Document · PDF

Jaarstukken 2020

Gemeenteraad 17 juni 2021, gemeente HaaksbergenBij agendapunt: Nemen van diverse besluiten in het kader van de jaarstukken 202036.365 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 5

Jaarstukken 2020

detacheringsopbrengsten, inhuurbudget en overige personele kosten. Kort gezegd komen alle personele budgetten in het vierkant, waardoor wij effectief vrijvallende middelen in de personeelsbegroting kunnen inzetten voor knelpunten in de organisatie. Een belangrijk knelpunt in de organisatie werd zichtbaar op de afdeling bedrijfsvoering in 2020 door het vertrek van meerdere medewerkers, in combinatie met een hoog ziekteverzuim. Dit alles op een afdeling met meerdere moeilijk vervulbare vacatures. Wij waren dan ook genoodzaakt hierop in te huren. De hogere kosten voor de noodzakelijke inhuur konden gedekt worden uit openstaande vacatures op andere plaatsen in de organisatie. Medio 2020 is het totale personeelsbudget verhoogd en hebt u als raad incidenteel € 500.000 beschikbaar gesteld voor het invullen van functies op kritische knelpunten. De functies die we als kritische knelpunten hebben aangewezen en waarvoor de incidentele middelen van € 500.000 zijn benut, zijn met uitzondering van de functie van beleidsmedewerker WABO (gevolg van de huidige arbeidsmarkt) ingevuld. Hierdoor resteert er op de totale personeelsbegroting een positief saldo van iets minder dan 0,5% (€ 50.000). U bent hierover geïnformeerd in de vergadering van de raad in oktober. (bedragen x € 1.000)

Begroot na wijz 2e berap

Realisatie personeel: Loonkosten

Realisatie Restant 2020

8.604

8.438

166

Loonkosten bovenformatief

225

263

-38

Kosten voormalig personeel

155

170

-15

Personeel derden (inhuur)

1.705

1.746

-41

Vergoeding voor personeel

-129

-125

-4

Overwerk

-2

Toeslagen

-2

Ambts- en dienstjubilea

-5

Kosten training, cursus en opleiding

-9

10.689

10.639

Totaal

Toerekening van personeelskosten Conform voorschriften van het BBV hebben we toegerekende uren geactualiseerd voor 2020. Resultaat van deze actualisatie is een toename van de toegerekende loonkosten. Toegerekende loonkosten zijn loonkosten die ten laste van een specifiek taakveld komen (bijvoorbeeld wegen, sociaal domein, etc). In ons functiehuis is gekeken of werkzaamheden aan verandering onderhevig zijn geweest, waardoor verschuiving tussen de taakvelden ontstond. Ook de cao stijgingen van de afgelopen jaren zijn meegenomen in de actualisatie. Specifiek willen we noemen de stijging die zichtbaar is geworden door toename van de personeelsbezetting in met name het sociaal domein. De inzet van personeel ten behoeve van kredieten is inzichtelijk gemaakt en resulteert in declarabele uren. Declarabele uren betreffen een voordeel voor de exploitatie. (bedragen x € 1.000)

Jaarstukken 2020

Informatie & Automatisering Doelen Gemeentelijke informatie is beschikbaar en toegankelijk. Integriteit en waar nodig vertrouwelijkheid is gewaarborgd. Continuïteit van de bedrijfsvoering ten aanzien van ICT en post- en archiefzaken. Prestaties Kantoorautomatisering (Word/Excel/Outlook) toegankelijk houden voor nu en in de toekomst We hebben een migratie afgerond naar een actuele versie voor kantoorautomatisering (Microsoft 365-apps). Verder is snel na het uitbreken van de Covid-19 pandemie voor alle medewerkers die dat nodig hebben een werkplek op afstand gerealiseerd, waardoor medewerkers vanuit huis hun werk konden blijven doen. Ook het video-vergaderen in MS-Teams is breed uitgerold en zoveel mogelijk ondersteund. Dit heeft de nodige onvoorziene capaciteit gevraagd van de medewerkers I&A. Applicaties verhuizen naar de cloud De migratie naar een nieuwe burgerzakenapplicatie in de cloud hebben we met succes afgerond. Migratie VTH-applicatie in verband met de Omgevingswet, verdere applicaties en koppelingen ten behoeve van de Omgevingswet en aansluiten op landelijke voorzieningen Als gevolg van uitstel van de invoeringsdatum van de Omgevingswet (naar 1 januari 2022) is de migratie naar een vervangende VTH-applicatie uitgesteld naar 2021.

Ook de invoering van overige vereiste Omgevingswet-applicaties, alsook koppelingen met landelijke voorzieningen, hebben we gepland voor 2021. Invoering basisregistratie BRO (ENSIA-plichtig) Er is door ons een verbeterplan opgesteld om te voldoen aan de wettelijke verplichtingen en de ENSIA. Aansluiten op basisregistratie bedrijven We zijn gestart met de aansluiting op de Basisregistratie Handelsregister (NHR) en verwachten deze begin 2021 op te leveren. Ontwikkelen/vaststellen/implementeren BIO-beleid/plan Vanwege de uitvoering van het financieel herstelplan en de daaraan gekoppelde uitgavenstop (‘onhold’ actie) hebben we het afgelopen jaar minder stappen gezet om de digitale weerbaarheid te verhogen dan beoogd. BIO beleid We hebben nieuw strategisch beleid vastgesteld voor de BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid). Er zijn stappen gezet in het opstellen en implementeren van (beheer) processen en beleid. Continuïteit ICT Een externe partij heeft de ICT-systemen ge-audit en een rapport met aanbevelingen uitgebracht. Op basis van de aanbevelingen in combinatie met een inventarisatie van actuele dreigingen zijn op basis van een risicoanalyse een aantal aanbevelingen opgevolgd.

Daarnaast is onder andere vanwege het financieel herstelplan en de daaraan gekoppelde uitgavenstop en rekening houdend met een mogelijke uitplaatsing van bedrijfsvoering richting Hengelo, besloten een aantal risico’s te accepteren.

Jaarstukken 2020

Audit ENSIA In het kader van de controlesystematiek ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit) heeft het Ministerie vastgesteld dat onze interne beheersmaatregelen voldoen aan de DigiD- en Suwinetnormen 2019. Daarnaast is de BRO toegevoegd aan domeinen voor basisregistraties. Afgelopen jaar is de ENSIA voor het eerst gebaseerd op de BIO. De zelfevaluatie is tijdig afgerond en de resultaten worden in het tweede kwartaal van 2021 verstrekt aan de raad. Informatiebeveiligingsbewustzijn De focus heeft afgelopen jaar gelegen op dreigingen die samenhangen met phishing. Er zijn diverse interne workshops gegeven en er is een aantal phishing simulatie campagnes gevoerd om beter inzicht te krijgen in waar we staan als organisatie en medewerkers hierin te trainen. Beschikbaarheid Het centrale ICT-netwerk kende over 2020 een hoog beschikbaarheidsniveau (99,6%) ondanks een tweetal beveiligingsincidenten. Het ingevoerde regime vanwege het financieel toezicht had tot gevolg dat er minder werd geïnvesteerd dan gepland. Daarnaast vroeg de businesscase bedrijfsvoering de nodige aandacht en leidde onder meer tot uitstel van reguliere vervangingsinvesteringen met als oogmerk het voorkomen van desinvesteringen.

