Jaarstukken 2022 OD Twente incl. controlverklaring
Tekst van het document
6.2.2
Schatkistbankieren
De OD Twente heeft in 2021 de aanvraag gedaan voor het inregelen van Schatkistbankieren en de laatste formaliteiten hiervoor zijn afgerond in 2022. Het drempelbedrag bedraagt € 500.000. Daarmee voldoet de OD Twente aan de verplichting om overtollige liquide middelen aan te houden bij het Rijk.
Jaarstukken 2022
Omgevingsdienst Twente
Pagina 26 van 51
7 Sociaal Jaarverslag OD Twente 2022 In het Sociaal Jaarverslag OD Twente 2022 wordt stilgestaan bij het gevoerde personeelsbeleid en de ontwikkelingen op dit gebied in 2022 in combinatie met een vooruitblik naar 2023. In 2023 worden verdere stappen gezet om inhuur van personeel te verminderen en met het aannemen van vast personeel om de gewenste bezetting te realiseren.
7.1
Personele bezetting
In de loop van 2022 zijn 15 nieuwe vaste medewerkers in getreden (14,67 fte) en zijn 8 medewerkers vertrokken (7,67 fte). Er wordt ingespeeld op verjonging binnen de organisatie. Dit wordt gekenmerkt door de instroom van nieuwe trainees. Per ultimo 2022 waren 10 trainees onder contract. Onderstaande tabel toont de personele bezetting in 2022. Afdeling
Bezetting in fte
Vergunning
20,85
Toezicht
39,45
Handhaving
1,89
Advies
32,82
Bedrijfsvoering
30,22
Trainees
10,0
Totaal
135,23
7.2
Personele thema’s
In deze paragraaf wordt het sociale beleid binnen de OD Twente beschreven. Daarnaast worden diverse personele thema’s behandeld. Opleidingen De OD Twente kent een brede focus op opleiden en trainen van medewerkers. De invoering van de Omgevingswet staat gepland voor 1 januari 2024. Binnen de OD Twente is in 2022 ingezet op het opleiden van medewerkers in relatie tot de invoering. De 6 gediplomeerde trainers gaan in 2023 verder om voor nieuwe medewerkers de basistraining te geven. Daarnaast zijn individuele opleidingsverzoeken gehonoreerd gericht op kennisvergaring en persoonlijke ontwikkeling. Verlof & Verzuim Het gemiddelde percentage ziekteverzuim voor de gehele OD Twente zit op 3,87%. Dit is lager dan het uitgangspunt in het Bedrijfsplan OD Twente 2018 (4%). Dit is een verbetering ten opzichte van 2021 waar het percentage ziekteverzuim op 4,21% lag. Arbeidsomstandigheden Er zijn geen bedrijfsongevallen in 2022 geweest. Herhalingstrainingen voor BVH en oefeningen worden samen met de Gemeente Almelo uitgevoerd. Er is één keer een beroep gedaan op het Agressie protocol. Arbeidsmarkt De krapte op de arbeidsmarkt was ook voor ons goed voelbaar. Vacatures bleven langer open staan en de reacties waren gering. Ook onze slechtere concurrentiepositie ten opzichte van gemeentes doet hier geen goed aan. Veel
Jaarstukken 2022
Omgevingsdienst Twente
Pagina 27 van 51
vacatures worden tijdelijk ingevuld door inhuur. Met het oog op de toekomst gaan we in 2023 een andere recruitment strategie volgen. Medezeggenschap In 2022 is een nieuwe OR gekozen. Er is maandelijks intern overleg met de bestuurder. Daarnaast is het contact in de vorm van Lokaal Overleg in 2022 weer opgestart om de totstandkoming van een eigen personeelshandboek voor de OD Twente af te ronden. Trainee programma In 2022 is het trainee programma gecontinueerd. De OD Twente heeft ervoor gekozen om de werving, selectie en begeleiding zelf ter hand te nemen. Dit heeft erin geresulteerd dat 6 trainees zijn gestart in het primaire proces en 1 in het ondersteunede proces.
7.3
Ontwikkelingen
Onderstaande paragraaf gaat in op de interne en externe ontwikkelingen. De OD Twente heeft de volgende fase bereikt in haar bestaan. Het pionieren is grotendeels achter ons gelaten en de vraag richt zich nu meer op het beheersmatige aspect van organisatieontwikkeling. Om deze focus te houden is gestart met een project CLV. Processen worden aan de hand van CLV door medewerkers onder de loep genomen en verbeterd. Medewerkers kunnen de CLV-thema’s zelf aandragen en werken mee aan de uitvoering. Naast de interne focus op leren en verbeteren wordt ook gekeken naar externe factoren. In 2022 is een tevredenheidsonderzoek uitgevoerd waarin de volgende hoofdvraag centraal stond: Hoe kan de OD Twente zich als werkgever onderscheiden om huidige werknemers te behouden en potentiële werknemers aan te trekken door middel van aantrekkelijk werkgeverschap? Dit leidde tot de volgende conclusie: “De OD Twente is een sociaal veilige werkomgeving, met goede voorzieningen als het gaat om de werkplek, opleidingsmogelijkheden en de optie om thuis te werken. Ook op gebied van werkinhoud scoort de OD Twente goed. Het werk bij de omgevingsdienst heeft impact op de maatschappij en men ervaart dat zij hierin een wezenlijk verschil kunnen maken.
Ook is sprake van afwisseling tussen verschillende werkzaamheden waarin men uitdaging en een grote mate van autonomie in ervaart.” Bovengenoemde aspecten vormen een positief beeld over het werkgeverschap van de OD Twente. Met name de aspecten werkinhoud, opleidings- en ontwikkelingsmogelijkheden en werk-privé balans worden genoemd als punten waar de OD Twente beter op scoort in vergelijking met een van haar concurrenten. De uitkomsten van het onderzoek biedt voldoende houvast om de komende jaren het HR-beleid op te stellen en uit te breiden.
Jaarstukken 2022
Omgevingsdienst Twente
Pagina 28 van 51
Omgevingsdien TW ENTE
Jaarrekening 2022
DEEL B
0D Twente Haven Zuidzijde 30
7607 EWAllre'o
Poabus 499 7600 AL Allr c:o
aT ]]
Brouuperi
8
Brouwers AudIt B. V. Ultsluitend vw identifiati6 d(n+einden
KVK 71101241 BTW NL858579509BOI
IBANNL48BNGH0285175416 BIC BNGHNL23
Omgevingsdienst TWENTE
8 Jaarrekening In onderstaand hoofdstuk wordt de jaarrekening 2022 gepresenteerd. Dezejaarrekening is opgebouwd conform het
BBV
8.1
Balans per 31 december 2022
Hieronderwordt de balans per 31-12-2022weergeven. Daarnaast is de balans per 31-12-2021 opgenomen. De toelichting op de balans is opgenomen in paragraaf 8.3.
