Document · PDF

2 Bijlage 1 Concept jaarverslag en jaarrekening 2023 van het Participatiebedrijf Zuid-Kennemerland (Spaarne Werkt)

commissie Samenleving 6 juni 2024, gemeente HaarlemBij agendapunt: Jaarrekening 2023 Spaarne Werkt26.516 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

-148.874 -12.605 249.871 127.588 587.373 22.283 65.668 44.655 935.962

Totaal kosten

32.850.769

30.063.051

2.787.718

Doorbelaste kosten Incidentele baten (+) en las ten (-)

-367.103 3.917

-367.103 -

3.917

Totaal gerealiseerd resultaat

-988.681

Voor een toelichting op het overzicht van baten en lasten wordt verwezen naar hoofdstuk 2.1.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

Overzicht van baten en lasten 2023 (vervolg)

Programma ‘Re-integratie’:

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2023 Verschil B - W

Opbrengsten Netto omzet Overige opbrengsten Totaal opbrengsten

3.258.850 471.634 3.730.484

2.492.132 191.313 2.683.444

766.718 280.321 1.047.040

Personeelskosten ambtelijke medewerkers Bruto lonen Sociale lasten en pensioenpremies Vervoerskosten Overige personeelskosten Totaal personeelskosten ambtelijke medewerkers

1.902.566 602.483 80.004 56.462 2.641.514

1.731.070 474.033 73.076 45.823 2.324.001

171.496 128.450 6.928 10.639 317.513

3.710 2 4.087 21.347 429 127.361 156.935

2.817 3.851 63.500 70.168

893 2 236 21.347 429 63.861 86.767

2.798.449

2.394.169

404.280

Doorbelaste kosten Incidentele baten (+) en las ten (-)

289.276 -

Totaal gerealiseerd resultaat

642.759

Overige (bedrijfs-) kosten Afschrijvingskosten materiële vaste activa Rente Huur Onderhoudskosten Energieverbruik Belastingen en verzekeringen Algemene kosten Diverse kosten Totaal overige (bedrijfs-) kosten Totaal kosten

Voor een toelichting op het overzicht van baten en lasten wordt verwezen naar hoofdstuk 2.2.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

Overzicht van baten en lasten 2023 (vervolg)

Programma ‘Jongeren’:

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2023 Verschil B - W

Opbrengsten Netto omzet Overige opbrengsten Totaal opbrengsten

425.074 846.951 1.272.026

405.800 900.134 1.305.934

19.274 -53.183 -33.909

Personeelskosten ambtelijke medewerkers Bruto lonen Sociale lasten en pensioenpremies Vervoerskosten Overige personeelskosten Totaal personeelskosten ambtelijke medewerkers

767.123 236.753 25.561 13.472 1.042.909

696.648 185.360 35.241 14.010 931.259

70.475 51.393 -9.680 -538 111.650

18.040 -380 120.095 71.835 132.075 58.459 45.047 326 445.497

22.248 119.500 62.350 32.100 9.650 51.000 296.848

-4.208 -380 595 9.485 99.975 48.809 -5.953 326 148.649

1.488.406

1.228.108

260.298

77.827 -

-294.207

Voor een toelichting op het overzicht van baten en lasten wordt verwezen naar hoofdstuk 2.3.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

7.3 Kasstroomoverzicht over 2023

2023

2022

Kasstroom uit operationele activiteiten: Resultaat Afschrijvingen (netto)

-709.546 675.569

Kasstroom

480.414 586.893 -33.977

Mutatie voorraden Mutatie vorderingen Mutatie leverancierskrediet Mutatie kortlopende kasgeldleningen Mutatie bankkrediet Mutatie overige kortlopende schulden

-237.604 1.074.574 492.588 -25.787 -246.858

Mutatie werkkapitaal

-116.483 -2.317.678 -166.730 1.500.000 -929.311 1.669.967 1.056.912

-360.234

1.022.935

707.073

Mutatie voorzieningen Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

1.067.307

Kasstroom uit investeringsactiviteiten: Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa

-787.962 3.742

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-465.033 21.599

-784.220

-443.434

Kasstroom uit financieringsactiviteiten: Aflossingen langlopende schulden

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Toename (+) afname (-) geldmiddelen

-175.150

-180.900

-175.150

-180.900

63.565

82.739

De toename van de geldmiddelen in 2023 ad. € 63.565 ligt op een vergelijkbaar niveau als 2022, ondanks het negatieve resultaat over 2023. Vooral een afname van de vorderingen en een toename van het leverancierskrediet liggen hieraan ten grondslag.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

7.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het Besluit Begroting en Verantwoording niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

Balans Vaste activa: materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven volgens de lineaire methode en vanaf het moment van ingebruikname van het actief. De onderstaande afschrijvingstermijnen worden toegepast: • Grond, geen afschrijving. • Voorzieningen terreinen, 10 jaar. • Gebouwen, 40 jaar. • Vervoermiddelen, 5 tot 7 jaar. • Machines, apparaten en installaties, 5 tot 10 jaar. • Overige materiële vaste activa, 3 tot 7 jaar. Vaste activa: financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.

Bij de waardering van de financiële vaste activa wordt rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

Vlottende activa: voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen standaard verrekenprijzen en feitelijke inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. Het gereed product wordt gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs. De fabricagekostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van de grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en overige kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegekend. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. Vlottende activa: uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de verwachte oninbaarheid van uitzettingen (met name vorderingen) is een voorziening getroffen. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Vlottende activa: liquide middelen De liquide middelen worden tegen de nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro- en kassaldi, evenals gelden onderweg. Passiva: eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en het nog te bestemmen resultaat. Het kapitaal is opgenomen tegen de nominale waarde. De algemene reserve dient als buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen.

Een negatief resultaat in enig jaar wordt conform artikel 35 lid 4 verdeeld over en bijgedragen door de aan de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten. Passiva: voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Passiva: vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de reeds gedane aflossingen. Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar en overlopende passiva Deze worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

Overzicht van baten en lasten Algemeen Het overzicht van baten en lasten van Spaarne Werkt is meer gedetailleerd dan het BBV voorschrijft. Spaarne Werkt heeft hier bewust voor gekozen. Het overzicht van baten en lasten komt tegemoet aan de sturingsinstrumenten van het bestuur en de verantwoordingsbehoeften van de gemeenten. Netto omzet De netto omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven omzetbelasting, verminderd met de kosten van de omzet en kortingen. Bijdrage gemeenten De bijdrage gemeenten betreft de in de begroting vastgestelde en door de gemeenten verstrekte subsidie ten behoeve van de uitvoering van de Wsw. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. Personeelskosten Wsw, Nieuw beschut werk en ambtelijke werknemers: lonen en salarissen Hieronder worden de loon- en salariskosten van de werknemers verantwoord. Onder loon- en salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen en salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantierechten. Personeelskosten WSW, Nieuw beschut werk en ambtelijke werknemers: sociale lasten De sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, alsmede het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening.

