2. Bijlage 1: Jaarrekening 2021 FHM

FINANCIEEL JAARVERSLAG 2021 STICHTING FRANS HALS MUSEUM

1

Inhoudsopgave:

pagina:

Bestuursverslag

3

Besluit Raad van Toezicht

13

Jaarrekening

14

Balans

15

Exploitatierekening

17

Kasstroomoverzicht

18

Grondslagen van financiële verslaglegging

19

Toelichting op de balans

22

Toelichting op de exploitatierekening

27

Wet Normering Topinkomens

32

Overzichten

33

Besteding middelen VriendenLoterij

34

Specificatie onderhoudskosten

35

Overige gegevens

36

Controleverklaring

37

2

Bestuursverslag De directie en de Raad van Toezicht van de Stichting Frans Hals Museum bieden u hierbij het financieel jaarverslag over 2021 aan. De stichting is op 28 mei 2008 door de gemeente Haarlem opgericht. Formeel zijn de activiteiten per 1 januari 2009 gestart. Op 27 maart 2018 is de naam van de stichting via een statutenwijziging aangepast in Stichting Frans Hals Museum. Doel De Stichting Frans Hals Museum heeft ten doel het registreren, bewaren, conserveren, verrijken, documenteren, publiceren, onderzoeken, presenteren en vervreemden van kunstwerken op het gebied van beeldende kunst. De stichting is statutair gevestigd aan het Groot Heiligland 62 te Haarlem. Samenstelling Raad van Toezicht De Raad van Toezicht had per 31 december 2021 de volgende samenstelling: Frans Corpeleijn (voorzitter) Marie-Hélène Cornips Hendrik Driessen Bartout Gieben Volkert Manuth Monique Oudenaarden Wietze Reehorn Sheila Sitalsing Bestuurder Ann Demeester (tot 1-3-2022) Lidewij de Koekkoek (vanaf 1-3-2022) Verslagjaar 2021 bestond ruwweg uit twee periodes. Vanaf 15 december 2020 tot 5 juni 2021 was het museum voor het publiek gesloten vanwege de door de overheid genomen maatregelen. Vanaf 5 juni tot 19 december waren we gelukkig open voor het publiek met steeds wisselende beperkingen. Dit had zijn weerslag in al onze activiteiten, dus ook in inkomsten en in beperkte mate in de kosten.

Het jaar 2021 tekende zich net als 2020 af door corona. In financieel opzicht was 2021 net zo’n bijzonder jaar als 2020. De begroting voor 2021 liet een exploitatietekort zien van 1.145.232 euro. We hielden in de begroting rekening met tegenvallende inkomsten. In de vergadering van onze RvT van 22 oktober 2020 is deze begroting besproken en wederom niet goedgekeurd. Van een situatie van ondersubsidiëring is nog steeds sprake. We hadden in onze begroting geen rekening gehouden met een sterke vermindering in kosten door onder andere een lockdown van bijna 6 maanden. Daarnaast hadden we extra inkomsten uit corona steunmaatregelen. Door beperkte invulling van activiteiten, het niet vervullen van een aantal vacatures, de ontvangen Coronasteun en door beperkte openstelling kent dit verslagjaar een positief resultaat. In de tweede helft van 2021 kantelde de situatie. We mochten weer open op 5 juni 2021. Onze tentoonstelling “Who is She?” had op 24 juni een online opening per video, maar kon gelukkig fysieke bezoekers ontvangen. Op 15 oktober hadden we zelfs een klassieke opening van de tentoonstelling “Thuis bij Jordaens” met veel bezoekers in het museum dankzij het corona

3

toegangsbewijs. Deze succesvolle tentoonstelling kon in december niet bezocht worden door een nieuwe lockdown. Gelukkig hebben we deze in 2022 kunnen verlengen. Er kwam een toezegging van de gemeente Haarlem van 300.000 euro extra exploitatie financiering. Er kwamen aanvullende rapporten over onze huisvesting en depot situatie en er kwam een toezegging van 250.000 euro voor de registratie en verhuizing van een deel van de collectie opgeslagen bij Baars. Er ligt inmiddels een toezegging dat begin 2022 een herijkte opdracht voor het museum zal worden geformuleerd met bijpassende financiële kaders. Een andere positieve ontwikkeling betreft onze B3-status (eigenrisicodrager voor WW-uitkeringen) en de Gemeente cao waar het museum sinds haar verzelfstandiging onder valt. Eind 2021 hebben we mede namens onze ondernemingsraad en FNV een verzoek ingediend bij ABP voor het intrekken van de B3-status en een vrijwillige toetreding tot pensioenfonds ABP. De verwachting is dat hierop in de loop van 2022 positief gereageerd zal worden. Ten aanzien van de cao zijn in november 2021 gesprekken gestart met de vakbonden en deze zijn gunstig verlopen. De verwachting is dat we medio 2022 over zullen gaan op de Museum cao.

Zonder B3-status en binnen de Museum cao brengt het museum in een normaal concurrentieveld binnen de museumbranche, daarmee zitten we via de Museumvereniging ook aan tafel bij volgende cao-onderhandelingen.

Continuïteit bedrijfsvoering De Raad van Toezicht heeft de begroting 2022 in haar vergadering van 8 december 2021 besproken. Gezien het verwachte tekort voor 2022 kan zij wederom geen goedkeuring geven aan deze begroting. Voor de vierde keer op een rij werkt het museum nu met een niet goedgekeurde begroting. Alhoewel er enige vooruitgang is in een verhoogde exploitatie financiering vanuit de gemeente Haarlem is de toekomst van het Frans Hals Museum nog altijd erg onzeker. Het museum heeft nog een corona gerelateerde reserve waarmee we tegenvallende eigen inkomsten kunnen opvangen, desondanks is onze vermogenspositie nog steeds kwetsbaar en stapelen achterstalligheden zich op. Met de gemeenteraadsverkiezingen op 16 maart 2022 en de aansluitende coalitievorming hopen we op een gunstiger klimaat voor zowel de exploitatie als de huisvesting en het depot van ons museum. Een eerste stap hiertoe is inmiddels genomen in de formulering van herijkte opdracht vanuit de gemeente Haarlem met bijbehorende financiële kaders. Het is aan nieuwe college om hier verdere invulling aan te geven en te komen tot structurele oplossingen.

GOVERNANCE EN GEDRAGSCODES De Stichting Frans Hals Museum onderschrijft de principes van de drie gedragscodes: Governance Code Cultuur, de Code Diversiteit & Inclusie en de Fair Practice Code. Tijdens de vergaderingen van de Raad van Toezicht worden deze codes ten minste eenmaal per jaar geëvalueerd en besproken. Binnen het managementteam wordt dit onder andere gedaan tijdens de behandeling van de risicobeheersing, waar deze codes ook deel van uitmaken.

GOVERNANCE CODE CULTUUR De Governance Code Cultuur hanteert acht principes en vereist dat deze worden toegepast en uitgelegd. In dit verslag worden de acht principes op verschillende plekken uitgelegd. Ook passen we alle aanbevelingen toe en zijn er geen uitzonderingen die uitleg behoeven. De meeste principes van de Governance code cultuur zijn in onze statuten en reglementen verankerd.

4

Het Frans Hals Museum is een stichting zonder winstoogmerk, met als doel het registreren, bewaren, conserveren, verrijken, documenteren, publiceren, onderzoeken, presenteren en vervreemden van kunstwerken op het gebied van beeldende kunst; dit is vastgelegd in de statuten. Het bestuur van de stichting vindt plaats aan de hand van het Raad van Toezicht-model, zoals beschreven in de Governance Code Cultuur 2019. De algemeen directeur van het Frans Hals Museum is verantwoordelijk voor de strategie en de operationele gang van zaken. In samenwerking met de adjunct-directeur draagt de algemeen directeur zorg voor een goede naleving van de wet- en regelgeving, zowel op artistiek, erfgoedkundig als zakelijk en op personeelsgebied. De Raad van Toezicht houdt toezicht op de uitvoering van het goedgekeurde beleid en de kwaliteit van de organisatie en het management. De statuten van de stichting zijn leidend voor de uitvoering van het bestuur en zijn daar waar nodig aangevuld met drie reglementen: een Directiereglement, een Raad van Toezichtreglement en een Auditcommissiereglement. In de reglementen wordt aandacht besteed aan transparantie, integer handelen, verdeling van verantwoordelijkheid, onderlinge rolverdeling (bestuur versus toezicht) en voorkoming van belangenverstrengeling. De beloning van de directie wordt jaarlijks door de accountant getoetst aan de Wet Normering Topinkomens.