Ultimo
(bedragen x € 1.000,-) ACTIVA
2021
Vaste activa
419
Materiele vaste activa
419
Vlottende activa
4.554 484 2.599
Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Liquide middelen Ovedopende activa
1.471
TOTAAL VAN DE ACTIVA
4.261
0
(bedragen x € 1 000
PASSIVA
Ultimo 2021
Vaste passiva
2.477
2.042 1.727
2.348
Algemene reserve
631
523
Bestemmingsreserves Resultaat boekjaar
697 399
608 1.217
315
130
Eigen vermogen
5
6
VOOIzieningen
Vlottende passiva
1.784
2.931
7
Kortlopende schulden
398
512
Te betalen belastingen Te betalen salariskosten
261
22
40
Af te dragen premies
115
472
2.542
1.272
Ovenopende passiva
8
TOTAAL VAN DE PASSIVA
Jaarstukken 2022
4.973
Omgevingsdienst Twente
4.261
Pagina 30 van 51
:::: 8.2
gIrlgfEvingsdienst Overzicht van baten en lasten 2022
In onderstaand overzicht worden de baten en lasten van 2022 weergeven. De toelichtingop het overzicht van baten en lasten is opgenomen in paragraaf 8.3.
(bedragen x € 1 000
BATEN EN LASTEN 2022
Ref
Baten
Realisatie
Afwijkin
12.451
13.949
1.498
940
Begroti rl
P
0
Bijdragendeelnemers BasisTakenPakket
9
11.359
12.299
Bijdragendeelnemers PlusPakket
10
874
874
Bijdragendeelnemers Sociaal Plan
11
157
157
Bijdragendeelnemers overige taken
12
221
221
Bijdragen derden
13
290
72
Projectopbrengst
13a
108
108
12.434
13.538
-1.104
1.685 -2.671
85
Lasten
218
Personeelskosten
14
10.492
Inhuur
15
246
8.807 2.917
Afschrijvingen
16
256
171
Huisvestingskosten
17
188
229
-41
ICT-exploitatiekosten
18
210
497
-287
Wagenpark
19
168
75
93
Bedrijfsvoeringkosten
20
508
563
-55
Diverse kosten
21
40
45
-5
Overige kosten
22
326
234
92
17
41 1
394
17
13
4
399
399
399
399
Bedrijfsresultaat Financiele baten en lasten Rentebaten en soortgelijkeopbrengsten Rentelasten en soortgelijkekosten
23 24
RESULTAAT BOEKJAAR Verdeling resultaat Nog te bestemmen resultaat
Jaarstukken 2022
25
Omgevtngsdienst Twente
Pagina 31 van 51
pT ) I
Brouwerg
Brouwers AudIt B.V. UitsluiterxI von identificatie dcHeinden
ii:
PIr:gfEvingsdienst
8.3 Toelichtingen In dit hoofdstuk zijn allereerst de grondslagen voor waardering en resultaatbepalingopnemen. Daarnaast wordt een toelichtinggegeven op de balans en het overzicht van baten en lasten.
8.3.1
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Dejaarrekening is opgesteldmet inachtnemingvan de voorschriftenzoals beschreven in het BBV. Alle hierna genoemde bedragen in tabellen worden getoond in duizendtallen en in euro’s.
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaatvinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominate waarde De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voorzover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden in het begrotingsjaar,worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. AIs gevolg van het wettelijke verbod op het opnemen van vooIzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingenvan vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetalingplaatsvindt. Daarbij moetworden gedacht aan ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingenvan een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt een voorziening getroffen. Op basis van de aanbevelingen van de commissie BBV moet hiervoor een voorziening getroffen worden.
BALANS Vaste activa Materi61evaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vewaardigingsprijs. De verkrijgingsprijsomvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirectekosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend. In dat geval vermeldt de toelichtingdat deze kosten worden geactiveerd. Afschrijving van materiele activa vindt op lineaire wijze plaats met ingang van de maand volgend op de maand waarin de investering is gedaan en op basis van de verwachte gebruiksduur. De door de OD Twente gehanteerde afschrijvin9stermijnen,zoals opgenomen in de programmabegroting,zijn in jaren: Vervoermiddelen
5
Hardware
3
Kantoormeubilair
5
Software
5
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 66n jaar De vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een vooIziening in minderinggebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
Jaarstukken 2022
Omgevingsdienst Twente
Pagina32 van 51
8} {• Omgevingsdienst TWENTE
Dje
Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominalewaarde opgenomen. Vaste passiva
Eigen vermogen
Voor zover het bestuur gedurende het jaar al besluiten over bestemmingsreserves heeft genomen, zijn de effecten van deze besluiten in de stand van die reserves perjaareinde verwerkt. Uit het resultaat voor resewemutaties en de effecten van genoemde bestuursbesluiten betreffendegoedgekeurde reservemutaties volgt een resultaat voor bestemming, dat als een gescheiden post van het eigen vermogen is gepresenteerd. Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn door het bestuur ingesteld voor specifieke doeleinden, zoals de financieringvan activa, verwachte bijdrage in projecten of retevante risico's. Voor alle bestemmingsreserves geldt dat het bestuur over de aard en omvang kan beslissen. VOOIzieningen VOOIzieningenworden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de betrokken verplichtingc.q. het vooIzienbare verlies. Voorzieningen kunnen op grond van art. 44 BBV worden gevormd door: verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten is; bestaande risico's op balansdatum ter zake van verplichtingen of verbwen waarvan de omvang redelijkerWjs te
schatten is; kosten die in een volgend begrotingsjaarworden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrottngsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie. Vlottende passiva De vlottendepassiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
8.3.2
Toelichtingop de balans per 31 december 2022
Hieronder worden de posten uitde balans toegelicht. De bedragen in de tabellen worden in duizendtallen weergeven. De bedragen in de tekstuele toelichtingenworden volledigweergeven.
ACTIVA Vaste activa (1) Materiele vaste activa
De materielevaste activa bestaan uitinvesteringenmet economisch nut. Deze investeringenworden onderverdeeld volgens onderstaande tabel. Deze tabel geeft ook het verloop van de materiele vaste activa weer.