Control NB. Financiën komt aan de orde in programma 0 (Bestuur en ondersteuning) en de paragraaf Treasury. Doelen De financiële administratie is op orde en toegankelijk. Wij zijn in control voor financiën, processen en risico’s. Bij de jaarrekening 2021 leggen wij voor het eerst verantwoording af over de rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties (Rechtmatigheidsverantwoording). Prestaties: We hebben meer grip op onze financiën. De planning- en control cyclus is op orde en er kan daadwerkelijk gestuurd worden. Dit stelt ons in staat de komende periode werk te maken van verder financieel herstel. Eind 2020 is, mede in dit kader, de werving voor de functie van concerncontroller gestart en deze is inmiddels benoemd.

Communicatie Doelen • Inwoners, maatschappelijke organisaties en ondernemers informeren over en betrekken bij gemeentelijke besluitvorming en projecten. • Communicatie levert een bijdrage aan de organisatieontwikkeling. Van alle medewerkers wordt verwacht dat zij steeds meer oog en oor hebben voor de buitenwereld. Prestaties Een van de belangrijkste doelen van de gemeentelijke communicatie is het informeren van inwoners, maatschappelijke organisaties en ondernemers over gemeentelijke besluitvorming en projecten. Hoewel niet in cijfers uit te drukken, kunnen we stellen dat dit ook in 2020 prima is gelukt. De focus is daarbij minder op offline en meer op online komen te liggen in 2020. Waar dat kon zijn stakeholders ook zoveel mogelijk betrokken bij gemeentelijke besluitvorming, de uitvoering daarvan en bij projecten.

Jaarstukken 2020

Een mooi voorbeeld van het informeren is terug te vinden in de manier waarop de gemeente de Haaksbergse samenleving rondom de Covid-19 crisis steeds op de hoogte heeft gesteld van de laatste nieuwsberichten, aangepaste maatregelen en adviezen van GGD Twente. Het betrekken van de samenleving kwam sprekend tot uiting in de lokale Covid-19 campagne, waarin vertegenwoordigers vanuit de hele samenleving participeerden. Stoepposters, nieuwsberichten en een heuse socialmediacampagne lieten onder het motto ‘Haaksbergen, samen sterk tegen corona’ zien waarom het zo belangrijk is je aan de regels te houden. De ambtelijke organisatie heeft het afgelopen jaar flinke stappen gemaakt in de organisatieontwikkeling. Communicatie speelde daarin ook een belangrijke rol. Omgevingsbewustzijn bij medewerkers (oog en oor hebben voor de buitenwereld) is een aspect dat de komende jaren nadrukkelijk op de agenda komt te staan. De aanzet hiervoor is alvast gegeven in de ‘Kijk op communicatie en participatie’ die afgelopen jaar door team communicatie is opgesteld. Duidelijk, open, optimaal online en offline en in verbinding zijn, vormen het vierluik aan communicatiewaarden van deze communicatievisie.

Juridische zaken Doelen • Zorgvuldig bestuur via juridische kwaliteitszorg. Prestaties • Juridisch advies en ondersteuning bestuur en organisatie. • Advisering bezwaren, die de kritiek van de rechtelijke macht kan doorstaan. In 2020 werden 84 bezwaarschriften ingediend. Inmiddels (10 februari 2021) zijn er daarvan 54 afgehandeld, 2 vooralsnog aangehouden, 27 nog in behandeling bij de commissie Bezwaarschriften en voor 1 geldt dat de beslissing op het bezwaar aanstaande is. • Coördinatie regelgeving, met oog voor kwaliteit, deregulering en digitale toegankelijkheid. Deze standaard handelswijze is in 2020 bij alle gemeentelijke regelgeving uitgevoerd. • Coördinatie verbonden partijen en interbestuurlijk toezicht. In 2020 was er speciale aandacht voor de ontwikkelingen binnen de Regio Twente. Veel aandacht is besteed aan de herstel- en verbeteracties op de interbestuurlijke toezicht-domeinen Wabo en financiën. • Verdere verfijning van de kwaliteit van de besluitvormingsprocessen hebben geresulteerd in aangepaste sjablonen en de start van trainingen ‘Helder adviseren’ voor medewerkers.

Facilitair Doelen Huisvesting en facilitaire dienstverlening voor gemeente en huurders zijn op orde, (kosten-) efficiënt en prettig. Prestaties Huisvesting en services bewegen mee met onze organisatie waarin duurzaamheid integraal onderdeel uitmaakt van de bedrijfsvoering. De planning is getemporiseerd, vanwege het financieel herstelplan en de voorgenomen uitplaatsing van het onderdeel bedrijfsvoering. Een deel van de voor 2020 geplande prestaties wordt daarom in 2021 gerealiseerd. Door de ingelaste adempauze kunnen we onze huisvesting nog beter laten aansluiten bij de gewenste gemeentelijke organisatieontwikkeling en de wensen van onze partners. Ons gemeentehuis kenmerkt zich door een grote diversiteit aan werkplekken, flexibiliteit en service. We bouwen via een functioneel huisvestingsconcept continu verder aan onze ambitie om een ontmoetingsplek te creëren waar samenwerking, kennisdeling, duurzaamheid, innovatie en overleg tussen verschillende partijen tot stand komt.

Jaarstukken 2020

Voor een vast bedrag bieden we straks, samen met onze samenwerkingspartners, een aangename werkplek inclusief alle services met veel licht en groen. Op de 3 e etage zijn inmiddels als doorkijk naar de toekomstige huisvesting alvast een werkatelier (3.01) en kantoorruimte (3.05) nieuwe stijl gerealiseerd Verder is de verlichting in het atrium en trapportaal vernieuwd en vervangen door duurzame LEDtechniek.

Jaarstukken 2020

Paragraaf Verbonden partijen Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente Haaksbergen een bestuurlijk en een financieel belang heeft. De vastgestelde Nota Verbonden Partijen Haaksbergen 2016, inclusief addendum, bevat het beleidskader en legt de basis voor de verdere verbetering van de sturing en control van verbonden partijen in het algemeen en het verhelderen van de overwegingen die wij maken bij de sturing, het beheer, de verantwoording en het toezicht op verbonden partijen, kortom de governance. Onderstaand een overzicht van de verbonden partijen. In dit overzicht geven we aan welke rechtsvorm, zeggenschap, openbare belang of welk doel er mee gemoeid is. Ook is, indien dat aan de orde is, melding gemaakt van (financiële) risico’s voor de gemeente als deelnemer. Daar waar van toepassing vermelden we het aandelenpercentage. Dit percentage geeft tevens een beeld van de eventuele financiële risico’s, dat nooit meer kan zijn dan het aandelenpercentage. Hoewel geen verbonden partij in de letterlijke betekenis van de definitie uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), is in dit overzicht de Gemeenschappelijke regeling samenwerking sociale zaken Borne, Haaksbergen en Hengelo opgenomen. Kengetallen van de verbonden partijen zijn opgenomen in tabellen.

