Document · PDF

ODT- Jaarstukken 2024

Gemeenteraad 25 juni 2025, gemeente HaaksbergenBij agendapunt: ODTwente15.806 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Vergunningen & Omgevingsadvies

25,83

2,00

27,83

Toezicht & Handhaving

35,02

6,00

41,02

Advies

21,72

7,00

28,72

Opleidingen

Leefomgeving

26,94

1,89

28,83

Bedrijfsvoering & Control

21,56

2,56

24,11

Management

5,00

Door de hoge instroom van trainees en zij-instromers zijn 13 medewerkers gestart met de HAMIL-opleiding afgelopen jaar. Voordeel van dit grote aantal deelnemers is dat de opleiding incompany georganiseerd kon worden en dat medewerkers elkaar onderling konden ondersteunen.

Staf

5,72

Totaal

141,80

19,45

161,25

Jaarstukken 2024

Daarnaast is sprake van een organisatiebrede focus op het opleiden en trainen van medewerkers, gericht op kennisvergaring of loopbaanperspectief. Dit heeft regelmatig geleid tot interne positieverbetering.

Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Agressieprotocol Het afgelopen jaar is drie keer een beroep gedaan op het Agressieprotocol en zijn drie agressoren uitgenodigd voor een ordegesprek. Helaas kwam niet iedereen hiervoor opdagen. Het ging in deze gevallen voornamelijk om verbale agressie. Voor de betreffende medewerkers zijn hier geen nadelige consequenties uit voortgevloeid. We blijven alert op de invloed van agressie op onze medewerkers.

Inleiding & toelichting Besluitvorming

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen

Arbeidsmarkt

De programma’s

Paragrafen

Sociaal Jaarverslag

De in 2023 gestarte arbeidsmarktcampagne hebben we in 2024 doorgezet. Deze campagne liep naast de landelijke arbeidsmarktcampagne van Omgevingsdienst NL. De naamsbekendheid en het werkgebied van onze organisatie zijn beter onder de aandacht gebracht en de campagnes hebben vruchten afgeworpen. Het resulteerde namelijk in een meer reacties op onze vacatures.

Medezeggenschap

DEEL B: Jaarrekening

In 2024 is de samenwerking tussen de Ondernemingsraad (OR) en het Lokaal Overleg (LO) verder vormgegeven, de vergaderingen verlopen op een constructieve manier. Er zijn diverse onderwerpen aan de orde geweest, waaronder het nieuwe team Leefomgeving, de aanstelling van de adjunct directeur, het werving- en selectiebeleid en het nieuwe functieboek. Ook heeft een gesprek plaatsgevonden tussen de OR en het dagelijks bestuur.

Jaarrekening Bijlagen

Traineeprogramma In 2024 zijn we ook verdergegaan met ons traineeprogramma, met het resultaat dat zes nieuwe trainees zijn gestart. In de loop van 2024 hebben vier trainees hun traineeship voltooid. Drie daarvan hebben een vaste aanstelling gekregen als toezichthouder.

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Jaarrekening

Jaarstukken 2024 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

In dit hoofdstuk presenteren we de Jaarrekening OD Twente 2024. Deze jaarrekening is opgebouwd conform het BBV.

Inleiding & toelichting

Balans per 31 december 2024 Hieronder wordt de balans per 31-12-2024 weergegeven. Ook de balans per 31-12-2023 is opgenomen. De toelichting op de balans volgt bij toelichtingen.

Besluitvorming

DEEL A: Jaarverslag

Activa

Ontwikkelingen

Passiva

bedragen x € 1.000,Activa

Ref.

Vaste activa

De programma’s

Materiële vaste activa

Ultimo 2024

Ultimo 2023

267

357

Vaste passiva

267

357

Eigen vermogen

Paragrafen Sociaal jaarverslag

Passiva

Vlottende activa

Jaarrekening Bijlagen

7.425

6.255

3.869

2.635

3.070

2.036

902

646

Bestemmingsreserves

275

936

Resultaat boekjaar

1.893

454

799

599

3.823

3.976

Vlottende passiva

225

1.211

Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

2.313

2.030

Liquide middelen

5.387

4.196

Overlopende passiva

1.510

1.946

Overlopende activa

1.813

848

Nog te betalen bedragen

961

759

Specifieke uitkeringen van het Rijk

352

637

Uitkeringen van overige Nederlandse overheidslichamen

319

Overige vooruit ontvangen bedragen

PAGINA VOORUIT

Ultimo 2023

Uitzettingen met een retetypische looptijd < 1 jaar

Totaal van de activa

PAGINA TERUG

Ultimo 2024

Algemene reserve

Voorzieningen

DEEL B: Jaarrekening

Ref.

7.692

6.612

Totaal van de passiva

197

231

7.692

6.612

Jaarstukken 2024

Overzicht van baten en lasten 2024

Overzicht baten en lasten

Omgevingsdienst Twente

bedragen x € 1.000,Baten en lasten 2024

Ref.

Baten

Voorwoord

Inleiding & toelichting Besluitvorming

Begroting

Realisatie

Afwijking

17.313

19.001

1.688

Bijdragen deelnemers standaardpakket

16.847

16.573

-274

Bijdragen deelnemers Sociaal Plan

148

Bijdragen deelnemers overige taken

161

Bijdragen derden

501

Projectopbrengsten

12a

466

1.617

1.151

17.313

17.420

107

14.310

11.137

-3.173

Inhuurkosten

234

2.914

2.679

Afschrijvingen

187

202

Huisvestingskosten

216

226

ICT-exploitatiekosten

505

530

Wagenpark

220

-124

Bedrijfsvoeringkosten

637

586

-51

Diverse kosten

-16

Projectkosten

466

1.623

1.156

Overige kosten

470

312

-158

Financiële baten en lasten

-245

-258

1.581

In het overzicht hiernaast worden de baten en lasten van 2024 weergegeven. De toelichting op het overzicht van baten en lasten volgt bij toelichtingen.

