsten zijn de contractueel overeengekomen opbrengsten en opbrengsten uit hoofde van meer- en minderwerk, claims en vergoedingen indien en voor zover het waarschijnlijk is dat deze worden gerealiseerd en ze betrouwbaar kunnen worden bepaald. Projectkosten zijn de direct op het project betrekking hebbende kosten, die in het algemeen aan projectac$viteiten worden toegerekend en toegewezen kunnen worden aan het project, en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend. Indien het waarschijnlijk is dat de totale projectkosten de totale projectopbrengsten overschrijden, dan worden de verwachte verliezen onmiddellijk in de winst- en verliesrekening verwerkt. Dit verlies wordt verwerkt in de kostprijs van de omzet. De voorziening voor het verlies maakt deel uit van de post onderhanden projecten op de balans.

Overige bedrijfsopbrengsten Onder overige bedrijfsopbrengsten worden de exploita$e bijdragen van de Gemeente verantwoord. Deze opbrengsten worden toegerekend aan de verslagperiode in overeenstemming met de inhoud van de overeenkomst.

Kosten De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. (Voorzienbare) verplich$ngen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen.

Kosten exploita,e en andere externe kosten De kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten omva<en de kosten die door derden in rekening zijn gebracht in het kader van de uitbesteding of ondersteuning van de werkzaamheden. Deze kosten bestaan uit de inkoopprijs en eventuele bijkomende kosten.

- 40 -

NV SRO (in duizenden euro's)

Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-enverliesrekening.

Afschrijvingen De afschrijvingen geschieden $jdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. So2ware wordt in het jaar van aanschaf ten laste van het resultaat gebracht.

Intercompany-transac,es Resultaten uit transac$es met en tussen groepsmaatschappijen worden volledig geëlimineerd.

Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Renteopbrengsten worden $jdsevenredig in de winst-en-verliesrekening verwerkt rekening houdend met de effec$eve rentevoet van de desbetreffende ac$efpost, indien hun bedrag bepaalbaar is en hun ontvangst waarschijnlijk. Periodieke rentelasten en soortgelijke lasten komen ten laste van het jaar waarover zij verschuldigd worden.

Belas,ngen De vennootschapsbelas$ng wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening en waarbij ac$eve belas$nglaten$es (indien van toepassing) worden gevormd. (Latente) belas$ngvorderingen en verplich$ngen worden gewaardeerd in overeenstemming met de (voorgenomen) fiscale aangi2e, tenzij het niet waarschijnlijk is dat de fiscale autoriteiten hiermee zullen instemmen. Alsdan wordt de waardering van de onzekere belas$ngposi$e gebaseerd op de beste schaLng van het afwijkende belas$ngbedrag ten opzichte van de (voorgenomen) aangi2e.

Resultaat deelnemingen Het resultaat is het bedrag waarmee de boekwaarde van de deelneming sinds de voorafgaande jaarrekening is gewijzigd als gevolg van het door de deelneming behaalde resultaat voor zover dit aan NV SRO wordt toegerekend.

GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

- 41 -

NV SRO (in duizenden euro's) 5

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2023 31-12-2023

31-12-2022

1. Materiële vaste ac,va Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen

2.671 4.942

2.676 4.218

7.613

6.894

BedrijfsAndere vaste gebouwen en bedrijfs-terreinen middelen

Totaal

Boekwaarde per 1 januari 2023

Aanschaffingswaarde Cumula$eve afschrijvingen en waardeverminderingen

2.826 -150

16.453 -12.235

19.279 -12.385

2.676

4.218

6.894

17 -22

1.679 -50 8 -912

1.695 -50 8 -935

-5

725

718

2.843 -173

18.081 -13.139

20.925 -13.311

2.671

4.943

7.613

Mutaties

Investeringen Desinvesteringen Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2023

Aanschaffingswaarde Cumula$eve afschrijvingen en waardeverminderingen

Afschrijvingspercentages %

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen

3,33 2,5-33,33

Op bedrijfsterreinen wordt niet afgeschreven. Bedrijfswaarde Het bedrijfsgebouw aan de Soesterweg te Amersfoort is recent getaxeerd op een waarde in het economisch verkeer van € 2.100.000 tegenover een boekwaarde per 31 december 2023 van € 2.062.000.