Het gaat om het verwachte eigen en vreemd vermogen en het verwachte resultaat van de verbonden partijen over het begrotingsjaar 2020. Uiteraard betreffen het gegevens voor zover deze nu bekend zijn. Daarnaast is een tabel opgenomen met het belang en de bijdragen die in 2020 aan verbonden partijen worden gedaan en voor 2021 staan begroot. De verbonden partijen komen in deze begroting in meerdere programma’s voor. De beleidsontwikkelingen en hoe de verbonden partij bijdraagt aan de te bereiken doelen zijn in de diverse programma’s opgenomen. Eventueel relevante risico’s zijn vermeld in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Gemeenschappelijke regelingen Verbonden Vorm/ partij zeggenschap Regio Twente Enschede

Gemeenschappelijke Regeling van de 14 Twentse gemeenten. ________________ 1 lid AB (+ plv)

Openbaar belang/doel (incl. eventuele veranderingen) Met de Twentse gemeenten behartigen van de belangen die verband houden met een evenwichtige en harmonische ontwikkeling van het rechtsgebied. Van deze belangenbehartiging is sprake op de terreinen van publieke gezondheid (GGD-Twente), jeugdhulp en maatschappelijke ondersteuning (OZJT en Samen 14), huiselijk geweld en kindermishandeling (VTT), sociaaleconomische structuurversterking, recreatieve voorzieningen en bovengemeentelijke belangenbehartiging. Vorenstaand geldt als basispakket. De vrijwillige samenwerking bevat het faciliteren, coördineren en afstemmen van gemeentelijke aangelegenheden en bedrijfsvoeringszaken. Ontwikkelingen:

Jaarstukken 2020

Verbonden partij

Vorm/ zeggenschap

Openbaar belang/doel (incl. eventuele veranderingen) In 2019 is een proces gestart om de regionale samenwerking in Twente te versterken. Op 1 juli 2020 heeft het Algemeen Bestuur van de Regio Twente het hoofdlijnenbesluit ‘Versterking regionale samenwerking door focus en eenvoud’ (het transitieplan) vastgesteld. Het transitieplan is bedoeld om de Regio Twente te ontvlechten en de regionale samenwerking opnieuw in te richten. De belangenbehartiging voor sociaaleconomische structuurversterking krijgt een andere vorm. Het gaat om de samenwerking van de 3 O’s: ondernemers – onderwijs/onderzoek – overheid in de Twente Board. In 2021 moet dit zijn beslag krijgen. Hierin krijgt ook het beleid vrijetijdseconomie een plek. De onderdelen GGD, OZJT en VTT vormen straks de organisatie met focus op gezondheid. De huidige Gemeenschappelijke regeling Regio Twente wordt omgevormd, naar een gemeenschappelijke regeling voor “gezondheid”: de GezondheidsGR. In deze organisatie landen ook de vrijwillige samenwerkingen Samen14 en Kennispunt. Deze nieuwe organisatie wordt gevormd door het grootste deel van de huidige Regio Twente, zowel qua budget als qua medewerkers. Naar verwachting gaat de GezondheidsGR per mei 2021 starten.

De recreatieve voorzieningen worden ondergebracht in een nieuw op de richten gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Twente, waarbij de bedrijfsvoering hiervoor door het openbaar lichaam van de GezondheidsGR wordt gedaan. Voor de overige vrijwillige samenwerkingen in de huidige GR Regio Twente zijn afspraken gemaakt met de gemeenten Enschede en Hengelo.

Financiële risico’s

In de basis niet meer dan wettelijke verplichtingen. Ontvlechtings- en frictiekosten, inclusief inhuur- en advieskosten als gevolg van het transitieproces zullen er zeer waarschijnlijk zijn. Nog niet helemaal duidelijk is hoeveel daarvan in rekening wordt gebracht bij de deelnemende gemeenten. Haaksbergen heeft steeds bepleit dat deze kosten uit bestaande middelen moeten worden gehaald. De (financiële) impact van de Covid-19 crisis op de huidige organisaties, en de met dit transitieplan te vormen organisatie, is niet meegenomen in het transitieplan en in de financiële paragraaf. Tot nu toe heeft het Rijk de GGD, de organisatie die vanwege de Covid-19 crisis de grootste stijging in de kosten zag, voldoende gecompenseerd. Hierdoor blijft de financiële impact voor de gemeente Haakbergen voor wat betreft de hierboven genoemde organisaties beperkt. Echter, als gevolg van de Covid-19 crisis kan op het gebied van sociale, fysieke of mentale problematiek een grotere zorgvraag ontstaan.

Jaarstukken 2020

Verbonden partij

Veiligheidsregio Twente Enschede

Financiële risico’s

Stadsbank Oost Nederland Enschede

Financiële risico’s

Gemeentelijk Belasting Kantoor Twente Hengelo

Financiële risico’s

Openbaar Lichaam Crematoria

Jaarstukken 2020

Vorm/ zeggenschap

Openbaar belang/doel (incl. eventuele veranderingen)

Hierdoor kunnen in de loop van 2021 meer kosten ontstaan voor de GGD, OZJT en VTT. Gemeenschappelijke Wet Veiligheidsregio, Wet geneeskundige hulpverlening regeling tussen de en Wet rampen en zware ongevallen schrijven deze 14 Twentse gemeenschappelijke regeling voor. gemeenten Doel: veiligheid begint bij het zoveel mogelijk ________________ voorkomen van incidenten, rampen en crises en het Burgemeester lid AB vervolgens beperken van letsel en schade bij incidenten, rampen en crises. De risico’s in de regio vormen de basis waarop het veiligheidsbeleid door Veiligheidsregio Twente wordt vormgegeven. Veiligheidsregio Twente is verantwoordelijk voor het zo veel mogelijk reduceren van risico’s en voor het bestrijden en beperken van de effecten. De omvang van de totale weerstandscapaciteit bedraagt € 908.853. Deze kan worden benut om structurele tegenvallers te compenseren, als hiervoor geen andere dekkingsmiddelen bestaan. De structurele weerstandcapaciteit van de VRT is nihil. Slechts een fractie van de begroting is afgedekt met tarieven en deze zijn overwegend marktconform. Verhoging zou daarom automatisch leiden tot omzetverlies.