Boekwaarde 31-12-2021 PowerBrowser implementatie AFAS implementatie
234 70
I-GO plus ontwikkeling Vervoermiddelen
16
Machines, apparaten, installaties
79
Overige materiele activa
Her-
classificatie
Investeringen Afschrijvingen
31-12-2022
11
-88
157
44
-23
91
-3
13
12
117
6 417
Jaarstukken 2022
Boekwaarde
173
Omgevingsdienst Twente
-3
9
-51
145
-3
4
171
419
Pagina 33 van 51
aT 1)
BroutuerB 8
Brouwrs Audit B.V. Uitsluitend vm Identifiatie dodeinden
:::: PIr:gfEvingsdienst De balanspost betreft de implementatievan het ERP-systeem AFAS, inclusief de bijbehorende koppelingen. Het laatste deel van de implementatiekostenis in 2022 gefactureerd en opgenomen voor een bedrag van € 41.398. Daarnaast betreft de balanspost de ontwikkeling van I-GO plus. Afschrijving van de bovengenoemde materiele vaste activa vindt
lineair plaats in 5jaar. De post vervoermiddelen betreft een wachtdienstauto die op 8 december 2018 is aangeschaft. Er wordt rekening gehouden met een restwaarde van € 5.000. De post machines, apparaten en installaties betrefthardware. Voor alle medewerkers wordt ge'l'nvesteerdin werkpIekautomatisering. Daarnaast hebben kleinere investeringen plaats gevonden in ondersteunende apparatuur, zoals warmtetneldcamera’s en 2 drones. Door veroudering van de hardware is er behoeRe aan vervanging. Deze vervanging is in eind 2022 begonnen en zal de komendejaren verder geTntensiveerd worden. De post overige materiele activa heeft betrekking op kantoormeubilair.Er is in het boekjaar 2022 geen sprake geweest van desinvesteringen, bijzonderewaardeverminderingen of bijdragen van derden. De in het boekjaar gedane investeringen met betrekking tot materiele vaste activa staan in het onderstaande overzicht vermeld: Werkeliik besteed in 2022
Cumulatief besteed t/m 2022
PowerBrowser implementatie AFAS implementatie I-GO ontwikkeling
11
449
44
115
Mobiele telefoons, tablets en laptops
117
16
429
27
Geluidsmeters Kantoormeubilair
13
Totaal
1.049
1 73
Vlottende activa (2) Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 66n jaar
Deze balanspost bestaat uitsluitend uitdebiteuren, welke allemaal openbare lichamen zijn. Onderstaande afbeelding
toontde opbouwvan de balanspost. Boekwaarde Uiteenzettingenmet een rentetypische looptijdvan <
ljaar
er 31-12-2022
Voorziening oninbaarheid
484
Balanswaarde
Balanswaarde
r 31-12-2022
r 31-12-2021
484
1.356 72
Te vorderen belastingen
484
-
484
1.428
Het bovenstaande saldo heeft grotendeels betrekking op meerwerkverkoopfacturen. Daarnaast zijn begin 2023 veel opbrengsten over eind 2022 gefactureerd. In de onderstaande tabel wordt de ouderdomsanalyse getoond
Jaarstukken 2022
Omgevingsdienst Twente
Pagina 34 van 51
Omgevingsdienst TWENTE
Termijn (in dagen) < 30
Openstaand bedra 355
30 - 60 60 - 90
> 90
129
484 Het openstaand bedrag bij de termijn >90 dagen zijn een aantal facturen die betrekking hebben op het Sociaal Plan. De verwachtingis dat er ontwikkelingenbinnen het Sociaal Plan zullen plaatsvinden in 2023 die voor afwikkeling van deze facturen gaat zorgen.
(3) Liquidemiddelen Het saldo van de liquide middelen bestaat enkel uit banksaldi.
Boekwaarde
Boekwaarde
er 31-12-2022
ber 31-12-2021
500
1.440
Banksaldi lopende rekening Banksaldi schatkistrekening
2.099 2.599
1.440
Overtolligeliquidemiddelen worden afgestort bij de Rijksschatkist. De OD Twente hanteert een drempelbedrag van C 500.000. Sinds medic 2022 is schatkistbankieren volledig in werking. In onderstaand overzicht worden de gemiddelde banksaldi per kwartaal weergegeven in 2022:
Gemiddelde banksaldi e kwartaal
3.366
2e kwartaal
4.503
3' kwartaal
4.902
4e kwartaal
3.625
1
(4) Overlopendeactiva De post overlopende activa kan als volgtonderscheiden worden:
Boekwaarde
Boekwaarde
r 31-12-2022
'r 31-12-2021 909
1.393
Nag te ontvangen bedragen
Vooruitbetaaldebedragen
78
67
1.471
976
In de jaarrekening is onder nog te ontvangen bedragen een overige vordering opgenomen waarbij sprake is van een schattingsonzekerheiddie de materialitettoverstijgt. De vordering ziet toe op inbare gelden als gevolg van overproductie in 2022. De vordering in de jaarrekening bedraagt ca. € 1.355.000. Hierbij heeft een verrekening met de
Jaarstukken 2022
Omgevingsdienst Twente
Pagina 35 van 51
Brol
pTa ) I
BrouwersAudItB.V.
Ultsluiterxl voor identificatle dwle+nden
Omgevingsdienst TWENTE
bestemmingsreserve Werkvoorraad plaatsgevonden. Daarnaast is er nog een bedrag dat de OD Twente ontvangt voor het project Landelijke Vergunningsstrategie (LVS) (€ 38.348). De vooruitbetaalde bedragen betreffen licenties die het boekjaar overstijgen. Het gaat hierbij hoofdzakelijkom een licentie voor het zaaksysteem.
PASSIVA Vaste passiva
(5) Eigenvermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
Boekwaarde
Boekwaarde
ner 31-12-2022 631
ner 31-12-2021 523
Bestemmingsreserves
697
608
Nag te bestemmen resultaat
399
1.217
1.727
2.348
Algemene reserve
Het verloop in 2022 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven .
Boekwaarde 31 -1 2-2021
Algemene reserve BR ontwikkelingsbudget BR omgevingswet BR vergunningverlening BR risico-analyse-tool BR Werkvoorraad
523
Onttrekking
188
87
152
24
207
207
61
14
1.131
Bestemming resultaat Boekwaarde 31
vorig boekjaar
12.2022
108
631
71
172 128 47
350
699
349
682
878
1.327
Onder bestemming resultaatvorig boekjaar staan toevoegingen of onttrekkingenvermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Het overige deel van het resultaatvan het voorgaande boekjaar is teruggegeven aan de deelnemers (€ 338.134). In 2022 heeft er een inhaalslag plaatsgevonden voor vergunningverlening. De kosten hiervan zijn gedekt uitde bestemmingsreserve vergunningverlening, deze loopt volledig leeg. De bestemmingsreserve Omgevingswet is ingezet op het inhuren van een projectleider Omgevingswet binnen de OD Twente. De bestemmingsreserve ontwikkelingbudget is benut op het archiveringsproject. Dit project zal verdere invulling krijgen
in 2023. Daarnaast is ook een gedeelte ingezet vanuit personeelsontwikkeIing(€ 40.189).
Jaarstukken 2022
Omgevingsdienst Twente
Pagina 36 van 51
pT ))
Broutuerb' BrouwersAuditB.V.
Uitsluitendvoor identificatiedwleinden
Omgevingsdienst TWENTE
De bestemmingsreserve risico-analyse-toolis ingezet op kosten voor verdere voortgang binnen het project. Dit project zal doorlopen in 2023. Tot slot is de bestemmingsreserve werkvoorraad ingezet. Door afnames in werkvoorraden is ervoor gekozen om deze gedeeltelijk in te zetten. Het restant loopt nog tot en met 2023.
(6) VOOIzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2022 wordt hieronder weergegeven.
Boekwaarde VOOIziening voor verplichtingen,
verliezen en risico's
31-12-2021 Toevoeging
Aanwending
Vrijval
130
Boekwaarde 31 -1 2-2022
130
315
315
Voorziening verlofsparen 130
315
315
130
In het boekjaar 2021 is een vooniening gevormd inzake een mogelijke Cao wijziging. Deze wijziging is vastgelegd en uitgewerkt in een principeakkoord. De CAO-wijziging betreft enerzijds een eenmalige vergoeding en anderzijds een percentuele loonsverhoging die betrekking hebben op 2021. De volledige voorziening is in hetjaar 2022 ingezet.