Dit betreft tevens de aan het boekjaar toe te rekenen ziekengelden. Overige kosten De overige kosten worden berekend op basis van historische kosten.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

7.5 Toelichting op balans

Activa: Materiële vaste activa:

Gronden en terreinen

Gebouwen

Vervoermiddelen

Machines, apparaten & installaties

Overige materiële vaste activa

1.301.319 -

4.684.024 172.413

586.776 301.678

505.518 244.315

81.499 50.204

7.159.136 768.610

1.301.319

4.856.437

888.454

749.833

131.703

7.927.746

5.680

308.044

3.742 207.147

120.078

34.621

3.742 675.569

Boekwaarde per 31 december

1.295.639

4.548.393

677.565

629.755

97.082

7.248.435

Verkrijgingprijs Af: cumulatieve afschrijvingen

1.702.984 407.345

15.631.664 11.083.271

1.734.800 1.057.235

3.909.093 3.279.337

433.422 336.340

23.411.963 16.163.528

Boekwaarde per 31 december

1.295.639

4.548.393

677.565

629.755

97.082

7.248.435

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen

Af: desinvesteringen Af: afschrijvingen

Totaal 2023

31-dec-2023

31-dec-2022

67.547

48.195

Nog niet geactiveerde materiële vaste activa: Nog niet geactiveerde materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uitsluitend uit activa met een economisch nut. Op de aanschafwaarde van de grond wordt niet afgeschreven, op de daarop aangebrachte voorzieningen wel.

31-dec-2023

31-dec-2022

Certificaten van aandelen Personeel WZK BV

Totaal financiële vaste activa

31-dec-2023

31-dec-2022

Grond- en hulpstoffen Gereed product en handelsgoederen

791.453 166.419

604.277 115.990

Totaal voorraden

957.872

720.268

Financiële vaste activa:

Voorraden:

De waarde van de voorraad is per ultimo 2023 toegenomen met € 237.604 in vergelijking tot de voorraadwaarde per 31 december 2022. Dit houdt hoofdzakelijk verband met de uitbreiding van de logistieke activiteiten voor Vialis en prijsstijgingen van grondstoffen. Voor Vialis worden tevens het inkoop- en voorraadbeheer uitgevoerd. In dit boekjaar is voor € 63.581 (2022: € 63.581) op de voorraad afgewaardeerd wegens incourant.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

Toelichting op balans (vervolg) 31-dec-2023

31-dec-2022

988.744 862.129

1.309.236 1.688.203

1.850.873

2.997.439

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar: Vorderingen op openbare lichamen: Handelsdebiteuren Overige vorderingen Totaal vorderingen op openbare lichamen Af: voorziening dubieuze vorderingen op openbare lichamen Totaal vorderingen op openbare lichamen

1.850.873

2.997.439

De afname van de vorderingen op openbare lichamen, met ruim € 1,15 miljoen, wordt veroorzaakt doordat er per ultimo 2022 nog diverse posten, waaronder begeleidingskosten beschut werk en re-integratie dienstverlening, aan de GR-gemeenten zijn gefactureerd. In 2023 zijn deze posten reeds in de loop van het jaar gefactureerd en betaald waardoor het saldo openstaande posten per ultimo 2023 lager uitvalt.

Overige vorderingen: Debiteuren tot één maand oud Debiteuren ouder dan één en minder dan twee maanden oud Debiteuren ouder dan twee en minder dan drie maanden oud Debiteuren ouder dan drie maanden

1.105.825 127.420 27.407 207.793

719.779 152.196 26.410 261.695

Totaal debiteuren

1.468.444

1.160.080

187.901

242.007

1.280.543

918.073

82.674 24.514

75.181 7.834

1.387.732

1.001.089

Waarborgsommen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist

34.615 -

34.615 591.820

Totaal overige uitzettingen

34.615

626.436

3.273.220

4.624.963

Af: voorziening dubieuze debiteuren Totaal debiteuren -/- voorziening dubieuze debiteuren Voorschotten en leningen aan personeel Diversen Totaal overige vorderingen

Overige uitzettingen:

Totaal uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

Het totaalbedrag van de vorderingen op debiteuren bedroeg per ultimo 2023 13,6% (2022: 14,1%) van de bruto omzet. Hiermee staat een vorderingen gemiddeld dagen 50 (2022: 51) uit. Door een lager dan verwacht risico op oninbaarheid van openstaande posten van dubieuze debiteuren is de voorziening voor dubieuze debiteuren afgenomen van € 242.007 per eind 2022 naar € 187.901 per 31 december 2023. Van het bedrag aan vorderingen op debiteuren per ultimo 2023 stond per 5 februari 2023 nog een bedrag open van € 473.964. Het van toepassing zijnde drempelbedrag voor middelen die buiten 's Rijks schatkist aangehouden mogen worden bedraagt in totaal € 1.000.000. Aan de v oorschriften voor Schatkistbankieren is in 2023 voldaan en er zijn geen overtollige gelden buiten de schatkist aangehouden of elders uitgezet. Kwartaalcijfer op dagbasis buiten s'Rijk schatkist aangehouden middelen:

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

296.728 301.238 712.135 411.715

Gemiddeld

430.454

Toelichting op balans (vervolg) 31-dec-2023

31-dec-2022

Kasgeld en geldswaarden Rekening-courant N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Rekening-courant ING Bank N.V. G-rekening ING Bank N.V.

17.098 128.684 13.604 12.212

18.458 87.552 2.025

Totaal liquide middelen

171.599

108.034

Liquide middelen:

Ten aanzien van de liquide middelen gelden, met uitzondering van de G-rekening, geen opnamebeperkingen en er worden geen valutarisico's gelopen.