- 42 -

NV SRO (in duizenden euro's) 31-12-2023

31-12-2022

2. Financiële vaste ac,va Deelnemingen in groepsmaatschappijen Overige vorderingen

76

10 105

76

115

N.V. SRO. neemt voor 98 % deel in SRO Servicecentrum B.V. 2023

2022

Latente belastingvorderingen

Stand per 1 januari Muta$e boekjaar

105 -29

162 -57

Stand per 31 december

76

105

- 43 -

NV SRO (in duizenden euro's) 3. Onderhanden projecten 31-12-2023

Projectkosten Gedeclareerde termijnen Projectvoorzieningen

Projecten in uitvoering waarvan de geac$veerde kosten hoger zijn dan de gedeclareerde termijnen Projecten in uitvoering waarvan de gedeclareerde termijnen hoger zijn dan de geac$veerde kosten

31-12-2022

14.378 -15.142 -381

10.643 -10.618 -89

-1.145

-64

2.650

2.453

-3.794

-2.517

-1.144

-64

De winst van de onderhanden projecten is volgens de 'percentage of comple$on methode' verantwoord. Voor het bepalen van het percentage gereedheid is uitgegaan van de gerealiseerde kosten.

4. Vorderingen Handelsdebiteuren Vorderingen op aandeelhouder(s) Belas$ngen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende ac$va

2.171 5.128 383 1.250

2.635 3.416 -3 748

8.932

6.796

De vorderingen op de aandeelhouders, betreffen vorderingen op de gemeente Amersfoort en de gemeente Haarlem. Deze gemeenten zijn tevens opdrachtgever aan SRO. De transac$es met deze verbonden par$jen vinden plaats tegen normale marktprijzen dan wel betreffen verleende vergoedingen.

Handelsdebiteuren Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren

- 44 -

2.325 -153

2.829 -194

2.172

2.635

NV SRO (in duizenden euro's) 2023

2022

Voorziening dubieuze debiteuren

Stand per 1 januari Dota$e On<rekking Vrijval

188 143 -178

453 194 -3 -450

Stand per 31 december

153

194

31-12-2023

31-12-2022

Overige vorderingen en overlopende ac,va Vooruitbetaalde bedragen Te ontvangen bedragen

319 931

282 466

1.250

748

5. Liquide middelen De NV SRO hee2 een kredie^aciliteit bij de Rabobank ten bedrage van € 594.000. Naast hypothecaire zekerheid op het kantoorpand zijn ook de huurpenningen van het kantoorpand verpand aan de Rabobank. De liquide middelen zijn vrij opneembaar.

- 45 -

NV SRO (in duizenden euro's)

PASSIVA 6. Groepsvermogen

Eigen vermogen Voor een toelich$ng op het aandeel van de rechtspersoon in het groepsvermogen verwijzen wij u naar de toelich$ng op het eigen vermogen van de enkelvoudige balans op pagina 62 van dit rapport.

Aan de aandeelhouders wordt voorgesteld om van de winst over 2023 ad € 1.348.296, € 400.000 uit keren als dividend. In afwach$ng van de goedkeuring van dit voorstel door de algemene vergadering is dit voorstel nog niet in de jaarrekening verwerkt maar opgenomen onder de post onverdeelde winst. 7. Voorzieningen 31-12-2023

31-12-2022

Overige voorzieningen Personeelsregelingen Onderhoudsvoorzieningen Indexa$everplich$ngen pensioenen

109 15.858 102

110 12.769 102

16.069

12.981

De voorziening personeelsregelingen is gevormd in verband met jubileumaanspraken voortkomend uit de CAO-afspraken, aanspraken uit spaarovereenkomsten en aanspraken van oud-medewerkers.

