2. Bijlage 1: Jaarrekening 2021 FHM
Tekst van het document
BIS: Gezichten van Noord-Holland Medewerkers salaris Gezichten van Noord-Holland Medewerkers inhuur Gezichten van Noord-Holland Overige personeelskosten Gezichten van Noord-Holland Reguliere activiteiten BIS-subsidie Additionele activiteiten
25.790 57.550 499 41.604 125.443
250.000 66.000 316.000
-
Deze kosten vallen lager dan begroot (€ 190.557). Vanwege Corona zijn er minder activiteiten en kosten gerealiseerd. Zie 27. BIS subsidie. 37
Publiciteit Publieksbegeleiding Educatie Rondleidingen Marketing 1-malige BGL-actie Communicatie Evenementen/public programming Covid specifieke publiciteitskosten
35.628 23.195 13.921 91.615 38.969 203.328
36.000 22.500 22.500 92.000 34.000 1.000 208.000
Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum -30-
29.442 22.958 17.332 43.514 30.000 31.416 15.126 189.788
38
Algemene kosten Automatisering/telefoon Koffievoorziening Bedrijfskleding/kantoor Kantoorbenodigdheden Abonnementen Portokosten Kopieerkosten Aansprakelijkheidsverzekering RvT Kosten accountant Kleine aanschaf Representatie Development Raad van Toezicht Salarisadministratie Kosten betalingsverkeer Bankkosten en administratie abonnement Verzekeringen algemeen Schadeuitkeringen Dubieuze vorderingen Covid kosten Overige kosten
2021 132.104 12.124 3.645 4.669 11.878 4.769 10.021 1.176 57.854 646 14.911 70 2.601 7.850 9.772 5.750 9.821 11.457 301.118
2021 Begroting 110.000 19.000 10.000 5.000 20.000 15.000 12.000 1.000 50.000 1.000 12.000 9.000 3.000 7.000 10.000 11.000 10.000 25.000 3.000 333.000
2020 108.463 18.352 3.385 3.830 10.894 4.396 9.937 608 48.693 3.154 3.068 3.135 199 24.474 9.775 12.959 9.263 68.11826.580 16.214 249.261
Het verschil in kostenniveau tussen 2020 en 2021 is vooral veroorzaakt door de schadeuitkering met een dempend effect op de kosten 2020. Ook de salarisadministratie is fors lager uitgevallen, de extra HRM-ondersteuning is - conform de begroting - gealloceerd bij de inhuur derden. 39
Bijzondere baten en lasten 1e subsidie structureel exploitatietekort Eenmalige subsidie gemeente Haarlem (CAO)
13.023 13.023
50.000 50.000
350.000 350.000
Bij de bijzondere baten en lasten bedraagt de afwijking tussen realisatie 2021 en begroting 2021 € 36.977. De werkzaamheden en daaraan gekoppelde baten van de eenmalige subsidie van de gemeente Haarlem voor de CAOtransitie vinden deels plaats in 2021 en deels in 2022.
Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum -31-
WNT-verantwoording 2021
Gegevens 2021 bedragen x € 1
A.I.A. Demeester
P.J. Stork
Directeur
Zakelijk Directeur
01/01 - 31/12
01/06 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
0,89
Dienstbetrekking?
ja
ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
111.731
46.456
Beloningen betaalbaar op termijn
20.374
8.518
Subtotaal
132.105
54.974
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
209.000
108.372
N.v.t.
N.v.t.
132.105
54.974
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
A.I.A. Demeester
D.S. de Boer
Directeur
Adj. Directeur
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021
Bezoldiging
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
Gegevens 2020 bedragen x € 1
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020
01/01 – 31-/12
01/01 – 29/02
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
0,89
Dienstbetrekking?
ja
ja
107.251
11.835
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
19.075
2.036
Subtotaal
126.326
13.871
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
201.000
30.150
Bezoldiging
126.326
13.871
De leden van de Raad van Toezicht verrichten hun werkzaamheden voor het museum onbezoldigd en zijn daarom niet benoemd in bovenstaand overzicht.
Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum - 32 -
Overzichten
Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum - 33 -
OVERZICHT 1 Besteding VriendenLoterij gelden 2021
De bijdrage van de VriendenLoterij is in 2021 besteed aan tentoonstellingen en kunstaankopen. De bestedingsruimte bedroeg € 314.500 en bestond uit de bijdrage 2021 (€ 200.000) en € 114.500 nog te besteden gelden 2020. De bestedingen bedragen € 230.288, de resterende bestedingsruimte (€ 84.212) zal in 2022 besteed worden.
Tentoonstellingen Thuis bij Jordaens Who is she Boring festival Kunstaankopen Bestedingen 2021
95.000 41.288 11.000 83.000 230.288
Bijdrage voor 2021 Bijdrage vanuit 2020
200.000 114.500 314.500
Bijdrage naar 2022
84.212
Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum - 34 -
Specificatie onderhoudskosten
Door de gemeente Haarlem is ten behoeve van de huur en het huurderonderhoud van het Groot Heiligland en de Grote Markt een bijdrage verstrekt van in totaal € 429.954. Daarnaast zijn de kosten voor de OZB ad €11.730 volledig vergoed door de Gemeente. De gemeente vergoedt niet de externe depots van het museum (€ 58.503,-). Ook gebouwgerelateerde kosten als energiekosten (€ 34.324,-) en afschrijvingen op gebouwinvesteringen worden niet door de gemeente vergoed. Tegenover de subsidiebijdrage staan de volgende kosten: Huur en servicekosten 2021 Groot Heiligland Grote Markt
219.638 77.756 297.394
Huur gerelateerde kosten Klein onderhoud Kosten abonnementen installaties OZB en heffingen
71.976 113.429 14.485 199.890
Totaal
497.284
De bijdrage van de gemeente Haarlem, ten behoeve van de huur en het huurdersonderhoud is afgenomen met € 203.055. De huurlasten 2021 voor beide locaties samen is voor eenzelfde bedrag afgenomen. Het museum is in gesprek met de gemeente over de afspraken onderling rondom onderhoud en andere huisvestingsvraagstukken voor de langere termijn.
Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum -35-
Overige gegevens
Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum - 36 -
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: De Raad van Toezicht en het bestuur van Stichting Frans Hals Museum Verklaring over de in het financieel jaarverslag opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van Stichting Frans Hals Museum te Haarlem gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in dit financieel jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Frans Hals Museum per 31 december 2021 en van het resultaat over 2021 in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties-zonderwinststreven en de bepalingen van en krachtens de WNT. • zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in de Algemene Subsidieverordening gemeente Haarlem 2021 en de verleningsbeschikking 2021 van de gemeente Haarlem en is de subsidie besteed voor het doel en de activiteiten waarvoor de subsidie is verleend. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2021; 2. de exploitatierekening over 2021; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Verantwoording- en accountantsprotocol subsidies gemeente Haarlem en de Regeling Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Frans Hals Museum zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Benadrukking ten aanzien van de continuïteit Wij vestigen de aandacht op het onderdeel “Continuïteit” opgenomen in de grondslagen van de financiële verslaggeving van de toelichting op de jaarrekening waarin de situatie omtrent de continuïteit van de stichting uiteen is gezet. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNTplichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in het financieel jaarverslag opgenomen andere informatie Het financieel jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: - het bestuursverslag; - overzicht 1: besteding middelen VriendenLoterij 2021; - overzicht 2: specificatie onderhoudskosten.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: - met de jaarrekening verenibaar is en geen materiële afwijkingen bevat; - alle informatie bevat die is vereist op grond van de verleningsbeschikking 2021 van de gemeente Haarlem. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de controle of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het bestuursverslag in overeenstemming met de RJ-Richtlijn 640 Organisaties-zonder-winststreven. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de Raad van Toezicht voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ-Richtlijn 640 Organisaties-zonder-winststreven en de bepalingen van en krachtens de Wet normering topinkomens (WNT).
Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in de Algemene Subsidieverordening gemeente Haarlem 2021 en de verleningsbeschikking 2021 van de gemeente Haarlem. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.
De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Verantwoordingen accountantsprotocol subsidies gemeente Haarlem, de Regeling Controleprotocol WNT 2021, de ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.
Onze controle bestond onder andere uit: -
het identificeren en inschatten van de risico's o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
-
-
-
-
het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een stichting haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Wij communiceren met de Raad van Toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Hoofddorp, 26 april 2022 RSM Netherlands Accountants N.V.
J.C. van der Leek AA