Er is een voorziening gevormd inzake een wijzigingin de CAO met betrekking op verlofsparen van medewerkers. Het gaat hierbij aIleen om bovenwettelijke verlofuren. Om ervoor te zorgen dat kosten kunnen worden gedekt als
medewerkers gebruik maken van deze regeling, is deze voorziening getroffen. Vlottende passiva
(7) Kortlopendeschulden
De in de balans opgenomen kortlopendeschulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Boekwaarde per 31-12-2022
per 31-12.2021
22
40
115
472
398
512
261
Te betalen belastingen Te betalen salariskosten Af te dragen premies
Boekwaarde
De post te betalen belastingen heeft betrekking op het openstaande btw saldo over 2022. Het betreft de aangifte over het vierde kwartaal. Deze post zal aflopen in boekjaar 2023. Het saldo te betalen salariskosten bestaat uit de omvang van de betaling van de 13desalarisrun over 2022 die injanuari 2023 is uitgevoerd en verschillende salarisinhoudingen(€ 17.467). Af te dragen premies bestaat uit de laatste pensioenafdracht van 2022.
(8) Overlopendepassiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
Jaarstukken 2022
Omgevingsdienst Twente
Pagina 37 van 51
pT :) I
Broutuerb’ BrouwersAuditB.V.
Ultsluilend vaQ£ identificatie d(nlelnden
ii:
PIrlgfEvingsdienst Boekwaarde
Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen Crediteuren
Boekwaarde
er 31-12-2022 905 953 684
er 31-12-2021 260
2.542
1.272
520
492
De post nog te betalen bedragen bestaat ender andere uit de eindafrekening van de DVO met de gemeente Almelo over
2022 en de bijdrageexterne veiligheidaan de VeiligheidsregioTwente. Daarnaast bestaat het overgrotedeel utt teruggaven die de OD Twente moet deen een deelnemers door het opheffen van de kruisfinanciering. (€ 765.409) In 2018 heeft de organisatie subsidies ontvangen van de Provincie Overijssel met betrekking tot externe veiligheid
(MEVO). Voor de uitvoeringvan deze werkzaamhedenstaat nog een bedrag van € 185.008op de balans. Daarnaast staat er onder andere een bedrag op de balanspost vooruitontvangenbedragen voor de uitvoeringvan facultatieve taken voor de gemeente Almelo (€ 286.023). Vanaf 2022 ontvangt de OD Twente SPUK-gelden. Ditzijn specifieke uitkeringen vanuit het Rijk. Hier valt SPUK IBP (C 93.410) onder en SPUK additionelecapaciteit voor toezicht en handhaving energiebesparingsplicht (C 389.238). Deze gelden zijn in 2022 ontvangen en ook al deels ingezet. In de onderstaande tabel wordt de ouderdomsanalyse van de openstaande crediteuren getoond: Termijn (in
dagen
< 30 30 - 60 60 - 90 > 90
Openstaand bedrag 682 2
684 Niet uit de balans blijkende verplichtingen (NUBBV) De OD Twente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiele verplichtingen. Hierna volgteen opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: De dienstverIeningsovereenkomst met de gemeente Almelo loopt eind 2023 af. De jaaHijkse verplichting bedraagt ca. € 585.000.
De OD Twente is in 2021 een overeenkomstaangegaan met softwarebedrijfAFAS voor een SaaS-oplossing voor personeels- en saIarisadministratie (HRM) en financiele administratie met een duur van 4,5jaar (tot en met 2025). De OD Twente dient een jaadijks bedrag te betalen van € 46.240, gebaseerd op 150 licenties. De
waarde van de verplichtingper ultimo2022 bedraagthiermeeca. € 138.720, afhankelijkvan het aantal licenties dat zal worden afgenomen. De waarde van het totaleverlofsaldo van de niet-bovenwettelijkeuren bedraagt C 271.607. Vanuit wet- en regelgeving is het niettoegestaan om een voorziening voor deze vedofuren op te nemen.
Jaarstukken 2022
Omgevingsdienst Twente
Pagina 38 van 51
aTa 3)
Broutuerb
Brouwers Audit B.V. Uitslutterxl voorIdentifiatie dcnleinden
Omgevingsdienst TWENTE
8.3.3
Toelichting op het overzicht van baten en lasten per 31 december 2022
Hieronder worden de posten uit het overzicht van baten en lasten toegelicht. De bedragen in de tabellen worden in duizendtallen weergeven. De bedragen in de tekstuele toelichtingen worden volledig weergeven.
BATEN
(9)
Bijdrage deelnemers basistakenpakket
In onderstaand overzichtwordt de bijdrage voor het basistakenpakket per deelnemer weergegeven:
Gemeente Almelo Gemeente Borne Gemeente Enschede
Begroti ng 1.455
Realisatie
Resultaat
1.250
205
464
448
-16
1.525
1.568
43
Gemeente Haaksbergen Gemeente Hellendoom
496
70
659
566 676
Gemeente Hengelo Gemeente Hof van Twente Gemeente Losser Noaberkracht Gemeente Oldenzaal
783
1.180
397
908
1.226
318
515
573
58
1.190
1.485
295
482
476
-6
609
108
1.169
717 772 603 759
410
11 .359
12.299
940
Gemeente Rijssen-Holten Gemeente Twenterand Gemeente Wierden
616 488
Provincie Overijssel
17
156 115
De bijdragen voor het basistakenpakket zijn overeenkomstig de Programmabegroting 2022 gefactureerd. Hier valt de bijdrage voor het standaardpakket en de MEVO gelden onder. In het dagelijks bestuur van 24 februari 2023 is besloten om de inbare gelden als gevolg van overproductie in 2022 te gaan factureren. Dit leidttot een hoger resultaatten opzichte van de begroting. Voor een verdere toelichtingwordt verwezen naar de vordering opgenomen onder de ovedopende activa.
(10) Bijdrage deelnemers facultatieve taken In onderstaand overzicht wordt de bijdrage voor de uitvoering van de facultatieve taken per deelnemer weergegeven:
Begroting
Realisatie
Gemeente Almelo Gemeente Hof van Twente
482
482
203
203
Provincie Overijssel
189
189
874
874
Resultaat
De bijdragen voor hetfacultatieve pakket zijn overeenkomstig gefactureerd met de Programmabegroting 2022.