De nevenfuncties van de algemeen directeur worden ter goedkeuring voorgelegd aan de Raad van Toezicht. De nevenfuncties van de adjunct-directeur worden vooraf door de directeur goedgekeurd en ter informatie aan de Raad van Toezicht voorgelegd.

CODE DIVERSITEIT & INCLUSIVITEIT Gericht op Code Diversiteit & Inclusie hebben we in 2021 stappen gezet tot versterking, onder andere in het kader van het project Musea Bekennen Kleur waar het Frans Hals Museum medeinitiatiefnemer van is. Dit heeft geleid tot het opstellen van een plan van aanpak, in 2021 is gestart met de uitvoering daarvan. Het plan van aanpak hebben we gedeeld binnen het project Musea Bekennen Kleur en de feedback daaruit samen met een door Mala Paltoe uitgevoerd onderzoek verwerkt in een vernieuwd plan van aanpak waarvan de uitvoering in 2022 zal starten. De activiteiten uit de plannen richten zich op de korte termijn met name op de pijler personeel en publiek. De andere pijlers (programma en partners) zullen daaruit volgen. Om bewustwording voor dit thema te vergroten is in november een langere medewerkersbijeenkomst gehouden over diversiteit en inclusie. Er is besloten om begin 2022 een nulmeting binnen de organisatie over dit thema uit te voeren.

FAIR PRACTICE CODE Medewerkers van het Frans Hals Museum worden gehonoreerd volgens de CAO Gemeenten. Deze CAO is met de verzelfstandiging van het museum in 2009 ook bij de Stichting Frans Hals Museum doorgevoerd. Eind 2021 is een aanvang gemaakt met onderhandelingen met de vakbonden om over te gaan op de Museum CAO. Naar verwachting zullen we deze overgang medio 2022 kunnen realiseren. Aanleiding voor deze stap is de noodzaak om te kunnen werken met een CAO die bij een museum past, aansluit bij de specifieke werking en daarbij behorende functieomschrijvingen van een museum. Om overwerk te compenseren hanteert het museum een systeem van ‘tijd voor tijd’, dit wordt zorgvuldig geregistreerd en gemonitord in een digitaal systeem. Het personeel kan gebruik maken van scholings- en coachingsmogelijkheden. 5

Voor de honorering van kunstenaars volgt het Frans Hals Museum de richtlijn die ook door het Mondriaan Fonds wordt voorgeschreven, het museum heeft deze richtlijn ondertekend. Voor de flexibele inhuur van medewerkers voor Hospitality & Beveiliging werken we met een aantal vaste partners, waaronder Hôtes Culture en Ervaren Jaren. Museumdocenten worden eveneens ingehuurd bij Hôtes Culture. ZZP’ers werken volgens een overeenkomst van opdracht. Het uurtarief van de ZZP’ers wordt zoveel mogelijk in lijn gebracht met de functieschalen uit de CAO, waarbij een opslag wordt gehanteerd van om en nabij 30%. Voor ZZP’ers geldt dat de uren die conform afspraak gemaakt worden, ook allemaal worden uitbetaald. Het Frans Hals Museum werkt soms ook met vooraf vastgestelde vergoedingen voor een helder gedefinieerde opdracht (zoals het uitwerken van een tentoonstellingsconcept).

RAAD VAN TOEZICHT De Raad van Toezicht van de Stichting Frans Hals Museum was in 2021 als volgt samengesteld: Frans Corpeleijn – voorzitter Hendrik Driessen Bartout Gieben Mireille Kok (tot september 2021) Volker Manuth Wietze Reehoorn Thérèse van Schie (tot september 2021) Marie-Hélène Cornips (vanaf juni 2021) Sheila Sitalsing (vanaf juni 2021) Monique Oudenaarden (vanaf juni 2021) De leden van de Raad van Toezicht ontvangen geen vergoeding voor hun werkzaamheden. In de Raad van Toezicht zijn de volgende expertises vertegenwoordigd: - managementervaring op directieniveau; - financiële en fiscale deskundigheid; - kennis van marketing, fondsenwerving en sponsoring; - ervaring in politiek en openbaar bestuur; - deskundigheid op artistiek en kunsthistorisch terrein; - risicomanagement. De stichting heeft geen winstoogmerk: eventuele exploitatieoverschotten worden toegevoegd aan het eigen vermogen van het museum. Voor het toezicht op de financiën heeft de Raad van Toezicht een Auditcommissie ingesteld. De externe controle van de jaarrekening geschiedt door een externe accountant, die zowel aan de directeur-bestuurder als aan de Raad van Toezicht rapporteert. De Raad van Toezicht en de Auditcommissie vergaderen (minimaal) viermaal per jaar, hetgeen schriftelijk wordt vastgelegd. Eenmaal per jaar bespreekt de Raad van Toezicht het eigen functioneren van de directeur-bestuurder.

De Raad van Toezicht heeft een rooster van aftreden opgesteld, rekening houdend met het gegeven dat niet te veel leden tegelijk aftreden. Om een onafhankelijke en zelfstandige positie van de stichting te kunnen waarborgen, mogen in de Raad van Toezicht geen personen zitting hebben die een bestuurlijke binding hebben met de gemeente Haarlem. Verder neemt een lid van de Raad van Toezicht geen deel aan discussies waarin sprake is van een tegenstrijdig belang. Eenmaal per jaar heeft de voorzitter van de Raad van Toezicht (of een ander lid van de Raad van Toezicht namens de voorzitter) een gesprek met de Ondernemingsraad van het museum. De Raad van Toezicht benoemt de externe accountant. 6

In het verslagjaar waren er zes vergaderingen van de Raad van Toezicht, naast de vele informele contacten van leden onderling en met de directie. Door het aangekondigde vertrek van Ann Demeester is de raad van toezicht intensiever betrokken geweest bij het werven van een nieuwe directeur. Dit proces is eind 2021 positief afgerond met de voorgenomen aanstelling van Lidewij de Koekkoek per 1 maart 2022. Door deze directiewissel is ook intensiever contact geweest tussen de Raad van Toezicht, de directie, het managementteam en de ondernemingsraad.

AUDITCOMMISSIE De Auditcommissie is, onder verantwoordelijkheid van de Raad van Toezicht, belast met het houden van toezicht op de financiële gang van zaken binnen de stichting in het algemeen en daarnaast met de toetsing van de werking van de administratieve organisatie, in het bijzonder de betalingsorganisatie en de planning en control cyclus. De Auditcommissie bestaat uit Wietze Reehoorn (voorzitter) en Bartout Gieben. De Auditcommissie koppelt de inhoud van de vergaderingen terug aan de Raad van Toezicht, waar nodig voorzien van een advies. In 2021 heeft de Auditcommissie er op toegezien dat de interne controlesystemen werden nageleefd. Dit boekjaar vroeg wederom om een bijzonder intensieve rol van de commissie vanwege de urgente financiële positie van het Frans Hals Museum door de niet-goedgekeurde en nietsluitende exploitatiebegroting, in combinatie met het beperkte weerstandsvermogen. Daarbij zette de coronacrisis en de daaraan gepaarde (gedeeltelijke) lockdowns de financiële huishouding van het Frans Hals Museum, net als dat van vele andere organisaties, geheel op zijn kop. In 2021 heeft zeven keer overleg plaatsgevonden tussen de Auditcommissie en de directie.