Stand per 1 januari 2023

Personeelsregelingen Onderhoudsvoorzieningen Indexa$everplich$ngen pensioenen

Dota$e

On<rekking

Stand per 31 december 2023

85 12.769 102

52 6.746 -

-29 -3.656 -

109 15.858 102

12.956

6.798

-3.685

16.069

Voor het komende uitvoeringsjaar staat een bedrag van circa € 6,6 mln. aan onderhoudswerkzaamheden gepland.

- 46 -

NV SRO (in duizenden euro's) 31-12-2023

31-12-2022

8. Kortlopende schulden Onderhanden projecten Vooruitontvangen bedragen Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan par$cipanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Belas$ngen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige schulden en overlopende passiva

3.794 1.483 3.467 -

2.517 1.150 4.370 20

-1 1.984 275 3.197

184 531 46 2.445

14.199

11.263

1.231 117 135

955 100 95

1.483

1.150

491 566 903 17 7

778 -250 3

1.984

531

1.736 1.461

1.393 1.054

3.197

2.447

Alle schulden hebben een overwegend kortlopend karakter van aard.

Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen bedragen Waarborgsommen Vooruitontvangen gebruikers onderhoud

Belas,ngen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelas$ng Omzetbelas$ng Loonheffing en premies sociale verzekeringen Bedrijfsvereniging Pensioenen

Overige schulden en overlopende passiva Vakan$egeld en -dagen Overlopende passiva

- 47 -

NV SRO (in duizenden euro's)

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Voorwaardelijke verplich,ngen Fiscale eenheid

De vennootschap maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelas$ng en omzetbelas$ng van NV SRO; op grond daarvan is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de belas$ngschuld van de fiscale eenheid als geheel. De fiscale eenheid bestaat uit: SRO Bunschoten B.V. te Amersfoort SRO Leusden B.V. te Amersfoort SRO Nijkerk B.V. te Amersfoort SRO Services B.V. te Amersfoort SRO Vastgoed B.V. te Amersfoort SRO Amersfoort B.V. te Amersfoort SRO Kennemerland B.V. te Amersfoort SRO Zandvoort B.V. te Amersfoort SRO Servicecentrum B.V. te Amersfoort SRO Zandvoort maakt alleen deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelas$ng.

Overige Rijksregelingen in het kader van de Corona crisis

Er is binnen SRO gebruik gemaakt van diverse overige rijksregelingen als gevolg van de Corona crisis. Zo is er binnen SRO gebruik gemaakt van de NOW regelingen, de Tegemoetkoming Verhuurders Sportaccommoda$es (TVS) en de zwembadregeling SPUK IJZ. Alle regelingen zijn defin$ef en verwerkt in de jaarrekening. In 2023 heef NV SRO gebruik gemaakt van de SPUK MEOZ regeling. De verantwoording hee2 plaatsgevonden. De defini$eve beschikking kan op zich laten wachten tot medio 2025.

Meerjarige financiële verplich,ngen Huurverplichtingen onroerende zaken

Door tot de groep behorende vennootschappen zijn meerjarige financiële verplich$ngen aangegaan voor de huur van sportaccommoda$es tot een bedrag van circa € 19.000.000 per jaar.

- 48 -

NV SRO (in duizenden euro's)

Financiële instrumenten Algemeen De in deze toelich$ng opgenomen gegevens verschaffen informa$e die behulpzaam is bij het scha<en van de omvang van risico's die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De financiële instrumenten van de groep dienen ter financiering van de opera$onele ac$viteiten van de groep of vloeien direct uit deze ac$viteiten voort. De groep handelt niet in financiële instrumenten. De belangrijkste risico's uit hoofde van de financiële instrumenten van de groep zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het marktrisico en het renterisico. Het beleid van de groep om deze risico's te beperken, luidt als volgt: Valutarisico

Het valutarisico voor de groep is niet van toepassing. Renterisico

Het renterisico bestaat met name uit de fluctua$es van de ontwikkelingen van de kortlopende rente. Marktrisico

