Jaarstukken 2022 (gewijzigd 6-6-2023)

Het definitieve onderzoeksrapport is eind 2022 opgeleverd. Het besluit op basis van dit onderzoeksrapport evenals de start met te nemen maatregelen om het informatiemanagement te versterken, is daarmee doorgeschoven naar kwartaal 1 van 2023. Hierdoor is een budgetoverschot ontstaan in 2022. Personeelskosten (€ 43.000 voordeel) Bij de Eindejaarsrapportage 2022 verwachtten we, met enige voorzichtigheid, een voordeel te realiseren op de loonkosten door krapte op de arbeidsmarkt. Nu blijkt dat we een voordeel hebben van € 43.000 binnen taakveld 0.4 op de loonkosten. Zoals eerder gecommuniceerd is dit vanwege oververhitting van de arbeidsmarkt.

Jaarstukken 2022

98

De overige verschillen zijn per saldo €12.000 nadelig. 0.5 Treasury Geen verschillen te verklaren. 0.61 OZB woningen Geen verschillen te verklaren. 0.62 OZB niet-woningen Geen verschillen te verklaren. 0.64 Belastingen overig Toelichting op het saldo van € 58.000 nadeel Bij de Eindejaarsrapportage 2022 is op deze post een voordeel opgenomen van € 54.000. De verwachting was dat de post oninbare belastingen lager zou uitvallen. Dit blijkt achteraf niet het geval te zijn. 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds Toelichting op het saldo van € 931.000 voordeel In de raadsinformatiebrief over de decembercirculaire is aangegeven dat we € 893.000 extra middelen uit het gemeentefonds ontvangen. Daarnaast ontvangen we over de jaren 2020 en 2021 nog een nabetaling. Dit omdat het Rijk met terugwerkende kracht enkele maatstaven naar boven heeft bijgesteld. 0.8 Overige baten Toelichting op het saldo van € 52.000 voordeel Onvoorzien (€ 35.000 voordeel) Jaarlijks nemen wij een stelpost van € 40.000 op voor onvoorzien. In 2022 is € 35.000 minder uitgegeven dan begroot. Correctie btw voorgaande jaren (€ 117.000 voordeel) Wij hebben een verzoek ingediend tot correctie van de btw over de jaren 2016 tot en met 2020. In de jaarrekening van 2021 hebben wij al een deel als voordeel genomen. Uiteindelijk is dit voordeel nog € 117.000 groter.

Compensatie inkomstenderving Covid-19 2021 (€ 104.000 nadeel, neutraal met taakveld 0.7) In de Eindejaarsrapportage 2022 hebben wij melding gemaakt van compensatie door het Rijk van de inkomstenderving in het jaar 2021 als gevolg van Covid-19 ter hoogte van € 104.000. Dit bedrag is bij de Decembercirculaire 2022 definitief geworden en via de uitkering van het Rijk op taakveld 0.7 gerealiseerd. Op het taakveld 0.8 uit het zich daarom als een ‘nadeel’. 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb) Toelichting op het saldo van € 50.000 nadeel We hebben over de winstneming van het grondbedrijf voor het jaar 2021 vennootschapsbelasting moeten betalen. Het grootste deel van de berekende vennootschapsbelasting hebben we kunnen verrekenen met verliezen van het grondbedrijf uit het verleden. Per saldo was de aanslag € 50.000. 0.10 Mutaties reserve Toelichting op het saldo van € 237.000 voordeel Bestemmingsreserve overhevelingen (€ 150.000 voordeel) De voordelen die in de Eindejaarsrapportage 2022 waren verwacht, zijn in werkelijkheid lager uitgevallen waardoor er minder budget overgeheveld wordt.

Jaarstukken 2022

99

Bestemmingsreserve sanering gemeentewerf (€ 87.000 voordeel) In 2022 is € 87.000 onttrokken aan de bestemmingsreserve sanering gemeentewerf ter dekking van de gerealiseerde lasten. Continuïteit van zorg: meerkosten jeugd en Wmo (€ 24.000 neutraal) Bij de decembercirculaire hebben wij € 24.000 gekregen voor compensatie van meerkosten bij zorgleveranciers binnen het sociaal domein (jeugd en Wmo) als gevolg van de Covid-19 pandemie in 2022. Deze compensatie voor 2022 is de laatste ronde voor meerkosten binnen het sociaal domein als gevolg van de Covid-19 pandemie. Conform de regels van de bestemmingsreserve Corona, die in december 2022 nog bestond, wordt dit bedrag gestort in deze reserve. Daarnaast volgt direct een onttrekking van hetzelfde bedrag ter dekking van de verplichting van de compensatie aan de zorgleveranciers.

Jaarstukken 2022

100