ONDERNEMINGSRAAD Frans Hals Museum heeft sinds 2020 een ondernemingsraad en had daarvoor een personeelsvertegenwoordiging (PVT). De ondernemingsraad bestaat uit Ulric Roldanus (voorzitter), Karien Beijers, Judith Harren, Erik van Rossum en Paulien Wijker. De ondernemingsraad vergadert vier keer per jaar met de directie en minimaal een keer per jaar met de voorzitter van de Raad van Toezicht en de directie. In 2021 hebben mede in het kader van een nieuw aan te stellen zakelijk directeur en een algemeen directeur meer besprekingen plaatsgevonden. De ondernemingsraad heeft instemming gegeven voor de per 1-1-2022 voorgenomen organisatiewijziging waarbij de afdelingen collecties en presentaties zijn samengevoegd. Daarnaast is positief advies gegeven voor de aanstelling van de zakelijk directeur Paul Stork per 1-6-2021 en eveneens voor de aanstelling van de algemeen directeur Lidewij de Koekkoek per 1-3-2022.

Realisatie begroting Realisatie en begroting liepen in 2021 door de corona-pandemie sterk uit elkaar. In totaal zijn de totale baten toegenomen, met name de bijdragen aan Aankopen en Corona-steunmaatregelen. De totale lasten zijn afgenomen, voornamelijk bij de Inhuur derden, Overige personeelskosten en minder tentoonstellingskosten.

7

Tentoonstellingen In 2021 zijn er twee tentoonstellingen voor het publiek gerealiseerd: - “Who is She? Portretten vertellen” 25 juni 2021 tot en met 18 december 2021 - “Thuis bij Jordaens” 15 oktober 2021 tot en met 8 mei 2022 Daarnaast was er de tentoonstelling “Mag het ook mooi zijn” die tot 30 mei 2021 zou lopen maar vroegtijdig is beëindigd door de gedwongen sluiting sinds 15 december 2020. Daarnaast twee doorlopende presentaties: - “Haarlemse Helden, andere meesters” - “Frans Hals, alle schuttersstukken” Ons project Gezichten van Noord Holland heeft een presentatie van 24 november 2021 tot en met 8 mei 2022.

Aankopen Het museum heeft in 2021 diverse aankopen gedaan. Frans Hals Museum heeft geen gemeentelijk aankoopbudget en is voor aankopen volledig afhankelijke van externe financiering. Op 6 juli 2021 is “Kopie van de Regentessen van het Oude Mannenhuis naar Frans Hals” (Anoniem) aangekocht met steun van de VriendenLoterij. Op 8 juli 2021 is “Elegant gezelschap in een Hollandse Renaissancezaal” van Dirck Hals en Dirck van Delen aangekocht op een veiling met genereuze steun van de Vereniging Rembrandt (mede dankzij haar Nationaal Fonds Kunstbezit en de jaarlijkse bijdrage van het Prins Bernhard Cultuurfonds), het Mondriaan Fonds, Nationaal Aankoopfonds, Van Toorn Scholten Stichting, VriendenLoterij, Fonds Marjon Ornstein, Vereniging van Vrienden van het Frans Hals Museum en een particulier fonds van het Frans Hals Museum. In augustus is het monumentale werk “Guess Who’s Coming To Dinner Too?” (2017-2019/20/21) van Patricia Kaersenhout (1966, NL) aangekocht door het Frans Hals Museum Haarlem, Centraal Museum Utrecht, Stedelijk Museum Amsterdam en Van Abbemuseum Eindhoven. De aankoop is gefinancierd door genereuze steun van het Mondriaan Fonds en de Vereniging Rembrandt (mede dankzij haar Titus Fonds, haar Caius Fonds, haar Desirée Lambers Fonds en de jaarlijkse bijdrage van het Prins Bernhard Cultuurfonds).

Het Frans Hals Museum wordt hierbij ook gesteund door de VriendenLoterij en Vereniging van Vrienden van het Frans Hals Museum. Deze installatie bestaat uit vier grote tafels elk in de vorm van een driehoek met in totaal plaats voor zestig vrouwen van koningin Nefertiti tot activist Shirley Colleen Smith. Een deel van deze installatie was te zien in de tentoonstelling “Who is She?”.

8

Vanuit ons aankoopbudget van Mondriaan Fonds en Vereniging van Vrienden van het Frans Hals Museum hebben we in 2021 zeven producerende hedendaagse kunstaankopen gedaan. Dit zijn aankopen van werk dat nog geproduceerd of gerealiseerd moet worden. Hiermee steunen we kunstenaars in deze ook voor hen moeilijke corona-tijd. De zeven werken zijn: - “Who the Baer @ Frans Hals Museum” door Simon Fujiwara (1982, Verenigd Koninkrijk) - “The Typeface Judith Leyster” door Bea Schlingelhoff (1971, Duitsland) - “Naked City” door Het kunstenaarsduo Lloyd Corporation dat bestaat uit Ali Eisa (1987, Verenigd Koninkrijk) en Sebastian Lloyd Rees (1986, Noorwegen) - “Not only where you take things from, also where you take things to” door Ahmet ÖGüt (1981, Turkije) - “Untitled (average price of a free life in 1863)” door Clemence Lollia Hilaire (1995, Guadeloupe) - “Zonder titel” door Simnikiwe Buhlungu (1995, Zuid Afrika) - “Zonder titel” door D’Ette Nogle (1974, Verenigde Staten)

Social Return on Investment (SROI) De gemeente Haarlem vindt het belangrijk om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt te activeren naar werk en hun opleidingskansen te vergroten. In de subsidievoorwaarden stelt de gemeente Haarlem dat 5% van het aandeel in het voor loon bestemde deel van de subsidie wordt ingezet om werklozen en uitkeringsgerechtigden aan het werk te zetten of leerwerkplekken of stageplaatsen aan te bieden. Onze stichting is zich bewust van haar sociale functie en vult deze al vanaf 2009 in door gedurende het gehele jaar stageplekken en ook werkervaringsplekken aan te bieden. Wij zijn hierbij ook officieel erkend als leer/werkbedrijf. In 2021 hebben wij de volgende inspanningen geleverd: Inzet Paswerk Via uitzendbureau / 50 plus Kosten begeleiding

€ 16.384 € 70.500 € 18.000 € 104.884

In 2021 is aan de eis van de gemeente voldaan.

Bezoldiging Raad van Toezicht De leden van de Raad van Toezicht ontvangen voor hun werkzaamheden geen vergoeding.

Personeel en organisatie Eind 2021 kende het museum een formatie van 31 fte, verdeeld over 39 medewerkers. Daarnaast heeft het museum gebruik gemaakt van de inzet van medewerkers via Paswerk, uitzendbureau Ervaren Jaren, Tentoo, Hotes Culture en free-lance ZZP-ers.

Beleggingsbeleid Het museum hanteert een risicomijdend beleggingsbeleid. In dit kader zijn de beschikbare liquiditeiten over een tweetal banken verspreid. Met de huidige negatieve rentestand is het een overweging om de liquiditeiten over meerdere banken te verspreiden, vooralsnog is om redenen van overzicht en praktische werkbaarheid hier niet toe besloten. 9

Weerstandsvermogen Het jaar 2021 wordt afgesloten met een dotatie aan de Algemene reserve en een onttrekking bij het Bestemmingsfonds Ornstein. De overige bestemmingsfondsen en bestemmingsreserve zijn ongewijzigd. Het eigen vermogen van een stichting heeft meerdere functies, onder andere als weerstandsvermogen. Dit weerstandsvermogen dient als buffer ingeval van ernstige calamiteiten, die de (financiële) continuïteit van de stichting bedreigen. De omvang van het (gewenste) weerstandsvermogen dient zodanig te zijn dat een organisatie over voldoende financiële middelen beschikt om haar bedrijfsvoering (veelal in afgeslankte vorm) te continueren gedurende een bepaalde herstelperiode. Gedurende de herstelperiode krijgt een organisatie de tijd om zich te heroriënteren op haar activiteiten en binnen deze modus voldoende (alternatieve) inkomsten te genereren om de (financiële) continuïteit te waarborgen. Het opbouwen van een groter weerstandsvermogen is een van de grote prioriteiten in de komende jaren en onderdeel van gesprek met de gemeente Haarlem. Overigens vallen bijdragen van derden voor specifieke doeleinden (bv. een schenking) niet onder het begrip weerstandvermogen en zijn deze verantwoord als bestemmingsfondsen.

