Document · PDF

2 Bijlage 1 Decemberrapportage 2024

commissie Bestuur 12 december 2024, gemeente HaarlemBij agendapunt: 17:50 uur Decemberrapportage 2024 (FR)14.841 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Decemberrapportage 2024

Inhoudsopgave Decemberrapportage 2024 ..................................................................................................................... 1 Inhoudsopgave .................................................................................................................................... 2 1 Samenvatting en leeswijzer .............................................................................................................. 3 1.1 Analyse uitkomst begroting........................................................................................................... 4 1.2 Leeswijzer ...................................................................................................................................... 7 2 Financiële wijzigingen ....................................................................................................................... 8 2.1 Programma 1 Maatschappelijke participatie ................................................................................ 8 2.2 Programma 2 Ondersteuning en Zorg ......................................................................................... 11 2.3 Programma 3 Werk, inkomen en schulden ................................................................................. 13 2.4 Programma 4 Aantrekkelijke woon-werkstad.............................................................................

15 2.5 Programma 5 Gezonde en duurzame stad .................................................................................. 19 2.6 Programma 6 Burger, Bestuur en Veiligheid ............................................................................... 21 2.7 Programma 7 Alg. Dekkingsmiddelen & Overhead ..................................................................... 23 2.8 Budgetoverheveling .................................................................................................................... 28 2.9 Overzicht belangrijkste reserves 2024 ........................................................................................ 32 2.10 Begrotingswijziging Decemberrapportage 2024 ....................................................................... 33 3 Bedrijfsvoering................................................................................................................................ 36 3.1 Ontwikkelingen I-domein ............................................................................................................ 36 3.2 Nadere onderbouwing per kostencomponent............................................................................ 39 4 Kredieten ........................................................................................................................................

41 5 Besluitpunten ................................................................................................................................. 44

Decemberrapportage 2024

1 Samenvatting en leeswijzer In de P&C-kalender 2024 is opgenomen dat aan het eind van het begrotingsjaar optioneel een decemberrapportage verschijnt. Deze rapportage wordt alleen opgesteld als dit noodzakelijk is met het oog op de rechtmatigheid van de jaarrekening. De rechtmatigheid van de Jaarrekening 2024 wordt o.a. bepaald op basis van het tijdig melden van begrotingsafwijkingen binnen het begrotingsjaar 2024. Het doel van de decemberrapportage is om de rechtmatigheid van de jaarrekening te verhogen. Daarnaast is het een instrument om het bestuur tijdig en actief te informeren over afwijkingen op beleidsniveau. Het startpunt van het begrotingsjaar 2024 is de Programmabegroting 2024-2028. Na vaststelling van de Programmabegroting 2024-2028 hebben zich in het begrotingsjaar 2024 begrotingsafwijkingen voorgedaan. Deze begrotingsafwijkingen zijn verantwoord in de verschillende P&C-producten. Het laatste P&C-product, voorafgaand aan de Decemberrapportage 2024, is de Bestuursrapportage 2024. Sinds de Bestuursrapportage 2024 hebben zich grote afwijkingen op beleidsveldniveau voorgedaan. De decemberrapportage is het laatste P&C-product van het jaar waar deze begrotingsafwijkingen nog gemeld kunnen worden. Door middel van voorliggende Decemberrapportage 2024 wordt daarom over deze afwijkingen t.o.v. de Bestuursrapportage 2024 gerapporteerd.

Alle in de financiële tabellen vermelde bedragen zijn maal € 1.000, tenzij anders vermeld.

Decemberrapportage 2024

1.1 Analyse uitkomst begroting In deze paragraaf wordt de uitkomst van de Decemberrapportage 2024 in hoofdlijnen toegelicht. Het positieve financiële effect van de begrotingsmutaties die in voorliggende Decemberrapportage 2024 ter besluitvorming voorliggen bedraagt € 7,3 miljoen. Dit effect is het verschil t.o.v. de door de raad bij de Bestuursrapportage 2024 geactualiseerde begroting inclusief in voorliggende Decemberrapportage 2024 voorgestelde mutaties in dotaties en onttrekkingen aan reserves. Het positieve begrotingssaldo 2024 na vaststelling van de Decemberrapportage 2024 bedraagt € 15 miljoen. Het begrotingssaldo na vaststelling van de Bestuursrapportage 2024 liet nog een positief saldo zien van € 7,7 miljoen. Budgettair effect; v (-) is voordelig; n is nadelig Omschrijving

2024

Begroting incl. aanvullende beleidsvoorstellen

-2.628

Amendement Begroting 2024

Septembercirculaire 2023 (Raadsbesluit)

-4.139

Voortgangsrapportage 2024

3.408 N

Raadsbesluiten

4.457 N

Bestuursrapportage 2024

-9.024 V

Decemberrapportage 2024:

-7.345 V

Begrotingssaldo na vaststellen Decemberrapportage 2024:

-15.004 V

267 n v

Het positieve financiële effect van € 7,3 miljoen t.o.v. de Bestuursrapportage 2024 is het resultaat van een aantal verbeteringen en verslechteringen. De grootste verbetering komt voort uit het bijstellen van de Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorziening Gemeenten (BUIG) van € 7,7 miljoen. Hierop volgt het positief effect op de algemene middelen dat voortkomt uit de Septembercirculaire 2024, met een bedrag van € 3 miljoen en de vrijval van het restant van de energietoeslagmiddelen (rijksbijdrage) van € 3 miljoen dat ook ten gunste komt van de algemene middelen. De regeling Energietoeslag is formeel sinds eind september 2024 gesloten. Aan de andere kant wordt de grootste verslechtering veroorzaakt door het instellen van een reserve voor het I-domein van € 9,8 miljoen (inclusief bijdrage gemeente Zandvoort van € 0,7 miljoen). Deze reserve wordt ingezet voor het wegwerken van achterstallig onderhoud en voor nieuwe opgaven in het I-domein. Het instellen van deze reserve voor het I-domein wordt ter goedkeuring voorgelegd aan de raad. Het voorstel is om € 2,5 miljoen aan deze reserve te doteren uit onderbestedingen op beschikbare IV- budgetten (Informatievoorziening) in het lopende jaar vanuit beleidsveld 7.3 en € 6,6 miljoen ten laste van de algemene middelen (het begrotingssaldo).

Door de initiële storting in de reserve kan er vanaf 2024 structureel € 200.000 vrijgespeeld worden uit de bestaande bedrijfsvoeringsbudgetten ten gunste van de algemene middelen. Per saldo blijft er € 6,4 miljoen over te onttrekken aan de algemene middelen. In de jaren 2025 tot en met 2028 worden de bedragen aan de reserve I-domein onttrokken en ingezet voor het I-domein. Zie paragraaf 2.7 voor het overzicht met de onttrekking 2025 tot en met 2028.

Decemberrapportage 2024

Budgettair effect; v (-) is voordelig; n is nadelig Pr.

Omschrijving budgettaire wijzigingen

2024

Verslechteringen 7

Instellen reserve I-domein

6.370 n

Aanpassen budgetten inhuur

631 n

Verrekening gemeentefondsuitkering voorgaande jaren

541 n

div

Overige verslechteringen per saldo

1.943 n

Subtotaal verslechteringen

9.485 n

Verbeteringen 2

Bijstellen budgetten voorzieningen volwassenen

-830 v

Definitieve beschikking BUIG 2024

-7.694 v

Vrijval Energietoeslag

-3.000 v

Septembercirculaire 2024

-3.047 v

Voordeel Financiering

div

Overige verbeteringen per saldo

-1.859 v

Subtotaal verbeteringen

-16.830 v

Resultaat Decemberrapportage 2024

-7.345 v

-400 v

Reserves Het positieve financiële effect van de begrotingsmutaties die in de voorliggende Decemberrapportage 2024 ter goedkeuring worden voorgelegd, exclusief dotaties en onttrekkingen, bedraagt € 19,8 miljoen. Het voorstel is om € 19,3 miljoen meer toe te voegen en € 6,8 miljoen meer te onttrekken aan de reserves (en per saldo daarmee € 12,5 miljoen extra toe te voegen aan de reserves). De hogere dotaties bestaan voornamelijk uit: - De eerder genoemde dotatie van € 9,8 miljoen aan de nieuw te vormen reserve I-domein. - Het voorstel om ruim € 6 miljoen aan onderbestedingen in 2024 over te hevelen middels de reserve incidentele Budgetoverhevelingen naar volgende jaren. - De afwikkeling van een VPB last van circa € 1 miljoen die wordt toegevoegd aan de reserve Grex. - Een onderbesteding op minimagelden van ruim € 1 miljoen in 2024 die wordt toegevoegd aan de reserve Minima. De hogere onttrekkingen doen zich voor binnen programma 4 Aantrekkelijke woon-werkstad binnen het product woningbouw- en ontwikkelzones. De hogere onttrekkingen bestaan voornamelijk uit: - Een onttrekking van € 4,8 miljoen voor de correctie Woningbouwimpulssubsidie (WBI) voor de boekjaren 2021 t/m 2023. - Een onttrekking van € 2,3 miljoen voor de eerste tranche Regeling: aanjagen realisatie sociale woningbouw Haarlem