Toelichtingen In deze paragraaf zijn allereerst de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling en de waarderingsgrondslagen balans opgenomen. Daarna volgt een toelichting op de balans en het overzicht van baten en lasten.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

DEEL A: Jaarverslag

Lasten

Ontwikkelingen

Personeelskosten

De programma’s

Paragrafen Sociaal jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Saldo baten en lasten

Bijlagen Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Toevoegingen

Onttrekkingen

312

1.893

Resultaat boekjaar Verdeling resultaat Nog te bestemmen resultaat

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals beschreven in het BBV. Alle hierna genoemde bedragen in tabellen worden getoond in duizendtallen en in euro’s. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden in het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het wettelijke verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, vakantiegeld- en wettelijke verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt een voorziening getroffen.

Op basis van de aanbevelingen van de commissie BBV is dat verplicht.

Jaarstukken 2024

Grondslagen voor rechtmatigheid

Omgevingsdienst Twente

In de rechtmatigheidsverantwoording verklaart het dagelijks bestuur in hoeverre de financiële regelgeving is nageleefd bij de totstandkoming van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, en balansmutaties. De financiële regelgeving is vastgelegd in het door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader.

Voorwoord

Inleiding & toelichting

Waarderingsgrondslagen voor de balans

Besluitvorming

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s

Paragrafen Sociaal jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten

Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Vaste activa

Vaste passiva

Materiële vaste activa

Eigen vermogen

Activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend. In dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd. Afschrijving van materiële activa vindt op lineaire wijze plaats met ingang van de maand volgend op de maand waarin de investering is gedaan en op basis van de verwachte gebruiksduur. De door de OD Twente gehanteerde afschrijvingstermijnen, zoals opgenomen in de programmabegroting, zijn in jaren.

Voor zover het bestuur gedurende het jaar al besluiten over bestemmingsreserves heeft genomen, zijn de effecten van deze besluiten in de stand van die reserves per jaareinde verwerkt. Uit het resultaat voor reservemutaties en de effecten van genoemde bestuursbesluiten betreffende goedgekeurde reservemutaties volgt een resultaat voor bestemming, dat als een gescheiden post van het eigen vermogen is gepresenteerd. Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn door het bestuur ingesteld voor specifieke doeleinden, zoals de financiering van activa, verwachte bijdrage in projecten of relevante risico’s. Voor alle bestemmingsreserves geldt dat het bestuur over de aard en omvang kan beslissen.

Afschrijvingstermijnen Vervoermiddelen

4-6 jaar

Hardware

3-5 jaar

Kantoormeubilair

5-10 jaar

Software

3-5 jaar

Onderzoek en ontwikkeling

2-4 jaar

Voorzieningen

Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorzieningen kunnen op grond van art. 44 BBV worden gevormd door: • •

PAGINA TERUG

• PAGINA VOORUIT

verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten is; bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is; kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of

Jaarstukken 2024 Omgevingsdienst Twente

•

Voorwoord

een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie; bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b.

Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.

Inleiding & toelichting Besluitvorming

DEEL A: Jaarverslag

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk opgenomen de netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva.

Ontwikkelingen De programma’s

Paragrafen

Toelichting op de balans per 31 december 2024 Hieronder worden de posten uit de balans toegelicht. De bedragen in de tabellen worden in duizendtallen weergegeven. De bedragen in de tekstuele toelichtingen worden volledig weergegeven.

Sociaal jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

ACTIVA Vaste activa (1) Materiële vaste activa

De materiële vaste activa bestaan uit investeringen met economisch nut. Deze investeringen worden onderverdeeld volgens de onderstaande tabel. Deze tabel geeft ook het verloop van de vaste activa weer. Materiële vaste activastaat bedragen x € 1.000 Boekwaarde 31-12-2023

Investeringen

Afschrij- Boekwaarde vingen 31-12-2024

Onderzoek en ontwikkeling PowerBrowser implementatie

AFAS Implementatie

I-GO plus ontwikkeling

Vervoermiddelen

Apparatuur

202

111

163

Inventaris

Totaal

357

112

202

267

De post ‘Onderzoek en ontwikkeling’ betreft de implementatie van het zaaksysteem PowerBrowser en van de AFAS software. Het laatste deel van de implementatiekosten is in 2022 gefactureerd. Daarnaast betreft de balanspost de ontwikkeling van I-GO plus. Afschrijving van de bovengenoemde materiële vaste activa vindt lineair plaats in vijf jaar. De post ‘Vervoermiddelen’ betreft een wachtdienstauto die op 8 december 2018 is aangeschaft en volledig afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met een restwaarde van € 5.000. De post ‘Apparatuur’ betreft hardware. Voor alle medewerkers wordt geïnvesteerd in werkplekautomatisering, welke in drie jaar wordt afgeschreven. De vervanging van hardware is een doorlopend proces.

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Jaarstukken 2024

De post ‘Inventaris’ heeft betrekking op kantoormeubilair en apparatuur welke gebruikt worden voor het primaire proces. In het boekjaar 2024 is computerapparatuur gedesinvesteerd met een oorspronkelijke aanschafwaarde van afgerond € 36.552. Deze apparatuur was geheel afgeschreven.

Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding & toelichting Besluitvorming

DEEL A: Jaarverslag

Voorziening oninbaarheid

225

1.211

Er is geen sprake van bijzondere waardeverminderingen of bijdragen van derden in het boekjaar 2024.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Totaal

225

1.211

De in het boekjaar gedane investeringen met betrekking tot materiële vaste activa staan in het onderstaande overzicht vermeld:

Het bovenstaande saldo heeft volledig betrekking op meerwerkverkoopfacturen. In de onderstaande tabel wordt de ouderdomsanalyse getoond:

Totaal investeringen

bedragen x € 1.000 Werkelijk besteed in 2024

De programma’s

Termijn (in dagen)

Cumulatief besteed t/m 2024

Onderzoek en ontwikkeling

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

PowerBrowser implementatie

449

AFAS Implementatie

116

I-GO plus ontwikkeling

Vervoermiddelen

Apparatuur

625

Inventaris

Totaal

112

1.288

Vlottende activa

Bijlagen

Balanswaarde Balanswaarde per 31-12-2024 per 31-12-2023

Ouderdomsanalyse debiteuren

bedragen x € 1.000

Sociaal jaarverslag

bedragen x € 1.000 Boekwaarde per 31-12-2024

Ontwikkelingen

Paragrafen

Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar

(2) Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Deze balanspost bestaat uitsluitend uit debiteuren, welke allemaal openbare lichamen zijn. De tabel toont de opbouw van de balanspost.

Openstaand bedrag

< 30

176

30-60

60-90

> 90

Totaal

225

(3) Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat enkel uit banksaldi. Liquide middelen bedragen x € 1.000 Boekwaarde per 31-12-2023

Boekwaarde per 31-12-2022

Banksaldi lopende rekening

502

Banksaldi schatkistbankieren

4.887

3.694

-2

5.387

4.196

Saldi CreditCard Totaal

Overtollige liquide middelen worden afgestort bij de Rijksschatkist (Schatkistbankieren). De OD Twente hanteert een drempelbedrag van € 500.000.

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Jaarstukken 2024

In het onderstaande overzicht worden de gemiddelde banksaldi per kwartaal weergegeven:

Omgevingsdienst Twente

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

bedragen x € 1.000

Inleiding & toelichting

1e kwartaal

4.700

2e kwartaal

5.885

3e kwartaal

5.658

4e kwartaal

Besluitvorming

Eigen vermogen bedragen x € 1.000

5.068

Boekwaarde per 31-12-2024

(4) Overlopende activa

DEEL A: Jaarverslag

Vaste passiva (5) Eigen vermogen

Gemiddelde banksaldi

Voorwoord

PASSIVA

De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

Ontwikkelingen Overlopende activa

Algemene reserve

Boekwaarde per 31-12-2023 902

646

Bestemmingsreserves

275

936

Nog te bestemmen resultaat

1.893

454

Totaal

3.070

2.036

bedragen x € 1.000

De programma’s

Boekwaarde per 31-12-2024 Nog te factureren baten

Paragrafen Sociaal jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

Boekwaarde per 31-12-2023

1.625

719

Nog te ontvangen bedragen

Vooruitbetaalde bedragen

125

Totaal

1.813

848

De post nog te factureren baten bestaat hoofdzakelijk uit nog te factureren bedragen aan deelnemers door de afrekening van de daadwerkelijk geproduceerde uren (€ 523.102), de extra opdracht vanuit gemeenten voor energiecontroles (€ 720.215) en de doorbelasting van het sociaal plan (€ 115.778). Daarnaast zijn begin 2025 opbrengsten over eind 2024 gefactureerd (€ 266.086). De nog te ontvangen bedragen bestaan uit de rente van Schatkistbankieren over het vierde kwartaal (€ 52.975) en de LKV subsidie (€ 9.364). De vooruitbetaalde bedragen betreffen met name licenties die het boekjaar overstijgen.

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Het verloop in 2024 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven. Verloopoverzicht reserves bedragen x € 1.000 Bestemming resul- Boekwaarde per taat vorig 31-12-2024 boekjaar

Boekwaarde Onttrekper 31-12-2023 king Algemene reserve

646

198

454

902

BR ontwikkelingsbudget

242

BR Omgevingswet

298

BR risico-analyse-tool

BR Werkvoorraad

349

Totaal

1.582

859

454

1.177

Onder bestemming resultaat vorig boekjaar staan toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Het overige deel van het resultaat van het voorgaande boekjaar is teruggegeven aan de deelnemers (€ 198.000). De bestemmingsreserve Omgevingswet is volledig benut voor de inzet van de projectleider Omgevingswet en de uren van het projectteam (€ 298.016).

Jaarstukken 2024

Vlottende passiva

De bestemmingsreserve Risico-analysetool is ingezet voor de uren van het bijbehorende project (€ 14.063). De bestemmingsreserve Werkvoorraad is, conform de besluitvorming bij de Jaarrekening 2023, geheel terugbetaald aan de deelnemers (€ 349.413).

Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

(7) Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

(6) Voorzieningen

Inleiding & toelichting

Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Het verloop van de voorzieningen in 2024 wordt hieronder weergegeven.

Besluitvorming

bedragen x € 1.000 Boekwaarde per 31-12-2024

Verloop voorzieningen

DEEL A: Jaarverslag

bedragen x € 1.000 Boekwaarde Boekwaarde per Toevoeging Vrijval Aanwending per 31-12-2023 31-12-2024

Ontwikkelingen De programma’s

Paragrafen

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Crediteuren

1.029

633

Te betalen omzetbelasting

406

516

Te betalen loonheffing

691

607

Voorziening verlofstuwmeer

Te betalen salariskosten

599

200

799

Af te dragen premies

155

246

Totaal

599

200

799

Totaal

2.313

2.030

De voorziening verlofstuwmeer wordt gevormd op basis van de bovenwettelijke verlofuren en opgebouwde tijd-voor-tijd-uren. De OD Twente ziet, mede vanwege de omvang van het wettelijk verlofsaldo per ultimo 2024, deze uren geheel als overmatig. De wettelijke verlofuren zijn overigens toegelicht in de paragraaf Niet in de balans opgenomen verplichtingen.