Risicoparagraaf Het nemen van risico’s is inherent aan de bedrijfsvoering van een organisatie, dat geldt ook voor een museum. Het Frans Hals Museum heeft bovendien te maken met een veranderende omgeving en dient hierop te anticiperen. Onze doelstelling is het streven naar een duurzame en maatschappelijk verantwoorde bedrijfsvoering en daarbinnen een bewuste afweging te maken tussen onze doelstellingen en de risico’s die we bereid zijn te nemen. Het museum heeft een risicomatrix opgesteld waarin de belangrijkste risico’s zijn benoemd. Naast de kans op en de impact van betreffende risico’s is aangegeven welke beheersmaatregelen zijn genomen om te voorkomen dat deze risico’s zich voordoen dan wel als ze zich toch voordoen welke maatregelen genomen worden om de gevolgen en schade zo veel mogelijk te beperken en te beheersen. Deze risicomatrix wordt periodiek geactualiseerd door de directie en minimaal eenmaal per jaar besproken met de Raad van Toezicht en de Auditcommissie. De uitgangspunten van ons risicomanagementbeleid zijn als volgt: - De directie en het managementteam zijn verantwoordelijk voor het risicomanagement en dragen zorg voor (actueel) beleid, beheersprocessen en interne controles binnen dit verband.

De gehele organisatie is verantwoordelijk voor een correcte uitvoering van dit beleid; - Protocollen en interne maatregelen worden en zijn ingericht om de kans op fouten, het nemen van verkeerde beslissingen en de impact van onvoorziene omstandigheden te reduceren; - Het risicomanagement is geïntegreerd in het lijnmanagement; - De directie is eindverantwoordelijk voor het bepalen wat maximaal acceptabel is wat betreft het te nemen risico (de zogenoemde risicoacceptatie). De Raad van Toezicht en de Auditcommissie houden in algemene zin toezicht op het risicomanagement. Daarnaast kan een aantal besluiten pas worden uitgevoerd na goedkeuring van de Raad van Toezicht. Dit is vastgelegd in het RvT- en directiereglement. 10

Toekomstverwachtingen Voor het boekjaar 2022 heeft het Frans Hals Museum opnieuw een niet-sluitende begroting bij de gemeente Haarlem ingediend. De niet-sluitende begroting 2022 is niet door de Raad van Toezicht goedgekeurd. De Corona bestemmingsreserve stelt ons in staat om deze voorspelde tekorten op te vangen. Het Frans Hals Museum zal ook in 2022 de gesprekken met de gemeente Haarlem over een duurzame exploitatie van het museum voortzetten. Deze gesprekken zijn hoopgevend, zo is er inmiddels een structurele ophoging van de exploitatiesubsidie en zijn er vanuit de gemeente gelden vrijgespeeld voor de registratie en verhuizing van een deel van de collectie opgeslagen bij Baars. Er komt beweging en een toezegging dat begin 2022 een herijkte opdracht voor het museum zal worden geformuleerd met bijpassend financiële kader.

11

Begroting 2022 ( x € 1.000) BATEN Directe opbrengsten Bijdrage activiteiten

845 1.330

Indirecte opbrengsten Totale opbrengsten

66 2.241

Subsidies Gemeente Haarlem Exploitatiebijdrage Bijdrage huur en onderhoud Bijdrage overig

2.934 438 50 3.422

Totale baten

5.663

Salarislasten en inhuur Afschrijvingen Huisvestingskosten Aankopen Collectiefunctie Communicatie en educatie Tentoonstellingen en activiteiten Algemene kosten

3.837 249 812 98 115 248 779 305

Totale lasten Exploitatieresultaat

6.443 -780

LASTEN

12

Aldus vastgesteld d.d. 26 april 2022

Bestuurder Stichting Frans Hals Museum

L. de Koekkoek

Besluit Raad van Toezicht Gelet op artikel 10, lid 2 van de statuten heeft de Raad van Toezicht van de Stichting Frans Hals Museum het bestuursverslag en bijbehorende jaarrekening over 2021 beoordeeld en kennisgenomen van het verslag van de accountant. De Raad van Toezicht heeft in haar vergadering van 26 april 2022 besloten om de genoemde stukken vast te stellen.

Aldus vastgesteld d.d. 26 april 2022

W.F.Th. Corpeleijn, voorzitter

V. Manuth

M.H. Cornips

W. Reehoorn

H. Driessen

M. Oudenaarden

B.A. Gieben

S. Sitalsing

13

Jaarrekening 2021

14

Balans per 31 december 2021 (in euro's; na verwerking resultaat) 31 december 2021

31 december 2020

-

30.492 30.492

414.738 179.746 594.484

415.872 214.834 630.706

594.484

661.198

48.921 48.921

41.068 41.068

552.831 204.989 60.379 818.199

357.599 30.904 63.081 451.584

5.118.859 5.118.859

5.065.988 5.065.988

6.580.463

6.219.838

Vaste activa 1 Immateriële vaste activa Website

2 Materiële vaste activa Machines, apparatuur en installaties Verbouwingen

Totaal vaste activa

Vlottende activa 3 Voorraden Voorraad catalogi en museumkaarten

Vorderingen 4 Vorderingen 5 Belastingen en premies 6 Overlopende activa

Liquide middelen 7 Totaal liquide middelen

Totaal activa

Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum - 15 -

Balans per 31 december 2021 (in euro's; na verwerking resultaat)

Eigen Vermogen 8 Algemene reserve 9 Bestemmingsreserve Corona 10 Bestemmingsfonds expertisecentrum 11 Bestemmingsfonds Beminnaers 12 Bestemmingsfonds Ornstein

Aankoopfondsen 13 Fonds heer en mevrouw de Man 14 Aankoop- en restauratiefonds 15 Fonds erven J.G. Boegschoten

Voorzieningen 16 Voorziening jubilea 17 Voorziening voormalig personeel

Kortlopende schulden 18 Schulden aan leveranciers 19 Belastingen en premies 20 Vooruitontvangen subsidie 21 Overige schulden 22 Overlopende passiva

Totaal passiva

31 december 2021

31 december 2020

466.902 880.991 243.127 201.080 1.792.100

178.356 880.991 243.127 132.080 25.000 1.459.554

607.187 12.188 414.934 1.034.309

607.187 12.188 414.934 1.034.309

23.631 320.759 344.390

20.457 376.386 396.843

511.826 97.843 2.319.722 245.723 234.550 3.409.664

419.869 206.039 2.172.743 219.436 311.045 3.329.132

6.580.463

6.219.838

Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum - 16 -

Exploitatierekening 2021 2021

0 0-1-1900 2021 Begroting

jaarrekening 2020

BATEN 23 Directe opbrengsten 24 Bijdrage aankopen 25 Bijdragen activiteiten en tentoonstellingen 26 Indirecte opbrengsten Totale opbrengsten

435.769 1.042.839 741.191 28.133 2.247.932

576.898 87.500 1.017.500 45.504 1.727.402

125.433

250.000

2.906.864 429.954 3.336.818

2.945.133 482.954 3.428.087

2.547.131 633.009 286.990 3.467.130

3.462.251

3.678.087

3.467.130

369.136 10.745 97.900 29.700 507.481 6.217.664

5.405.489

4.000 754.869 50.000 808.869 5.414.518

30 Salarislasten en inhuur 31 Afschrijvingen 32 Huisvestingskosten 33 Aankopen 34 Collectiefunctie 35 Tentoonstellingen en bijzondere activiteiten 36 BIS: Gezichten van Noord-Holland 37 Publiciteit 38 Algemene kosten Totale lasten

2.675.526 212.507 687.127 1.100.034 200.597 371.243 125.443 203.328 301.118 5.876.923

3.552.396 297.894 863.931 97.500 292.000 640.000 316.000 208.000 333.000 6.600.721