31-dec-2023

31-dec-2022

Nog te ontvangen zorgverzekeringspremie (Zilveren Kruis) Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

85.405 437.876

4.800 171.894

Totaal overlopende activa

523.281

176.694

31-dec-2023

31-dec-2022

Stand per 1 januari

6.331.456

6.751.082

Toevoeging: resultaat vorig boekjaar Onttrekking: gerealiseerd resultaat dit boekjaar Aanwending: dotatie bestemmingsreserve

480.414 -640.129 -1.250.000

-419.626

Stand per 31 december

4.921.741

6.331.456

480.414

4.921.741

6.811.870

Dotatie bestemmingsreserve dak

1.250.000

Totaal bestemmingsreserves

1.250.000

Totaal eigen vermogen:

6.171.741

6.811.870

Overlopende activa: Nog te ontvangen bedragen

Passiva:

Eigen vermogen: Algemene reserve:

Gerealiseerd (nog te bestemmen) resultaat: Gerealiseerd resultaat Totaal algemene reserve: Bestemmingsreserves: Stand per 1 januari

De algemene reserve is gevormd door de gerealiseerde resultaten van de boekjaren tot en met 2023 en staat ter vrije beschikking. Per ultimo 2023 is, op grond van de besluit van het bestuur, een bestemmingsreserve gevormd van € 1,25 miljoen, voor groot onderhoud aan het dak van het pand in de Cruquius.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

Toelichting op balans (vervolg) Vaste schulden (met een rente typische looptijd van een jaar of langer):

Onderhandse leningen van binnenlandse banken:

Stand per 1-jan-2023

Opgenomen leningen

Aflossingen

Stand per 31-dec-2023

700.000

175.000

525.000

N.V. BNG: 20 jaar

Rente 2023

25.704

Rente %

4,320

In 2023 is voor een totaalbedrag van € 175.000 afgelost.

31-dec-2023

31-dec-2022

Ontvangen waarborgsommen: Verhuur onroerend goed

23.065

23.215

Totaal ontvangen waarborgsommen

23.065

23.215

Totaal vaste schulden

548.065

723.215

31-dec-2023

31-dec-2022

Kasgeldleningen N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

1.500.000

Banksaldi N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

25.787

Vlottende passiva: Netto vlottende schulden (met rente typische looptijd korter dan één jaar):

RC-verhouding met niet financiële instellingen: Rekening-courant groepsmaatschappij Personeel WZK B.V. Rekening-courant Werkpas Holding B.V.

803.547 295.846

858.748 614.948 1.099.393

Overige schulden: Crediteuren Overige schulden

Totaal netto vlottende schulden met rente typische looptijd korter dan één jaar:

1.139.853 480.437

1.473.697 647.265 359.845

1.620.290

1.007.110

4.219.683

4.006.594

De toename van de netto vlottende schulden is hoofdzakelijk het gevolg van de toename van de kortlopende schulden aan crediteuren. Hiervoor zijn meerdere verklaringen te geven. Ten eerste is er in algemene zin een toename van de overige bedrijfskosten wat zich vertaalt in hogere vorderingen van crediteuren, maar vooral ook enkele specifieke kostencategorieën, zoals de kosten van energie en inhuur derden, zijn fors toegenomen. En ten tweede zien we dat sommige crediteuren, met name verzekeraars, eerder factureren, wat leidt tot een oplopend saldo. Tot slot is er, vanwege oplopende rente tarieven, meer gestuurd op cash-management.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

Toelichting op balans (vervolg) Overlopende passiva: Nog te betalen bedragen Salarissen Loonheffing Pensioenpremies

67.551 310.390 16.340

188.739 20.788 394.282

209.527

55.167 665.570

23.198 404.164

Vooruit ontvangen bedragen Totaal overlopende passiva

187.446 1.302.465

253.603 890.492

Totaal vlottende passiva

5.522.148

4.897.086

Transitorische rente Omzetbelasting Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen: Huur gebouwen: - Voor de bedrijfsruimte aan de Pestalozzistraat te Haarlem is een huurcontract voor onbepaalde tijd afgesloten. De jaarlijkse huurpenningen bedragen € 29.335 (2022: € 27.435). - Voor de bedrijfsruimte aan de Kromme Spieringweg 287a te Vijfhuizen is een huurcontract voor onbepaalde tijd afgesloten. De jaarlijkse huurpenningen bedragen € 42.516 (2022: € 36.000). - Voor de bedrijfsruimte aan de Surinameweg 7 te Haarlem is een huurcontract voor onbepaalde tijd met opzeggingsclausule afgesloten. De jaarlijkse huurpenningen bedragen € 115.843 (2022: € 108.338). De huur is per 1 maart 2024 opgezegd. - Voor de bedrijfsruimte aan de Cruquiusweg 37a te Heemstede is een huurcontract tot 21 september 2023 afgesloten. De jaarlijkse huurpenningen bedragen € 117.230 (2022: € 108.718). - Voor de bedrijfsruimte aan de Lelywegweg 45 te Heemstede is een huurcontract tot 1 maart 2024 afgesloten. De jaarlijkse huurpenningen bedragen € 56.333 (2022: € 0). - Voor de kantoorruimte aan de Antoniestraat 9 te Haarlem is een huurcontract voor onbepaalde tijd afgesloten. De jaarlijkse huurpenningen bedragen € 23.234 (2022: € 22.018). - Voor de bedrijfsruimte aan de Ripperdastraat 31a te Haarlem is een huurcontract tot 31 augustus 2024 afgesloten. De jaarlijkse huurpenningen bedragen € 63.043 (2022: € 58.456).

- Voor de bedrijfsruimte aan de Hagestraat 12 te Haarlem is een huurcontract tot 31 december 2033 afgesloten. De jaarlijkse huurpenningen bedragen € 57.201 (2022: € 28.214).

Verplichtingen aan het personeel: De waarde van de niet opgenomen vakantiedagen € 503.350 (2022: € 657.986) en de vakantiegeldreservering ad € 793.320 (2022: € 768.063) zijn niet in de balans opgenomen.

Leasecontracten: Voor diverse kopieermachines zijn leasecontracten afgesloten. Het totaalbedrag aan nog te betalen termijnen bedraagt per ultimo 2023 € 799.198 (2022: € 910.757). De leasecontracten lopen af in 2028. Voor een aantal in de jaren 2017 tot en met 2023 aangeschafte bedrijfswagens (Peugeots en Citroëns) zijn leasecontracten afgesloten. De looptijd van deze contracten bedraagt 8 jaar na de aanschafdatum van de betreffende auto. De overeengekomen leaseprijs is uitgedrukt in een kilometerprijs per auto.

Dienstverlening ICT: Op 23 maart 2021 heeft Paswerkt een dienstverleningovereenkomst gesloten met Afas Software BV voor het gebruik van de Afas softwareapplicatie. De overeenkomst heeft een looptijd van 4 jaar, van 1 januari 2022 tot 1 januari 2026. De jaarlijkse termijnen bedragen € 46.140 (2022: € 46.140).