Het budgettair effect inclusief dit saldo bedraagt zoals eerder vermeld € 7,3 miljoen. Decemberrapportage 2024

Budgettair effect; v (-) is voordelig; n is nadelig Omschrijving

2024

Baten Lasten

-1.584 v -18.251 v

Subtotaal

-19.835 v

Toevoeging reserves

19.310 n

Onttrekking reserves Subtotaal

-6.820 v 12.490 n

Budgettair effect Decemberrapportage 2024

-7.345 v

NB: de som van bedragen kan afwijken wegens afrondingsverschillen

Overhevelingsvoorstellen In het kader van de Decemberrapportage 2024 is getoetst of er budgetten resteren waarvoor de prestaties niet (geheel) meer in 2024 worden verricht. Deze prestaties worden in 2025 of in latere jaren uitgevoerd. Voor deze restantbudgetten is het nodig om de bedragen van 2024 over te hevelen naar 2025 via een storting in de reserve Budgetoverhevelingen. Na 1 januari 2025 worden de overgehevelde middelen vervolgens weer uit de reserve Budgetoverhevelingen onttrokken. Conform de oorspronkelijke doelstellingen worden deze middelen opnieuw toegevoegd aan de betreffende budgetten. Het gaat hierbij om 13 overhevelingsvoorstellen met een totaal van € 6,5 miljoen, waarvan de overheveling van het regionaal innovatiebudget van € 1,6 miljoen de grootste betreft. Zie paragraaf 2.8 voor het overzicht met de overhevelingen en de onderbouwing hiervan. Kredieten Haarlem investeert in verschillende projecten. Hiervoor gelden specifieke financiële procedures waarvoor besluiten nodig zijn om ervoor te zorgen dat deze investeringen correct worden beheerd volgens wettelijke voorschriften en gemeentelijk beleid. In hoofdstuk 4 worden de onderstaande kredietbesluiten ter besluitvorming aan de raad voorgelegd: 1. Het vrijgeven van zes voorbereidingskredieten, met een totaalsom van € 1,25 miljoen. 2.

Het bijstellen van de subsidiedekking voor doorfietsroute Lodewijk van Deyssellaan van € 2,7 naar € 2,4 miljoen. 3. Het vrijgeven van een aanvullend krediet van € 306.000 voor de realisatie van de kleedkamers bij FC-Kennemerland.

Decemberrapportage 2024

1.2 Leeswijzer Voor de herkenbaarheid van de informatie is de indeling van de Decemberrapportage 2024 gelijk aan de Programmabegroting 2024-2028. In de paragrafen 1 tot en met 7 van hoofdstuk 2, wordt gerapporteerd over de financiële wijzigingen. Hierbij wordt de indeling budgettair relevante-, neutrale- en reservemutaties aangehouden. In paragraaf 8 worden de budgetoverhevelingen vermeld en toegelicht. In paragraaf 9 zijn de wijzigingen in de grootste reserves binnen Haarlem opgenomen. Paragraaf 10 betreft de begrotingswijziging die voortvloeit uit voorliggende Decemberrapportage 2024. In hoofdstuk 3 Bedrijfsvoering wordt inzicht geboden in de investeringen om de noodzakelijke beweging in het I-domein op gang te brengen. In hoofdstuk 4 zijn de kredieten opgenomen, waarna in hoofdstuk 5 de besluitpunten zijn opgenomen die voortvloeien uit de Decemberrapportage 2024 en worden voorgelegd aan de raad.

Decemberrapportage 2024

2 Financiële wijzigingen 2.1 Programma 1 Maatschappelijke participatie Omschrijving

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

-101 v

0 n

Budgettaire wijzigingen Projectbureau Communicatie Neutrale wijzigingen (neutraal over alle programma's) Bijstellen begroting voor GALA en IZA uitgaven

Lasten

-487 v

Bijstellen begroting voor GALA en IZA uitgaven

Baten

487 n

Bijstellen budget PRO-VSO scholen

Baten

-250 v

Bijstellen budget PRO-VSO scholen

Lasten

250 n

Bijstellen budget voor opvang Oekraïners

Lasten

85 n

Bijstellen middelen Onderwijs Achterstanden Beleid (OAB)

Lasten

-203 v

Bijstellen middelen Onderwijs Achterstanden Beleid (OAB)

Baten

203 n

Bijstellen uitgaven Nationaal Programma Onderwijs (NPO)

Lasten

-345 v

Bijstellen uitgaven Nationaal Programma Onderwijs (NPO)

Baten

345 n

Specifieke uitkering ventilatie in scholen

Lasten

250 n

Specifieke uitkering ventilatie in scholen

Baten

-250 v

Wijzigingen met een effect op reserves Budgetoverhevelingen zie paragraaf 2.8

-1.531 v

1.531 n

0 n

Totaal wijzigingen programma exclusief reserves

-1.547 v

1.531 n

0 n

1.531 n

-1.531 v

-16 v

0 n

Toevoegingen / onttrekkingen reserves Mutatie reserve en onderwerp Budgetoverhevelingen zie paragraaf 2.8 Totaal wijzigingen programma inclusief reserves

n 0 n

Toelichtingen Budgettair relevante wijzigingen Projectbureau Communicatie Verwezen wordt naar de toelichting in programma 7.

Decemberrapportage 2024

Neutrale wijzigingen Bijstellen begroting voor GALA en IZA uitgaven Bij de Bestuursrapportage 2024 zijn de bestedingen op het Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) en Integraal zorgakkoord (IZA) volgens de laatste verwachtingen verwerkt in de begroting. De ketenaanpakken binnen GALA (met name valpreventie) zijn gestart, maar het kost tijd om de volledige capaciteit in te zetten. Bijvoorbeeld omdat aanbieders eerst opgeleid moeten worden. In totaal wordt daardoor bijna € 485.000 minder uitgegeven. Hiervoor wordt de begroting (baten en lasten afzonderlijk) budgetneutraal bijgesteld. Bijstellen budget PRO-VSO scholen Haarlem heeft als contactgemeente een Europees Sociaal Fonds Plus (ESF+) subsidie aangevraagd en ontvangen. Deze is bedoeld voor de Praktijkonderwijs- en Voortgezet Speciaal Onderwijs scholen. Met deze subsidie kan extra ondersteuning geboden worden. De baten en de lasten worden bijgesteld met € 250.000. Bijstellen budget voor opvang Oekraïners In de Bestuursrapportage 2024 is de begroting voor de opvang van Oekraïense ontheemden met circa € 500.000 naar boven bijgesteld. Er is destijds circa € 21,2 miljoen aan lasten voor 2024 geraamd en in afwachting van de Rijksbijdrage is hetzelfde bedrag als baat opgenomen. Op basis van de huidige verwachtingen is tot het einde van het jaar circa € 1,7 miljoen minder nodig om de kosten voor de Oekraïense vluchtelingen te dekken.

Daarnaast is er sprake van enkele verschuivingen in kosten over de programma's. Aangezien de werkelijke kosten worden gedeclareerd bij het Rijk wordt de begroting budgetneutraal aangepast. Het betreft: 1. Verhoging van de geraamde subsidiekosten (circa € 85.000) in programma 1. 2. Verlaging van de geraamde opvang-gerelateerde kosten (€ 1,7 miljoen) in programma 2. 3. Verlaging van de geraamde kosten voor leefgeld in de gemeentelijke opvanglocaties en particuliere opvang (€ 60.000) in programma 3. 4. Lagere geraamde kosten voor de registratie (BRP) van Oekraïense ontheemden (€ 75.000) in programma 6. Bijstellen middelen Onderwijs Achterstanden Beleid (OAB) Over 2024 is op basis van de verantwoordingen 2023 € 153.000 teruggevorderd aan niet-bestede OAB-middelen. Daarnaast zijn de verantwoordingen van de uitgaven Verrijkte Schooldag vastgesteld. Doordat de cofinanciering vanuit het Rijk (vanuit de School en Omgevingssubsidie) is gestegen, is er vanuit de OAB-middelen € 200.000 minder ingezet en deze zijn teruggevorderd (de activiteiten zijn wel uitgevoerd). Tenslotte is er in de Programmabegroting 2024-2028 rekening gehouden met de uitgaven voor de Internationale Taalklas; deze kunnen voor twee jaar gedekt worden uit de tijdelijke middelen van Opvang en Asiel.