Jaarstukken 2022
Omgevingsdienst Twente
Pagina 39 van 51
pT8 II
Broutuerb
Brouwers AudIt B.V. Ultsluiterxi \raoxidentifiatfe d(xianan
{;:•PIrlgfEvingsdienst (11) Bijdrage deelnemers Sociaal Plan In onderstaand overzicht wordt de bijdrage voor het Sociaal Plan per deelnemer weergegeven:
Gemeente Almelo Gemeente Borne Gemeente Enschede Gemeente Haaksbergen Gemeente Hellendoom
3
3
33
33
8
8
2 20
2
6
20 6
10
10
9
9
Gemeente Rijssen-Holten Gemeente Twenterand
31
31
Gemeente Wierden
0 6
0
157
157
Gemeente Hengelo Gemeente Hof van Twente Gemeente Losser Noaberkracht Gemeente Oldenzaal
Provincie Overijssel
6
In vert>and met de overgang van personeel van de verschillende deelnemers naar de OD Twente is op 13 juli 2018 het Sociaal Plan OD Twente vastgesteld. Dit sociaal plan is richtinggevend geweest voor de arbeidsrechtelijkeen arbeidsvoarwaardelijke migratievan het personeel. De kosten van het sociaal plan omvatten onder andere een salarlsgarantie en een verhoogd percentage van het IKB. De kosten van het sociaal plan zitten verwerkt in de salarjskosten en worden doorbelast aan de desbetreffende deelnemers. Binnen het totaal van het sociaal plan is ook de eindafrekening2021 opgenomen met een bedrag van € 25.150.
(12) Bijdrage deelnemers overige taken
In onderstaand overzicht wordt de bijdrage voor overige taken per deelnemer weergegeven:
Gemeente Almelo Gemeente Borne Gemeente Enschede
114
114
3
3
3
Gemeente Haaksbergen Gemeente Hellendoorn
3
3 3
7
7
Gemeente Hengelo Gemeente Hof van Twente
3
3
21
21
Gemeente Losser
3
3
Noaberkracht Gemeente Oldenzaal
6 3 3 3
Gemeente Rijssen-Holten Gemeente Twenterand
Jaarstukken 2022
3 3 3
Pagina 40 van 51
Omgevingsdienst Twente
BI
pTa ))
8? :• Omgevingsdienst TWENTE ole
3 46
46
221
221
Gemeente Wierden Provincie Overijssel
3
Voor het uitvoeren van bouwtaken voor de gemeente Almelo is in 2022 € 112.032 gefactureerd. Daarnaast heeft de OD Twente in 2022 voor meerdere gemeenten het project Omgevingstafel Twente uitgevoerd. De bijdrage per gemeente hiervoor bedraagt € 2.81 1. Voor de gemeente Hellendoorn worden bodemdossiers ingevoerd (C 4.500). E6n
medewerkers van de OD Twente voert functioneel beheer werkzaamheden uit voor de gemeente Hof van Twente, hier is conform afspraak € 18.000 voor gefactureerd. De bijdrage van de provincie Overijssel heeft voor € 31.000 betrekking op het archiveringsproject.Daarnaast heeft de provincie Overijssel een bijdrage tntaald van C 10.945 voor Cluster 3 KennisinfrastructuurOmgevingsveiligheid.
(13) Bijdrage derden In onderstaand overzicht wordt de bijdrage van derden gespecificeerd :
Begroting
Realisatie
218
132
-86
144
144
11
11
290
72
Gemeente Hof van Twente (PBAS) Omgevingsdienst NL RIVM
Resultaat
Waterschap Vechtstromen 218
De vergoeding van de gemeente Hof van Twente heeft betrekking op de detachering ten behoeve van Projectbureau Asbest (PBAS). Daarnaast is in 2022 een medewerker van de OD Twente gedetacheertl om werkzaamheden uit te
voerenvoor OmgevingsdienstNL (ODNL). De kostenvoor deze detacheringbedroegen in 2022 € 127.867. ODNL heeft oak bijgedragenaan projectMsitatievoor een bedrag van C 9.742 en aan Cluster 5: SamenwerkingREV: informatieverstrekkingvoor € 5.222. Voor het project vuurwerkcontroles heeft ODNL een bijdrage geleverd van C 1.265.
Van het RIVM heeft de OD Twente een bedrag ontvangen van € 11.131 voor de werkzaamheden bij het Kennisplatform Veehouderij en humane gezondheid. Het Waterschap Vechtstromen heeft bijgedragen aan het project Omgevingstafel
TwentevoorC 2.811.
(13a) Projectopbrengst Onder projectopbrengstvallen de kosten voor de SPUK-gelden (C 69.759) en kosten voor het project LVS (C 38.W18). Begroti ng
Realisatie
Resultaat
108
108
108
108
Projectopbrengst(dekking kosten)
Jaarstukken 2022
Omgevingsdienst Twente
Pagina 41 van 51
pT8 ))
Broutuerb BrouwersAuditB.V.
Ultsluitend\rw identificatIed(wlelncbn
ii:
PIrlgfEvingsdienst
LASTEN
(14) Personeelskosten
De personeelskostenkunnen als volgtworden onderverdeeld: Begroting
Realisatie
Resultaat
10.012
8.362
1.650
Opleidingskosten Kosten Sociaal Plan
182
117
65
96
-96
Overige personeelskosten
298
232
66
IO.492
8.807
1.685
Salariskosten
Het resultaat bij de salariskosten wordt veroorzaakt door de relatief grate flexibele schil van de OD Twente. De organisatie heeft tot op heden nag geen volledige invullingkunnen geven aan het formatieplan middels vaste medewerkers. Dit is het gevolg van de ontwikkelingvan de organisatie-inrichting,de uitvoeringvan projectmatige werkzaamheden en een krappe arbeidsmarkt. Daarnaast waren oak de opleidingskosten in 2022 lager dan verwacht. Dit is een gevolg van het hoge aandeel inhuurmedewerkers en de corona maatregelen in het begin van 2022. De kosten van het sociaal plan zijn doorbelast aan de desbetreffende deelnemers. Het verschil met de bijdrage Sociaal Plan wordt verooIzaakt doordat een deel van de kosten nag in de salariskosten is opgenomen. Een aantal onderdelen, zoals reiskosten en parkeerkosten zijn eind 2021 ven/allen. Net aIs de opleidingskosten, zijn ook de overige personeelskosten begroot op basis van volledige bezetting middels
vaste medewerkers. AIs gevolg van een lager aantal vaste medewerkers zijn de overige personeelskosten lager uitgevallendan begroot. Daarnaast zijn er minder parkeer- en cateringkosten gemaakt door thuiswerken. De post bedrijfskledingvalt ditjaar hoger uit door het grootschalig vernieuwen van de bedrijfskledingvan alle medewerkers.
(15) Inhuurkosten In onderstaand overzicht worden de inhuurkosten weergeven: Begroti ng
Realisatie
Resultaat
216
2.833
-2.61 7
26
12
14
4
72
-68
246
2.917
-2.671
Ingeleend personeel Accountantskosten Advieskosten
Om openstaande formatieplaatsentijdelijkin te vullen heeft de OD Twente tijdelijkexteme medewerkers aangetrokken. Tevens wordt gewerkt aan de verdere inrichtingvan de organisatie. Het inlenen van personeel zorgt hierbijvoor flexibiliteit.
De advieskosten hebben voornamelijkbetrekking op het traject herijkingfinanciering en een aantal juridische procedures. Daamaast zijn er kosten gemaakt voor een inkoopadviesbureau.