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

7.6 Toelichting op overzicht van baten & lasten

Netto omzet:

Omzet 2023

Kostprijs verkopen 2023

Netto omzet 2023

Begroting netto-omzet 2023

Netto omzet 2022

Programma Werk Programma Re-integratie Programma Onderwijs Jongeren Programma Overhead

12.402.883 3.410.377 831.503 598.994

2.437.721 151.527 406.429 -6.963

9.965.163 3.258.850 425.074 605.957

9.536.312 2.492.132 405.800 473.338

9.625.913 3.272.617 366.367 590.007

Totaal

17.243.758

2.988.714

14.255.044

12.907.582

13.854.904

De gerealiseerde netto omzet lag in 2023, met € 1,3 miljoen meer, aanzienlijk hoger dan de begroting. Ook ten opzichte van 2022 werd circa € 400.000 meer omzet gerealiseerd, ondanks de afnemende populatie van de Wsw. In algemene zin wordt de hogere omzet verklaard door de prijsindexeringen die in 2023 zijn doorgevoerd en die niet in die mate konden worden voorzien in de begroting 2023. Dit heeft te maken met de sterk opgelopen inflatie in de afgelopen periode. Meer specifiek en kijkend naar de afzonderlijke bedrijfsonderdelen lopen de resultaten sterk uiteen. Binnen het programma Werk, met +/+ € 429.000 meer netto omzet, realiseerde vooral de bedrijfsonderdelen Groen (+/+ € 316.000), Grafisch (+/+ € 170.000), Businesspost (+/+ € 56.000) en de duurzame activiteiten van Kringloop en Kleding (+/+ € 121.000) een betere netto omzet dan begroot. De onderdelen Techniek (-/- € 183.000) en Beschut werk (-/- €165 .000) realiseerden daarentegen minder omzet. De dienstverlenende activiteiten van het programma Re-integratie realiseerde +/+ € 767.000 meer netto omzet dan begroot. Vooral de dienstverlening voor het contract 'preventie en bemiddeling', ten behoeve van de GR-gemeenten, droeg hier aan bij. In aanvulling hier op werd ook meer omzet gerealiseerd met het project 'Aan de slag' voor statushouders en jobcoaching voor cliënten uit doelgroepenregister.

De ondersteunende dienstverlening voor Werkdag BV, het reeds aan 'Buurts' vervreemde bedrijfsonderdeel met de voormalig dagbestedingsactiviteiten, resulteerde in hogere omzet voor het programma overhead. Deze omzet was niet opgenomen in de begroting.

Overige opbrengsten:

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2022 Werkelijk

Bijdragen Wsw gemeenten

18.876.956

17.288.522

17.979.127

Totaal bijdrage deelnemende gemeenten

18.876.956

17.288.522

17.979.127

Bijdragen uitvoeringskosten gemeenten:

Er is in 2023 een hogere bijdrage van de GR-gemeenten ontvangen. Dit houdt volledig verband met de substantiële aanpassing van het Wsw-deel van de Integratie- uitkering Participatie, welke door het Rijk in 2023 is doorgevoerd in verband met de loonstijging van de Wsw.

Diverse bijdragen en baten: Beschut werk: vergoeding begeleidingskosten Beschut werk: aanvullende bijdragen gemeenten Beschut werk: ontvangen loonkostensubsidies Onderwijssubsidie scholen Gemeentelijke subsidie 'Onderwijs Jongeren' Subsidie Europees Sociaal Fonds (ESF) Aandeel partners in gezamenlijke activiteiten WSP Mutatie voorziening dubieuze debiteuren en vorderingen Overige baten

793.929 237.082 1.146.073 122.452 333.247 634.823 45.827 45.258 2.887

665.994 711.246 1.161.850 260.000 332.500 307.634 50.000

627.097 402.569 827.608 139.380 355.189 1.130.468 38.049 1.349

Totaal diverse bijdragen en baten

3.361.578

3.489.224

3.521.709

De diverse bijdragen en baten komen -/- € 128.000 lager uit dan begroot. De belangrijkste verklaring hiervoor is het tekort beschut werk, dat in de begroting voor 2023 werd becijferd op € 711.246 en door de GR-gemeenten voor € 237.082 is gedekt, zijnde 1/3 van het totale tekort. Dit heeft geresulteerd in € 474.164 lagere baten. Daarnaast vallen de onderwijssubsidie en de gemeentelijke subsidie voor het programma Onderwijs Jongeren met respectievelijk € 137.548 en € 68.670 lager uit dan begroot, in verband met een lager aantal leerlingen en lagere bijdragen van de partners uit het onderwijsveld. Daartgenover staat dat voor € 327.189 meer ESF-subsidie werd gerealiseerd, deels door eindafrekening van het ESF-project uit voorgaande projectperiode en een hoger realisatie op de in 2023 lopende projecten voor de programma's Re-integratie en Onderwijs Jongeren.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

Toelichting op overzicht van baten & lasten (vervolg)

Personeelskosten Wsw en Beschut werk:

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2022 Werkelijk

Bruto lonen Lage inkomensvoordeel (LIV) Sociale lasten Pensioenpremies

16.482.250 -356.083 2.881.397 1.391.617

15.609.066 -323.494 2.855.672 1.379.999

16.047.067 -483.758 2.848.753 1.402.226

Totaal loonkosten

20.399.180

19.521.243

19.814.290

Loonkosten:

De werkelijk loonkosten van de Wsw en beschut werk komen € 877.937 hoger uit dan begroot. Dit wordt hoofdzakelijk verklaard door de verhogingen van het minimumloon (WML) per 1 januari met 10,15% en 3,13% per 1 juli 2023. Deze loonstijgingen werken ook gedeeltelijke door in de hogere loonschalen. In dit bedrag van de overschrijding is ook € circa 137.000 verantwoord voor uitbetaalde transitievergoedingen. Daar staat echter ook een bedrag van circa € 104.000 tegenover aan retour ontvangen transitievergoedingen, welke zijn verantwoord onder de uitkeringen, zie hierna. Het aantal gerealiseerde fte's van zowel de Wsw als van beschut werk ligt vrijwel exact op het begrote aantal.