De gemeentelijke markten, die de groep bedient, gaan de komende jaren verder met het op$maliseren van contract afspraken. Gewijzigde contract afspraken kunnen zich vertalen in een afname van het ac$viteitenniveau van de groep. Kredietrisico

De groep handelt met kredietwaardige par$jen en hee2 procedures om de kredietwaardigheid te bepalen. Tevens hee2 de groep richtlijnen opgesteld om de omvang van het kredietrisico bij elke par$j te beperken. Bovendien bewaakt de groep voortdurend haar vorderingen en hanteert de groep een strikte aanmaningsprocedure. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor de groep beperkt. Verder zijn er geen belangrijke concentra$es van kredietrisico binnen de groep. Liquiditeitsrisico

Het risico voor de groep dat toekoms$ge kasstromen verbonden aan een monetair financieel instrument fluctueren in omvang is minimaal, aangezien de langlopende vorderingen en schulden vastrentend zijn.

- 49 -

NV SRO (in duizenden euro's) 6

TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2023

Gesegmenteerde informa,e Bedrijfssegmenten Amersfoort 2023

Kennemerland

2022

2023

Overige

2022

Ne<o-omzet Overige bedrijfsopbrengsten

18.810

18.153

17.266

12.413

11.480

Opbrengsten

31.223

29.633

Kosten

30.362

Bedrijfsresultaaat na belas$ng

2023

Totaal 2022

2023

7.315

46.946

2022

14.937

10.870

40.405

10.298

9.562

12.166

6.042

34.876

27.084

27.564

24.499

23.036

13.357

81.822

67.489

29.429

27.373

23.942

22.244

13.302

79.979

66.673

861

204

191

557

792

55

1.843

816

Belas$ngen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Belas$nglaten$e

-229 0

-71 0

-53 0

-174 0

-214 0

21 2

-495 0

-224 2

Resultaat

632

133

138

383

578

78

1.348

594

9. Ne3o-omzet Onder de ne<o omzet worden verantwoord: de horeca opbrengsten, huren en pachten, opbrengsten zwemac$viteiten, overige inkomsten en de in het boekjaar gemaakte kosten en de winstneming op de projecten. De ne<o-omzet is in 2023 ten opzichte van 2022 met 16,2% gestegen.

10. Overige bedrijfsopbrengsten De in rekening gebrachte exploita$e bijdragen van de gemeenten Amersfoort, Bunschoten, Leusden, Zeist, De Bilt, Haarlem, Huizen en Velsen worden hier verantwoord. De ontvangen exploita$e bijdragen worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt voor zover zij betrekking hebben op het boekjaar en de tegenpresta$e ook in het boekjaar is uitgevoerd. 11. Kosten exploita,e en andere externe kosten Hier worden de kosten verantwoord van de uitbestede werkzaamheden zoals: huren, energie, inkoop materialen, verzekeringen, belas$ngen en heffingen. 2023

2022

12. Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten

17.379 1.939

14.815 1.566

transporteren

19.318

16.381

- 50 -

NV SRO (in duizenden euro's) 2023

2022

Transport

19.318

16.381

Pensioenlasten Overige personeelskosten

2.028 5.799

1.971 4.335

27.145

22.687

4.783 259 283 474

3.449 197 253 436

5.799

4.335

Overige personeelskosten Uitzendkrachten Reiskostenvergoedingen Opleidingskosten Overige personeelskosten

Personeelsleden Bij de groep waren gemiddeld in 2023 respec$evelijk 2022 onderstaande werknemers werkzaam op basis van volledig dienstverband in de volgende segmenten: 2022

2023 Onderverdeeld naar: Bedrijfssegment Amersfoort Bedrijfssegment Kennemerland Bedrijfssegment Overige

129,87 105,98 106,20

129,73 70,90 97,31

342,05

297,94

13. Afschrijvingen 2023

2022

Afschrijvingen materiële vaste ac,va Bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen

- 51 -

22 908

21 874

930

895

NV SRO (in duizenden euro's) 2023

2022

14. Belas,ngen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belas$ngen

2.139

978

Vennootschapsbelas$ng

-495

-224

Effec$ef belas$ngtarief Toepasselijk belas$ngtarief over 200.000 Toepasselijk belas$ngtarief over bedrag groter dan 200.000

23,12 19,00 25,80

22,90 15,00 25,80

Het toepasselijke belas$ngtarief bedraagt over de eerste 200.000 19,0% (2022: 15,0%) en over het meerdere wordt 25,8% (2022: 25,8%) vennootschapsbelas$ng geheven. Het effec$eve belas$ngtarief bedraagt 23,12% (2022: 22,90%). Het effec$eve belas$ngtarief wijkt af ten opzichte van het toepasselijke belas$ngtarief als gevolg van afwijkingen tussen de commerciële winst en de fiscale winst als gevolg van fiscaal niet a2rekbare kosten, de toegepaste investeringsa2rek en de fiscaal hogere afschrijvingslasten op de vaste ac$va, waardoor de fiscale winst over 2023 lager uitvalt dan de commerciële winst. Het toepasselijke belas$ngtarief is gebaseerd op de rela$eve verhouding van de bijdrage van de groepsmaatschappijen aan het resultaat en het in de desbetreffende landen van toepassing zijnde belas$ngpercentage. Accountantshonoraria Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten

- 52 -

160 70

110 19

230

129

NV SRO (in duizenden euro's) 7

OVERIGE TOELICHTING

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan.

Bestemming van de winst 2023 De Direc$e stelt voor om van de winst over 2023 ad € 1.348.296, € 400.000 uit keren als dividend. In afwach$ng van de goedkeuring van dit voorstel door de algemene vergadering is dit voorstel nog niet in de jaarrekening verwerkt maar opgenomen onder de post onverdeelde winst.

Transac,es met verbonden par,jen Gedurende het boekjaar hebben geen van betekenis zijnde transac$es met verbonden par$jen onder nietmarktconforme voorwaarden plaatsgevonden.

- 53 -

ENKELVOUDIGE JAARREKENING 2023

NV SRO (in duizenden euro's) 8 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2023 (voor winstbestemming)

31 december 2023

31 december 2022

ACTIVA Vaste ac,va Financiële vaste ac$va

(16)

10.325

9.050

Vlo3ende ac,va Vorderingen Liquide middelen

(17) (18)

335 18.662

- 55 -

679 18.634 18.997

19.313

29.322

28.363

NV SRO (in duizenden euro's)

31 december 2023

31 december 2022

PASSIVA Eigen vermogen

(19)

Geplaatst kapitaal Agio Overige reserves Onverdeelde winst

61 1.964 10.126 1.348

61 1.964 9.532 594 13.499

12.151

Voorzieningen

(20)

2

2

Kortlopende schulden

(21)

15.821

16.210

29.322

28.363

- 56 -

NV SRO (in duizenden euro's) 9

ENKELVOUDIGE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2023

2023

Ne3o-omzet

(22)

Som van de bedrijfsopbrengsten

2022

464

478

464

478

Kosten Kosten exploita$e en andere externe (23) kosten (24) Personeelskosten

19 377

54 333

Som van de bedrijfskosten

396

387

Bedrijfsresultaat

68

91

188

11

256

102

-53 1.145 -

14 473 5

1.348

594

Financiële baten en lasten

(25)

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belas,ngen Belas$ngen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat deelnemingen Belas$nglaten$e

(26) (27)

Resultaat na belas,ngen

- 57 -

NV SRO (in duizenden euro's) 10

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE ENKELVOUDIGE JAARREKENING

De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van ac$va en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede de toelich$ng op de onderscheidende ac$va en passiva en de resultaten wordt verwezen naar de toelich$ng op de geconsolideerde jaarrekening, voor zover hierna niets anders wordt vermeld.

Financiële vaste ac,va Deelnemingen in groepsmaatschappijen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de ne<overmogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze ne<overmogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van NV SRO.