De herijking van de afspraken over de bijdrage aan de VE-aanbieders leidt in 2024 tot extra uitgaven van € 225.000 die nog niet begroot waren. In 2024 wordt € 203.000 minder besteed, dit bedrag blijft beschikbaar binnen de OAB-middelen.

Decemberrapportage 2024

Bijstellen uitgaven Nationaal Programma Onderwijs (NPO) De gemeentelijke NPO-middelen worden besteed door de scholen, kinderopvang en cultuur-, sporten welzijnspartijen. Een aantal projecten is pas in het vierde kwartaal van 2023 gestart, waardoor (gedeeltes) van subsidies teruggevorderd zijn in 2024. In totaal € 345.000. Er wordt overlegd met partijen om deze middelen nog voor juli 2025 uit te geven (de uiterlijke termijn waarop de middelen besteed moeten zijn). Specifieke uitkering ventilatie in scholen Op basis van de prognose van de uitgaven van de specifieke uitkering ventilatie in scholen (SUVIS) worden deze nu begroot. Tegelijkertijd worden de inkomsten met eenzelfde bedrag geraamd.

Decemberrapportage 2024

2.2 Programma 2 Ondersteuning en Zorg Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Bijstellen budget opvanglocaties

-250 v

0 n

Bijstellen budgetten voorzieningen volwassenen (inclusief PGB’s en eigen bijdrage)

-830 v

0 n

Projectbureau Communicatie

-33 v

0 n

Omschrijving Budgettaire wijzigingen

Neutrale wijzigingen (neutraal over alle programma's) Bijstellen budget voor opvang Oekraïners

Baten

1.720 n

Bijstellen budget voor opvang Oekraïners

Lasten

-1.670 v

Onttrekking noodvoorziening Kenter

Baten

-461 v

Onttrekking noodvoorziening Kenter

Lasten

461 n

Verwerken ontvangen bijdrage van BEN Noord-Holland

Baten

-537 v

Verwerken ontvangen bijdrage van BEN Noord-Holland

Lasten

537 n

Wijzigingen met een effect op reserves Bijstelling regionale budgetten Opvang, Wonen en Herstel

-106 v

Budgetoverhevelingen zie paragraaf 2.8

-1.600 v

1.600 n

0 n

Totaal wijzigingen programma exclusief reserves

-2.769 v

1.600 n

0 n

1.600 n

-1.600 v

Onttrekking Regio Aanpak Huiselijk Geweld - Vrouwenopvang

-215 v

Dotatie

341 n

-20 v

Onttrekking Gemeenschappelijk Orgaan Beschermd Wonen

-19 v

Dotatie

83 n

Toevoegingen / onttrekkingen reserves Mutatie reserve en onderwerp Budgetoverhevelingen zie paragraaf 2.8 Bijstelling regionale budgetten Opvang, Wonen en Herstel

Gemeenschappelijk Orgaan Beschermd Wonen

Onttrekking Opvang, wonen en herstel Septembercirculaire 2024 Dotatie

Regio Aanpak Huiselijk Geweld - Vrouwenopvang

Gemeenschappelijk Orgaan Beschermd Wonen

Totaal wijzigingen programma inclusief reserves

-995 v

0 n

Toelichtingen Budgettair relevante wijzigingen Bijstellen budget opvanglocaties Voor de opvang van asielzoekers en statushouders is de verwachting dat de kosten circa € 250.000 lager zullen uitvallen. Dit komt met name doordat de planning voor het vervangen van de units aan de Laan van Decima is verschoven en de vacatureruimte rondom de taskforce Opvang en asiel later is opgevuld dan eerder aangenomen. Decemberrapportage 2024

Bijstellen budgetten voorzieningen volwassenen (inclusief PGB’s en eigen bijdrage) Op basis van circa zes tot zeven maanden aan facturatiedata is een prognose opgesteld voor 2024 voor de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) maatwerkvoorzieningen. Daaruit blijkt dat de kosten incidenteel lager uitvallen. Er zijn drie ontwikkelingen die van invloed zijn op het saldo Wmo: 1. Dalende uitgaven huishoudelijke ondersteuning (er is sprake van -0,8% volumegroei in plaats van de 2,5% waarmee gerekend is bij de Bestuursrapportage 2024); 2. Lagere uitgaven op het collectief vervoer (o.b.v. bijgestelde prognose Regionaal Contractmanagement Team); 3. Lagere uitgaven op de woonvoorzieningen (gemiddelde kosten per maand liggen nu lager dan in de eerste maanden van 2024). Deze ontwikkelingen leiden in totaal tot een incidenteel voordeel van € 830.000. Projectbureau Communicatie Verwezen wordt naar de toelichting in programma 7. Neutrale wijzigingen Bijstellen budget voor opvang Oekraïners Verwezen wordt naar de toelichting over opvang Oekraïners in Programma 1. Onttrekking noodvoorziening Kenter De noodvoorziening voor Kenter is ingesteld voor de periode van medio 2024 tot en met medio 2025. De uitbetalingen 2024 aan Kenter worden nu administratief verwerkt. Het gaat hier om een bedrag van € 460.766.

Verwerken ontvangen bijdrage van BEN Noord-Holland Voor een excessieve casus waarin sprake is van een een-op-een jeugdhulpplaatsing, is naast de reguliere zorginzet een maatwerkcontract voor aanvullende zorg afgegeven. Hiervoor is overbruggingsfinanciering van € 537.000 aangevraagd en toegekend door het Bovenregionaal Expertise Netwerk Noord-Holland (BEN-NH). Dit leidt tot een neutrale melding van € 537.000. Reservemutaties Bijstelling regionale budgetten Opvang, Wonen en Herstel Als gevolg van de aanbesteding maatschappelijke opvang/beschermd wonen per 1 juli 2024 en een geleidelijke overgang van aanbieders op de nieuwe contracten bestaat er een hoge onzekerheid over de prognose op beschermd wonen. Vooralsnog lijkt er circa € 340.000 te resteren op dit budget. Met dit voorstel worden deze middelen gedoteerd aan de reserve GO Beschermd Wonen. Tegelijkertijd wordt met deze mutatie voorgesteld om een onttrekking te doen aan de reserve Regio Aanpak Huiselijk Geweld van circa € 215.000 ter bekostiging van een extra beschikking aan de Blijf Groep ter dekking van een stijging in de aware trajecten. Daarnaast wordt extra ingezet op het tegen gaan van femicide.

Septembercirculaire 2024 Verwezen wordt naar de toelichting over de Septembercirculaire 2024 in programma 7.

Decemberrapportage 2024

2.3 Programma 3 Werk, inkomen en schulden Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

-7.694 v

0 n

Projectbureau Communicatie

-60 v

0 n

Verlaging kosten gemeentelijke zorgpolis

-200 v

0 n

Verlaging loonkosten beleidsvelden Inkomen en Schulden

-375 v

0 n

-360 v

180 n

-12.719 v

180 n

360 n

-180 v

1.370 n

287 n

-400 v

Omschrijving Budgettaire wijzigingen Definitieve beschikking BUIG 2024

Neutrale wijzigingen (neutraal over alle programma's) Bijstellen budget voor opvang Oekraïners

Lasten

-60 v

Neutrale bijstelling Inburgering

Lasten

-222 v

Neutrale bijstelling Inburgering

Baten

222 n

Wijzigingen met een effect op reserves Bijstelling Minimabudgetten

-1.370 v

Vrijval Energietoeslag

-2.600 v

Budgetoverhevelingen zie paragraaf 2.8 Totaal wijzigingen programma exclusief reserves Toevoegingen / onttrekkingen reserves Mutatie reserve en onderwerp Budgetoverhevelingen zie paragraaf 2.8 Bijstelling Minimabudgetten Dotatie

Minimagelden

Septembercirculaire 2024 Dotatie

Minimagelden

Vrijval Energietoeslag Onttrekking Minimagelden Totaal wijzigingen programma inclusief reserves

-11.101 v

0 n

Toelichtingen Budgettair relevante wijzigingen Definitieve beschikking BUIG 2024 Begin oktober 2024 is de definitieve beschikking Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorziening Gemeenten (BUIG) 2024 gepubliceerd. Hieruit blijkt dat de Rijksbijdrage t.o.v. de actuele begroting met ongeveer € 5,2 miljoen stijgt. Daarnaast liggen de uitgaven tot eind 2024 (gebaseerd op de werkelijke uitgaven tot en met september 2024) ongeveer € 2,1 miljoen lager. Tenslotte worden meer aflossingen van schulden en leningen ontvangen, een voordeel van € 400.000. Met name door de hogere baten en lagere lasten BUIG is er sprake van een voordeel van ruim € 7,6 miljoen.