Gemeenschappelijke Op maatschappelijk en zakelijk verantwoorde wijze regeling met 21 voorzien in behoefte van geldkredieten, regelen van andere gemeenten schulden van personen die in financiële moeilijkheden ________________ zijn geraakt, budgetbeheer voeren en voorlichting en advisering over al deze aangelegenheden. Daarnaast Lid AB voeren zij beschermingsbewind uit en maken zij verzoekschriften Wsnp (Wet schuldsanering natuurlijke personen). Volumebeleid gemeenten: indien gemeenten besluiten tot een ingrijpende beperking van het gebruik van diensten van de Stadsbank, heeft dit mogelijk consequenties voor de inkomsten van de bank. De bank kan namelijk niet haar bedrijfsvoering ingrijpend aanpassen. Een substantiële daling van meer dan 20% heeft een negatief gevolg voor de resultaten en brengt een herschikking van de formatie met zich mee. Gemeenschappelijke Het heffen en invorderen van gemeentelijke belastingen regeling met en de uitvoering van de Wet waardering onroerende Hengelo, Enschede, zaken. Borne, Losser, Almelo, Oldenzaal en Twenterand. ________________ 1 bestuurder lid AB Lid DB (positie delen met Borne, Oldenzaal en Losser). Het GBT heeft geen buffers om grote financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Eventuele tegenvallers worden naar rato verdeeld over de gemeenten. Uit de risicoanalyse blijkt dat de financiële risico’s beperkt zijn.

Gemeenschappelijke Gemeenschappelijke regeling, met openbaar lichaam regeling van 13 gevestigd te Enschede. In stand houden en exploiteren gemeenten met een

Verbonden partij Twente / Crematoria Twente-Oost Nederland BV Enschede Financiële risico’s

Omgevingsdienst Twente (ODT)

Financiële risico’s Euregio Enschede/Gronau

Financiële risico’s

Vorm/ zeggenschap

Besloten van crematoria in Enschede, Almelo, Borne en Vennootschap als Oldenzaal, laatste is in aanbouw. onderdeel. ________________ In verband met goede resultaten is een aparte BV Lid AB opgericht om dividenduitkering mogelijk te maken. Het algemeen bestuur heeft besloten het tekort op de jaarrekening 2019 op te lossen door Crematoria Twente B.V. een voorschot te laten betalen vanuit de rekening-courant. Dat voorschot wordt verrekend met toekomstige dividenduitkeringen. De bedrijfsrisico’s zijn grotendeels afgedekt door procedures en verzekeringen. Gemeenschappelijke Uitvoering van de, op grond van artikel 5.4, eerste lid Regeling met de 14 en 5.5 van de Wet algemene bepalingen Twentse gemeenten omgevingsrecht, verplichte basistaken. en de provincie Het betreft in hoofdzaak de activiteiten op het gebied Overijssel. van vergunningverlening, toezicht en handhaving milieu. _____________ Bij de uitvoering van deze werkzaamheden moet voldaan worden aan vastgestelde normen Lid AB (+ plv) (de kwaliteitscriteria 2.1.). Op basis van de begroting 2020 worden de extra kosten voor de gemeente Haaksbergen in 2020 geraamd op € 18.000. SamenwerkingsHet stimuleren, ondersteunen en coördineren van verband van 104 regionale grensoverschrijdende samenwerking van haar Duitse en 26 leden.

De ambities zijn gericht op de doelstelling: een Nederlandse sterke deelregio, één verzorgingsgebied, geïntegreerd gemeenten. en krachtig woon- en werkgebied waarin de grens niet ________________ langer een scheidende en belemmerende uitwerking 2 leden raad AB heeft. Een belangrijke taak is het regionaal beheer van Vertegenhet EU-subsidieprogramma INTERREG. woordiging is politiek gerelateerd. Burgemeester is voorzitter. N.v.t.

Vennootschappen en coöperaties Verbonden Vorm/ partij zeggenschap Twence Holding BV Hengelo

Openbaar belang/doel (incl. eventuele veranderingen)

Besloten Vennootschap als onderdeel van een holding ________________ Aandeelhouderschap Percentage aandelen: 3,77%

Openbaar belang/doel (incl. eventuele veranderingen) Het vanuit de zorgtaak van deelnemende overheden beheren en exploiteren van milieuvoorzieningen en het verlenen van diensten op het gebied van milieubeheersing in het algemeen en het bewerken en verwerken van huishoudelijk- en bedrijfsafval in het bijzonder. Het produceren en leveren van (duurzame) energie en secundaire grondstoffen en daarmee bijdragen aan de duurzaamheidsdoelstellingen van de gemeente Haaksbergen. Recente ontwikkelingen: Discussie is gaande over mogelijk voornemen van enkele gemeenten om als aandeelhouder van Twence uit

Jaarstukken 2020

Verbonden partij

Financiële risico’s Twente Milieu NV Hengelo

Financiële risico’s

Bank Nederlandse Gemeenten ’s-Gravenhage

Financiële risico’s Enexis Holding NV ’s-Hertogenbosch

Financiële risico’s

Vorm/ zeggenschap

Openbaar belang/doel (incl. eventuele veranderingen)

te treden. Daarnaast wordt er in 2021 een nieuw aanlever- en verwerkingscontract opgesteld. Bij tegenvallende bedrijfsresultaten valt ook de dividenduitkering lager uit. Naamloze Sinds 2018 voert Twente Milieu het onderhoud uit in de Vennootschap openbare ruimte. Sinds 2019 is Twente Milieu ook ________________ verantwoordelijk voor de inzameling van huishoudelijk afval. De gemeenten Almelo, Borne, Enschede, Hengelo, Aandeelhouderschap Hof van Twente, Losser, Oldenzaal, Wierden en Haaksbergen zijn samen 100% aandeelhouder. Percentage aandelen: 6 % Twente Milieu kent een stabiele positieve meerjarenbegroting. Hierin wordt aangeven dat de kans dat er zich financiële risico’s zullen manifesteren als relatief klein moet worden betiteld. Mogelijk ontstaat er enige druk op de solvabiliteit. De meeste input wordt daarbij verwacht van de effecten van stijgende olieprijzen en in de toekomst mogelijk oplopende pensioenlasten als gevolg van de vergrijzing. Naamloze Bank van en voor overheden en instellingen die Vennootschap maatschappelijk belang behartigen. Met ________________ gespecialiseerde dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke Aandeelhouderschap voorzieningen voor de inwoner. Klanten van de BNG zijn overheden en instellingen op het gebied van Percentage volkshuisvesting, gezondheidszorg, onderwijs en nut.

aandelen: 0,065% De financiële risico’s die we lopen bij de BNG worden als nihil beschouwd. Naamloze Enexis beheert het energienetwerk in Noord-, Oost- en Vennootschap Zuid-Nederland voor de aansluiting van ongeveer ________________ 2,7 miljoen huishoudens, bedrijven en overheden. De Aandeelhouderschap netbeheerderstaak is een publiek belang, wettelijk geregeld met o.a. toezicht vanuit de Autoriteit Percentage Consument en Markt. aandelen: 0,014% Het belang van deelneming is het behartigen van het publieke belang van een betrouwbaar en continu transport van nutsvoorziening tegen de laagst mogelijke prijs. Partijen: 6 provinciale en 130 gemeentelijke aandeelhouders. De aandeelhouders lopen een zeer gering risico (een deel van) de boekwaarde van € 6.200.000 te moeten afwaarderen. Omdat Enexis opereert in een gereguleerde (energie)markt, onder toezicht van de Energiekamer en vanwege de (intrinsieke) waarde van Enexis Holding N.V. is dit risico zeer gering. Enexis heeft op dit moment meer dan 50% eigen vermogen wat 10% boven de wettelijke eis ligt.