- 58 -

NV SRO (in duizenden euro's) 11

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2023

15. Materiële vaste ac,va

Andere vaste bedrijfsmiddelen

Boekwaarde per 1 januari 2023

Aanschaffingswaarde Cumula$eve afschrijvingen en waardeverminderingen

1.895 -1.895 -

Boekwaarde per 31 december 2023

Aanschaffingswaarde Cumula$eve afschrijvingen en waardeverminderingen

1.895 -1.895 -

Afschrijvingspercentages %

Andere vaste bedrijfsmiddelen

2,5-33,33 31-12-2023

31-12-2022

16. Financiële vaste ac,va Deelnemingen in groepsmaatschappijen Vorderingen op groepsmaatschappijen

- 59 -

9.916 409

8.480 570

10.325

9.050

NV SRO (in duizenden euro's) DeelVorderingen nemingen in op groepsmaat groepsmaat -schappijen -schappijen

Stand per 1 januari 2023 Muta$e Aandeel resultaat onderneming waarin wordt deelgenomen

8.480 1.436

569 -160 -

Stand per 31 december 2023

9.916

409

Met betrekking tot de vordering op groepsmaatschappijen wordt er voor komend jaar een aflossing verwacht van € 160k. 31-12-2023

31-12-2022

Deelnemingen in groepsmaatschappijen SRO Bunschoten B.V. te Amersfoort SRO Leusden B.V. te Amersfoort SRO Nijkerk B.V. te Amersfoort SRO Services B.V. te Amersfoort SRO Vastgoed B.V. te Amersfoort SRO Amersfoort B.V. te Amersfoort SRO Kennemerland B.V. te Amersfoort SRO Zandvoort B.V. te Amersfoort SRO Zeist B.V. te Amersfoort SRO De Bilt B.V. te Amersfoort SRO Huizen B.V. te Amersfoort SRO Servicecentrum B.V. te Amersfoort SRO Velsen B.V. te Amersfoort

NV SRO neemt voor 98 % deel in SRO Servicecentrum B.V.

- 60 -

237 102 127 2.244 691 2.387 3.132 146 135 391 261 63

234 35 127 1.858 778 1.755 2.994 106 70 341 171 1 10

9.916

8.480

NV SRO (in duizenden euro's)

SRO Bunschoten B.V. SRO Leusden B.V. SRO Nijkerk B.V. SRO Services B.V. SRO Vastgoed B.V. SRO Amersfoort B.V. SRO Kennemerland B.V. SRO Zandvoort B.V. SRO Zeist B.V. SRO De Bilt B.V. SRO Huizen B.V. SRO Servicecentrum B.V. SRO Velsen B.V.

Stand per 1 januari 2023

Resultaat boekjaar

Stand per 31 december 2023

234 35 127 1.858 778 1.755 2.994 106 70 341 171 1 10

3 66 385 -87 633 138 40 65 50 90 -1 53

237 102 127 2.244 691 2.386 3.133 146 135 391 261 63

8.480

1.435

9.916

N.V. SRO. neemt voor 98 % deel in SRO Servicecentrum B.V. 2022

2023

Latente belastingvorderingen

Stand per 1 januari Muta$e boekjaar

-

-5 5

Stand per 31 december

-

-

17. Vorderingen 31-12-2023

31-12-2022

Een specifica$e van de vorderingen volgt hieronder: Belas$ngen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende ac$va

- 61 -

211 124

556 123

335

679

NV SRO (in duizenden euro's) 31-12-2023

31-12-2022

Belas,ngen en premies sociale verzekeringen Vennootschapsbelas$ng

211

556

124

123

Overige vorderingen en overlopende ac,va Overige vorderingen en overlopende ac$va

Overige vorderingen betreffen met name de vooruitbetaalde onderhouds- en licen$e kosten van (ict) apparatuur.

18. Liquide middelen De NV SRO hee2 een kredie^aciliteit bij de Rabobank ten bedrage van € 657.000. De liquide middelen zijn vrij opneembaar.