Jaarstukken 2022
Pagina42 van 51
Omgevingsdienst Twente
pT ))
Broutuerb
D
Brouwers Audit B.V.
Uitsluiterxlvw
Identifiatle dcn+einden
::::
PIr:gfEvingsdienst
(16) Afschrijvingen Onderstaand overzicht geeft de afschrijvingskostenper activagroep weer:
Afschrijvingskosten vervoermiddelen Afschrijvingskosten overige materiele activa
Begroti ng 4
Realisatie
252
167
85
256
171
85
Resultaat
4
De afschrijvingskostenoverige materiele activa hebben betrekking op machines, apparatuur en installaties, software en kantoormeubilair.De onderbesteding komt doordat softwarepakketten veelal worden afgenomen op licentiebasis. Deze verschuiving is terug te zien in de licentiekosten, welke hoger zijn dan begroot (zie par. 19 en 21). Hiernaast is een groot
deel van de hardware in 2022 volledigafgeschreven. Hier zal in de toekomst vervanging voor komen.
(17) Huisvestingskosten
De specificatievan de huisvestingskostenwordt hieronderweergegeven Begroting
Realisatie
Resultaat
188
220
-32
9
.9
229
41
Huur kantoorruimtes(DVO) Huur overige ruimtes
188
De kosten van de huur van de kantoorruimteszijn gefactureerd conform de DVO. Het verschil wordt verooIzaakt door de eindafrekeningover de DVO over 2022. De post huur overige ruimtes heeft betrekking op de huur van zalen voor bijeenkomsten.
(18) ICT-Exploitatiekosten De ICT-exploitatiekostenkunnen als volgtworden onderverdeeld: Begroti ng
Realisatie
Resultaat
200
489 2
-289
10
6
4
210
497
-287
Licentiekosten ICT primair proces Aanschaf klein materiaal ICT/telefonie Aanschaf klein materiaal overig
-2
Telefonie overig/data
De ICT-exploitatiekosten bestaan hoofdzakelijk uit ICT-licentiekosten voor het primaire proces. Hieronder vallen onder
andere licentiekostenvoor Powerbrowser,Xential,Sharepoint, TimeTell,StreetSmart, Azure, WIKI, I-GO, Geomilieuen BRP. De kosten voor licenties zijn hoger uitgevallendan vooraf werd verwacht. Daarnaast neemt het aantal medewerkers binnen de OD Twente toe, waardoor de licentiekosten stijgen.
Jaarstukken 2022
Omgevingsdienst Twente
Pagina 43 van 51
aT 33
Broutrperk’ Brouwers AudIt B.V.
U}tsluitaxi \raQX identifnatb
ckHoinden
::::
PIr:gfEvingsdienst
(19) Wagenpark
De kosten van het wagenpark kunnen als volgtworden weergegeven: Begroti ng
Realisatie
Resultaat
111
21
90
57
54
3
168
75
93
Verplaatsingskosten Vervoerskosten
Verplaatsingskosten hebben betrekking op reiskosten van het personeel. Dit zijn zowel kosten voor dienstreizen als woon-werk verkeer. Deze kosten zijn lager dan begroot door het thuiswerken. De vervoerskosten hebben betrekking op de leasekosten van de dienstauto's en de brancbtofko$ten.
(20) Bedrijfsvoeringkosten De bedrijfsvoeringkostenkunnen als volgt worden onderscheiden: Beg rating 226
Diensten (DVO) Diensten (externe leveranciers) ICT (DVO en exteme leveranciers)
Realisatie
Resultaat
194
32
42
20
22
240
349
-109
508
563
n5 5
De kosten van de diensten (DVO) hebben betrekking op de DVO met de gemeente Almelo en bestaan uit kosten voor print-, scan- en kopieerfaciliteiten, mobiele werkplekinrichting.
De kosten voor en van externe leveranciers hebben betrekking op post- en drukverwerking en de uitvoeringvan de salarisadministratie. De kosten van de salarisverwerking zijn lager dan begroot door de implementatievan een Saasoplossing en de gedeeltelijkeuitbestedingvan de salarisadministratie. De kosten voor ICT die wordt afgenomen van de gemeente Almelo bestaan uit kosten voor werkplekinrichting,ICT licenties voor het secundaire proces, netwerkbeheer en -beveiliging,service en ondersteuning en telefonie. De kosten voor licenties voor het secundaire proces hebben deels betrekking op licenties van externe leveranciers. Deze maken geen deel uit van de DVO. Door de groei van het personeelsbestand zijn de kosten voor licenties hoger dan begroot.
(21) Diverse kosten
De diverse kosten kunnen als volgtworden onderverdeeld: Begroti ng
Realisatie
Resultaat
20 20
5
15
40
-20
40
45
n5
Communicatiekosten Contributies en abonnementen
De communicatiekosten bestaan voomamelijk uit kosten voor een opname van een videoclip. De kosten voor contributies en abonnementen bestaan onder andere uit de contributievoor de werkgeversvereniging en het RIVM . Daarnaast de contributievoor ODNL (€ 24.976), deze bevat een vast en variabel bedrag wat niet was begroot.
Jaarstukken 2022
Omgevingsdienst Twente
Pagina 44 van 51
pTa ) I
Broutuerb Brouwers Audit B.V.
Uitsluitend voor identificatie cknleinden
8:JI C• Omgevingsdienst Dje TWENTE (22) Overige kosten De overige kosten kunnen als volgt worden ondewerdeeld: Begroti ng
Realisatie
Onvoorziene kosten
98
50
48
Uitvoeringskosten Overheadkosten facultatief
42
77
-35
Besparingsambltie Spectfieke budgetten
Resultaat
310
310
-216
-216
92
107
-15
326
234
92
De onvoorziene kosten bestaan uit de afwikkelingvan het geschil met Enschede en een bijdrage voor de Veiligheidsregioover 2021. Deze laatste post is in 2022 ontvangen. De uitvoeringskostenbestaan uit arbeidskosten die nodig zijn voor de uitvoeringvan de taken van de OD Twente, waarbij externe specialistische kennis nodig is. Hierbij valt te denken aan een geur- of asbestonderzoek. Daarnaast heeft
de OD Twente € 40.333 afgedragen aan de Veiligheidsregio inzake externe veiligheid.
Aan de posten overheadkosten facultatiefen besparingsambitie vallen geen specifieke kosten toe te wijzen. Deze posten hebben echter wel effect op het totalebudget. De OD Twente streeft ernaar om deze bedragen in de toekomst aI in de begrotingte verdelen over de juiste grootboekrekeningen.Zo worden de overheadkosten facultatief ingezet voor extra licentiesen ICT-kosten. De post specifieke budgettenbetreft het ontwikkelingsbudgeten een aantal kosten die betrekking hebben op de SPU Kgelden die de OD Twente heeft ontvangen. Het ontwikkelbudget wordt ingezet voor de verdere integratie van
werkwijzen,ontwikkelingvan het ICT-landschap, ontwikkelingvan de gezamenlijkheid in houding en gedrag en het creeren van e6n bedrijfscultuur.De gerealiseerde kosten hebben voornamelijk betrekking op ICT-ontwikkeling. Voor de dekking van de SPUK-kosten is een projectopbrengstopgenomen (€ 108.107).