Sociaal jaarverslag

Boekwaarde per 31-12-2023

De post ‘te betalen belastingen’ heeft betrekking op het openstaande btw-saldo over 2024. Het betreft de aangifte over het vierde kwartaal 2024 en een suppletie over 2023 en 2024. Deze post zal aflopen in boekjaar 2025. Het saldo ‘te betalen salariskosten’ bestaat uit de omvang van de betaling en inhoudingen de 13de salarisrun over 2024 die in januari 2025 is uitgevoerd. Af te dragen premies bestaat uit de laatste pensioenafdracht van 2024. Crediteuren

Bijlagen

In de onderstaande tabel wordt de ouderdomsanalyse van de openstaande crediteuren weergegeven: Ouderdomsanalyse crediteuren bedragen x € 1.000 Termijn (in dagen)

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Openstaand bedrag

< 30

860

30 - 60

110

60 - 90

> 90

Totaal

1.029

Jaarstukken 2024 Omgevingsdienst Twente

(8) Overlopende passiva

Uitkeringen van overige overheidslichamen

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

In 2018 heeft de organisatie subsidies ontvangen van de Provincie Overijssel met betrekking tot externe veiligheid (MEVO). De uitvoering van deze werkzaamheden heeft volledig plaatsgevonden in boekjaar 2024, waardoor het volledige bedrag (€ 185.008) in 2024 is benut.

Overlopende passiva

Voorwoord

bedragen x € 1.000 Boekwaarde per 31-12-2024

Inleiding & toelichting Besluitvorming

Nog te betalen bedragen

961

759

Specifieke uitkeringen van het rijk

352

637

319

Overige vooruitontvangen bedragen

199

231

Kruisposten

-2

1.510

1.946

Uitkeringen van overige overheidslichamen

DEEL A: Jaarverslag

Totaal

Ontwikkelingen

Boekwaarde per 31-12-2023

Daarnaast zijn de vooruit ontvangen bedragen van de deelnemers voor de uitvoering van het programmaplan Energie & Duurzaamheid volledig besteed. Overige vooruit ontvangen bedragen

De post ‘overige vooruit ontvangen bedragen’ bestaat uit vooruit ontvangen bedragen van de deelnemers inzake Afkoop Sociaal Plan (€ 198.641).

Nog te betalen bedragen

De programma’s

De post ‘nog te betalen bedragen’ bestaat uit de teruggaven die de OD Twente moet doen aan deelnemers door de afrekening van de daadwerkelijk geproduceerde uren (€ 796.799) en nog te ontvangen inkoopfacturen (€ 164.602).

Paragrafen

Specifieke uitkeringen van het Rijk

Sociaal jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Vanaf 2022 ontvangt de OD Twente jaarlijks specifieke uitkeringen (SPUK) vanuit het Rijk. Voor de ‘SPUK additionele capaciteit voor Toezicht & Handhaving energiebesparingsplicht’ (SPUK THE) heeft de OD Twente in 2024 een bedrag besteed van € 585.964, waardoor een saldo van € 351.855 resteert. De uitvoering van de SPUK THE loopt door tot en met 2026. Per eind 2024 is de ‘SPUK omgevingsdiensten inzet interbestuurlijk programma VTH 2022-2023’ (SPUK IBP) volledig benut en afgerond.

Kruisposten

Het saldo op kruisposten betreft het openstaande bedrag op de creditcard. Dit wordt in januari 2025 vereffend.

Jaarstukken 2024 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding & toelichting

Niet in de balans opgenomen verplichtingen De OD Twente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hier volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen:

Toelichting op het overzicht van baten en lasten per 31 december 2024

•

BATEN

Besluitvorming •

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s

•

Paragrafen Sociaal jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

•

De dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Almelo is begin 2024 vernieuwd. De looptijd van deze overeenkomst is vijf jaar, van 01-01-2024 t/m 31-12-2028. De verplichting voor 2025 bedraagt € 632.300. De totale verplichting langer dan één jaar bedraagt € 2.193.100. Voor zeven leaseauto’s hebben we een leaseverplichting. Dit zijn verschillende contracten met verschillende looptijden. Het laatste leasecontract loopt af in oktober 2027. De verplichting voor 2025 bedraagt € 54.134. De totale verplichting langer dan één jaar bedraagt € 31.555. Hierbij is geen rekening gehouden met de jaarlijkse indexatie van de leasekosten. De OD Twente is in 2021 een overeenkomst aangegaan met softwarebedrijf AFAS voor een Software as a Service (SaaS) oplossing voor personeels- en salarisadministratie (HRM) en financiële administratie met een duur van 4,5 jaar (tot en met 2025). De OD Twente dient een jaarlijks bedrag te betalen van € 58.100, gebaseerd op 185 licenties. De waarde van de verplichting per ultimo 2024 bedraagt hiermee ca. € 58.100, afhankelijk van het aantal licenties dat wordt afgenomen. De waarde van het totale verlofsaldo van de wettelijke uren bedraagt € 112.286. Vanuit wet- en regelgeving is het niet toegestaan om een voorziening voor deze verlofuren op te nemen.

Hieronder worden de posten uit het overzicht van baten en lasten toegelicht. De bedragen in de tabellen zijn in duizendtallen. In de tekstuele toelichtingen staan de volledige bedragen.

(9) Bijdrage deelnemers standaardtakenpakket

Het onderstaande overzicht geeft de bijdrage voor het standaardtakenpakket per deelnemer weer: Bijdrage deelnemers standaardtakenpakket bedragen x € 1.000 Begroting

Realisatie

Resultaat

Gemeente Almelo

2.102

2.057

-45

Gemeente Borne

497

577

Gemeente Dinkelland

1.246

1.085

-161

Gemeente Enschede

2.025

2.250

225

Gemeente Haaksbergen

905

837

-68

Gemeente Hellendoorn

990

900

-90

Gemeente Hengelo

1.288

1.296

Gemeente Hof van Twente

1.735

1.424

-311

Gemeente Losser

630

626

-4

Gemeente Oldenzaal

613

672

Gemeente Rijssen-Holten

969

914

-55

Gemeente Tubbergen

965

902

-63

Gemeente Twenterand

1.000

1.046

Gemeente Wierden

771

877

106

Provincie Overijssel

1.111

1.110

-1

16.847

16.573

-274

Totaal

De bijdragen voor het standaardtakenpakket zijn overeenkomstig de Programmabegroting OD Twente 2024. Door de afrekening van de daadwerkelijk geproduceerde uren vinden verschuivingen van de bijdragen per deelnemer plaats.