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2022 Werkelijk

Personele bezetting Wsw en Beschut werk: Aantal Wsw-werknemers (dienstverbanden) Aantal Wsw-werknemers (fte) Aantal Beschut werk en overig (dienstverbanden) Aantal Beschut werk en overig (fte)

614 522,7 114 77,3

2023 Werkelijk

615 524,1 105 71,5

2023 Begroting

651 567,5 90 61,7

2022 Werkelijk

Uitkeringen: Ontvangen ziekengelden en transitievergoedingen Ontvangen en betaalde arbeidsongeschiktheidsuitkeringen

-374.958 -9.078

-258.888 -34.949

Totaal uitkeringen

-384.037

-293.837

Zoals hiervoor bij de loonkosten Wsw en beschut werk aangegeven is onder de uitkeringen een bedrag van circa € 104.000 aan retour ontvangen transitievergoedingen verantwoord. Zowel de uitbetaalde als de retour ontvangen transitievergoedingen zijn niet begroot maar vallen min of meer tegen elkaar weg. Het resterende deel van de ontvangen uitkeringen € circa € 271.000 betreft ontvangen ziekengeld voor met name beschut werk, waarvan de populatie een zeer hoog ziekteverzuim kent.

Vervoerskosten: Kosten georganiseerd vervoer werknemers Reiskostenvergoeding woon-werkverkeer Overige reiskostenvergoedingen

4.945 434.931 2.710

461.324 16.957

7.866 433.327 6.279

Totaal vervoerskosten

442.585

478.281

447.472

-1.192

-1.659

441.393

478.281

445.813

Eigen bijdragen Totaal vervoerskosten -/- eigen bijdragen

In de reiskostenvergoeding woon-werkverkeer zijn tevens opgenomen de fiscaal gefaciliteerde en voor het Wsw-personeel aantrekkelijke kosten van de uitruil eindejaaruitkering. Dit resulteert in hogere kosten voor reiskostenvergoedingen woonwerk-verkeer maar tegelijkertijd lagere kosten voor de, in de cao-Wsw vastgelegde, eindejaaruitkeringen.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

Toelichting op overzicht van baten & lasten (vervolg)

Personeelskosten Wsw en Beschut werk: (vervolg)

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2022 Werkelijk

Overige kosten: Bedrijfsgeneeskundige zorg Voorlichting, vorming en vakonderwijs Werk- en veiligheidskleding Bijeenkomsten en recepties Diverse personeelskosten

188.534 23.478 82.453 32.319 43.103

170.174 20.523 42.232 14.151 35.448

182.618 41.380 72.885 39.578 111.833

Totaal overige kosten

369.886

282.527

448.294

De overige kosten van Wsw en beschut werk zijn per saldo hoger dan begroot vooral vanwege hogere uitgaven voor werk- en veiligheidskleding.

Werkgeverssubsidie: Werkgeverssubsidie begeleid werken (Wsw)

113.260

104.421

107.342

Totaal werkgeverssubsidie:

113.260

104.421

107.342

Werkgevers die Wsw-medewerkers van Spaarne Werkt in dienst hebben genomen in het kader van 'Begeleid werken' ontvangen van Spaarne Werkt een 'werkgeverssubsidie' ten bedrage van het productiviteitsverlies wat deze medewerkers hebben als gevolg van hun arbeidshandicap. Met een gerealiseerd aantal van 12,2 fte 'Begeleid werken' komt dit overeen met gemiddeld € 9.284 per fte, per jaar, wat goed overeenkomt met het bedrag wat daarvoor is begroot.

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2022 Werkelijk

Personele bezetting begeleid werken: Aantal werknemers begeleid werken (fte)

Ambtelijke werknemers:

12,2

12,1

12,5

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2022 Werkelijk

Bruto lonen Sociale lasten en pensioenpremies

7.265.741 2.229.941

6.588.847 1.798.480

6.788.836 2.233.992

Totaal loonkosten

9.495.682

8.387.326

9.022.827

Loonkosten:

De hogere loonkosten van het ambtelijk personeel zijn hoofdzakelijk het gevolg van een hogere personele bezetting van 12,8 fte, 113,4 fte werkelijk tegenover 100,6 begroot en een hogere gemiddelde loonstijging. Dit laatste houdt verband met de loonstijging per 1 januari 2023 van de cao-SGO. Deze loonstijging van € 240 per maand met daarbij een aanvullende verhoging van 2%, welke gemiddeld over 2023 uitkomt op circa 9%, was niet in deze mate voorzien in de begroting 2023.

Ambtelijke werknemers (vervolg):

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2022 Werkelijk

Vervoerskosten: Reiskostenvergoedingen woon-werkverkeer Overige reiskostenvergoedingen

155.510 91.564

153.407 98.160

135.945 106.972

Totaal vervoerskosten

247.074

251.567

242.917

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

Toelichting op overzicht van baten & lasten (vervolg)

Ambtelijke werknemers (vervolg):

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2022 Werkelijk

Doorbelaste loonkosten derden: Stichting Epilepsie Instellingen Nederland Groepsmaatschappij Werkbedrijf Haarlem BV 'Buurtbedrijf'

86.004 -

145.981 -113.659

Totaal doorbelaste loonkosten derden

86.004

32.322

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2021 Werkelijk

Personele bezetting: Aantal ambtelijke werknemers: (fte)

113,4

100,6

103,9

In de bezetting ambtelijke medewerkers zijn tevens opgenomen de ingehuurde arbeidskrachten van de Stichting Epilepsie Instellingen Nederland en de ingehuurde arbeidskrachten van Personeel WZK B.V.

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2021 Werkelijk

Overige kosten: Kosten ingehuurde arbeidskrachten Bedrijfsgeneeskundige zorg Opleidingskosten Wervingskosten Bedrijfsbijeenkomsten Diverse personeelskosten

649.688 28.156 83.509 25.155 53.320 10.382

174.500 19.546 54.295 27.148 13.031 23.847

436.474 25.160 90.791 40.830 57.669 63.156

Totaal overige kosten

850.209

312.367

714.080

Het totaal van de overige (personeels-) kosten overschrijd de begroting met € 537.843. Dit wordt vooral verklaard door de hogere kosten van ingehuurde arbeidskrachten, ad € 475.188. Deze inhuur van externe arbeidskrachten voor de afdelingen operational services, HRM, facilitair en catering, houdt verband met de verdere uitrol van de organisatieveranderingen, vervanging wegens ziekte en uitbesteding van de cateringactiviteiten. Daarnaast worden de kosten van bedrijfsbijeenkomsten overschreden vanwege de uitgaven voor het personeelsfeest welke voor 2023 niet zijn begroot.