Decemberrapportage 2024

Projectbureau Communicatie Verwezen wordt naar de toelichting in programma 7. Verlaging kosten gemeentelijke zorgpolis De verwachte kosten voor de gemeentelijke zorgpolis zijn lager dan begroot. Dit is in lijn met de afgelopen jaren. Daarom worden de lasten 2024 met € 200.000 verlaagd. Verlaging loonkosten beleidsvelden Inkomen en Schulden De loonkosten zijn lager dan begroot doordat de bezetting lager is dan de toegestane formatie. Dit leidt tot een voordeel van € 375.000. Neutrale wijzigingen Bijstellen budget voor opvang Oekraïners Verwezen wordt naar de toelichting over opvang Oekraïners in Programma 1. Neutrale bijstelling Inburgering Op basis van de prognose kan de begroting voor de Specifieke Uitkering Inburgering naar beneden worden bijgesteld met € 222.284. Reservemutaties Bijstelling Minimabudgetten Op basis van de prognose (cijfers tot en met september 2024) worden lagere uitgaven minimabeleid verwacht. Dit voordeel wordt, conform de afspraken, aan de reserve Minimagelden gedoteerd. Vrijval Energietoeslag In de Kadernota 2025 is opgenomen dat in de Bestuursrapportage 2024 inzicht wordt gegeven in de bestedingen Energietoeslag. Tot eind september 2024 konden nog aanvragen voor de energietoeslag 2023 ingediend worden. De regeling is nu formeel gesloten. Er is in totaal (2022 tot en met 2024) ongeveer € 21,8 miljoen aan energietoeslag uitgekeerd.

In totaal is, in een aantal tranches, ruim € 28,5 miljoen aan middelen van het Rijk ontvangen. De uitvoeringskosten bedroegen € 0,7 miljoen. In de Bestuursrapportage 2024 is reeds € 3 miljoen aan rijksmiddelen vrijgevallen. In financiële zin betekent dit nog een vrijval van € 3 miljoen ten gunste van de algemene middelen in de Decemberrapportage 2024, waarvan € 2,6 miljoen vanuit de exploitatie en € 400.000 vanuit de reserve Minima. De in de Decemberrapportage 2024 opgenomen vrijval van € 3 miljoen betreft volledige vrijval van het restant rijksmiddelen. Overzicht baten en lasten Energietoeslag 2022 t/m 2024 Haarlem

Mutatie €

Totale Rijksbijdrage 2022-2024

-28.500 v

Totale lasten 2022-2024

21.800 n

Totale uitvoeringskosten 2022-2024

700 n

Vrijval deel Rijksbijdrage (besluit Kadernota 2025, verwerkt in Bestuursrapportage 2024)

3.000 n

Eindsaldo

-3.000 v

Septembercirculaire 2024 Verwezen wordt naar de toelichting over de Septembercirculaire 2024 in programma 7.

Decemberrapportage 2024

2.4 Programma 4 Aantrekkelijke woon-werkstad Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Hogere opbrengsten parkeerboetes

-350 v

0 n

Projectbureau Communicatie

-103 v

0 n

Voorstel kwijtschelden huur 2024 Museum van de Geest

235 n

0 n

Omschrijving Budgettaire wijzigingen

Neutrale wijzigingen (neutraal over alle programma's) Bijstelling lasten en baten Markten en Havendienst

Baten

-250 v

Bijstelling lasten en baten Markten en Havendienst

Lasten

250 n

Verschuivingen beheerslasten Vastgoed

Lasten

-55 v

Bijstelling verkoopbaten niet-strategisch Vastgoed 2024

485 n

Dotatie reserve Wonen Rijksbijdrage Wet Goed Verhuurderschap

-182 v

Eerste tranche Regeling aanjagen realisatie sociale woningbouw Haarlem

2.250 n

Mutaties Reserve Vastgoed voor toegankelijkheid, verkoopkosten, Haarlemmer Kweektuin en onderhoud

-525 v

Ontwikkelzone Oostpoort: Verwijderen oude begroting

-376 v

Ontwikkelzones: Correctie Woningbouwimpulssubsidie (WBI) boekjaren 2021 t/m 2023

4.817 n

Septembercirculaire 2024

106 n

Wijzigingen met een effect op reserves Budgetoverhevelingen zie paragraaf 2.8

-1.325 v

1.325 n

0 n

Totaal wijzigingen programma exclusief reserves

4.871 n

1.431 n

0 n

1.325 n

-1.325 v

-485 v

182 n

-2.250 v

Mutatie reserve en onderwerp Budgetoverhevelingen zie paragraaf 2.8 Bijstelling verkoopbaten niet-strategisch Vastgoed 2024 Dotatie

Vastgoed

Dotatie reserve Wonen Rijksbijdrage Wet Goed Verhuurderschap Dotatie

Wonen

Eerste tranche Regeling aanjagen realisatie sociale woningbouw Haarlem Onttrekking Grondexploitatie

Mutaties Reserve Vastgoed voor toegankelijkheid, verkoopkosten, Haarlemmer Kweektuin en onderhoud Onttrekking Vastgoed

525 n

376 n

-4.817 v

Ontwikkelzone Oostpoort: Verwijderen oude begroting Onttrekking Grondexploitatie Ontwikkelzones: Correctie Woningbouwimpulssubsidie (WBI) boekjaren 2021 t/m 2023 Onttrekking Ontwikkelzones Septembercirculaire 2024 Dotatie/ontt. Budgetoverheveling

106 n

-106 v

Totaal wijzigingen programma inclusief reserves

-167 v

0 n

Decemberrapportage 2024

0 n

Toevoegingen / onttrekkingen reserves

Toelichtingen Budgettair relevante wijzigingen Hogere opbrengsten parkeerboetes De totale inkomsten uit parkeerboetes vallen naar verwachting € 350.000 hoger uit dan oorspronkelijk begroot. In de raming was nog geen rekening gehouden met het feit dat eind 2023 is besloten het naheffingstarief te verhogen van € 66,50 in 2023 naar € 76,70 in 2024. Projectbureau Communicatie Verwezen wordt naar de toelichting in programma 7. Voorstel kwijtschelden huur 2024 Museum van de Geest Het Museum van de Geest verkeert in financiële nood. Op 17 oktober jl. is in de commissie Ontwikkeling gesproken over een ultieme reddingspoging. Eén van de uitkomsten van de reddingspoging betreft het voorstel tot het kwijtschelden van de huur van 2024. Neutrale wijzigingen Bijstelling lasten en baten Markten en Havendienst Op het onderdeel Markten en Havendienst worden de kosten en opbrengsten bijgesteld. Per saldo betreft het een neutrale mutatie. Bij de bijzondere markten is sprake van € 250.000 hogere kosten voor elektra, beveiliging en nagekomen kosten uit 2023. Aan de andere kant is er sprake van € 250.000 hogere opbrengsten, veroorzaakt door € 350.000 hogere opbrengsten liggelden en elektra vaarwater (mede vanwege de tijdelijke voorziening boten opvang vluchtelingen) minus een nadeel van € 100.000 door minder marktkramen vanwege de gebiedsontwikkeling winkelcentrum Schalkwijk.

Verschuivingen beheerslasten Vastgoed Voor het beheer van het onroerend goed in eigendom van de gemeente Haarlem zijn diverse beheerslasten zoals onderhoud, gas, water en elektra, maar ook VvE-bijdragen en advieskosten noodzakelijk. Deze kosten worden eerst centraal geboekt en daarna verdeeld naar beleidsvelden 4.3 Aantrekkelijke leefomgeving, 4.5 Overige beheertaken en 7.3 Overhead (gemeentelijke huisvesting). Met deze wijziging wordt een budgetneutrale verschuiving aangebracht in de begrote bedragen van deze beheerslasten, verdeeld over de verschillende beleidsvelden, zodat de begroting beter aansluit op de werkelijke lasten. Reservemutaties Bijstelling verkoopbaten niet-strategisch Vastgoed 2024 Voor een aantal objecten waarvan het transport en levering geraamd waren in 2024 is het huidige boekjaar niet meer haalbaar. De verkoopbaten uit onroerend goed worden daarom met € 1,1 miljoen naar beneden bijgesteld. De verkopen worden naar verwachting nog wel gerealiseerd, maar dan in het boekjaar 2025 (te verwerken in de Voortgangsrapportage 2025).