2.966.267 207.169 526.655 88.285 215.451 230.882 189.788 249.261 4.673.758

Saldo uit gewone bedrijfsvoering

340.741

1.195.232-

740.760

27 BIS-subsidie 28 Subsidie gemeente Haarlem Exploitatiebijdrage Incidentele subsidie Bijdrage huur en onderhoud Matchingsbijdrage gemeente Haarlem Totaal subsidie gemeente Haarlem Totaal subsidie 29 Steunmaatregelingen en subsidies TVL Gemeente Haarlem Coronasteun Toegangsbewijzen OCW-Coronasteun 2e tranche OCW-Coronasteun 4e tranche TOGS Matchingsbijdrage Mondriaan Fonds Kickstartfonds Cultuurfonds Totaal Steunmaatregelingen en subsidies Totale baten

466.589 88.750 566.393 16.787 1.138.519 -

LASTEN

Saldo rentebaten/-lasten

21.218-

-

169-

39 Bijzondere baten en lasten 1e subsidie structureel exploitatietekort Eenmalige subsidie gemeente Haarlem (CAO) Exploitatieresultaat

13.023 332.546

50.000 1.145.232-

350.000 1.090.591

Resultaatbestemming Mutatie bestemmingsfonds Beminnaers Mutatie aankoopfonds Boegschoten Mutatie bestemmingsfonds Ornstein Mutatie bestemmingsreserve Corona Mutatie algemene reserve

69.000 25.000288.546

1.145.232-

64.780 1.69125.000 880.991 121.511

332.546

1.145.232-

1.090.591

Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum - 17 -

KASSTROOMOVERZICHT (bedragen * € 1.000)

2021 UITKOMST

2020 UITKOMST

Exploitatieresultaat Aanpassingen voor: Afschrijving immateriële en materiële vaste activa Vrijval investeringsbijdragen Mutatie voorzieningen

333

1.091

366 15352-

360 153220

Bruto-kasstroom uit operationele activiteiten

493

1.518

Mutatie in voorraden Mutatie in vorderingen Mutatie in langlopende schulden Mutatie in kortlopende schulden

836781

5 163 465

Netto-kasstroom uit operationele activiteiten

199

2.151

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investering immateriële en materiële activa Desinvestering materiële vaste activa

146-

98-

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

146-

98-

Mutatie liquide middelen

53

2.053

Liquide middelen begin boekjaar

5.066

3.013

Liquide middelen einde boekjaar

5.119

5.066

Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum - 18 -

GRONDSLAGEN VAN DE FINANCIELE VERSLAGGEVING 1. Algemene grondslagen De jaarrekening van de Stichting Frans Hals Museum is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving voor organisaties zonder winststreven, zoals vastgelegd in RJ 640 Organisaties-zonder-winststreven. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover deze op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen welke hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien deze voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De vergelijkende cijfers zijn aangepast ten opzichte van vorig jaar ten behoeve van vergelijkend inzicht. Deze aanpassingen hebben geen effect gehad op het vermogen en het exploitatieresultaat.

Continuïteit Ten aanzien van onze continuïteit onderscheiden we naast de reguliere ondernemingsrisico’s en reguliere risico’s die elk museum met zich mee draagt twee specifieke risico’s: - Eventuele terugkerende risico’s m.b.t. de corona pandemie - Achterblijvende financiering van de gemeente Haarlem die resulteert in verliesbegrotingen, een slechte financiële positie en doorlopende discussies met onze belangrijkste financier en tevens de eigenaar van onze collectie: de gemeente Haarlem. De corona steunmaatregelen vanuit de overheid en de lagere kosten door sluitingen en het niet uitvoeren of het uitstellen van activiteiten hebben geresulteerd in een positief resultaat waardoor we weerstandvermogen kunnen opbouwen en daarmee andere risico’s in de toekomst kunnen opvangen. Daarnaast hebben we een coronabestemmingsreserve die we mogelijk nodig hebben om tegenvallende inkomsten te kunnen blijven dekken in de nabije toekomst. Afhankelijk van ontwikkelingen kunnen we deze aanwenden in 2022 om verliezen te dekken. Wat betreft de continuïteit kan gesteld worden dat het museum - los van Corona - een beperkt weerstandsvermogen heeft en de reguliere bedrijfsvoering verlieslijdend is. Het Frans Hals Museum heeft een niet-sluitende begroting 2021 bij de gemeente ingediend.

Deze begroting 2021 maakt inzichtelijk dat de exploitatiesubsidie en de huursubsidie niet toereikend zijn om de lasten van het museum te kunnen dekken. In 2021 zijn er diverse onderzoeken gedaan en zijn de adviezen uit eerdere onderzoeken van BMC en Berenschot opgevolgd. In 2021 heeft de gemeenteraad een hogere bijdrage verstrekt van 300.000 euro en structurele bijdrage van 300.000 euro vanaf 2022. Hiermee is een eerste stap gezet naar een structureel betere financiering. Daarnaast heeft gemeente Haarlem 250.000 euro incidenteel extra geld toegezegd voor de uithuizing van een deel van de collectie. Dit betreft een deel van de collectie die wij beheren en die geïnventariseerd en verhuisd dient te worden. Hiermee geeft de gemeente antwoord op het rapport over ons collectiebeheer. Deze zaken zijn in diverse documenten vastgelegd waaronder de informatienota van de gemeente. Ondertussen zijn de gesprekken tussen museum en gemeente constructief en de verwachtingen t.a.v. het nieuwe college van B&W zijn positief. Aan de beloofde herijking van de opdracht vanuit de gemeente aan het museum is een start gemaakt. Schattingen De opstelling van de Jaarrekening vereist dat directie en management oordelen vormen en schattingen en veronderstellingen maken die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen, op baten en lasten en op de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen.

De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.

Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum - 19 -

2. Waarderingsgrondslagen voor de balans Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen. Dit is het geval als de boekwaarde van het actief hoger is dan de realiseerbare waarde ervan. Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa vindt plaats tegen de verkrijgingsprijs minus eventueel verkregen bijdragen van derden, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs minus eventueel verkregen investeringssubsidies, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijs of de lagere opbrengstwaarde, voor zover nodig verminderd met een voorziening voor incourantheid. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, zijnde nominale waarde, voor zover nodig verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. Overloop tentoonstellingen De overloop tentoonstellingen betreft de kosten en opbrengsten van tentoonstellingen die geheel of gedeeltelijk in toekomstige verslagjaren plaatsvinden.

In de situatie dat een tentoonstelling start in het verslagjaar en eindigt in het jaar volgend op het verslagjaar, worden zowel de met deze tentoonstelling verbonden kosten als de op deze tentoonstelling betrekking hebbende opbrengsten (met name fondsenwervingsopbrengsten of opbrengsten ('costsharing') naar tijdsgelang toegerekend aan de betreffende verslagjaren. Algemene reserve De Algemene reserve is het gedeelte van het eigen vermogen waarover zonder belemmering kan worden beschikt voor het doel waarvoor het Frans Hals Museum is opgericht. Bestemmingsfondsen Bestemmingsfondsen zijn middelen ontvangen van derden welke zijn bestemd voor een specifiek doel. Aankoopfondsen Aankoopfondsen zijn bijdragen bestemd voor het verrijken van de collectie. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.

Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, zijnde de nominale waarde.

Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum - 20 -

3. Grondslagen voor de resultaatbepaling Exploitatiebijdrage, bijdrage huur en onderhoud, overige bijdragen en subsidies Exploitatiesubsidies worden ten gunste van de exploitatierekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen, danwel in het jaar waarin ze door subsidiegever zijn toegekend. Personeelsbeloningen en pensioenen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden in de exploitatierekening verwerkt voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de Belastingdienst. De stichting heeft de pensioenregeling verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Afschrijvingskosten De afschrijvingen op de materiële activa worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde (minus eventueel verkregen investeringssubsidies). De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: Immateriële vaste activa Verbouwingen Inrichting Automatisering

20% 5% 10% 20%

De investeringen van de gemeente Haarlem zijn overgenomen tegen boekwaarde en worden afgeschreven op basis van destijds gehanteerde afschrijvingspercentages. Steunmaatregelen en subsidies De steunmaatregelen en subsidies zijn op basis van de desbetreffende voorwaarden aangevraagd en verantwoord. Bijzondere waardeverminderingen De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Van een bijzondere waarde vermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de exploitatierekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief. 4. Grondslagen consolidatie In de jaarrekening van de Stichting Frans Hals Museum zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover centrale leiding wordt gevoerd. De jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling van de Stichting Frans Hals Museum.