Stichtingen en verenigingen Verbonden Vorm/ partij zeggenschap

Openbaar belang/doel (incl. eventuele veranderingen)

Groot Scholtenhagen Haaksbergen

Sport- en recreatiepark Groot Scholtenhagen is ontstaan dankzij een schenking door textielfabrikant Jordaan van een gedeelte van zijn grondbezit aan de gemeenschap van

Jaarstukken 2020

Stichting ______________

Verbonden partij

Vorm/ zeggenschap

Openbaar belang/doel (incl. eventuele veranderingen)

Collegelid is voorzitter

Financiële risico’s

Stichting Wsw Haaksbergen)

Financiële risico’s

Haaksbergen. Het dient bij te dragen aan de mogelijkheden tot ontspanning en recreatie voor de bevolking van Haaksbergen. De Stichting Groot Scholtenhagen is verantwoordelijk voor het beheer en onderhoud van het gehele sport- en recreatiepark, dat onder meer bestaat uit sportvelden, fiets- en wandelpaden, park- en bosplantsoenen, kinderboerderij en monumenten. De stichting draagt op deze wijze bij aan de realisatie van beleidsdoelen op verschillende beleidsterreinen zoals sport, kunst en cultuur en recreatie en toerisme. Het park is met een legaat aan de gemeente geschonken. Voor het beheer daarvan is de Stichting Groot Scholtenhagen opgericht. Als de leden van de stichting stoppen en de stichting het beheer niet meer op zorgvuldige wijze kan uitvoeren, valt de verantwoordelijkheid voor het beheer terug naar de gemeente. Stichting Doelstelling: het namens de gemeente Haaksbergen bieden van formeel werkgeverschap aan werknemers ______________ (artikel 2, eerste lid van de Wet sociale werkvoorziening de Wsw-medewerkers) die in de gemeente Haaksbergen wonen en voorheen werkzaam waren bij het inmiddels Gemeenteontmantelde Wsw-bedrijf Hameland. Het formeel secretaris is werkgeverschap wordt ook geboden voor een aantal Wswbestuurslid. medewerkers, niet woonachtig in Haaksbergen en destijds werkzaam bij het inmiddels ontmantelde Wsw-bedrijf Hameland.

Reden: evenwichtige verdeling onder deelnemers aan de GR Hameland in het kader van de ontmanteling. Voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening is een overeenkomst met een door de gemeente aangewezen SW-bedrijf (SWB te Hengelo) gesloten. N.v.t.

Overige regelingen/samenwerkingsverbanden Verbonden Vorm/ Openbaar belang/doel partij zeggenschap (incl. eventuele veranderingen) Gemeenschappelijke regeling samenwerking sociale zaken Borne, Haaksbergen en Hengelo

Gemeenschappelijke regeling met Borne en Hengelo, waarbij Hengelo als centrumgemeente is aangewezen. _____________ Portefeuillehoudersoverleg (1 X per kwartaal)

Jaarstukken 2020

Namens de colleges van Borne en Haaksbergen is de als centrumgemeente aangewezen gemeente Hengelo de Uitvoeringsorganisatie van de bevoegdheden van de Participatiewet en aanverwante wetten en regelgeving, met uitzondering van de (beleidsmatige) bevoegdheden. Laatstgenoemde bevoegdheden blijven aan de afzonderlijke raden en colleges. De omschrijving van de uitvoeringsbevoegdheden is opgenomen in vastgestelde Mandaatbesluiten samenwerking sociale zaken Borne en Hengelo en Haaksbergen en Hengelo. Exacte omschrijving van de werkzaamheden die de centrumgemeente Hengelo voor Haaksbergen uitvoert staan in de vastgestelde Dienstverleningsovereenkomst Hengelo – Haaksbergen.

Verbonden partij Financiële risico’s

Vorm/ zeggenschap

Openbaar belang/doel (incl. eventuele veranderingen)

De Uitvoeringsorganisatie rapporteert 2-maandelijks over de resultaten en geeft een prognose over de bestandsontwikkeling. Elk kwartaal vindt er bestuurlijk overleg plaats over beleid en uitvoering. Toename van het aantal bijstandsgerechtigden is een risico dat financiële gevolgen heeft.

Kengetallen verbonden partijen

(bedragen x € 1.000)

Eigen Vermogen 01-01-2020

Vreemd Vermogen 01-01-2020

Eigen Vermogen 31-12-2020

Vreemd Vermogen 31-12-2020

Regio Twente

10.019

12.460

9.992

18.135

139

605

Veiligheidsregio Twente

1.597

53.356

2.439

53.827

278

n.n.b.

Stadsbank Oost Nederland

Naam verbonden partij

Resultaat 2019

Resultaat 2020

1.081

14.797

1.082

14.817

223

Gemeentelijk Belasting Kantoor Twente

348

5.000

612

4.813

163

Openbaar Lichaam Crematoria Twente

1.591

-15

Euregio

2.064

33.648

2.064

23.389

241

Twence Holding BV

138.000

174.000

140.000

148.000

11.800

8.555

Twente Milieu NV

10.287

17.847

9.792

20.035

240

n.n.b.

Bank Nederlandse Gemeenten

4.843.000

153.738.000

5.205.000

135.072.000

163.000

221.000

Enexis NV

4.112.000

4.146.000

4.116.000

4.635.000

210.000

108.000

329

258

n.n.b.

Dataland

n.v.t.

Stichting WSW

n.v.t.

Omgevingsdienst Twente (ODT)

1125

1787

709

1.613

1125

673

Stichting Groot Scholtenhagen

Bijdragen aan verbonden partijen Naam verbonden partij

(bedragen x € 1.000) Rekening 2019

Begroting 2020

Rekening 2020

Regio Twente

1.231

1.267

1.270

Veiligheidsregio Twente

1.510

1.579

Stadsbank Oost Nederland

136

138

139

Gemeentelijk Belasting Kantoor (GBT)

475

581

572

298

293

302

n.v.t.