Decemberrapportage 2024

Dotatie reserve Wonen Rijksbijdrage Wet Goed Verhuurderschap Vanaf 2026 zullen de kosten voor de uitvoering van de Wet goed Verhuurderschap oplopen tot € 270.000 terwijl de bijdrage vanuit het Rijk daalt. Hierdoor wordt vanaf 2026 een tekort verwacht voor de uitvoering van deze wet van ongeveer € 60.000 per jaar. Voorgesteld wordt om het overschot in 2024 ad € 182.000 toe te voegen aan de reserve Wonen, zodat de tekorten in 2026 en 2027 ten aanzien van de uitvoering van deze wet hieruit kunnen worden gefinancierd. Eerste tranche Regeling aanjagen realisatie sociale woningbouw Haarlem De subsidieregeling Aanjagen realisatie sociale woningbouw voorziet in een bijdrage aan corporatieprojecten die dreigen stil te vallen als gevolg van gewijzigde marktomstandigheden. De eerste tranche van de regeling heeft open gestaan in juni 2024, waarbij zeven sociale woningbouwprojecten een bijdrage toegekend hebben gekregen. Corporaties hebben de mogelijkheid om een voorschot van 75% aan te vragen bij de start van de bouw. In 2024 is start van de bouw voorzien voor vier projecten: Louis Pasteur van Elan, Centrum Schalkwijk fase 2 Groosman van Ymere en PréWonen en Oostpoort kavel 1F van Ymere. Het maximale voorschot voor deze projecten bedraagt totaal € 2,3 miljoen.

Gelet op de dekking uit de reserve Grondexploitaties worden de verwachte lasten en de onttrekking aan de reserve verwerkt in de begroting. Bij de jaarrekening worden alleen de werkelijk uitbetaalde voorschotten onttrokken. Voor de projecten waar in 2024 geen voorschot nodig blijkt te zijn blijft de dekking behouden in de reserve Grondexploitaties. De lasten en de onttrekking voor het jaar 2025 worden in de voortgangsrapportage verwerkt. In november 2024 zal de regeling opnieuw open staan voor de tweede tranche. De verwachting is niet dat hier aanvragen tussen zitten voor projecten die in 2024 starten met de bouw. Mutaties reserve Vastgoed voor toegankelijkheid, verkoopkosten, Haarlemmer Kweektuin en onderhoud De reserve Vastgoed biedt conform de nota Reserves en voorzieningen dekking voor verschillende kosten. Deze worden als volgt bijgesteld: 1. Kosten voor toegankelijkheid worden op basis van prognoses voor de rest van het jaar verlaagd van € 750.000 naar € 690.000. De verlaging betreft projecten die wel in opdracht zijn gegeven maar die 2024 niet afgerond en betaald worden. Realisatie vindt plaats in 2025 en in de Voortgangsrapportage 2025 worden de lasten en onttrekking aan de reserve Vastgoed verwerkt. 2. Verkoopkosten worden met € 58.000 verhoogd t.b.v. dekking van het afboeken van de boekwaarde van parkeerplaatsen binnen de grondexploitatie Ripperda. 3.

Het voor de Stichting Haarlemmer Kweektuin benodigde bedrag voor de werkzaamheden in de Gebiedsvisie Kleverlaanzone (zoals afgesproken bij de verkoop van Kleverlaan 9, besluit (2011/207782) wordt met € 47.000 verlaagd naar € 15.000 voor het jaar 2024. De inzet van het restant van de middelen wordt verwerkt in de Kadernota 2026 en Voortgangsrapportage 2025, zodat de stichting in 2025 verder uitvoering kan geven aan de plannen. 4. De begrote kosten voor planmatig, calamiteiten-, instandhoudings- en preventief onderhoud en de beheersvergoeding voor Stichting Sport en Recreatieorganisatie (SRO) kunnen op basis van de laatste prognoses worden verlaagd met € 476.000. De opdrachten worden waar mogelijk verstrekt maar niet alle werkzaamheden worden in 2024 afgerond en betaald. De onttrekking aan de reserve Vastgoed wordt hierdoor ook met hetzelfde bedrag verlaagd. In de Voortgangsrapportage 2025 wordt een nieuwe prognose gegeven voor het onderhoudsbudget en waar nodig middelen onttrokken aan de reserve Vastgoed.

Decemberrapportage 2024

Reserve Ontwikkelzones Voor Centrum Schalkwijk fase 2 hebben er tussen de gemeente en ontwikkelaar Variant Vastgoed enkele grondtransacties plaatsgevonden voor toekomstig openbaar gebied en de ontwikkeling van de bouwblokken A t/m E (2024/4317266). Met de verkoop van de gemeentegronden en opstallen ter plaatste van de Costa del Sol, Europavaart en Amerikavaart is een opbrengst van € 2,64 miljoen gerealiseerd. Na verrekening van de boekwaardes van de Costa del Sol 184 en 186 alsmede de Costa Brava 4, resteert een boekwinst van € 2,03 miljoen. In lijn met de ontwikkelovereenkomst (2021/161049) wil het college aan de raad voorstellen dit positieve resultaat te reserveren in de reserve Ontwikkelzones voor de verdere revitalisatie en transformatie van het Centrum Schalkwijk. Bijvoorbeeld voor het doen van strategische aankopen, het investeren in kwaliteit, de aanleg van openbare ruimte, het verder verbreden van het programma-aanbod op maatschappelijk-, cultureel- of sportgebied, het voorzien in publiek parkeren. In de vastgestelde richtlijnen van de reserve Ontwikkelzones is echter bepaald dat de omvang van reserve nooit hoger mag zijn dan de benodigde dekking voor de realisatie van de door de raad vastgestelde business cases m.b.t. de ontwikkelzones.

Door deze regel is het nu niet mogelijk de voorgenomen dotatie van € 2,03 miljoen aan de reserve Ontwikkelzones te doen.Om die reden stelt het college aan de raad voor om de regel t.a.v. het maximale niveau van de reserve Ontwikkelzones te schrappen en te bepalen dat verkoopresultaten van vastgoedtransacties binnen de gebiedsontwikkeling zones worden gereserveerd in de reserve Ontwikkelzones. Voor het aanwenden van de reserve Ontwikkelzones t.b.v. de gebiedsontwikkeling in die zones blijft een besluit van de raad noodzakelijk. Bij aanwending van het surplus, de toegevoegde verkoopresultaten vastgoed in de reserve, wordt de businesscase van de zone geactualiseerd en wordt het hogere publieke tekort vastgesteld en gedekt uit de reserve. Actualisatie van de businesscases van de zones vindt plaats in het Meerjaren Programma Zones die wordt aangeboden bij de Kadernota 2026. Ontwikkelzone Oostpoort: Verwijderen oude begroting De opgenomen begroting 2024 voor de ontwikkelzone Oostpoort is nog van voor de in 2023 vastgestelde financiële spelregels ontwikkelzones (2023/1860045) en wordt met deze begrotingswijziging verwijderd. Ontwikkelzones: Correctie Woningbouwimpulssubsidie (WBI) boekjaren 2021 t/m 2023 Op 5 februari 2024 is de voorgeschreven verantwoordingssystematiek van de Woningbouwimpulssubsidie (WBI) gewijzigd.

De gewijzigde systematiek zorgt ervoor dat in de periode 2021 t/m 2023 € 4,8 miljoen teveel WBI-subsidiebaten zijn verantwoord. Uitgaande van de nu voorgeschreven systematiek worden in 2024 de teveel verantwoorde subsidiebaten 2021 t/m 2023 met € 4,8 miljoen verlaagd en komt dat nadeel ten laste van de reserve Ontwikkelzones. Vanaf 1 januari 2024 worden de subsidiebaten verantwoord volgens de voorgeschreven systematiek van de Commissie BBV. Dit betekent dat de subsidie, per 1 januari 2024, wordt toegekend op basis van de datum waarop de eerste paal voor de woningen is geslagen (start bouw), naar rato van het totale aantal woningen. Septembercirculaire 2024 Verwezen wordt naar de toelichting over de Septembercirculaire 2024 in programma 7.