Overige bedrijfskosten:

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2022 Werkelijk

Afschrijvingen materiële vaste activa: Gronden en terreinen Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

5.680 308.044 207.147 120.078 34.621

12.114 459.361 169.039 187.245 -

6.514 306.700 125.237 121.778 26.665

Totaal afschrijvingen materiële vaste activa

675.569

827.758

586.893

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

Toelichting op overzicht van baten & lasten (vervolg)

Overige bedrijfskosten: (vervolg)

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2022 Werkelijk

Rentebaten en -lasten: Rentelasten: Rente langlopende leningen BNG Rente kasgeldleningen BNG Rente rekening-courant Werkpas Holding B.V. Rente over saldi bij ING Bank

25.704 49.570 17.430 -

25.704 40.000 -

32.746 75

Totaal rentelasten

92.704

65.704

32.821

Rentebaten: Overige rentebaten Rente over saldi bij BNG Bank Rente schatkistbankieren Rente rekening-courant Werkpas Holding B.V.

660 11.814 27.509 -

5.161 101 908

Totaal rentebaten

39.983

6.170

Totaal rentebaten en -lasten

52.721

65.704

26.651

Het totaal van de rentebaten en -lasten komt per saldo € 12.983 lager uit dan begroot, hoofdzakelijk door rentebaten over de positieve saldi bij de BNG-bank en uitgezette gelden bij s'lands schatkist.

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2022 Werkelijk

Huur:

Gebouwen en installaties Overige bedrijfs- en transportmiddelen

474.583 369.971

354.351 239.500

409.273 276.317

Totaal huur

844.553

593.851

685.590

De overschrijding van de kosten van huur gebouwen en installaties is enerzijds het gevolg van forse indexeringen van de huurprijzen en bijkomende servicekosten, als gevolg van de hoge inflatie en anderzijds van de huur van extra bedrijfsruimte voor de duurzame activiteiten van Kringloop en Kleding. Er is tevens meer uitgegeven aan de huur van overige bedrijfs- en transportmiddelen met name vanwege de huur van bedrijfs- en vervoermiddelen van het onderdeel Groen en de kosten van lease van de copiers voor het onderdeel Grafisch in verband met de vervanging van de oude copiers.

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2022 Werkelijk

Onderhoudskosten: Gebouwen, terreinen en installaties Machines, hard- en software, inventaris en vervoermiddelen Kleine aanschaffingen Schoonmaakkosten en vuilafvoer Totaal onderhoudskosten

259.810 655.841 115.889 115.230

245.000 544.000 106.500 92.850

193.322 626.862 122.642 97.329

1.146.770

988.350

1.040.156

Ook in de categorie onderhoudskosten is sprake van hogere kosten als gevolg van prijsindexeringen in 2023. Daarnaast zijn de uitgaven voor onderhoud software en cybersecurity vooral een reden van de kostenoverschrijding.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

Toelichting op overzicht van baten & lasten (vervolg)

Overige bedrijfskosten: (vervolg)

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2022 Werkelijk

Energieverbruik: Elektriciteit Gas Water Brandstof machines en vervoermiddelen Totaal energieverbruik

709.618 438.033 18.262 139.659

212.800 248.700 16.950 139.775

219.884 207.325 13.566 160.457

1.305.573

618.225

601.232

De overschrijding van de energiekosten met € 687K is geheel toe te schrijven aan de hoge tarieven als gevolg van de energie-crisis van de afgelopen periode. Voor de inkoop van gas en elektra neemt Spaarne Werkt deel aan de raamovereenkomst tussen de brancheorganisatie Cedris en Vattenfall, de leverancier van energie. In het najaar van 2022 is een nieuw contract afgesloten voor 2023 omdat het lopende contract per ultimo 2022 afliep. De tarieven voor 2023 zijn in dit nieuwe contract gefixeerd. De energieprijzen waren op dat moment nog zeer hoog, waardoor Spaarne Werkt, evenals veel andere sectorgenoten, werd geconfronteerd met meer dan verdubbeling van de kosten van energie.

Belastingen en verzekeringen: Belastingen en verzekeringen

442.234

370.713

404.172

Totaal belastingen en verzekeringen

442.234

370.713

404.172

Algemene kosten:

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2022 Werkelijk

Indirecte productiekosten: Verpakkingsmateriaal en orderkosten Opslag-, distributie- en vrachtkosten

38.623 91.500

30.700 84.900

59.035 85.938

Totaal indirecte productiekosten

130.123

115.600

144.973

Commerciële kosten: Reclame- en acquisitiekosten

80.352

76.100

90.908

Kosten dienstverlening derden: Advieskosten derden Kosten salarisverwerking derden

203.891 51.296

130.000 53.900

188.795 63.853

Totaal kosten dienstverlening derden

255.187

183.900

252.648

Overige algemene kosten: Kantoorkosten Beveiligingskosten Accountantskosten Vergader- en representatiekosten Kosten kantine (kosten minus opbrengsten) Bankkosten Incassokosten Diverse algemene kosten

261.074 45.510 48.185 19.985 133.539 17.448 359 14.807

188.900 44.300 81.000 21.900 88.000 6.500 76.793

203.070 39.218 128.301 19.193 96.557 12.923 480 8.702

Totaal overige algemene kosten

540.906

507.393

508.444

1.006.569

882.993

996.972

Totaal algemene kosten

In totaal zijn er meer algemene kosten gemaakt dan begroot ad. € 123.576. Op hoofdlijnen wordt dit verklaard door hogere advieskosten derden, kantoorkosten en kosten van de kantine. De hogere advieskosten derden zijn gemaakt voor het externe onderzoek bij het onderdeel Businesspost en het onderzoek van Berenschot. Vanwege veranderingen binnnen de organisatie is meer uitgegeven aan de inrichting van kantoren en bijbehorende meubilair. De interne kantineactiviteiten zijn uitbesteed aan Sodexo, hetgeen heeft geleid tot hogere kosten.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

Toelichting op overzicht van baten & lasten (vervolg)

Overige bedrijfskosten: (vervolg)

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2022 Werkelijk

Diverse lasten: Afschrijvingen op debiteuren en vorderingen Mutatie voorziening dubieuze debiteuren en vorderingen

44.981 -

3.377

Totaal diverse lasten

44.981

3.377

De lasten met betrekking tot de afschrijving op debiteuren en vorderingen ad. € 44.981 hebben betrekking op de afschrijving van de vorderingen van NH-Post, die vanwege de opheffing van het faillissement niet inbaar zijn gebleken. Tegenover deze afschrijving staat een vrijval van de voorziening debiteuren van € 45.258 welke onder de overige baten en lasten is opgenomen.