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Jaarstukken 2024 Omgevingsdienst Twente

(10) Bijdrage deelnemers Sociaal Plan

(11) Bijdrage deelnemers overige taken

Het onderstaande overzicht geeft de bijdrage voor het Sociaal Plan per deelnemer weer:

De bijdrage per deelnemer voor overige taken staat in het onderstaande overzicht:

Voorwoord

Bijdrage deelnemers Sociaal Plan

Bijdrage deelnemers overige taken

bedragen x € 1.000

bedragen x € 1.000 Begroting

Inleiding & toelichting Besluitvorming

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s

Paragrafen Sociaal jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Realisatie

Resultaat

Begroting

Realisatie

Resultaat

Gemeente Almelo

Gemeente Borne

Gemeente Dinkelland

Gemeente Enschede

Gemeente Haaksbergen

Gemeente Hellendoorn

Gemeente Hengelo

Gemeente Hof van Twente

Gemeente Losser

Gemeente Oldenzaal

Gemeente Rijssen-Holten

Gemeente Tubbergen

Gemeente Twenterand

Gemeente Wierden

Provincie Overijssel

Totaal

148

Totaal

161

In verband met de overgang van personeel van de verschillende deelnemers naar de OD Twente is op 13 juli 2018 het Sociaal Plan OD Twente vastgesteld. Dit Sociaal Plan is richtinggevend geweest voor de arbeidsrechtelijke en arbeidsvoorwaardelijke migratie van het personeel. De kosten van het sociaal plan omvatten onder andere een salarisgarantie en een verhoogd percentage van het individueel keuzebudget. De kosten van het sociaal plan zijn verwerkt in de salariskosten en worden doorbelast aan de desbetreffende deelnemers. In 2023 heeft een aantal deelnemers ervoor gekozen om deel te nemen aan de Afkoopregeling Sociaal Plan. De resterende afkoopsom is opgenomen op de balans.

De OD Twente heeft de pilot Omgevingstafel Twente uitgevoerd. De bijdrage per gemeente bedraagt € 3.223, eventueel aangevuld met een bijdrage voor aangedragen casussen. Een medewerker van de OD Twente voert functioneel beheer werkzaamheden uit voor de gemeente Hof van Twente, hier is conform afspraak € 31.357 voor gefactureerd. Voor de provincie zijn aanvullende opdrachten uitgevoerd op het gebied van externe veiligheid, PFAS en circulaire economie.

Jaarstukken 2024 Omgevingsdienst Twente

(12) Bijdrage derden

(12a) Projectopbrengsten

In het onderstaande overzicht wordt de bijdrage van derden gespecificeerd:

Onder projectopbrengsten vallen de kosten voor de SPUKgelden en kosten voor diverse Energieprojecten.

Bijdrage derden

Projectopbrengsten extern gefinancierd

Voorwoord bedragen x € 1.000

bedragen x € 1.000 Begroting

Inleiding & toelichting

Omgevingsdienst NL

Besluitvorming

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen

Realisatie -

Resultaat

Sociaal jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Resultaat

SPUK IBP

176

SPUK THE

466

586

120

Energie & Duurzaamheid (provincie)

135

Energiebijdrage deelnemers

704

Label C

Totaal

466

1.617

1.151

Waterschap Vechtstromen Omgevingsdienst IJsselland Projectbureau asbest (Hof van Twente)

130

Totaal

501

De programma’s

Paragrafen

Realisatie

308

Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat

308

Begroting

In 2024 is een medewerker van de OD Twente gedetacheerd om werkzaamheden uit te voeren voor Omgevingsdienst NL. De baten voor deze detachering bedroegen € 242.300. Omgevingsdienst NL heeft ook bijgedragen aan diverse projecten voor een bedrag van € 65.585. Het Waterschap Vechtstromen heeft bijgedragen aan het project Omgevingstafel Twente voor € 3.222. De OD Twente heeft bijgedragen aan het opstellen en verspreiden van een leidraad Werkgebonden Personenmobiliteit in opdracht van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat (I&W) tegen een vergoeding van € 30.000. Tot slot is een medewerker van de OD Twente gedetacheerd bij Projectbureau Asbest (€ 129.643).

De SPUK THE en SPUK IBP zijn gefinancierd vanuit het Rijk. SPUK IBP is in 2024 volledig afgerond. SPUK THE loopt door in 2025. Daarnaast zijn er projectopbrengsten voor diverse energieprojecten. Deze opbrengsten worden gefinancierd door de deelnemers, buiten het reguliere takenpakket om. Deze energieprojecten zijn vanaf 2025 opgenomen in de begroting.

Jaarstukken 2024

LASTEN

Omgevingsdienst Twente

(13) Personeelskosten

De personeelskosten kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Voorwoord

(15) Afschrijvingen

Personeelskosten

In het onderstaande overzicht staan de afschrijvingskoten per activagroep.

bedragen x € 1.000

Inleiding & toelichting

Begroting Salariskosten

Besluitvorming

DEEL A: Jaarverslag

De programma’s

Paragrafen Sociaal jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Resultaat

13.645

10.305

-3.340

251

253

Kosten Sociaal Plan

415

496

14.310

11.137

-3.173

Afschrijvingen bedragen x € 1.000 Begroting Inventaris

-50

Het gemiddeld aantal fte bedraagt in 2024 131 (2023: 117) Het resultaat bij de salariskosten wordt veroorzaakt door de vacatureruimte van moeilijk inzetbare functies.