De stichting kent één gelieerde entiteit, de Stichting Frans Hals Museum Commerciële Activiteiten (FFI). In 2021 en voorgaande jaren heeft de FFI geen activiteiten uitgevoerd. Daarnaast beschikt de FFI niet over activa of passiva. Om deze redenen heeft er geen consolidatie plaatsgevonden.

Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum - 21 -

Toelichting op de balans 2021

ACTIVA 1 Immateriële vaste activa Boekwaarde primo boekjaar Investeringen Bijdragen en subsidie Afschrijvingen Boekwaarde ultimo boekjaar Aanschafwaarde ultimo boekjaar Cumulatieve bijdragen Cumulatieve afschrijvingen

Website 30.492 30.49276.230 76.230-

2 Materiële vaste activa

Boekwaarde primo boekjaar Investeringen Desinvestering Bijdragen en subsidie Afschrijvingen Boekwaarde ultimo boekjaar Aanschafwaarde ultimo boekjaar Cumulatieve bijdragen Cumulatieve afschrijvingen

Boekwaarde primo boekjaar Investeringen Desinvesteringen Bijdragen en subsidie Afschrijvingen Boekwaarde ultimo boekjaar Aanschafwaarde ultimo boekjaar Cumulatieve bijdragen Cumulatieve afschrijvingen

3 Voorraden Voorraad catalogi per ultimo boekjaar Voorraad museumkaart

Machines apparatuur en installaties 415.872 134.185 135.319414.738

Verbouwingen

214.834 11.610 46.698179.746

1.985.255 27.6231.542.894414.738

1.958.416 151.4931.627.177179.746

Overige activa (Hal) -

Totaal 630.706 145.795 182.017594.484

67.580 3.72763.853-

4.011.251 182.8433.233.924594.484

31-12-2021 29.808 19.113 48.921

31-12-2020 33.280 7.788 41.068

Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum - 22 -

4 Vorderingen Debiteuren Gemeente Haarlem Mondriaan Fonds VriendenLoterij Zabawas Bijdragen overige fondsen Museumkaart TVL Fonds 21 Beeldmacht Nog te ontvangen bedragen Nog te factureren omzet

31-12-2021 6.605 67.135 330.475 20.702 15.000 12.250 34.694 56.166 7.134 2.670 552.831

31-12-2020 25.919 198.203 12.000 30.553 5.000 79.929 5.995 357.599

5 Belastingen en premies Omzetbelasting

31-12-2021 204.989 204.989

31-12-2020 30.904 30.904

De omzetbelasting heeft betrekking op de suppletie over september, aangifte december en de suppletie 2021.

6 Overlopende activa Overloop tentoonstellingen Vooruitbetaalde kosten

31-12-2021 60.379 60.379

31-12-2020 813 62.268 63.081

De post overloop tentoonstellingen heeft betrekking op reeds betaalde kosten voor toekomstige producties. De post vooruitbetaalde kosten heeft betrekking op diverse kosten voor 2022 waarvan de betaling eind 2021 heeft plaatsgevonden. Het betreft hier onder meer huur januari, abonnementen en verzekeringspremie.

7 Liquide middelen Kas Kruisposten ABN/AMRO R-C RABO R-C ABN/AMRO deposito 2 ABN/AMRO deposito 3 RABO deposito

31-12-2021 3.304 2672.861.779 1.195.391 1.000.000 55.513 3.139 5.118.859

31-12-2020 6.254 2.799.686 1.201.422 1.000.000 55.487 3.139 5.065.988

De kas en de bankrekeningen zijn in principe direct opeisbaar. Voor de deposito's geldt dat een eerdere opname een negatief resultaat heeft op de mogelijk uit te keren rente. Deposito 2 heeft een looptijd van drie maanden en wordt telkens stilzwijgend verlengd. De stichting heeft in 2010 het liquiditeitsbeleid vastgesteld. Dit beleid houdt in dat naast de liquiditeit die nodig is om de structurele operationele activiteiten van het museum te waarborgen tevens de liquiditeitsbehoefte inzichtelijk wordt gemaakt die nodig is om de noodzakelijke (vervangings-) investeringen en (groot) onderhoudswerkzaamheden te kunnen bekostigen. Periodiek wordt getoetst of de feitelijke omvang voldoet aan de uitgangspunten van het geformuleerde liquiditeitsbeleid. Op basis van het vastgestelde liquiditeitsbeleid zijn de beschikbare liquiditeiten over een tweetal banken verdeeld.

Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum - 23 -

PASSIVA 8 Algemene reserve Saldo primo boekjaar Resultaatbestemming

31-12-2021 178.356 288.546 466.902

31-12-2020 56.845 121.511 178.356

31-12-2021 880.991 880.991

31-12-2020

9 Bestemmingsreserve Corona Saldo primo boekjaar Resultaatbestemming

880.991 880.991

Deze bestemmingsreserve is gevormd vanuit de Compensatieregeling Coronacrisis Musea > 100.000 bezoekers. Deze bestemmingsreserve is bestemd voor bestedingen, gerelateerd aan Corona.

10 Bestemmingsfonds expertisecentrum Saldo primo boekjaar Resultaatbestemming Saldo ultimo boekjaar

31-12-2021 243.127 243.127

31-12-2020 243.127 243.127

In 2021 is er geen mutatie geweest m.b.t. het Bestemmingsfonds expertisecentrum. Het museum is voornemens deze activiteiten in 2022 en verder op te pakken.

11 Bestemmingsfonds Beminnaers Saldo primo boekjaar Toevoeging boekjaar via resultaatbestemming Onttrekking boekjaar via resultaatbestemming Saldo ultimo boekjaar

31-12-2021 132.080 69.000 201.080

31-12-2020 67.300 64.780 132.080

In 2014 is gestart met het project "Beminnaers". Hierbij wordt het museum door particulieren met een jaarlijks bedrag ondersteund. De ontvangen middelen hebben een specifieke doelstelling, namelijk het kunnen realiseren van een internationaal aansprekende tentoonstelling.

12 Bestemmingsfonds Ornstein Saldo primo boekjaar Resultaatbestemming Saldo ultimo boekjaar

31-12-2021 25.000 25.000-

31-12-2020 25.000 25.000

De volledige bijdrage van het Bestemmingsfonds Ornstein is in 2021 aangewend voor de aankoop van kunst.

13 Fonds de heer en mevrouw de Man 31-12-2021 31-12-2020 607.187 607.187 607.187 607.187 Het fonds heeft als bestemming aankoop of restauratie van schilderijen. In 2021 zijn er geen kosten gemaakt ten laste van het fonds. Saldo primo boekjaar Resultaatbestemming

14 Aankoop- en restauratiefonds Saldo primo boekjaar Onttrekking/toevoeging

31-12-2021 12.188 12.188

31-12-2020 12.188 12.188

In 2021 zijn er geen mutaties geweest m.b.t. het Aankoop- en restauratiefonds.

Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum - 24 -

15 Fonds erven J.G. Boegschoten Saldo primo boekjaar Resultaatbestemming

31-12-2021 414.934 414.934

31-12-2020 416.625 1.691414.934

In 2018 is een legaat ontvangen van de erven van J.G. Boegschoten. Het fonds heeft als bestemming aankoop, restauratie en onderhoud van zilverobjecten. In 2021 zijn er geen kosten gemaakt ten laste van het fonds.

16 Voorziening jubilea Saldo primo boekjaar Mutatie Saldo ultimo boekjaar

31-12-2021 20.457 3.174 23.631

31-12-2020 26.270 5.81320.457

Deze voorziening dient ter dekking van de opgebouwde jubileumverplichtingen aan de medewerkers en heeft hoofdzakelijk een langlopend karakter.

17 Voorziening voormalig personeel Saldo primo boekjaar Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo ultimo boekjaar

31-12-2021 376.386 -30.167 -25.460 320.759

31-12-2020 150.613 257.730 21.73010.227376.386

Deze voorziening dient ter dekking van afvloeiingskosten en WW-lasten van ex-medewerkers. De voorziening heeft hoofdzakelijk een langlopend karakter.