Euregio Stichting Groot Scholtenhagen Stichting WSW Omgevingsdienst Twente (ODT) Totaal

Jaarstukken 2020

462

480

467

4.119

4.345

4.336

Paragraaf Grondbeleid Algemeen De basis voor het gemeentelijk grondbeleid is omschreven in de ‘Nota Grondbeleid 2012’ en de nota ‘Grondprijsbeleid gemeente Haaksbergen’. In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten staat benoemd welke gegevens vermeld moeten worden in de paragraaf grondbeleid. Daarnaast heeft de rekenkamercommissie in het rapport `Bezint eer ge begint’ het grondbeleid van de gemeente Haaksbergen een aantal aanbevelingen gedaan om de informatiewaarde te verbeteren. Deze hebben wij ook in de paragraaf grondbeleid opgenomen. Overzicht complexen In 2020 telt het grondbedrijf vijf actuele complexen. De bouwgrondexploitaties worden onderscheiden in de exploitatie genomen gronden en de niet in exploitatie genomen gronden. In exploitatie genomen gronden ▪ Vregelinkshoek (woningbouw; looptijd tot en met 2021) ▪ Buurse Zuid (woningbouw; looptijd tot en met 2023) ▪ Marktplan (centrumontwikkeling; looptijd tot en met 2022) ▪ Wissinkbrink (woningbouw; looptijd tot en met 2023) ▪ Stepelerveld fase 1 (bedrijventerrein; looptijd tot en met 2025) Niet in exploitatie genomen gronden Wij hebben geen niet in exploitatie genomen gronden. Publiek-Private Samenwerking (PPS) Wij nemen niet deel aan publiek-private samenwerking bij gebiedsontwikkeling.

Huidige stand van zaken Vregelinkshoek We hebben de uitgifte van de agrarische grond in Vregelinkshoek voorbereid. De verkoop wordt in 2021 opgestart. Het woonrijp maken hadden wij al afgerond. Na verkoop van de agrarische grond sluiten wij deze grondexploitatie af. Buurse Zuid In 2020 hebben wij geen woningbouwkavels verkocht, in afwachting van reparatie van het bestemmingsplan. De laatste woningbouwkavels in Buurse Zuid hebben we op verzoek van de belangengemeenschap in het bestemmingsplan omgezet van vier twee onder een kap woningen naar vijf rijenwoning. Na verkoop van de kavels zullen wij het woonrijp afronden. Marktplan De heer Ben Roerink en Nordwick B.V. hebben gezamenlijk een plan ontwikkeld voor het zogenaamde ‘gat in de markt’, inclusief het terrein van de Bron, het pand Konings en de omliggende openbare ruimte. Zodra dit plan verder is uitgewerkt, kunnen we op basis van deze gegevens de grondexploitatie actualiseren. Momenteel zijn alleen de boekingen over 2020 verwerkt. Wissinkbrink In 2020 is het bestemmingsplan vastgesteld voor vijf woningbouwkavels. In deze grondexploitatie zijn nog geen opbrengsten ontvangen. In 2021 starten we met het bouwrijp maken en de kaveluitgifte. Wel hebben we kosten gemaakt voor de bestemmingsplanprocedure.

Jaarstukken 2020

In 2021 starten wij voor de tweede fase de planvoorbereiding op. De tweede fase wordt verwerkt in de grondexploitatie zodra de planvoorbereiding is afgerond. Stepelerveld fase 1 In 2020 hebben we een groot deel van de kavels verkocht. De resterende bedrijfskavels verwachten wij in 2021 te kunnen verkopen. Een verkoop van ruim 3,4 hectare grond kunnen we nog niet in 2020 boeken omdat de termijn van een tweetal ontbindende voorwaarden nog niet is verlopen. In 2021 starten wij de planvoorbereiding op voor de tweede fase van de ontwikkeling van Stepelerveld. Deze tweede fase wordt verwerkt in de grondexploitatie zodra de planvoorbereiding is afgerond. Op basis van het concept duurzaamheid en innovatie hebben wij voorbereidingen getroffen voor het bouwrijp maken van fase 1. Financieel kader Verloop boekwaarde per complex

(bedragen x €1.000)

Nadere specificatie kosten en opbrengsten exclusief verliesvoorziening

(bedragen x €1.000)

KOSTEN

OPBRENGSTEN

Kostenpost Mutaties 2020 Verwervingen/ schadeloosstelling Sloop en sanering Bouwrijp maken Woonrijp maken Plankosten Beheerskosten

64 53 174 3

Opbrengsten- post Grondverkopen woningbouw Grondverkopen niet-woningbouw Overige opbrengsten

Rente

179

Winstnemingen POC Totaal Generaal

473 Totaal Generaal

Verwachte resultaten per complex

Jaarstukken 2020

Mutaties 2020 512 6 518

(bedragen x €1.000)

Specificatie nog te maken kosten en opbrengsten per complex Specificatie nog te maken kosten en opbrengsten meerjarenperspectief

(bedragen x €1.000)

Marktplan

Wissinkbrink

Stepelerveld

Buurse Zuid

Vregelinks- hoek

TOTAAL

Verwervingen en schadeloosstellingen Sloopwerken Bouwrijpmaken Woonrijpmaken Plankosten Planstructurele elementen Bijdragen uit exploitatie Beheerskosten Kostenstijging Rente TOTAAL KOSTEN

11 25 27 216 280 10 11 116 696

10 375 153 80 9 28 654

60 1.330 1.351 272 9 10 49 138 3.220

51 42 5 -1 97

14 14 0 12 40

81 25 1.732 1.619 762 9 114 74 293 4.708

Woningbouw Niet-woningbouw Bijdragen in exploitatie Opbrengstenstijging TOTAAL OPBRENGSTEN

800 800

1.615 1 1.616

8.228 8.228

300 98 398

165 165

1.915 9.291 1 11.207

Risico’s Vanuit het Ministerie van Binnenlandse Zaken is de IFLO-norm opgesteld. Met deze norm kan de minimaal noodzakelijke weerstandscapaciteit bij het grondbedrijf worden bepaald. De IFLO-norm relateert de hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit aan de boekwaarden van de grondexploitaties (10%), de nog te maken kosten (10%) en de opgenomen voorziening. De verwachtingswaarde is 50% omdat niet alle risico’s zich gelijktijdig voor zullen doen. Benodigde weerstandscapaciteit

(bedragen x €1.000)

De noodzakelijke weerstandscapaciteit per 31-12-2020 is € 480.000 Toelichting uitgangspunten en wijze van berekening van het geraamde eindresultaat In de grondexploitatie rekenen wij met de volgende uitgangspunten: Renteparameter kosten: 2,44% Renteparameter opbrengsten: 2,44% Kostenstijging: 2,00 % Opbrengstenstijging: 0,00% Disconteringsvoet voor het bepalen van de omvang van verliesvoorzieningen: 2% Tussentijdse winstneming Op basis van de POC-methode zijn gemeenten verplicht tussentijds winst te nemen naar rato van de voortgang van het project. Wij hebben voor alle exploitaties de POC berekend. Conclusie hieruit is dat wij in 2020 winst nemen op Buurse Zuid.

Jaarstukken 2020

Paragraaf Taakstellingen In de oorspronkelijk vastgestelde, niet goedgekeurde Begroting 2020 hadden wij taakstellingen opgenomen. Het betrof een algemene taakstelling van € 50.000 en een taakstelling voor het sociaal domein van € 200.000. Deze taakstellingen zijn vervallen bij het opstellen van het financieel herstelplan dat door de raad is vastgesteld in juni 2020. Dit financieel herstelplan is goedgekeurd door de provincie. Omdat de taakstellingen niet zijn meegenomen in het financieel herstelplan is de hier in de begroting opgenomen tekst niet meer van toepassing.