19. Eigen vermogen Geplaatst kapitaal

Overige reserves

Agio

Onverdeelde winst

Totaal

Stand per 1 januari 2023 Onverdeeld resultaat boekjaar Verdeeld resultaat voorgaand boekjaar

61 0

1.964 0

9.533 0

594 1.348

12.151 1.348

0

0

594

-594

0

Stand per 31 december 2023

61

1.964

10.127

1.348

13.499

De direc$e stelt voor om het resultaat over 2023 ad € 1.348.299, € 400.000 uit te keren als dividend. In afwach$ng van de goedkeuring van dit voorstel door de algemene vergadering is dit voorstel nog niet in de jaarrekening verwerkt maar opgenomen onder de post onverdeelde winst. 31-12-2023

31-12-2022

Geplaatst kapitaal Geplaatst en volgestort zijn 60.505 gewone aandelen nominaal € 1,00

61

61

Het geplaatst maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt € 225.000. De kostprijs per aandeel is € 1,00. De gemeente Amersfoort en de gemeente Haarlem hebben ieder 30.252 aandelen plus de hel2 van 1 aandeel. Het geplaatste en volgestorte kapitaal bedraagt in euro's ul$mo 2023 € 60.505.

- 62 -

NV SRO (in duizenden euro's)

2023

2022

Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming voorgaand boekjaar

9.533 594

8.425 1.108

Stand per 31 december

10.127

9.533

20. Voorzieningen 31-12-2022

31-12-2023

Overige voorzieningen Personeelsregelingen

2

2

De voorziening personeelsregelingen is gevormd in verband met jubileumaanspraken voortkomend uit de CAO-afspraken, aanspraken uit spaarovereenkomsten en aanspraken van oud-medewerkers. 2023

2022

Personeelsregelingen

Stand per 1 januari Overige muta$es

2 0

15 -13

Stand per 31 december

2

2

- 63 -

NV SRO (in duizenden euro's) 31-12-2023

31-12-2022

21. Kortlopende schulden Vooruitontvangen bedragen Crediteuren Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan par$cipanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Belas$ngen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige schulden en overlopende passiva

5 2.018 12.407

4 1.742 13.500

695 594 5 97

418 452 0 94

15.821

16.210

De post Schulden aan groepsmaatschappijen hee2 betrekking op het gecentraliseerde betalingsverkeer van alle werkmaatschappijen dat loopt over de NV SRO, hierover wordt interest berekend. De post Overige schulden en overlopende passiva bevat met name nog te ontvangen facturen inzake kosten voor licen$es, automa$sering, advies en accountant alsmede de reservering voor vakan$edagen en -geld. Alle schulden hebben een overwegend kortlopend karakter van aard.

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN EN ACTIVA Voorwaardelijke verplich,ngen Fiscale eenheid

De vennootschap maakt deel uit van de fiscale eenheid voor de vennootschapsbelas$ng en omzetbelas$ng van NV SRO; op grond daarvan is de vennootschap hoofdelijk aansprakelijk voor de belas$ngschuld van de fiscale eenheid als geheel. De fiscale eenheid bestaat uit: SRO Bunschoten B.V. te Amersfoort SRO Leusden B.V. te Amersfoort SRO Services B.V. te Amersfoort SRO Vastgoed B.V. te Amersfoort SRO Amersfoort B.V. te Amersfoort SRO Kennemerland B.V. te Amersfoort SRO Zandvoort B.V. te Amersfoort SRO Servicecentrum B.V. te Amersfoort SRO Zandvoort maakt alleen deel uit van de fiscale eenheid voor de omzetbelas$ng.

- 64 -

NV SRO (in duizenden euro's) 12

TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2023

22. Ne3o-omzet Onder de ne<o omzet worden verantwoord de projectopbrengsten en de diensten aan andere groepsmaatschappijen. De ne<o-omzet is in 2023 ten opzichte van 2022 met 3,0% gedaald. De dienstverlening aan de verbonden werkmaatschappijen vindt vanaf 2022 niet meer plaats vanuit de NV SRO.