Decemberrapportage 2024

2.5 Programma 5 Gezonde en duurzame stad Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

-400 v

0 n

-685 v

685 n

0 n

-1.085 v

685 n

0 n

Budgetoverhevelingen zie paragraaf 2.8

685 n

-685 v

Totaal wijzigingen programma inclusief reserves

-400 v

0 n

Omschrijving Budgettaire wijzigingen Vrijval reservering onderzoek geothermie Neutrale wijzigingen (neutraal over alle programma's) Bijstellen subsidies Duurzaamheid

Baten

1.880 n

Bijstellen subsidies Duurzaamheid

Lasten

-1.880 v

Wijzigingen met een effect op reserves Budgetoverhevelingen zie paragraaf 2.8 Totaal wijzigingen programma exclusief reserves Toevoegingen / onttrekkingen reserves Mutatie reserve en onderwerp 0

n 0 n

Toelichtingen Budgettair relevante wijzigingen Vrijval reservering onderzoek geothermie Dit betreft een reservering voor onderzoek geothermie die naar verwachting de komende jaren niet meer tot besteding zal komen. De opsporingsvergunning voor geothermie is verlopen. Seismisch onderzoek is nodig om te bepalen of geothermie haalbaar is. De bedoeling vanuit het Rijk is dat Energie Beheer Nederland (EBN) dit gaat uitvoeren. Op dit moment is onduidelijk of en wanneer het onderzoek uitgevoerd zal worden en welke rol de gemeente of het toekomstige warmtebedrijf hierin zal hebben. Indien financiële middelen t.z.t. nodig zijn, zullen deze opnieuw aangevraagd worden. De nu beschikbare middelen van € 400.000 vallen vrij ten gunste van de algemene middelen. Neutrale wijzigingen Bijstellen subsidies Duurzaamheid De verwachte kosten en bijbehorende doeluitkeringen 2024 voor Zonnewarmtenet, energiearmoede bestrijding en het Nationaal Isolatieprogramma zijn totaal € 1,9 miljoen lager uitgevallen door: 1. € 1,8 miljoen lagere Rijksbijdrage en kosten Proeftuin Aardgasvrije Wijken (PAW). Er is in 2024 € 2,8 miljoen als tranche vanuit de PAW geraamd, maar uiteindelijk heeft Zonnewarmtenet aangegeven dit jaar in totaal € 1 miljoen hiervan nodig te hebben. De resterende PAW wordt grotendeels in 2025 uitgekeerd voor de uitvoering van het zonnewarmtenet in het Ramplaankwartier.

Decemberrapportage 2024

2. € 270.000 lagere bijdrage van het Nationaal Isolatieprogramma (NIP). Dit is de subsidieregeling voor de collectieve isolatieaanpak van slecht geïsoleerde woningen van particuliere eigenaren en VvE-eigenaren. Door vertraging in de uitvoering met Winst-uit-je-woning loopt de inzet van de subsidie vertraging op. 3. € 143.000 hogere bijdrage Energiearmoede. Vanwege het succes van de witgoedwissel is deze in 2024 aanzienlijk uitgebreid, in de zin dat elke Haarlempashouder in aanmerking komt voor de regeling. De doelgroep is hiermee vergroot van ca. 1.600 huishoudens naar ca. 7.050 huishoudens.

Decemberrapportage 2024

2.6 Programma 6 Burger, Bestuur en Veiligheid Omschrijving

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

-64 v

0 n

Budgettaire wijzigingen Projectbureau Communicatie Neutrale wijzigingen (neutraal over alle programma's) Bijstellen budget voor opvang Oekraïners

Lasten

-75 v

Formatie afdeling Programma- en Gebiedsmanagement

Lasten

-135 v

Wijzigingen met een effect op reserves Septembercirculaire 2024

11 n

Budgetoverhevelingen zie paragraaf 2.8

-645 v

645 n

0 n

Totaal wijzigingen programma exclusief reserves

-909 v

645 n

0 n

Budgetoverhevelingen zie paragraaf 2.8

645 n

-645 v

Totaal wijzigingen programma inclusief reserves

-264 v

0 n

Toevoegingen / onttrekkingen reserves Mutatie reserve en onderwerp 0

n 0 n

Toelichtingen Budgettair relevante wijzigingen Projectbureau Communicatie Verwezen wordt naar de toelichting in programma 7. Neutrale wijzigingen In de Bestuursrapportage 2024 is de begroting voor de opvang van Oekraïense ontheemden met circa € 500.000 naar boven bijgesteld. Er is destijds circa € 21,2 miljoen aan lasten voor 2024 geraamd en in afwachting van de Rijksbijdrage is hetzelfde bedrag als baat opgenomen. Op basis van de huidige verwachtingen is tot het einde van het jaar circa € 1,7 miljoen minder nodig om de kosten voor de Oekraïense vluchtelingen te dekken. Dit is voornamelijk het gevolg van een onverwachte afrekening over de begeleidingskosten 2023 en een nieuwe inschatting van de begeleidingskosten 2024 als gevolg van deze afrekening. Daarnaast is er sprake van enkele verschuivingen in kosten over de programma's. Aangezien de werkelijke kosten worden gedeclareerd bij het Rijk wordt de begroting budgetneutraal aangepast. Het betreft: 1. Verhoging van de geraamde subsidiekosten (circa € 85.000) in programma 1. 2. Verlaging van de geraamde opvang-gerelateerde kosten (€ 1,7 miljoen) in programma 2. 3. Verlaging van de geraamde kosten voor leefgeld in de gemeentelijke opvanglocaties en particuliere opvang (€ 60.000) in programma 3. 4. Lagere geraamde kosten voor de registratie (BRP) van Oekraïense ontheemden (€ 75.000) in programma 6.

Decemberrapportage 2024

Formatie afdeling Programma- en Gebiedsmanagement In de Bestuursrapportage 2024 zijn diverse budgetneutrale wijzigingen aangebracht in de formatie van de afdeling Programma- en Gebiedsmanagement. Hierbij is per abuis bij een aantal functies geen rekening gehouden met overheadlasten voor het jaar 2024. Dat wordt nu (wederom budgetneutraal) gecorrigeerd. Reservemutaties Septembercirculaire 2024 Verwezen wordt naar de toelichting over de Septembercirculaire 2024 in programma 7.

Decemberrapportage 2024

2.7 Programma 7 Alg. Dekkingsmiddelen & Overhead Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Aanpassen budgetten loonsom

631 n

0 n

Dotatie voorziening spaarverlof

300 n

0 n

Extra inzet projecten Zandvoort

427 n

0 n

Kosten voormalig personeel

250 n

0 n

Lagere doorbelaste overhead

400 n

0 n

Opleidingskosten

250 n

0 n

Projectbureau Communicatie

443 n

0 n

Toekenning Liquidatiesaldo Werkpas holding

-284 v

0 n

Verrekening gemeentefondsuitkering voorgaande jaren

541 n

0 n

Voordeel Financiering

-400 v

0 n

-400 v

400 n

0 n

-5.677 v

400 n

0 n

400 n

-400 v

Omschrijving Budgettaire wijzigingen

Neutrale wijzigingen (neutraal over alle programma's) Aanvullende communicatiecapaciteit Zandvoort

Baten

-40 v

Aanvullende communicatiecapaciteit Zandvoort

Lasten

40 n

Formatie afdeling Programma- en Gebiedsmanagement

Lasten

135 n

Inzet bijdrage overhead NH-Veilig

Lasten

375 n

Inzet bijdrage overhead NH-Veilig

Baten

-375 v

Taakstelling Sociaal Domein Zandvoort

Baten

25 n

Taakstelling Sociaal Domein Zandvoort

Lasten

-25 v

Verschuivingen beheerslasten Vastgoed

Lasten

55 n

Wijzigingen met een effect op reserves Afwikkeling VPB oude jaren grondbedrijf

-1.075 v

Instellen reserve I-domein

-3.430 v

Septembercirculaire 2024

-3.519 v

Grondexploitatie

1.075 n

Verbeteringen i-domein

9.800 n

Totaal wijzigingen programma inclusief reserves

5.598 n

Instellen reserve I-domein Dotatie

Decemberrapportage 2024

0 n

0 n 23

Toelichtingen Budgettair relevante wijzigingen Aanpassen budgetten loonsom B&C In 2024 is een tekort op loonkosten en diverse personele kosten ontstaan van € 631.000. Dit bedrag is opgebouwd uit drie hoofdcomponenten: een tekort op de loonsom van € 674.000, extra inhuurkosten en toelages van € 107.000 en niet verwerkte baten van € 150.000. Het totale tekort op de loonsom van € 674.000 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door dubbele bezetting als gevolg van langdurige ziekte, frictiekosten in het kader van ontwikkeltrajecten en andere bijzondere verlofsituaties. Verder heeft de afdeling Bestuur en Communicatie (B&C) ruim 1 fte overbezetting als gevolg van het generatiepact. De dubbele bezetting is tijdelijk en eindigt naar verwachting in het eerste kwartaal van 2025. De afdeling B&C beoogt om in het eerste kwartaal van 2025 geen overbezetting meer te hebben. Dotatie voorziening spaarverlof Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 binnen de gestelde grenzen verlofuren sparen. Hierdoor kunnen medewerkers hun verlofuren, passend bij hun levensfase, inzetten om bijvoorbeeld eerder met pensioen te gaan. De voorziening wordt ingezet bij het intreden van financiële verplichtingen door het opnemen van gespaarde spaarverlofrechten. De toereikendheid van de voorziening spaarverlof voor 2024 is beoordeeld op basis van circa negen maanden aan mutaties verlofrechten.