Jaarstukken 2020

Paragraaf Duurzaamheid Duurzaamheid heeft in 2020 concreter vorm gekregen. Ondanks de beperkte capaciteit op het steeds belangrijker wordende thema Duurzaamheid zijn de volgende thema’s in 2020 opgepakt: Beleidsregels zonnevelden Naar aanleiding van concrete initiatieven voor zonnevelden die al een aantal jaren bij de gemeente bekend waren en de groter wordende druk om te voorzien in duurzame opwek van elektriciteit is begin 2020 gestart met het opstellen van beleid voor zonnevelden. Ondanks de Covid-19 maatregelen zijn we erin geslaagd meerdere bijeenkomsten te organiseren waarbij inwoners, volksvertegenwoordigers en andere geïnteresseerden mee konden denken bij de totstandkoming van het beleid. Dit heeft medio 2020 geresulteerd in het Beleidskader Zon wat informeel ter inzage heeft gelegen en in de maanden daarna en is omgebouwd tot de huidige Beleidsregels zonnevelden met daarin heldere, toetsbare regels en voorwaarden voor zonnevelden. De ontwerp Beleidsregels zonnevelden worden naar verwachting in het eerste kwartaal van 2021 vastgesteld en zijn het startschot voor concrete zonnevelden in Haaksbergen. Regionale Energie Strategie Twente (RES) De RES Twente is in 2018 gestart waarbij het doel is in 2050 een energieneutrale regio te zijn. Als tussendoel voor 2030 is de doelstelling om 1,5 TWh duurzaam op te wekken.

De RES is een samenwerkingsverband met de 14 Twentse gemeenten, het waterschap en de provincie. Het resultaat tot nu toe is een vastgestelde concept-RES 1.0 die medio 2021 richting de raad gaat ter vaststelling. Hierin is onder andere het Haaksbergse bod vastgelegd voor wind en zon. Transitievisie Warmte (TVW) Ook Haaksbergen moet van het aardgas zijn in 2050. In de jaarrekening 2019 is al aangegeven dat er eind 2021 een vastgestelde TVW moet zijn. De voorbereidingen, met daarbij veelvuldig overleg met het Expertise Centrum Warmte en de provincie, zijn na de zomer van 2020 gestart. Een meervoudige onderhandse aanbesteding is volledig voorbereid en in februari 2021 aan 4 geselecteerde partijen aangeboden. De uitvoering vindt plaats in 2021 zodat er eind 2021 ook een door de raad vastgestelde TVW ligt. In 2022 wordt gestart met de wijkuitvoeringsplannen. Een complex en zeer arbeidsintensief traject. RRE naar RREW subsidie De huidige RRE-regeling (uitwerking: Poen voor Groen) loopt via Duurzaam Thuis Twente en houdt in dat inwoners van Haaksbergen tot € 50 terug kunnen krijgen op lokaal, aangeschafte producten om te verduurzamen, zoals led-lampen, radiatorfolie, thermostaatkranen, etc. Deze regeling loopt medio 2021 af.

Een mooie kans om verduurzaming in Haaksbergen een extra ‘boost’ te geven is de Regeling Reductie Energie Woningen waarbij niet alleen eigenaren, maar ook huurders van woningen gestimuleerd worden om te verduurzamen. In korte tijd is een grote inspanning verricht om ervoor te zorgen dat er tijdig een volledige subsidieaanvraag ligt ter hoogte van ruim € 300.000 die nagenoeg volledig (en rechtstreeks) ten goede komt aan koop én huurwoningbewoners. Begin 2021 verwachten wij een besluit van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland over het al dan niet toekennen van deze subsidie. Energieloket Hierin heeft Haaksbergen de keus gemaakt niet mee te doen aan de centralisatie van het energieloket. Haaksbergen wil het energieloket lokaal organiseren en niet uitbesteden aan een landelijke partij. De Energiecoöperatie Haaksbergen is gevraagd een plan te ontwikkelen hoe (en tegen welke kosten) zij de functie van het energieloket kunnen organiseren. Door de recente oprichting (2019) van de coöperatie en de andere duurzame projecten waar zij zich mee bezig houden is het in 2020 niet gelukt met een voorstel te komen. De verwachting is dat dit vorm krijgt

Jaarstukken 2020

in 2021, zodat Haaksbergen een eigen lokaal energieloket heeft waar inwoners én bedrijven terecht kunnen voor verduurzaming. Website Om actuele informatie te kunnen geven over alle thema’s rondom duurzaamheid én vooral om te stimuleren en enthousiasmeren om te verduurzamen is eind 2020 gestart met een communicatiestrategie. Afhankelijk van de prioriteit en capaciteit wordt dit in 2021 verder vormgegeven.

Jaarstukken 2020

Jaarrekening

Jaarstukken 2020

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Bedragen x € 1.000 Primitieve begroting (incl. herstelplan) PROGRAMMA

1. Exploitatie

Begroting na wijziging

Realisatie begrotingsjaar na wijzigingen

Verschil

LASTEN basis

BATEN basis

SALDO basis

LASTEN totaal

BATEN totaal

SALDO totaal

LASTEN werkelijk

BATEN werkelijk

SALDO werkelijk

begroot/ werkelijk

0 Bestuur en ondersteuning 1 Veiligheid

2.503

42.400

39.897

2.476

42.982

40.506

2.962

43.103

40.141

-365

2.612

-2.612

2.612

-2.612

2.529

144

-2.385

227

2 Verkeer, vervoer en waterstaat

3.763

-3.667

3.599

-3.506

3.664

140

-3.524

-18

3 Economie 4 Onderwijs

613

358

-255

571

308

-263

640

392

-248

2.137

425

-1.712

2.184

424

-1.760

2.197

422

-1.776

-16

4.335

552

-3.783

4.460

554

-3.906

4.287

565

-3.722

184

25.472

6.202

-19.270

28.955

9.704

-19.251

28.954

9.703

-19.251

6.126 7 Volksgezondheid & milieu 8 Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening 2.276 Totaal 49.837

6.182

6.381

5.960

-421

6.680

6.095

-585

-164

5 Sport, cultuur en recreatie 6 Sociaal domein

856

-1.420

2.314

1.657

-657

3.117

2.342

-775

-118

57.071

7.234

53.552

61.682

8.130

55.029

62.906

7.877

-253 1.330

2. Overhead

Overhead

8.426

131

-8.295

8.060

-7.967

7.127

490

-6.637

3. VPB

Vennootschapsbelasting

-2

4. Onvoorzien

Algemene dekkingsmiddelen

160

-160

-40

58.423

57.202

-1.221

61.652

61.775

124

62.158

63.396

1.239

1.115

Totaal saldo baten en lasten 5. Reserves

Reserves

Totaal gerealiseerde resultaat

479

-475

919

-914

-440

58.423

57.207

-1.216

62.131

61.779

-352

63.077

63.401

325

677

Toelichting overzicht van baten en lasten We sluiten het jaar met een positief resultaat van ruim € 616.000. In de Eindejaarsrapportage werd een nadeel geraamd van ruim € 352.000. Ten opzichte van het geschetste beeld bij de Eindejaarsrapportage is dit een resultaatverbetering van € 969.000. Algemene toelichting: ▪ de baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waar op zij betrekking hebben. ▪ positieve resultaten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. ▪ dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment dat het dividend betaalbaar wordt gesteld. ▪ duurzame middelen met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 worden ineens ten laste van het resultaat gebracht. Uitgezonderd van gronden, die worden altijd geactiveerd.