Apparatuur

111

Vervoermiddelen

-3

187

202

De kosten van het Sociaal Plan zijn doorbelast aan de desbetreffende deelnemers of afgeboekt van de reeds ontvangen afkoopsom. Als gevolg van de kosten voor personeelswerving zijn de overige personeelskosten hoger dan begroot.

De afschrijvingskosten overige materiële activa hebben betrekking op machines, apparatuur en installaties, software en kantoormeubilair. Een groot deel van de apparatuur is in 2024 vervangen.

(14) Inhuurkosten

(16) Huisvestingskosten

Het onderstaande overzicht duidt de inhuurkosten:

De huisvestingskosten worden hieronder gespecificeerd:

Totaal

Huisvestingskosten

bedragen x € 1.000

bedragen x € 1.000 Begroting

Realisatie

Resultaat

2.729

Begroting

Ingeleend personeel

200

Accountantskosten

Advieskosten

143

234

2.914

2.679

Totaal

2.529

Om openstaande formatieplaatsen tijdelijk in te vullen heeft de OD Twente tijdelijk externe medewerkers aangetrokken. Het inlenen van personeel zorgt voor flexibiliteit. Naast het budget voor ingeleend personeel wordt ook de beschikbare

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Resultaat

137

Inhuurkosten

Bijlagen

Realisatie

Onderzoek en ontwikkeling

Totaal

Ontwikkelingen

Realisatie

Opleidingskosten Overige personeelskosten

vacatureruimte (salariskosten) ingezet als dekking. De advieskosten hebben voornamelijk betrekking op een aantal juridische procedures en de werkzaamheden omtrent de rechtmatigheidsverantwoording.

Huur kantoorruimtes (DVO) Huur overige ruimtes Totaal

Realisatie 216

Resultaat

221

216

226

De kosten van de huur van de kantoorruimtes zijn gefactureerd conform de DVO. De post ‘huur overige ruimtes’ heeft betrekking op de huur van zalen voor bijeenkomsten.

Jaarstukken 2024 Omgevingsdienst Twente

(17) ICT-exploitatiekosten

(19) Bedrijfsvoeringkosten

De ICT-exploitatiekosten kunnen als volgt worden onderverdeeld:

De bedrijfsvoeringkosten worden hieronder onderscheiden:

ICT-exploitatiekosten

Voorwoord

Bedrijfsvoeringkosten

bedragen x € 1.000

bedragen x € 1.000 Begroting

Licentiekosten ICT primaire proces

Inleiding & toelichting Besluitvorming

DEEL A: Jaarverslag

Resultaat

Begroting

466

-35

Diensten (DVO)

Ontwikkelkosten ICT primair

Aanschaf klein materiaal ICT/telefonie

Aanschaf klein materiaal overig

Reparatie en onderhoud kleine bedrijfsmiddelen

505

530

Totaal

Ontwikkelingen

Realisatie

502

De ICT-exploitatiekosten bestaan hoofdzakelijk uit ICT licentieen ontwikkelkosten voor het primaire proces. Onder de licentiekosten vallen onder andere kosten voor Powerbrowser, Xential, Sharepoint, TimeTell, StreetSmart, Azure, WIKI, I-GO, Geomilieu en het Boa Registratie Systeem. De ontwikkelkosten voor het primaire proces bestaan voornamelijk uit consultancykosten voor verbetering van onze ICT-infrastructuur.

De programma’s

Paragrafen Sociaal jaarverslag

Jaarrekening

De kosten van het wagenpark kunnen als volgt worden weergegeven: Wagenpark

Bijlagen

bedragen x € 1.000 Begroting

Realisatie

Resultaat

Verplaatsingskosten

147

-113

Vervoerskosten

-11

Totaal

220

-124

Verplaatsingskosten hebben betrekking op reiskosten van het personeel. Dit zijn kosten voor zowel dienstreizen als woonwerk verkeer. Deze kosten zijn lager dan begroot door het thuiswerken. De vervoerskosten hebben betrekking op de leasekosten van de dienstauto’s en de brandstofkosten.

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Resultaat

290

Diensten (externe leveranciers)

108

ICT (DVO en externe leveranciers)

330

188

-141

Totaal

637

586

-51

De kosten van de diensten hebben betrekking op de DVO met de gemeente Almelo. De DVO is in 2024 verlengd. Daarbij is het contract herzien en vallen de lasten hoger uit dan op basis van de vorige DVO begroot. De kosten voor externe leveranciers hebben betrekking op postverwerking, drukwerk, uitvoering van de salarisadministratie en consultancy kosten voor de optimalisatie van de inrichting van applicaties. De consultancykosten waren hoger dan begroot. De kosten voor ICT die wordt afgenomen van de gemeente Almelo, bestaan uit kosten voor werkplekinrichting, ICT-licenties voor het secundaire proces, netwerkbeheer en -beveiliging, service en ondersteuning en telefonie. De kosten voor licenties voor het secundaire proces hebben deels betrekking op licenties van externe leveranciers. Deze maken geen deel uit van de DVO.

(18) Wagenpark

DEEL B: Jaarrekening

Realisatie 258

(20) Diverse kosten

De diverse kosten kunnen als volgt worden onderverdeeld: Diverse kosten bedragen x € 1.000 Begroting

Realisatie

Resultaat

Communicatiekosten

-27

Contributies en abonnementen

Totaal

-16

Jaarstukken 2024

De kosten voor contributies en abonnementen bestaan onder andere uit de contributie voor de werkgeversvereniging en Twentse Kracht. De grootste post is de contributie 2024 voor Omgevingsdienst NL (€ 29.098), deze bevat een vast en variabel bedrag. De communicatiekosten zijn voor het grootste gedeelte ondergebracht bij drukwerk en licenties (website).

Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding & toelichting

(21) Projectkosten

Hieronder staan de projectkosten onderverdeeld:

Besluitvorming

(23) Financiële baten en lasten

Projectkosten

DEEL A: Jaarverslag

Het onderstaande overzicht geeft de rentebaten en soortgelijke opbrengsten weer:

bedragen x € 1.000 Begroting

Ontwikkelingen

Realisatie

Kosten SPUK IBP

Paragrafen

Resultaat

176

466

586

120

Kosten Energie & Duurzaamheid (Provincie)

140

Kosten energie deelnemers

720

Rentebaten

-246

466

1.623

1.156

Rentelasten

-13

Bank- en transactiekosten

Totaal

-245

-258

Kosten SPUK Energie

De programma’s

Totaal

De projectkosten zijn kosten die betrekking hebben op de SPUK-gelden en gelden voor diverse energieprojecten. Voor de dekking van de SPUK- en Energiekosten is een projectopbrengst opgenomen (€ 1.617.060).

Sociaal jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

(22) Overige kosten

De overige kosten kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Bijlagen

Overige kosten bedragen x € 1.000 Begroting

PAGINA VOORUIT

Realisatie

Resultaat

Onvoorziene kosten

168

-91

Uitvoeringskosten

212

199

Ontwikkelkosten overig

273

-248

Overige kosten

-2

-19

470

312

-158

Totaal

PAGINA TERUG

In 2024 zijn diverse overname fees betaald voor de overname van personeel. Deze fees zijn geboekt onder onvoorziene kosten. De uitvoeringskosten bestaan uit arbeidskosten die nodig zijn voor de uitvoering van de taken van de OD Twente, waarbij externe specialistische kennis nodig is. Denk aan een geur- of asbestonderzoek. De ‘ontwikkelkosten overig’ bestaan voornamelijk uit kosten voor de evaluatie en doorontwikkeling van de VTH-samenwerking binnen Twente en de ontwikkeling van de Toekomstvisie 2030+ OD Twente.

Financiële baten en lasten bedragen x € 1.000 Begroting

Realisatie

Resultaat

De OD Twente heeft in 2024 voor € 246.209 aan rente ontvangen. Deze rente heeft betrekking op de schatkistbankieren rekening die sinds halverwege 2022 in werking is (€ 238.769) en op de bankrekening bij BNG (€ 7.440). Het saldo bank- en transactiekosten bedraagt € 649.

Jaarstukken 2024

1a. Topfunctionarissen en voormalig topfunctionarissen

(24) Nog te bestemmen resultaat

Omgevingsdienst Twente

Het nog te bestemmen resultaat over het huidige boekjaar is als volgt:

bedragen x € 1.000 Functiegegevens

Voorwoord

Resultaatbestemming

Aanvang en einde functievervulling in 2024

bedragen x € 1.000 Begroting

Inleiding & toelichting Besluitvorming

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s

Realisatie

Resultaat

Jaarrekening Bijlagen

PAGINA VOORUIT

Adjunct directeur

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (in fte)

1,00

Voormalig topfunctionaris?

Nee

(Fictieve) dienstbetrekking?

122.077

92.667

1.893

951

Inzet bestemmingsreserves en vooruitontvangen gelden

497

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Rente-baten schatkistbankieren

246

Beloningen betaalbaar op termijn

20.302

15.009

Subtotaal

142.379

107.676

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

233.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

-90.621

125.324

Totale bezoldiging

233.000

nvt

01/01 - 31/12

nvt

1,00

nvt

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

106.134

nvt

Beloningen betaalbaar op termijn

19.561

nvt

125.695

nvt

Bezoldiging

Lagere onvoorziene kosten

Lager ziekteverzuim

Overige posten

Totaal

1.893

Uitvoeringsregeling WNT De Wet Normering Topinkomens (WNT) is van toepassing op de OD Twente. Het toepasselijke bezoldigingsmaximum voor de OD Twente betreft het algemene bezoldigingsmaximum, dat voor 2024 is vastgesteld op € 233.000. De OD Twente beschikt over twee medewerkers met een dienstbetrekking die kunnen worden aangemerkt als topfunctionaris. De gegevens met betrekking tot de uitvoeringsregeling WNT van deze medewerkers staan in het overzicht hiernaast.

PAGINA TERUG

Directeur

Bijdrage incidentele projecturen (o.a. overhead)

De OD Twente heeft een positief resultaat gerealiseerd van € 1.892.832. Hiervoor kan nadere bestemming plaatsvinden. Het voorstel voor resultaatbestemming wordt aan het algemeen bestuur voorgelegd.

DEEL B: Jaarrekening

M. Luikens

Nog te bestemmen resultaat

Paragrafen Sociaal jaarverslag

J.J.W. Strebus

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Gegevens 2023 Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband 2023 (in fte)

Totale bezoldiging 2023

Jaarstukken 2024

Hieronder wordt een overzicht gegeven van de leden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur. Leden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur hebben over 2024 geen bezoldiging ontvangen.

Omgevingsdienst Twente

Voorwoord 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Bezoldiging

Inleiding & toelichting

Algemeen bestuur

Besluitvorming

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s

Paragrafen Sociaal jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

2024

2023

Patrick Welman (voorzitter), gemeente Oldenzaal

Tijs de Bree (plaatsvervangend), provincie Overijssel

Margreet Overmeen-Bakhuis, gemeente Almelo

David Vermorken, gemeente Borne

Benno Brand, gemeente Dinkelland (tot december 2024)

Marc Teutelink, gemeente Enschede

Jan-Herman Scholten, gemeente Haaksbergen

Jorrit-Jan Eijbersen, gemeente Hellendoorn

Sander Schelberg, gemeente Hengelo

Edwin Scheperman, Gemeente Hof van Twente

Jan Engels, gemeente Losser

René de Koff, gemeente Rijssen-Holten

Anko Postma, gemeente Tubbergen

Hans Broekhuizen, gemeente Twenterand

Gertjan ten Brinke, gemeente Wierden

Marcel Klos, coördinerend gemeentesecretaris

Jan Willem Strebus, directeur OD Twente

Dagelijks bestuur

Bijlagen

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

2024

2023

Patrick Welman (voorzitter), gemeente Oldenzaal

Tijs de Bree (plaatsvervangend), provincie Overijssel

David Vermorken, gemeente Borne

Marc Teutelink, gemeente Enschede

Jorrit-Jan Eijbersen, gemeente Hellendoorn

Marcel Klos, coördinerend gemeentesecretaris

Jan Willem Strebus, directeur OD Twente

Jaarstukken 2024

Rechtmatigheidsverantwoording

Omgevingsdienst Twente

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium.