23. Kosten exploita,e en andere externe kosten Hier worden de kosten verantwoord van de uitbestede werkzaamheden zoals: huren, energie, inkoop materialen, verzekeringen, belas$ngen en heffingen. 2023

2022

24. Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten

290 11 45 31

299 9 45 -20

377

333

Bezoldiging van (voormalige) bestuurders en commissarissen De bezoldiging aan (voormalige) bestuurders (inclusief pensioenpremies) over 2023 bedraagt € 354 (2022: € 360) en aan commissarissen € 51 (2022: € 52). Personeelsleden Gedurende het jaar 2023 waren 2,00 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2022: 2,00). 25. Financiële baten en lasten Deze post hee2 betrekking op de rentevergoeding en berekende rentelast door de bankier aan de vennootschap. 26. Belas,ngen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belas$ngen

256

102

Vennootschapsbelas$ng

-53

14

20,59 19,00 25,80

12,91 15,00 25,80

Effec$ef belas$ngtarief Toepasselijk belas$ngtarief over 200.000,00 Toepasselijk belas$ngtarief over bedrag groter dan 200.000,00

- 65 -

NV SRO (in duizenden euro's) Het toepasselijke belas$ngtarief voor de fiscale eenheid bedraagt over de eerste 200.000 19,0% (2022: 15,0%) en over het meerdere wordt 25,8% (2022: 25,8%) vennootschapsbelas$ng geheven. De tariefsopstap wordt in de moedermaatschappij tot uitdrukking gebracht.

Het effec$eve belas$ngtarief bedraagt 20,59% (2022: 12,91%). Het effec$eve belas$ngtarief wijkt af ten opzichte van het toepasselijke belas$ngtarief als gevolg van afwijkingen tussen de commerciële winst en de fiscale winst als gevolg van fiscaal (niet) a2rekbare kosten en (energie) investeringsa2rek, waardoor de fiscale winst over 2023 hoger uitvalt dan de commerciële winst. 27. Belas,nglaten,e 2023

Belas$nglaten$e

2022

-

5

SRO is met ingang van 2016 belas$ngplich$g voor de vennootschapsbelas$ng. De bedrijfseconomische en fiscale boekwaarde wijken af van elkaar. In 2016 is de vorming van de ac$eve belas$nglaten$e verantwoord en in de volgende jaren de muta$e op deze laten$e. Accountantshonoraria Met ingang van het boekjaar 2016 verricht BDO Audit & Assurance B.V. het onderzoek naar de jaarrekening. De in het boekjaar ontvangen facturen voor de externe accountant en de accountantsorganisa$e, genoemd in ar$kel 1, eerste lid, onder a en e, van de Wet toezicht accountantsorganisa$es, zijn als volgt: Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten

160 70

110 19

230

129

Op fiscaal terrein wordt ondersteuning verleend door EY belas$ng adviseurs, deze vergoeding is niet opgenomen in bovenstaand overzicht.

- 66 -

OVERIGE GEGEVENS

NV SRO

OVERIGE GEGEVENS 1

Statutaire regeling winstbestemming

De winstbestemming vindt plaats in overeenstemming met ar$kel 21 van de statuten. Daarin wordt bepaald dat de winst, zoals die blijkt uit de vastgestelde winst-en-verliesrekening, geheel ter beschikking staat van de aandeelhouders.Voorstel is om deze winst toe te voegen aan de algemene reserves.

2

Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2022

De jaarrekening 2022 is vastgesteld in de algemene vergadering gehouden op 24 mei 2023. De algemene vergadering hee2 de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel.

3

Voorstel bestemming resultaat 2023

De Direc$e stelt voor om van de winst over 2023 ad € 1.348.299, € 400.000 uit keren als dividend. In afwach$ng van de goedkeuring van dit voorstel door de algemene vergadering is dit voorstel nog niet in de jaarrekening verwerkt maar opgenomen onder de post onverdeelde winst.

- 68 -

NV SRO (in duizenden euro's) 4

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

- 69 -