Begrotingsrechtmatigheid:

Het onderdeel rechtmatigheid is nog niet verwerkt in deze jaarrekening vanwege een leemte in de van toepassing zijnde regelgeving en zal, in afwachting van nadere uitwerking worden toegevoegd aan deze jaarrekening en worden toegelicht.

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2022 Werkelijk

Incidentele baten en lasten: Incidentele baten: Opbrengst verkochte materiële vaste activa Uitkering verzekering inbraakschade

8.012 -

26.761 3.614

Totaal incidentele baten

8.012

30.375

Incidentele lasten: Lasten inbraak en diefstal Boekverlies desinvesteringen materiële vaste activa

353 3.742

4.609 21.999

Totaal incidentele lasten

4.095

26.608

Totaal incidentele baten (+) en lasten (-):

3.917

3.767

De incidentele baten en lasten betreffen vooral gerealiseerde winsten- en verliezen op afgestoten materiële vaste activa en hebben volledig betrekking op het programma 'Werk'.

2023 Werkelijk

2023 Begroting

2022 Werkelijk

Gerealiseerd resultaat: Gerealiseerde resultaat (na resultaatbestemming)

-640.129

Totaal gerealiseerd (nog te bestemmen) resultaat:

-640.129

Toevoegingen aan reserves Ottrekkingen aan reserves Totaal gerealiseerd resultaat

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

7.7

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen bijzondere gebeurtenissen na de balansdatum plaatsgehad die een impact op de jaarrekening 2023 zouden kunnen hebben. Op het moment van het opmaken van deze jaarrekening is er, naar onze beste inschatting en alle feiten en omstandigheden in ogenschouw nemend, geen sprake van een ernstige onzekerheid van de continuïteit van onze organisatie en derhalve ook niet van onontkoombare discontinuïteit. Op basis van de huidige omstandigheden zien wij op dit moment geen reden om aan de positieve continuïteitsveronderstelling te twijfelen. Wij zijn daarom van mening dat de in de jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gebaseerd dienen te worden op de veronderstelling van continuïteit van de onderneming.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

7.8

Overige gegevens

Bestemming van het resultaat:

2023 Werkelijk

Bedrijfsresultaat Af: incidentele baten (+) en lasten (-) Af: uit te betalen resultaat aan deelnemende gemeenten Restant resultaat toe te voegen aan algemene reserve

2023 Begroting

2022 Werkelijk

-644.046

476.647

3.917 -

3.767 -

-640.129

480.414

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT): In het onderstaande overzicht is de bezoldiging opgenomen van de functionarissen die over 2023 op grond van de WNT verantwoord dienen te worden:

Reguliere bezoldiging: J.R. Coops Directeur 01/01 t/m 31/12 1,000 Ja

Functiegegevens: Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging: Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

134.215 21.795 156.010

Totale bezoldiging

223.000 N.v.t. 223.000

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2022: J.R. Coops Directeur 01/01 t/m 31/12 1,000 Ja

126.560 22.091 148.651

De leden van het bestuur ontvangen voor het uitoefenen van hun functie geen bezoldiging. Mw. D. van Loenen, voorzitter Dhr. S. Meerhoff, secretaris Mw. A. Gamri Dhr. G.J. Bluijs

Fiscale positie: Werkvoorzieningsschap Zuid Kennemerland is vrijgesteld van belastingplicht voor de vennootschapsbelasting.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

7.9

Investeringen

Categorie

Programma / bedrijfsonderdeel

Afschrijvingstermijn

Investeringsbedrag

Re-i ntegrati e Werk Kringloop Werk Huis ves ti ng Werk Huis ves ti ng Jongeren res taura nt Kloosterkeuken

10 5 15 15 10

21.000 14.112 4.661 14.042 118.598 172.413

Werk Groen Werk Bus iness pos t Werk Huis ves ti ng Werk Groen Werk Groen Werk Groen Werk Groen Werk Groen Werk Faci l i ata ir Werk Faci l i ata ir Werk Faci l i ata ir

3 5 6 5 5 6 6 6 5 5 5

20.745 35.969 25.287 17.391 17.391 38.187 38.187 38.187 28.568 20.883 20.883 301.678

Werk Huis ves ti ng Werk Bus iness pos t Re-i ntegrati e Jongeren res taura nt Kloosterkeuken Werk Huis ves ti ng

15 5 20 10 5

19.815 5.550 3.800 38.489 136.175 203.829

Werk Kringloop Jongeren res taurant Ri pper Werk Techni ek Jongeren res taura nt Kloosterkeuken Jongeren res taura nt Kloosterkeuken Jongeren res taura nt Kloosterkeuken

5 5 5 5 5 5

Totaal machines

5.110 8.651 3.450 4.039 11.120 8.116 40.486

Totaal machines, apparaten & installaties

244.315

Gebouwen: Verbouwi ng s cha kel l oca ti e Verbouwi ng Snuffelmug Heems tede Wa rmtewerend ra a mfol i e Bra ndwerende moduulconta i ner Verbouwi ng res ta ura nt Kl oos terkeuken Totaal gebouwen

Vervoermiddelen: Vol kswa gen Trans port VX-031-T Citroën Jumper VVJ-73-X Citroen Jumpy VRT-59-Z Aixa m Truck La adbak FPP-92-J Aixa m Truck La adbak FPP-93-J Citroën Jumper CDC L3, VXJ-88-F Citroën Jumper CDC L3, VXJ-89-F Citroën Jumper CDC L3, VXJ-95-F Citroën Jumper VPT-06-D Da ci a Spri ng Express i on 1-865-VP Da ci a Spri ng Express i on T-866-VP Totaal vervoermiddelen

Machines, apparaten & installaties: Installaties: Deurautomaten Beveil i gingsi ns ta l l ati e Pesta l ozzis traa t Aanpa s si ng l uchti nsta ll a tie kantoor schakelkl a s Ins tal l a ti es res ta ura nt Kl oos terkeuken Laa dpa l en Totaal installaties Machines: Regi stra ti eweegs cha a l Sti ma g Doorschui fvaa twa s ma chi ne Tafelboormachine Fl ott Sni jma chi ne Hetelucht friteus e Vaa twa sma chi ne

Overige materiële vaste activa: Software Softwa re Forti net Forti ga te Forti Gate-100F