Voorwoord

Inleiding & toelichting Besluitvorming

In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 06-12-2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s

Paragrafen Sociaal jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening Bijlagen

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het dagelijks bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 523.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Bevinding Baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedragen € 23.050. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 523.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 0 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Begrotingscriterium bedragen x € 1.000 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau)

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

2. Ongeautoriseerde reservemutaties

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht

Voorwaarden criterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

M&O criterium 6. Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden

Waarvan Acceptabel

Waarvan niet-acceptabel

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Bijlage 1

Jaarstukken 2024 Omgevingsdienst Twente

Besluitvorming € 220.719 Naam activiteit

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s

Paragrafen Sociaal jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Bijlagen

EZK

PAGINA TERUG

F21

Aard controle n.v.t. Indicator: E93/02

€ 273.685 Besteding (jaar T)

IenW

E93

Ontvanger

Juridische grondslag

Specifieke uitkering

Indicator

Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma Tot VTH

Aard controle n.v.t. Indicator: E93/03

Nee Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

€2 Naa

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E93/04 Indicator: E93/05 Indicator: E93/06 1 Deelname werk- en € 29.679 € 29.679 1 Dee projectgroepen (Pijler 1 t/m 6) pro 2 Aanleveren van data voor het IPB € 16.279 € 17.379 2 Aan (Pijler 1 t/m 6) (Pij 3 Scholing en opleiding (Pijler 1 t/m € 39.297 € 76.976 3 Sch 6) 6) 4 Inzicht in de bestaande vormen € 27.369 € 27.369 4 Inzi van bekostiging van de van omgevingsdienst (Pijler 1) om 5 Implementatie van de Landelijke € 271 € 271 5 Imp Handhavingsstrategie Han Omgevingswet (Pijler 2 en 5) Om €0 6 Uniforme indeling naar risico van €0 6 Uni zorgbedrijven (risico ranking) zor (Pijler 2) (Pij 7 Openbaar maken van definitieve €0 €0 7 Op handhavingsbeschikkingen Wabohan inspecties (Pijler 2 insp 8 Landelijke arbeidsmarktcampagne € 22.815 € 22.815 8 Lan (Pijler 4) (Pij 9 Onderzoek onder het IBP naar €0 €0 9 Ond belangrijke (transitie)opgaven bela (Pijler 5) (Pij 10 Eén risicoanalyse en uitvoerings€ 39.491 € 43.955 10 Eén en handhavingsplan per en omgevingsdienst (Pijler 5) om 11 Opstellen en uitvoeren van € 32.528 € 32.528 11 Op implementatieprogramma (Pijler 5) imp 12 Participeren in onderzoek naar €0 €0 12 Par mandaten (Pijler 5) ma € 610 13 Visitaties bij omgevingsdiensten en € 610 13 Vis meewerken aan evaluatie van de me pilots (Pijler 6) pilo 14 Plan van aanpak voor het inrichten € 0 €0 14 Pla van een

systeem van onderzoeken van door ILT naar het functioneren van doo het VTH stelsel (Pijler 6) het 15 materiele kosten (max 10% van € 12.380 € 22.103 15 ma bedrag genoemd in bijlage 2 bed SPUK) SPU Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Wordt voldaan aan het bepaalde Wordt voldaan aan het bepaalde Eindverantwoording (ja/nee) EZK F21 Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra Bes in artikel 6, tweede lid van de in artikel 6, zesde lid, van de ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de Regeling (ja/nee) Regeling (ja/nee) energiebesparingsplicht energiebesparingsplicht

383.949

PAGINA VOORUIT

Aard controle R Indicator: E93/01

Indicator

Indicator Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee)

Uitkeringscode

Indicator Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma Totale besteding (jaar T) VTH

SiSa bijla

Verstrekker

Ontvanger

E93

Juridische grondslag

IenW

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

Inleiding & toelichting

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024 SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024

Voorwoord

Aard controle R Indicator: F21/01

400.742

Aard controle n.v.t. Indicator: F21/02

Nee

Aard controle R Indicator: F21/03

Aard controle D2 Indicator: F21/04

Nee

Aard controle R Indicator: F21/05

383

Bijlage 2

Jaarstukken 2024 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord Taakvelden

Inleiding & toelichting

bedragen x € 1.000 Baten

Besluitvorming

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s

Taakveld 7.4 – Milieubeheer

13.848

12.267

Taakveld 0.4 – Ondersteuning organisatie

5.153

5.399

Taakveld 0.5 - Treasury

-246

Taakveld 0.10 – Mutaties reserve

-312

Taakveld 0.11 – Resultaat van de rekening van baten en lasten

1.893

19.001

Totaal

Paragrafen Sociaal jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

Bijlagen

PAGINA TERUG

PAGINA VOORUIT

Lasten

Jaarstukken 2024 Omgevingsdienst Twente

Voorwoord

Inleiding & toelichting Besluitvorming

DEEL A: Jaarverslag Ontwikkelingen De programma’s

Paragrafen Sociaal jaarverslag

DEEL B: Jaarrekening Jaarrekening

COLOFON

Bijlagen

odtwente.nl Lay-out studio SIEN

PAGINA TERUG

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15568983/1