Hieruit blijkt dat er een toevoeging van € 300.000 noodzakelijk is. Extra inzet projecten Zandvoort Werkzaamheden voor Zandvoort worden conform gemaakte afspraken volledig door die gemeente vergoed. Abusievelijk was in de begroting al wel rekening gehouden met een bijdrage van de gemeente Zandvoort van € 427.000, maar nog niet met de projectkosten die daarmee samenhangend gemaakt moeten worden. Deze kosten worden nu alsnog geraamd hetgeen tot een nadeel leidt voor de algemene middelen van € 427.000. Kosten voormalig personeel De personeelsbudgetten van voormalig personeel dienen met € 250.000 te worden verhoogd. In lijn met de landelijke ontwikkeling stijgt het aantal (voormalige) medewerkers met een WIA uitkering. Dit leidt tot meerkosten. Dit wordt gedeeltelijk gecompenseerd door een overschot op de dekking van WW-kosten voor voormalig personeel, maar er blijft per saldo een tekort van € 250.000 over. Bij de Kadernota 2026 zal worden bezien of dit een structureel tekort betreft. Lagere doorbelaste overhead In verband met vacatures zijn er minder uren van vaste procesmanagers doorbelast aan projecten, waardoor de verwachte overheaddekking lager uitvalt. Het meerjarig effect van deze vertraging op de dekking van overhead zal via de P&C producten nauwgezet worden gevolgd, zodat de dekking waar nodig tijdig kan worden aangepast op basis van de actuele voortgang.

Opleidingskosten De scholingskosten van medewerkers zijn naar schatting € 250.000 hoger dan geraamd. Gelet op de ambities van de gemeenten en de noodzaak om de kennis en vaardigheden van de medewerkers upto-date te houden, is er extra ingezet op scholing. Dit leidt ertoe dat dit jaar meer aan opleidingen wordt gevolgd dan er aan budget beschikbaar is.

Decemberrapportage 2024

Projectbureau Communicatie Volgens de BBV-richtlijnen vallen communicatie en andere ondersteunende activiteiten onder de overhead, tenzij zij specifiek aan een taakveld kunnen worden toegewezen. Kosten van medewerkers die exclusief voor één taakveld werken, worden direct aan dat taakveld toegerekend en niet aan de overhead. In Haarlem is er echter geen sprake van communicatiemedewerkers die zich exclusief op één taakveld richten. Hierdoor worden alle communicatiekosten aangemerkt als overhead, en deze kosten mogen niet doorbelast worden aan afzonderlijke producten. Door middel van deze begrotingswijziging worden de lasten bij de producten in de verschillende programma's verlaagd met € 443.000, omdat er voor dit bedrag interne opdrachten aan communicatie zijn verleend, terwijl het programma overhead verhoogd wordt met € 524.000 met als uiteindelijk resultaat een verwacht tekort van € 81.000. Toekenning Liquidatiesaldo werkpasholding In de laatste aandeelhoudersvergadering van Werkpas Holding (WPH) op 7 oktober 2024 is besloten tot liquidatie van WPH en het toekennen van het positieve liquidatiesaldo van € 316.000 aan de aandeelhoudende gemeenten Haarlem en Zandvoort. De verdeling van dit bedrag gebeurt op basis van de aandelenverhouding: Haarlem 90% en Zandvoort 10%. Voor Haarlem betekent dit een voordeel van € 284.000. Dit voordeel komt ten gunste van de algemene middelen.

Verrekening gemeentefondsuitkering voorgaande jaren Verrekeningen van de Algemene uitkering gemeentefonds over de jaren 2022 en 2023 hebben per saldo een nadelig effect van € 541.000. Dit nadeel wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een lagere uitkeringsfactor over het jaar 2023. Voordeel Financiering Door meer liquiditeit dan begroot was er vaker sprake van een positief banksaldo. Dit heeft geleid tot meer rentebaten over het positieve saldo schatkistbankieren/Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Dit leidt tot een positieve bijstelling van € 400.000.

Neutrale wijzigingen Aanvullende communicatiecapaciteit Zandvoort In de Programmabegroting 2025-2029 wordt door het college voorgesteld één fte communicatieadvies toe te voegen aan de vaste formatie voor de gemeente. Gelet op de geconstateerde huidige werkdruk acht het college het noodzakelijk om voor de tweede helft van 2024 al middelen voor deze functie beschikbaar te stellen. Deze middelen kunnen dan worden ingezet voor externe inhuur. Formatie afdeling Programma- en Gebiedsmanagement In de Bestuursrapportage 2024 zijn diverse budgetneutrale wijzigingen aangebracht in de formatie van de afdeling Programma- en Gebiedsmanagement. Hierbij is per abuis bij een aantal functies geen rekening gehouden met overheadlasten voor het jaar 2024. Dat wordt nu (wederom budgetneutraal) gecorrigeerd.

Decemberrapportage 2024

Inzet bijdrage overhead NH-Veilig De gemeente treedt op als bedrijfsvoeringsorganisatie voor NH Veilig en krijgt daarvoor een vergoeding van € 375.000 om de overheadkosten te dekken. Deze vergoeding wordt toegevoegd aan de budgetten van de afdeling Interne Dienstverlening (ID), omdat vanuit deze afdeling de meeste kosten voor NH Veilig worden gemaakt. Taakstelling Sociaal Domein Zandvoort De taakstelling van € 25.000 voor het Sociaal Domein bij Zandvoort wordt met dit besluit aangesloten op de Haarlemse begroting. Verschuivingen beheerslasten vastgoed Voor het beheer van het onroerend goed in eigendom van de gemeente Haarlem zijn diverse beheerslasten, zoals onderhoud, gas, water en elektra, maar ook VvE-bijdragen en advieskosten, noodzakelijk. Deze kosten worden eerst centraal geboekt en daarna verdeeld naar beleidsvelden 4.3 Aantrekkelijke leefomgeving, 4.5 Overige beheertaken en 7.3 Overhead (gemeentelijke huisvesting). Met deze wijziging wordt een budgetneutrale verschuiving aangebracht in de begrote bedragen van deze beheerslasten, verdeeld over de verschillende beleidsvelden, zodat de begroting beter aansluit op de werkelijke lasten. Reservemutaties Afwikkeling VPB oude jaren grondbedrijf De gemeente Haarlem is al enige jaren met de Belastingdienst in discussie over de vennootschapsplicht voor het grondbedrijf.

In 2016 werd deze vennootschapsbelastingplicht van kracht voor gemeenten. In september 2024 is een vaststellingsovereenkomst getekend tussen de gemeente Haarlem en de Belastingsdienst om de afspraken vast te leggen. Hierdoor is duidelijkheid gekomen over de fiscale positie van grondexploitaties over de jaren vanaf 2016 tot en met 2023. De discussie met de Belastingdienst heeft geleid tot een positieve uitkomst. Op basis van de gemaakte afspraken leidt de afwikkeling oude jaren tot een voordeel van € 1 miljoen. Dit voordeel vloeit terug naar de reserve Grondexploitatie. Instellen reserve I-domein Voorgesteld wordt om een reserve I-domein in te stellen volgens de uitgangspunten in onderstaande tabel. Deze reserve wordt ingezet voor het wegwerken van achterstallig onderhoud en voor nieuwe opgaven in het I-domein. Voorstel is om € 2,5 miljoen aan deze reserve te doteren uit beschikbare budgetten vanuit beleidsveld 7.3 en € 6,6 miljoen ten laste van de algemene middelen. De gemeente Zandvoort zal in lijn met de bestaande afspraken afgerond € 0,7 miljoen bijdragen. Hiermee wordt er in totaal in 2024 € 9,8 miljoen aan deze reserve gedoteerd. Dit bedrag wordt dan in de jaren 2025 tot en met 2028 aan de reserve onttrokken en ingezet voor het I-domein. Hoe de situatie na 2028 is, kan op dit moment nog goed niet worden ingeschat.

Door deze aanpassingen kan er uit de bedrijfsvoeringsbudgetten € 200.000 vrijvallen ten gunste van de algemene middelen.

Decemberrapportage 2024

In onderstaande tabel zijn de kenmerken van de op te richten reserve I-domein opgenomen: Naam van de reserve

Reserve verbeteringen I-domein

Programma Budgethouder

7. Algemene dekkingsmiddelen en overhead Directeur Bedrijfsvoering

Functie

Bestedingsfunctie

Voeding / dotatie

Omvang 31-12-2024

De reserve wordt gevoed door een dotatie van € 9,8 miljoen in 2024 (inclusief bijdrage € 0,7 miljoen gemeente Zandvoort) waarvan 6,6 miljoen ten laste van de algemene middelen. Als er meer of minder middelen nodig zijn dan nu bij het instellen van deze reserve wordt ingeschat, vindt aanpassing plaats bij de reguliere P&C momenten. De reserve kan worden ingezet voor: ondersteuning en advies en dubbele operationele kosten in verband met de cloudmigratie van applicaties; kosten in verband met de vervanging van zware applicaties; werkzaamheden benodigd om het I-domein toekomstbestendig te maken/houden; sturing en beheersing gegevensmanagement en data governance; kosten voor licenties en onderhoud van applicaties in de cloud; organisatie- en frictiekosten van personeel om transitie goed mogelijk te maken De geraamde onttrekkingen zijn de komende jaren: 2025: € 2,5 miljoen 2026: € 2,8 miljoen 2027: € 2,7 miljoen 2028: € 1,8 miljoen De huidige geraamde maximale omvang is € 10 miljoen. Als dit bedrag moet worden bijgesteld, worden voorstellen aan de raad voorgelegd. € 9,8 miljoen (de gemeente Zandvoort draagt € 0,7 miljoen bij.).

