Programmabegroting 2022 en meerjarenbegroting 2023-2025

Hiervoor is in de begroting 2018 geld opgenomen. In 2018 zijn de benodigde onderzoeken uitgevoerd. Naar verwachting kan de sanering in 2021 afgewikkeld worden en wordt de reserve opgeheven per 31 december 2021. Bestemmingsreserve budgetoverheveling Voor een beter inzicht is in 2020 dit deel van de algemene reserve omgezet naar een bestemmingsreserve. Er wordt conform het raadsbesluit bij de eindejaarsrapportage 2020 € 549.000 overgeheveld naar 2021. Dit bedrag wordt in 2021 weer onttrokken. De toevoeging voor 2022 wordt bepaald bij de eindejaarsrapportage 2021 en is op het moment van totstandkoming van de begroting 2022 nog niet in te schatten. Dit geldt ook voor de meerjarige toevoegingen en onttrekkingen.

Programmabegroting 2020

97

Voorzieningen Mutaties en verloop voorzieningen (bedragen x € 1.000) Omschrijving voorziening

Pensioenen wethouders Voorziening personeel Infrastructuur Frankenhuis Afwikkeling De Veldmaat De Greune Verplichtingen en risico's Egalisatie afvalstoffen Egalisatie riolering Door derden beklemd Onderhoud panden Wegenfonds Gelijkmatige verdeling lasten Totaal voorziening

begroot mutatie begroot 1-1-2021 2021 31-12-2021 3.351 -107 3.244 61 -61 0 48 -16 32 30 -30 0 102 -30 72 3.592 -244 3.348 0 0 0 3.933 379 4.312 3.933 379 4.312 650 -554 96 529 91 620 1.179 -463 716 8.704

-328

8.376

mutatie begroot mutatie begroot 2022 31-12-2022 2023 31-12-2023 -76 3.168 -69 3.099 0 0 0 0 -16 16 -16 0 0 0 0 0 -30 42 -42 0 -122 3.226 -127 3.099 0 0 0 0 -555 3.757 -522 3.235 -555 3.757 -522 3.235 39 135 -6 129 -421 199 -50 149 -382 334 -56 278 -1.059

7.317

-705

6.612

mutatie begroot 2024 31-12-2024 -69 3.030 0 0 0 0 0 0 0 0 -69 3.030 0 0 -484 2.751 -484 2.751 31 160 85 234 116 394 -437

mutatie begroot 2025 31-12-2025 -69 2.961 0 0 0 0 0 0 0 0 -69 2.961 0 0 -446 2.305 -446 2.305 7 167 -35 199 -28 366

6.175

-543

5.632

Pensioenen wethouders Het doel is om op elk moment te kunnen voldoen aan de verplichting tot het uitbetalen van toekomstige aanspraken van wethouders op ouderdomspensioen. Voorheen lag dit tijdstip bij het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. Binnen de nu geldende wet APPA bestaat voor wethouders ook het recht op pensioenoverdracht na afloop van de wethouders- en/of wachtgeldperiode. Het is mogelijk dat in de toekomst een externe (landelijke) pensioenregeling voor wethouders wordt voorgesteld, in welk geval alle pensioenverplichtingen ineens afgekocht moeten worden. Verder worden jaarlijks de pensioenbetalingen van voormalig bestuurders aan de voorziening onttrokken. Voorziening personeel De voorziening personeel dekt de verplichtingen die gepaard gaan met de gerealiseerde bezuiniging van 33 fte en met de ontwikkeling van de organisatie. In 2021 wordt hier nog 1 regeling uit gedekt, deze regeling loopt tot september 2021. De voorziening is uitgeput en wordt opgeheven per 1 januari 2022. Voorziening infrastructuur Frankenhuis We verwachten dit project in 2023 te kunnen afronden. Voorziening afwikkeling de Veldmaat De verwachting is dat de afwikkeling van de infrastructuur de Veldmaat eind 2021 is afgerond.

Voorziening de Greune Bij het opstellen van deze begroting is nog niet geheel in te schatten, wanneer dit project wordt afgerond omdat enkele kavels nog braak liggen. De jaarlijkse onttrekkingen zijn aannames. Egalisatievoorziening afvalstoffen Het doel van deze voorziening is al te grote schommelingen binnen de jaarlijkse exploitatie van de afvalstoffen te voorkomen, waardoor een stabiel tarievenbeleid kan worden gevoerd. Op 1 januari 2020 was deze voorziening uitgeput en vooralsnog zijn er geen redenen om aan te nemen dat deze voorziening aangevuld wordt. Egalisatievoorziening rioolbeheer Het doel van deze voorziening is al te grote schommelingen binnen de jaarlijkse exploitatie van de rioleringen te voorkomen, waardoor een stabiel tarievenbeleid kan worden gevoerd. Onderhoud gemeentelijke panden De jaarlijkse kosten voor groot onderhoud fluctueren sterk. Om hierop in te spelen, hebben wij per 1 januari 2015 een voorziening Groot onderhoud gemeentelijke panden ingesteld. Groot voordeel van een voorziening is dat, bij gelijke jaarlijkse dotatie, pieken en dalen in de onderhoudskosten

Programmabegroting 2020

98

kunnen worden opgevangen. Elk jaar wordt de MJOP herijkt op basis van het uitgevoerde onderhoud. Voorziening wegenfonds Onze exploitatie is gebaseerd op de langjarige gemiddelde kosten van klein- en groot onderhoud en rehabilitaties. Per jaar kunnen de kosten van het onderhoud verschillen. Deze voorziening is bedoeld voor het opvangen van deze pieken en dalen in de exploitatie.

Programmabegroting 2020

99

Bijlage 2 Geprognosticeerde balans Stand per 31-12-2020

Activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Voorraad Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal activa

1.786 47.000 7.634 56.420 4.926 14.626 344 1.303 21.199

1.777 47.252 6.932 55.961 5.403 6.300 250 1.050 13.003

1.561 44.615 6.432 52.608 3.682 6.300 250 1.050 11.282

1.345 41.830 5.932 49.107 1.470 6.300 250 1.050 9.070

1.132 41.117 5.432 47.681 1.780 6.300 250 1.050 9.380

920 38.455 4.932 44.307 1.780 6.300 250 1.050 9.380

77.619

68.964

63.890

58.177

57.061

53.687

Stand per 31-12-2020

Passiva Eigen Vermogen Voorzieningen Vaste schuld Totaal vaste passiva Vlottende schuld Overlopende passiva Overlopende passiva Totaal passiva

Programmabegroting 2020

Begroot per Begroot per Begroot per Begroot per Begroot per 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025

Begroot per Begroot per Begroot per Begroot per Begroot per 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024 31-12-2025

1.008 8.704 50.434 60.146 5.740 11.733 17.473

1.022 8.376 44.533 53.931 6.033 9.000 15.033

1.885 7.317 46.633 55.835 5.055 3.000 8.055

3.922 6.612 40.732 51.266 4.911 2.000 6.911

3.636 6.175 39.831 49.642 5.419 2.000 7.419

3.514 5.632 36.931 46.077 5.500 2.110 7.610

77.619

68.964

63.890

58.177

57.061

53.687

100