18 Schulden aan leveranciers Crediteuren

31-12-2021 511.826 511.826

31-12-2020 419.869 419.869

31-12-2021 45.986 51.857 97.843

31-12-2020 170.668 35.371 206.039

31-12-2021 5.816 84.212 131.047 46.310 144.194 10.000 1.402.143 496.000 2.319.722

31-12-2020 33.750 114.500 56.808 50.000 40.000 1.381.685 496.000 2.172.743

19 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Pensioenpremie

20 Vooruit ontvangen subsidies Mondriaan, aankopen VriendenLoterij van Toorn Scholten Stichting Vriendenstichting BIS-subsidie Tegemoetkoming Vaste Lasten 1 Overige subsidies Subsidie gemeente Haarlem Bijdrage verbouwing VriendenLoterij

De vooruitontvangen subsidies bestaan grotendeels uit vooruitontvangen subsidie van de Gemeente Haarlem en de bijdrage voor verbouwing van de VriendenLoterij. Deze laatste bijdrage is ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum - 25 -

21 Overige schulden 31-12-2021 Terug te betalen Museumkaart Terug te betalen NOW Reservering vakantiedagen Personeel gerelateerde schulden

136.311 60.258 49.154 245.723

31-12-2020 73.394 70.890 66.290 8.862 219.436

Het museum komt niet meer in aanmerking voor de NOW-gelden 1 en 4. Daarom worden deze NOW-gelden terugbetaald.

22 Overlopende passiva Nog te betalen accountantskosten Overlopende projecten Nog te betalen kosten Overig

31-12-2021 35.000 99.125 99.222 1.203 234.550

31-12-2020 20.000 135.162 155.883 311.045

De post overlopende projecten heeft mede betrekking op de exposities Haarlemse Helden en Thuis bij Jordaens.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De huurlasten worden geheel gedekt door de huursubsidie die van de gemeente Haarlem wordt ontvangen. De huurprijs wordt jaarlijks aangepast. Het contract loopt tot 1 januari 2031. De Gemeente heeft voor 2021 de huurlasten fors verlaagd en de daaraan gekoppelde huursubsidie voor eenzelfde bedrag verlaagd. De huurlasten zijn verlaagd naar circa € 268.000.

Het onderhoud van het beveiligingssysteem geschiedt door Tyco Fire & Security. Eind 2017 is er een nieuw contract afgesloten. Dit contract heeft een looptijd van 5 jaar en loopt tot eind 2022. De omvang van het contract bedraagt € 76.000 per jaar. Het museum is niet vrijgesteld van de plicht van de Vennootschapsbelasting. Op basis van de fiscale resultaten van afgelopen jaren is er geen aangifte gedaan. Jaarlijks stellen wij een proforma aangifte op om te bezien of de fiscale situatie wijzigt.

De Stichting is eigen risicodrager voor de WW en heeft de verplichting de WW-uitkeringen voor ontslagen exmedewerkers te betalen. Dit vervalt per 1 april 2022. Niet uit de balans blijkende rechten De FHM Public Foundation heeft ook voor 2021 een bedrag van € 100.000 overgemaakt ter financiering van de activiteiten van het Frans Hals Museum. Voor de komende jaren heeft de genoemde Foundation eveneens een substantiële bijdrage in het vooruitzicht gesteld. In 2014 is gestart met de geverskring Beminnaers, waarbij particulieren jaarlijks een bedrag schenken gedurende een periode van 5 jaar. De bijdragen zijn bestemd voor de realisatie van een internationaal aansprekende tentoonstelling en worden ook voor dit doel aan een specifiek fonds toegevoegd. De jaarlijkse bijdrage bedraagt op dit moment € 69.000. In 2020 was dit € 64.780. De gemeente Haarlem heeft een eenmalige toezegging gedaan van € 50.000, bestemd om de CAO-overgang te financieren. Kosten en baten vinden plaats in 2021 en 2022. De Toorn van Scholten stichting heeft voor de jaren 2019 tot en met 2022 een toezegging gedaan van in totaal maximaal € 750.000 voor het restauratieatelier. Het museum is een bedrag toegekend van € 54.400 van het Ministerie van OCW als zijnde een vijfde coronasteunmaatregel , bestemd voor 2022.

Het museum heeft een toekenning van een BIS-subsidie ontvangen voor de jaren 2021 tot en met 2024 voor een bedrag van € 1,0 miljoen in totaal. Deze subsidie is bestemd voor het project Gezichten van Noord-Holland en kent een samenwerkingsverband met het Amsterdam Museum.

Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum - 26 -

Toelichting op de exploitatierekening 2021 BATEN

2021 Begroting

2021 23

Directe opbrengsten Entreegelden (inclusief toeslagen) Opbrengsten uit verkopen

419.666 16.103 435.769

2020

550.567 26.331 576.898

455.134 11.455 466.589

De directe opbrengsten zijn afgenomen ten opzichte van 2020. Deze opbrengsten zijn sterk gerelateerd aan de beperkende regelgeving vanwege Corona. Het museum was in 2021 5,5 maand gesloten en 6,5 maand beperkt opengesteld voor publiek. Ten opzichte van de begroting is de afwijking bij de directe opbrengsten € 141.129 lager. De begroting hield rekening met beperkende Coronamaatregelen in 2021, de mate en duur van beperkingen zijn lastig vooraf te bepalen. Aantal bezoekers Museum, vol betalend Museum, gereduceerd Museum, vrij Museumkaart VriendenLoterij VIP kaarten Aandeel bezoekers met Museumkaart

9.336 535 5.475 20.714 2.816 38.876 53

65.000 -

9.559 2.585 2.898 24.587 1.961 41.590 59

De bezoekersaantallen zijn lager uitgevallen dan begroot en lager dan in 2020 door de Corona-gerelateerde beperkende maatregelen.

Gemiddelde opbrengst entree per bezoeker

10,79

8,88

10,94

25.776 9.67316.103

67.026 40.69426.331

22.325 10.87011.455

50.000 105.000 353.225 424.585 83.000 25.000 2.029 1.042.839

50.000 37.500 87.500

50.000 38.750 88.750

Opbrengsten uit verkopen Deze opbrengsten hebben betrekking op de verkoop van catalogi, ansichtkaarten, souvenirs e.d. Het resultaat is als volgt opgebouwd: Opbrengst verkopen Inkoopkosten Resultaat

24 Bijdragen aankopen Van Toorn Scholten stichting Vereniging van Vrienden Mondriaan Fonds Vereniging Rembrandt VriendenLoterij Ornsteinfonds Overige bijdragen

In 2021 zijn er veel aankopen geweest, gefinancierd met bijdragen aankopen, zie ook 33. Aankopen. Ten opzichte van de begroting is de afwijking € 955.339 hoger. Dit komt met name door 3 extra aankopen, 2 oude kunstwerken en 1 hedendaags.

25

Bijdragen activiteiten/tentoonstellingen Van Toorn Scholten stichting Beminnaers Stichting Kees Verweij VriendenLoterij Mondriaan Fonds FHM Public Benefit Foundation Vereniging van Vrienden Turing foundation Prins Bernhard Curatorenbeurs Fonds 21 Muller Fonds Ornsteinfonds Donaties/sponsorbijdragen Vereniging Rembrandt Overige bijdragen

113.261 69.000 7.421147.288 110.475 100.000 125.000 30.000 25.000 1.750 2.338 24.500 741.191

187.500 66.000 9.000 300.000 100.000 355.000 1.017.500

130.692 64.780 22.455 85.500 4.975 100.000 55.000 24.721 20.000 25.000 23.270 10.000 566.393

De bijdragen aan activiteiten en tentoonstellingen zijn toegenomen in vergelijking met 2020. In 2021 was er, in tegenstelling tot 2020, wel een Oude kunst tentoonstelling en zijn er extra activiteiten geweest zoals extra werkzaamheden rondom collectiebeheer. In vergelijking met de begroting is de afwijking € 276.309, dit komt door een kleiner tentoonstellingsprogramma dan begroot door sluiting van het museum.

Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum -27-

26

Indirecte opbrengsten Huuropbrengsten Rondleidingen Overige opbrengsten

6.000 3.295 18.838

2021 Begroting 5.004 22.500 18.000

28.133

45.504

2021

2020 1.740 13.161 1.886 16.787

De indirecte opbrengsten zijn toegenomen in vergelijking met 2020. Huuropbrengsten en rondleidingen zijn achtergebleven door sluiting van het museum in 2021. De overige opbrengsten zijn toegenomen conform begroting. De indirecte opbrengsten vallen € 17.371 lager uit dan begroot, dit is veroorzaakt door sluiting van het museum gedurende ca. een half jaar. 27

BIS-subsidie Gezichten van Noord-Holland

125.433 125.433

250.000 250.000

-

Deze BIS-subsidie kent een looptijd van 4 jaren met telkens een jaarbudget van 250K, in samenwerking met het Amsterdam Museum. In 2021 is er, in vergelijking met de begroting, een afwijking van - € 124.567 (lager). Vanwege Corona zijn er minder kosten en activiteiten gerealiseerd, de subsidie is met een zelfde bedrag omlaag bijgesteld. Zie 36. De resterende subsidie 2021 gaat in de resterende looptijd gebruikt worden. 28

Subsidie gemeente Haarlem Onderdeel exploitatiebijdrage (incl OZB) Onderdeel huren Matchingsbijdrage

2.906.864 429.954 3.336.818

2.945.133 482.954 3.428.087

2.547.131 633.009 286.990 3.467.130

De subsidiebijdrage 2020 is vastgesteld, inclusief de matchingsbijdrage. In de begroting is er sprake van een ophoging van de exploitatiebijdrage van € 350.000, het gaat om een 1e subsidie structureel exploitatietekort. De exploitatiebijdrage is in 2021, naast indexering, toegenomen met € 300.000. Het gaat ook in dit geval om een 1e subsidie structureel exploitatietekort om het structurele exploitatietekort van het museum te dichten. De huursubsidie is in 2021 lager dan in 2020 en is in gelijke mate afgenomen met de huurlasten.

29 Steunmaatregelingen en subsidies TVL Gemeente Haarlem Coronasteun Toegangsbewijzen OCW-Coronasteun 2e tranche OCW-Coronasteun 4e tranche TOGS Mondriaan Matchingsregeling Kickstartfonds Cultuurfonds

369.136 10.745 97.900 29.700 507.481

-

4.000 754.869 50.000 808.869

In vergelijking met de begroting wijkt de realisatie af met € 507.481, positief. Nieuwe Coronasteun was nog onbekend bij het opstellen van de begroting.

Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum -28-

LASTEN 30

Salarislasten en inhuur Lonen en salarissen - doorberekende personeelskosten: Collectie Gezichten van Noord-Holland Inhuur derden en uitzendkrachten - doorberekende kosten inhuur derden: Gezichten van Noord-Holland Overige personeelskosten - doorberekende overige personeelskosten: Gezichten van Noord-Holland

2021 2.266.364

2021 Begroting 2.449.231

2020 2.208.567

111.18925.790488.614

180.000819.750

112.675548.442

57.550115.576

463.415

321.933

4992.675.526

3.552.396

2.966.267

Het museum heeft per 31 december 2021 30,9 fte in dienst (2020: 30,9 fte), verdeeld over 39 medewerkers (2020: 39). De Overige personeelskosten zijn afgenomen ten opzichte van 2020, veroorzaakt door met name lagere lasten ziektekostenverzekering en lagere lasten ten aanzien van ex-personeelsleden. De salarislasten en inhuur 2021 vallen - € 876.870 lager uit dan begroot. De lasten inhuur derden zijn lager door minder inhuur van bewaking op zaal, vanwege sluiting van het museum in 2021. De overige personeelskosten vallen lager uit vanwege lagere ziektekostenverzekering en geen transitievergoedingen. 31

Afschrijvingen Immateriële vaste activa Kantoorinventaris /overige installaties Verbouwingen Automatisering/telefoon Bedrijfsinstallaties Technische installaties Overgenomen bedrijfsinstallaties Bruto-last Afschrijvingslast investeringen gefinancierd met bijdragen Netto-last

30.492 26.780 164.269 17.920 105.412 15.890 4.912 365.675

15.246 55.984 164.457 34.360 169.123 4.912 444.082

15.244 27.679 164.483 34.235 102.516 11.265 4.912 360.334

153.168212.507

146.188297.894

153.165207.169

De Afschrijvingen wijken af met - € 85.387 in vergelijking met de begroting 2021, veroorzaakt bij met name de afgeschreven bedrijfsinstallaties en uitgestelde investeringen m.b.t. de tuin. 32

Huisvestingskosten (Huur) en servicekosten Groot Heiligland (Huur) en servicekosten Grote Markt Overige huren/depot Onderhoudskosten Kosten Museumcafé Technische installaties (m.n. techn.beveiliging) Waterschade Energiekosten Schoonmaakkosten Belastingen en heffingen Klimaatbeheersing Tegemoetkoming huur ivm schade vloer Overige kosten

219.638 77.756 58.503 78.560 128.656 1.895 34.324 73.380 5.254 9.161 687.127

219.638 77.756 55.000 137.537 110.000 104.000 114.000 15.000 15.000 15.00031.000 863.931

24.601 11.075 56.515 118.622 14.938 113.429 1.320 77.104 88.251 15.536 5.264 526.655

De huisvestingskosten zijn hoger dan in 2020, vooral veroorzaakt door de huurlasten. In 2020 waren de huurlasten door de Gemeente Haarlem kwijtgescholden n.a.v. de Compensatieregeling Coronacrisis Musea > 100.000 bezoekers. Ten opzichte van de begroting bedraagt het verschil in huisvestingskosten € 176.804. De onderhoudskosten zijn lager uitgevallen, veroorzaakt door Corona (minder klein onderhoud). De schoonmaakkosten zijn lager dan begroot omdat het museum deels gesloten is geweest voor het museum. De energiekosten vallen lager uit door een teruggaaf van de energiebelasting van de Belastingdienst. Er zijn geen lasten gerelateerd aan klimaatbeheersing gemaakt.

33

Aankopen Diverse aankopen Aankoopbegeleiding

1.096.698 3.336 1.100.034

87.500 10.000 97.500

88.285 88.285

De aankoopkosten zijn € 1.002.534 hoger dan begroot. Dit komt met name door de aankoop van 3 extra aankopen, 2 oude kunstwerken en 1 hedendaags. Zie ook 24. Bijdragen aankopen.

Jaarrekening 2021 Stichting Frans Hals Museum -29-

34

Collectiefunctie Onderhoud collectie Verzekering collectie Transportkosten collectie Bibliotheek Registratie Zilverwerk van Boegschoten Restauratie Van Heemskerck Restauratieatelier medewerkers

2021 58.107 6.558 345 10.735 13.664 111.188 200.597

2021 Begroting 13.000 56.000 20.000 4.000 11.500 7.500 180.000 292.000

2020 4.577 53.799 10.277 1.090 10.824 1.691 20.517 112.676 215.451

De lagere kosten voor de Collectiefunctie in vergelijking met de begroting (€ 91.403) is met name veroorzaakt door een lagere doorbelasting van de personeelskosten gekoppeld aan de restauratiewerkzaamheden van Van Heemskerck. Deze werkzaamheden worden gefinancierd door de Van Toorn Scholten Stichting (VTSS), deze opbrengsten lopen in de pas met de lasten.

35

Tentoonstellingen en bijzondere activiteiten Inhuur personeel tentoonstellingen Inrichtingskosten tentoonstellingen Publicaties Marketing en communicatie Educatie tentoonstellingen Overige lasten tentoonstellingen Overige tentoonstellingen

10.056 215.632 8.894 68.859 4.141 39.621 24.040 371.243

640.000

9.522 155.292 19.019 8.875 30.389 7.785 230.882

De tentoonstellingskosten zijn toegenomen in vergelijking met 2020. In 2021 was er, in tegenstelling tot 2020, wel een Oude kunst tentoonstelling. In vergelijking met de begroting is de afwijking - € 268.757, dit komt door een kleiner tentoonstellingsprogramma dan begroot door sluiting van het museum. 36