Minimale omvang

Maximale duur

Onbeperkt. Nadat het achterstallig onderhoud is ingelopen en de transitie naar de cloud is geëffectueerd, kan worden voorgesteld de reserve op te heffen. Via de paragraaf Bedrijfsvoering in de P&C producten wordt de raad over de voortgang geïnformeerd. Voorstel is in te stemmen met de geraamde onttrekkingen. Bij de Voortgangsrapportage 2025 zullen deze worden verwerkt.

Besteding / onttrekking

Maximale omvang

Bijzonderheden

Septembercirculaire 2024 De septembercirculaire (2024/1870104) leidt tot een voordelig budgettair effect van ruim € 3 miljoen voor de gemeente Haarlem in 2024. De belangrijkste oorzaak van het voordeel is de uitgekeerde ruimte onder het plafond van het BTW-compensatiefonds. De verwerking is per onderwerp als volgt verdeeld over de programma’s: Pr.

Septembercirculaire 2024 omschrijving

B/L

1 4

Toezicht en handhaving aanpassing kwaliteitseisen kinderopvang Wet Betaalbare huur

L L

11 n

Algemene uitkering mutatie in baten:

-3.519 v

L B L L L

83 -19 4 287 106

2024

2025

106 n

Toevoeging/onttrekking reserves: 2 2 2 3 4

Beschermd wonen tgv Reserve Gem.Org. Beschermd Wonen Maatschappelijke opvang en OGGz tlv Reserve Gem.Org. Beschermd Wonen Vrouwenopvang tgv reserve Regio Aanpak Huiselijk Geweld/VO Alleenverdienersproblematiek 2023-2024 tgv Reserve Minimagelden Wet Betaalbare huur via Reserve Budgetoverheveling Budgettair effect septembercirculaire 2024:

Decemberrapportage 2024

n v n n n

-106 v

-3.047 v

0 v

2.8 Budgetoverheveling Budgetten kunnen uitsluitend worden besteed in het jaar waarvoor ze zijn toegekend en waarvan de prestaties ook dat jaar worden verricht. Indien blijkt dat een prestatie niet meer in dat jaar gerealiseerd kan worden, bestaat de mogelijkheid het (restant)budget over te hevelen naar het volgende jaar, waarin de prestatie dan alsnog wordt uitgevoerd. Hiermee wordt voorkomen dat opnieuw budget moet worden aangevraagd. Deze budgetoverheveling valt onder het budgetrecht van de raad en vraagt daarom expliciete besluitvorming. Uiteraard wordt niet beoogd om niet-bestede middelen zomaar over te hevelen. Wensen voor budgetoverheveling worden daarom aan de volgende criteria getoetst: • Er is een beleidsinhoudelijke noodzaak (onderbouwing) en er moet samenhang zijn tussen de middelen en werkzaamheden waarvoor overheveling wordt gevraagd. • Uitvoering volgend jaar past binnen de werkplannen. • De dotatie heeft uitsluitend betrekking op incidenteel beschikbaar gestelde budgetten c.q. incidenteel opgehoogde budgetten (deze passen niet altijd in een kalender-jaarschijf). Hiermee wordt voorkomen dat de activiteit niet kan worden voortgezet. • Gevraagde budgetoverheveling moet materieel zijn.

In deze Decemberrapportage 2024 is getoetst of er budgetten resteren waarvan de prestaties niet (geheel) meer worden verricht in 2024 en die voldoen aan de hiervoor genoemde criteria. Op basis van deze criteria wordt voorgesteld de hierna genoemde 13 restantbudgetten met een totaal van € 6,5 miljoen over te hevelen door middel van een storting in de reserve Budgetoverheveling. Deze overgehevelde middelen worden na 1 januari 2025 en/of verder weer te onttrekken aan de reserve Budgetoverheveling en conform de oorspronkelijke doelstelling weer toegevoegd aan de desbetreffende budgetten. Pr. nr.

Omschrijving budgetoverhevelingen

2024

1 1 1 2 3 4 4 4 5 6 6 7 7

Budgetoverheveling aanpak lerarentekort Budgetoverhevelingen Sociale Basis Budgetoverheveling middelen Onderwijshuisvesting Budgetoverheveling regionaal innovatiebudget Budgetoverheveling Banenafspraak Banenplan Budgetoverheveling inrichting openbare ruimte Budgetoverheveling convenanten en evenementen Overhevelen budget Actieplan NME Budgetoverheveling Energie Budgetoverheveling DIA Overhevelen budget Invoering Omgevingswet Arbeidsmarktcampagne Ontwikkelprogramma hybride werken

-250 -520 -761 -1.600 -360 -800 -425 -100 -685 -375 -270 -300 -100

Subtotaal exploitatie:

-6.546 v

6.366 n

180 n

div. Toevoeging/onttrekking reserve Budgetoverheveling:

6.546 n

-6.366 v

-180 v

Totaal budgettair effect budgetoverhevelingen

Decemberrapportage 2024

2025 v v v v v v v v v v v v v

250 520 761 1.600 180 800 425 100 685 375 270 300 100

2026 n n n n n n n n n n n n n

180 n

Toelichting budgetoverhevelingen Budgetoverheveling aanpak lerarentekort In het vierde kwartaal van 2024 is een plan van aanpak gemaakt om de beschikbare middelen voor het verlichten van de personeelskosten in Onderwijs en Kinderopvang in te zetten. Uitvoering hiervan vindt plaats in 2025. Het gaat om een overheveling van € 250.000. Budgetoverhevelingen Sociale Basis De gemeente Haarlem heeft in de Kadernota 2024 € 500.000 beschikbaar gesteld als impuls om te onderzoeken of een afzonderlijk logeerhuis met aandacht voor aankleding, activiteiten en een huiselijke sfeer toekomstbestendig in Zuid-Kennemerland te realiseren is. Uit de business case van Hospice Haarlem volgt dat de combinatie Hospicezorg – Logeerzorg een passend antwoord kan bieden op een grote sociaal-maatschappelijke behoefte maar ook – mits aan voorwaarden wordt voldaan - organisatorisch en financieel haalbaar is. Op basis van deze business case wil de gemeente Haarlem de gereserveerde middelen aan het Hospice Haarlem beschikbaar stellen om een toekomstbestendig logeerhuis te realiseren in Zuid-Kennemerland. Aangezien er in 2024 nog geen locatie beschikbaar is gebleken, is het voorstel om het resterende bedrag van € 490.000 mee te nemen naar 2025 en aan Hospice Haarlem beschikbaar te stellen zodra er duidelijkheid is over de locatie van deze voorziening.

In 2023 hebben regiogemeenten een financiële bijdrage geleverd voor de coördinatie van de regionale opgave rondom opvang en asiel. In 2024 is er sprake van een voordeel van circa € 30.000 op deze middelen. Dit houdt deels verband met ontvangen baten van de Provincie Noord-Holland (€ 50.000). Er wordt voorgesteld om ook dit regionale overschot over te hevelen naar 2025, zodat de middelen in 2025 gebruikt kunnen worden voor de voortzetting van het regionale programma rondom de coördinatie van de ambtelijke en bestuurlijke samenwerking op opvang en asiel. In totaal wordt hiermee binnen het beleidsveld Sociale Basis een budgetoverheveling van € 520.000 naar 2025 voorgesteld. Budgetoverheveling middelen Onderwijshuisvesting De werkelijke lasten voor onderwijshuisvesting zijn lager dan de begroot. Dat wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere kosten voor tijdelijke huisvesting, omdat projecten later starten dan gepland. In totaal is er een voordeel van € 760.970. Voorgesteld wordt om dit budget over te hevelen naar 2025 omdat nu al duidelijk is dat in 2025 kosten gemaakt gaan worden die niet begroot zijn. Het gaat daarbij met name om de incidentele kosten voor het afschijven van de resterende boekwaarde van het Integraal kindcentrum (IKC) Valeo van € 642.000.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14870737/1