(23) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten In onderstaand overzicht worden de rentebaten en soortgelijke opbrengsten weergegeven:
Begroting
Realisatie
Resultaat
-
1
1
Rentebaten
De OD Twente heeft in 2022 voor € 1.169 aan rente ontvangen. Deze rente heeft betrekking op de schatkistbankieren rekening die sinds halverwege 2022 in werking is.
Jaarstukken 2022
Pagina 45 van 51
Omgevingsdienst Twente
pTa I)
Broutuerb BrouwersAuditB.V.
Uitsluitend wool Identiftcatledcnleinden
::::: PJ:gfEvingsdienst (24) Rentelasten en soortgelijke kosten
In onderstaand overzicht worden de rentelasten en soortgelijke kosten weergegeven: Begroti ng
Realisatie
Resultaat
17
11
6
17
13
4
Rentelasten Bank- en transactiekosten
In 2022 heeft de OD Twente C 11.455 aan rente betaald. Verder bestaat het saldo rentelaten en soortgelijke kosten uit
bank- en transactiekostenvan € 2.176.
(25) Nog te bestemmen resultaat Onderstaande tabel geeft het nog te bestemmen resultaat over huidig boekjaar weer. Begroti ng
Realisatie
Resultaat
399
399
399
399
Nog te bestemmen resultaat
De OD Twente heefteen positiefresuttaatgerealiseerdvan € 399.169. Hierdoor resteerteen bedrag van € 399.169 waarvoor nadere bestemming kan plaatsvinden. Het voorstel voor resultaatbestemming zal aan het algemeen bestuur
voorgelegdworden.
Jaarstukken 2022
OmgevingsdienstTwente
Pagina46 van 51
aT 1)
Broutuerb’ BrouwersAuditB.V.
Uitsluiterxlvoa identificatlo(knleinden
8:J e• Omgevingsdienst Q:e
9
TWENTE
Overige gegevens 9. 1
UitvoeringsregelingWNT
De uitvoeringsregeling WNT betrefteen regelingvan de Ministervan BZK van 11 december2014, nr. 2014-0000 104920, houdende regels over de bezoldiging en de uitkeringen wegens beeindigingvan het dlenstverband. De
uitvoeringsregeling WNT is van toepassingop OD Twente. Het voor ODTwente toepasselijkebezoldigingsmaximum bedraagt in 2022 C 216.000 waarvoor het algemene bezoldigir\gsmaximum geldt.
Door de gemeenteraadsverkiezingen in het vooaaar van 2022 is de samenstelling van het DB en AB gewijzigd. De bestuursleden worden door het eigen college van de gemeentelijke organisatie benoemd. In december 2022 is het laatste AB lid benoemd. De uittredende bestuursleden worden in onderstaande tabellen cursiefweergeven. Hieronder wordt een overzicht gegeven van de leden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur. Leden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur hebben over 2022 geen bezoldiging ontvangen
Dagelijks bestuur Lid
Functie
Patrick Welman
Voorzitter
Ellen Nauta
Voorzitter
Bezoldiging
2022
2021
€
Tijs de Bree
Vice-vooIzitter
C C C
Aden Genitsen
Vice-voorzitter
C
€
Marc Teutelink
Lid
C
C
Jorrit-Jan Eijbersen
Lid
C
C
David Vermorken Richard Kortenhoeven Alida Renkema
Lid
C
Lid
€ € €
Arie van Eck
C06rdinerend Gemeentesecretaris
C
I
Lid
€
C
C
€
IB3ezoltGllKTEltc1
Deelnemer
2022
2021
Aaen Gerritsen
Gemeente Almelo
€
David Verrnorken Michel Kotteman Benno Brand
Gemeente Borne Gemeente Borne Gemeente Dinkelland Gemeente Dinkelland Gemeente Enschede
€ €
John Joosten Marc Teutelink Jurgen van Houdt Jan Herman Scholten Jorrit Jan Eijbersen Sander Schelberg Ellen Nauta Jaimi van Essen Harry Nijhuis Patrick Welman
Jaarstukken 2022
Gemeente Enschede Gemeente Haaksbergen Gemeente Hellendoorn Gemeente Hengelo Gemeente Hof van Twente Gemeente Losser Gemeente Losser Gemeente Oldenzaal
C
C C € € €
C €
C €
Omgevingsdienst Twente
hgina 47 van 51
aT II
Broutuerb
8
Brouwers AudIt B.V
Uitsluitend yau identificattodcnleinchn
g::
PJ:fTeEvingsdienst
Alida Renkema
Gemeente Oldenzaal
Tijs de Bree Ren6 de Koff Jan Aanstoot Ursula Bekhuis-Groothuis Erik Volmerink Hans Broekhuizen
Provincie Overijssel
Gertjan ten Brinke Richard Kortenhoeven Arie van Eck Jan Willem Strebus
Gemeente Rijssen-Holten Gemeente Rijssen-Holten Gemeente Tubbergen Gemeente Tubbergen Gemeente Twenterand Gemeente Wierden Gemeente Wierden C06rdinerend Gemeentesecretaris Directeur OD Twente
€ €
C
C
€ € € €
C
C C € € C € €
C € €
C
€
C
De OD Twente beschikt over 66n medewerker met dienstbetrekkingdie kan worden aangemerkt als topfunctionaris. De gegevens met betrekking tot de uitvoeringsregelingWNT van deze medewerker staan in het onderstaande overzicht.
Bedragen x € 1
J.W.W. Strebus
Functiegegevens Deeltijdfactor
(fictieve) Dienstbetrekking Duur dienstverband
Ja 1/1- 31/12
Bezoldiging
2022
2021
Beloning
€ 105.008
€ 108.480
Belastbare onkostenvergoeding
€
1 .501
€
Beloning betaalbaar op termijn Totaal
€
20.634
€ 20.897 € 130.155 € 209.000
Toe
€ 127.143
C 216.000
ike WNT-maximum
Jaarstukken 2022
Omgevingsdienst Twente
777
Pagina 48 van 51
pT ))
Broutuerb BrouwersAudItB.V.
8
Uitsluitend voar identificatie dcnleinden
Omgevingsdienst TWENTE
10 Bijlagen Bijlage 1: Verantwoording ten aanzien van SiSa
Bijlage 2: Goedkeurende verklaring (Brouwers Accountants)
Jaarstukken 2022
Omgevingsdienst Twente
Pagina 49 van 51
'an8 ))
Broutuerb Brouwers AudIt B.V.
UitslutterxI voor idantifiatio d<ntelncbn
g:: PITgfEvingsdienst Bijlage 1: Verantwoording ten aanzien van SiSa
t
[E 1:1]
ond van
HI
$
i
iB
m
13
lndicator
uit@hrM VTH
I
arun
informa
rstre
g sin - d.d 1+2-2023
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Jaar
IT)
Aud contrvle R S)) J
MW
Aud controle n.v.t.