Werk ICT Werk ICT

5 5

27.848 17.216 45.064

Werk Bus iness pos t

Totaal Inventaris

5.140 5.140

Totaal overige materiële vaste activa

50.204

Totaal software Inventaris Ma rmol eum vl oer Pes tal ozzi s tra a t

Totaal investeringen

768.610

Er is in 2023 voor € 768.610 geïnvesteerd in materiële vaste activa. Dit betreft vooral noodzakelijke vervangingsinvesteringen van bedrijfsmiddelen en investeringen voor de elektrificering van het wagenpark en de aanleg van laadpalen. Ten opzichte van de begroting ad. € 1.479.540, is € 710.000 minder geïnvesteerd. Dit wordt verklaard door de post onderhoud dak pand Cruquius (doorgeschoven naar 2024) en de entree welke niet zijn uitgevoerd.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

7.10 Overzicht van baten & lasten: overhead en taakvelden

Gerealiseerd:

Totaal

6.4 Begeleide participatie Werk

6.5 Arbeidsparticipatie Re-integratie

6.5 Arbeidsparticipatie Jongeren

0.4 Overhead *

Netto omzet

14.255.044

9.965.163

3.258.850

425.074

605.957

Overige opbrengsten Bijdragen uitvoeringskosten gemeenten Diverse bijdragen en baten Totaal overige opbrengsten

18.876.956 3.361.578 22.238.534

18.876.956 2.042.993 20.919.949

471.634 471.634

846.951 846.951

Totaal opbrengsten

36.493.578

30.885.111

3.730.484

1.272.026

605.957

Personeelskosten Beschut werk Bruto lonen Lage inkomens voordeel (LIV) Sociale lasten en pensioenpremies Uitkeringen Vervoerskosten Overige kos ten Werkgevers subsidies begeleid werken Totaal pers.kosten Wsw en Beschut werk

16.482.250 -356.083 4.273.014 -384.037 441.393 369.886 113.260 20.939.683

Personeelskosten ambtelijke medewerkers Bruto lonen Sociale lasten en pensioenpremies Vervoerskosten Overige kos ten Doorbelaste loonkosten derden Totaal pers.kosten ambtelijke medewerkers

7.265.741 2.229.941 247.074 850.209 86.004 10.678.969

2.631.626 745.971 96.182 111.522 86.004 3.671.304

1.902.566 602.483 80.004 56.462 2.641.514

767.123 236.753 25.561 13.472 1.042.909

1.964.426 644.734 45.328 668.754 3.323.242

Overige kosten Afschrijvingskosten materiële vaste activa Rente Huur Onderhoudskosten Energieverbruik Belastingen en verzekeringen Algemene kosten Diverse lasten Totaal overige kosten

675.569 52.721 844.553 1.146.770 1.305.573 442.234 1.006.569 44.981 5.518.971

267.904 -287 671.335 414.436 330.549 126.512 234.677 44.038 2.089.165

3.710 2 4.087 21.347 429 127.361 156.935

18.040 -380 120.095 71.835 132.075 58.459 45.047 326 445.497

385.916 53.386 49.036 639.152 842.950 256.834 599.484 617 2.827.375

Totaal kosten

37.137.624

26.700.152

2.798.449

1.488.406

6.150.617

-644.046

4.184.959

932.035

-216.380

-5.544.660

-0 3.917

-367.103 3.917

289.276 -

77.827 -

Totaal gerealiseerde saldo van baten en lasten

-640.129

4.555.979

642.759

-294.207

-5.544.660

Toevoegingen (-) onttrekkingen (+) aan reserves

-640.129

4.555.979

642.759

-294.207

-5.544.660

Bedrijfsresultaat Doorbelaste kosten Incidentele baten (+) en lasten (-)

Totaal gerealiseerd resultaat

* Inclusief taakveld '05 Treasury' met rente last € 92.704 en rente bate € 39.983.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

Overzicht van baten & lasten: overhead en taakvelden (vervolg):

Begroot:

Totaal

6.4 Begeleide participatie Werk

6.5 Arbeidsparticipatie Re-integratie

6.5 Arbeidsparticipatie Jongeren

0.4 Overhead *

Netto omzet

12.659.673

10.009.650

2.282.223

367.800

Overige opbrengsten Bi jdra gen ui tvoeri ngs kos ten gemeenten Di vers e bi jdra gen en baten

17.288.522 3.849.133

17.288.522 2.397.777

401.221

1.050.134

Totaal overige opbrengsten

21.137.655

19.686.299

401.221

1.050.134

Totaal opbrengsten

33.797.327

29.695.948

2.683.444

1.417.934

Bruto l onen Soci a l e l a s ten en pens i oenpremi es Overi ge kos ten

13.662.622 3.697.969 792.068

Totaal personeelskosten Wsw

18.152.658

Bruto l onen Soci a l e l a s ten en pens i oenpremi es Overi ge kos ten

1.622.951 537.702 73.162

Totaal personeelskosten Beschut werk

2.233.815

Bruto l onen Soci a l e l a s ten en pens i oenpremi es Overi ge kos ten

6.588.847 1.798.480 675.934

3.328.903 911.269 316.627

1.557.963 426.629 107.009

626.984 166.824 145.125

1.074.998 293.757 107.172

Totaal pers.kosten ambtelijke medewerkers

9.063.260

4.556.800

2.091.601

938.933

1.475.926

827.758 65.704 593.851 988.350 618.225 370.713 882.993

722.424 65.704 423.450 879.700 527.513 324.957 576.369

2.535 3.466 47.625

20.024 107.550 59.233 28.890 8.685 38.250

82.776 59.385 49.418 61.823 37.071 220.748

Totaal overige kosten

4.347.594

3.520.117

53.626

262.631

511.220

Totaal kosten

33.797.327

28.463.390

2.145.227

1.201.564

1.987.146

Bedrijfsresultaat

1.232.559

538.218

216.370

-1.987.146

Doorbel as te kos ten

-0

-367.103

289.276

77.827

Totaal begroot saldo van baten en lasten

1.599.661

248.942

138.543

-1.987.146

Personeelskosten Wsw

Personeelskosten Beschut werk

Personeelskosten ambtelijke medewerkers

Overige kosten Afs chri jvi ngs kos ten vas te a cti va Rente Huur gebouwen en overi ge bedri jfs mi ddel en Onderhouds kos ten Kos ten energi e Bel as ti ngen en verzekeri ngen Al gemene kos ten

* Inclusief taakveld '05 Treasury' met rente last € 65.704 en rente bate van nihil.

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

Controleverklaring

Spaarne Werkt – jaarverslag en jaarrekening 2023

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14198676/1