Aud controle n.v.t. Irxlicatoc
Nee
[Ie:i
B€161
oiectqroepen(Piiler 1 t/m6:
wo
Hm ichtlm1
m
€ 1.100 € 37.879
m
c
Aard contrDlen.v.t 'atoll E93/06
Aard controle n.v.t.
E16nte\er;1 %n data IPB (Piiler 1 t/m 6' en opleiding (PIJler n[337.679
mng /m 6
Aard contrvle n.v.t.
E
BmI j
M
un bekostigingwn de omgeUngsdienst (Pijbr 1 Se IHandhaUngsstrategie IOmqeUngswet(Piiler 2 en g
m
an=
nc
zo©bedrij\on (risico ranking) ler 2) e
Bc
hand haUngsbeschikking en
IWaboinspecties (Pijler 2 Ba arbeidsmarktcampagne (Pijler 4)
n€
r
H€
belangrijke (transitie)OWawn Piiler 5 10r en handhaqngsplanper omaeUngsdienst (Pijbr 11 M:ellen
engr
mc
aD
0
implementatiepmramma (Pijler 5 12[a mandaten (Piiler 5
n€
13Me
EliI
en meawerken aan e%luatie \an Ide pibts (Piiler 6: 14a
[]1:1
inrichten nn een systeem \an
ondeaoeken door ILT naar het hrnctionenn van het VTH stelsel (Pijler 6)
ISa
Tm F=
IIM mBm
SPUK I
ling
IIte behoeve van xtra ondersteuningvoor Ami controle R
€
Jaarstukken 2022
m
r
tndrag genoemdin bijhge 2
/onit wldaan aan het bepaalde in artikel6. tweede lid van de Ihet tnpaalde in D jartikel 6, zesde lid
M
And controle R Indicator F21/03 1
m
hee)
Irxlicator F21/CH
Pagina 50 van 51
Omgevingsdienst Twente
F:_D) Brouwers Audit B.V. Uitsluitend vooridentificatie d(nleinden
Omgevingsdienst TWENTE
Bijlage 2: Goedkeurende verklaring (Brouwers Accountants)
Jaarstukken 2022
Omgevingsdienst Twente
Pagina 51 van 51
pT ) I
Broutoerba BrouwersAuditB.V.
BrouroefgAb£dit CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van de Omgevingsdienst Twente
Verklaring over de in hetjaarverslag opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben dejaarrekening 2022 van Omgevingsdienst Twente te Almelo gecontroleerd.
Naar ons oordeel: •
•
geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 aIs van de activa en passiva van de Omgevingsdienst Twente per
31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten ('BBV’) en de bepalingen van de WNT. Zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijkeregeling.
Wat we hebben gecontroleerd Wij hebben de in deze jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 van de Omgevingsdienst Twente te Almelo ('de entiteit’)gecontroleerd. De jaarrekeningbestaat uit: • de balans per 31 december 2022; • het overzicht van baten en lasten over 2022; • de toelichtingmet een overzicht van de gehanteerde grondslagen voorfinanciele verslaggeving en andere toelichtingen; • UitvoeringsregelingWNT (verantwoord onder de overige gegevens); en •
SiSa-bijlage verantwoordingsinformatie.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het Controleprotocol Wet
NormeringTopinkomens ('WNT’) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkhedenop grond hiervan zijn beschreven in de sectie ’Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van de Omgevingsdienst Twente zoals vereist in zoals vereist in de Wet toezicht
accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheidvan accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatievoldoende en geschikt is aIs basis voor ons oordeel.
Brouwers Audit BV KvK 05046145, BTW NL807367291BOI, statutair gevestigd te Zwolle.
Voor contact met hoofdkantoor in Zwolle, Burgemeester van Roijensingel18,8011CT Zwolle,telefoon 038-8515200I info©brouwers,nI Op onze dienstverlening zijn onze algemene voorwaarden van toepassing welke te vinden zijn op www.brouwers.nl/algemene-voorwaarden
a Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, onderdelen n en o, Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er weI of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionarisvanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionarisbij andere WNT-plichtige instellingen,en of de in dit kader vereiste toelichtingjuist en volledig is. Materialiteit
Op basis van onze professionele oordeelsvorminghebben wij de materialiteitvoor de jaarrekening als geheel bepaald op EUR 134.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden3% van de totalelasten inclusieftoevoegingenaan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2, lid 1 Bado. Wij houden ook rekening met afwijkingenen/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van
de jaarrekeningom kwalitatieveredenen materieelzijn. Daarbijzijn voor de controlevan de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriftengehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol WNT 2022. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaringdaarbij , omvat het jaawerslag andere informatie, die bestaat uit: • De managementsamenvatting; • De overige gegevens; en • Bijlagen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materi61eafwijkingenbevat; • alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist. WU hebben de andere informatiegelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontroleof anderszins, overwogen of de andere informatie materi61eafwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de voor de gemeenschappelijke regeling van toepassing zijnde vereisten in de Gemeentewet en aan de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijkvoor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag inclusief de paragrafen en bijlagen in overeenstemming met het BBV.
a Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot dejaarrekening
Verantwoordelijkhedenvan het dagelijks bestuur het algemeen bestuur voor dejaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijkvoor: • het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV; alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het BBV; de rechtmatige totstandkoming van de in dejaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling; •
•
•
•
een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijkte maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude; Bij het opstellenvan de jaarrekening moet het bestuurafwegen of de ondernemingin staat is om haar werkzaamheden in continuTteitvoort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelseI moet het bestuur de jaarrekening opstellenop basis van de continuTteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de organisatie te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beeindigen of aIs beeindiging het enige realistische alternatief is; Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfelzou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteitenin continuTtehkan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.
Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiele
verslaggevingvan de entiteit.
Onze verantwoordelijkhedenvoor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheidis het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdrachtdat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatieverkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid, waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materi61efouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden
verwacht dat deze, afzonderlijkof gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van dezejaarrekening nemen. De materialiteitbeTnvloedtde aard, timingen omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingenop ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele
oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, het ControleprotocolWNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: - het identificerenen inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-inforrnatiedie voldoende en geschikt is aIs basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijkingvan materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijknalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
a het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteitvan de interne beheersing van de entiteit; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voorfinanciele verslaggeving en het evalueren van de redelijkheidvan schattingen door het bestuur en de toelichtingendie daarover in de jaarrekening staan; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen
toelichtingen;en het evalueren ofdejaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen; het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuTteitsveronderstellingaanvaardbaar is. Tevens het
op basisvan de verkregencontrole-informatie vaststellenof er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar bedrijfsactiviteiten in continu'l'teitkan voortzetten. AIs wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaringte vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingenin de jaarrekening. AIs de toelichtingeninadequaat zijn, moeten wij onze vert<laringaanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd
op de controle-informatiedie verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continu'l'teitniet langer kan handhaven. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timingvan de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele
significantetekortkomingenin de interne beheersing.
Zwolle, 29 maart 2023
BROUWERS AUDIT B.V.
J.J.H. Jassies AA