Verklaring verschillen begroot en werkelijk Hier geven we een gedetailleerd inzicht in de herkomst en oorzaak van de verschillen tussen de Begroting 2020 (na wijzigingen) en de werkelijke cijfers. Wij verklaren hier alleen de verschillen op het saldo per taakveld die afgerond € 15.000 overstijgen. Als er grote verschillen zijn op afzonderlijk lasten en baten (> € 100.000) die elkaar opheffen in het netto saldo, dan lichten wij die ook toe. Indien er op een taakveld geen verschillen te verklaren zijn, wordt dit taakveld niet in de tekst benoemd. In de tabellen zijn ook de bijstellingen ten opzichte van de primitieve begroting inclusief herstelplan weergegeven. Alle bedragen in de tabellen zijn x € 1.000. In de tabellen staat per programma een totaaloverzicht van de verschillen op de taakvelden van dat programma. In 2020 hebben we de toerekening van de uren aan de diverse taakvelden geactualiseerd. Het BBV schrijft voor dat direct toe te rekenen loonkosten verantwoord moeten worden op de bijbehorende taakvelden. In de administratie verantwoorden wij alle loonkosten op het taakveld 0.4 overhead. Een deel van deze loonkosten rekenen wij vervolgens toe aan de diverse taakvelden. Per saldo betreft het hier een kostenneutrale wijziging met uitzondering van uren die wij besteden aan kredieten en projecten (declarabele uren). Deze toerekening is in 2020 geactualiseerd.

De effecten hiervan zijn zichtbaar als afwijking op de diverse taakvelden.

Jaarstukken 2020

Programma Bestuur en ondersteuning Lasten Prim. Begroting *

Wijziging begroting

Bestuur

1.578

-133

1.445

1.696

-251

Burgerzaken

499

-7

491

415

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

107

112

-5

0.4

Overhead

8.426

-365

8.060

7.127

934

0.5

Treasury

120

-137

-17

303

-320

0.61

OZB woningen

0.62

OZB niet-woningen

0.63

Parkeerbelasting

0.64

Belastingen overig

320

115

435

472

-37

0.7

Algemene uitkering

0.8

Overige baten en lasten

-37

0.9

Vennootschapsbelasting (Vpb)

-2

0.10

Mutaties reserves

Nr.

Omschrijving taakveld

0.1 0.2

Totaal lasten

Begroting Werkelijk na wijziging

Saldo

479

919

-441

11.089

-33

11.055

11.010

Prim. Begroting *

Wijziging begroting

* incl. Herstelplan

Baten Begroting Werkelijk na wijziging

Nr.

Omschrijving taakveld

0.1

Bestuur

0.2

Burgerzaken

298

-45

253

239

-14

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

-17

0.4

Overhead

131

-38

490

397

0.5

Treasury

607

-189

418

439

0.61

OZB woningen

3.540

-50

3.490

3.492

0.62

OZB niet-woningen

2.442

-47

2.395

2.385

-10

0.63

Parkeerbelasting

0.64

Belastingen overig

219

-83

137

159

0.7

Algemene uitkering

35.217

996

36.213

36.298

0.8

Overige baten en lasten

0.9

Vennootschapsbelasting (Vpb)

0.10

Mutaties reserves

42.536

544

43.080

43.598

518

Totaal

Saldo

* incl. Herstelplan

Jaarstukken 2020

Saldo Prim. Begroting *

Wijziging begroting

Begroting Werkelijk na wijziging

Nr.

Omschrijving taakveld

0.1

Bestuur

-1.578

133

-1.445

-1.693

0.2

Burgerzaken

-200

-38

-238

-176

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

-30

-52

-22

0.4

Overhead

-8.295

328

-7.967

-6.636

1.331

0.5

Treasury

487

-52

435

136

-299

0.61

OZB woningen

3.540

-50

3.490

3.492

0.62

OZB niet-woningen

2.442

-47

2.395

2.385

-10

0.63

Parkeerbelasting

0.64

Belastingen overig

-100

-198

-298

-313

-15

0.7

Algemene uitkering

35.217

996

36.213

36.298

0.8

Overige baten en lasten

-39

-16

-55

120

0.9

Vennootschapsbelasting (Vpb)

-2

0.10

Mutaties reserves

-479

-474

-914

-441

31.447

577

32.024

32.588

564

Totaal

Saldo -248

* incl. Herstelplan

0.1 Bestuur Toelichting op het saldo van € 248.000 nadeel Bij de jaarrekening wordt de voorziening pensioenen wethouders geactualiseerd. In 2020 is een toevoeging van € 251.000 noodzakelijk. De voornaamste reden hiervoor is de rentedaling ten opzichte van het voorgaande jaar. De overige verschillen zijn per saldo € 3.000 voordelig. 0.2 Burgerzaken Toelichting op het saldo van € 62.000 voordeel De toegerekende uren zijn geactualiseerd voor 2020. Hierdoor vinden er over de taakvelden wijzigingen plaats. Voor taakveld 0.2 leidt dit tot een voordeel van € 56.000. Een toelichting staat in de paragraaf bedrijfsvoering. De overige verschillen zijn per saldo € 6.000 voordelig. 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden Toelichting op het saldo van € 22.000 nadeel De huuropbrengsten van het gemeentehuis zijn € 17.000 lager uitgevallen. In 2020 zouden er meer ruimtes voor verhuur geschikt worden gemaakt. In afwachting van het besluit over de uitplaatsing van bedrijfsvoering is dit uitgesteld. De overige verschillen zijn per saldo € 5.000 nadelig. 0.4 Overhead Toelichting op het saldo van € 1.331.000 voordeel De toegerekende uren zijn geactualiseerd voor 2020. Hierdoor vinden er over de taakvelden wijzigingen plaats. Voor taakveld 0.4 leidt dit tot een voordeel van € 1.102.000, tegenover dit voordeel staan nadelen op andere taakvelden. Per saldo betreft dit een budget neutrale wijziging.

Een toelichting staat in de paragraaf bedrijfsvoering. Door het omzetten van de voorziening gemeentewerf in een reserve gemeentewerf, ontstaat een voordeel van € 255.000 op taakveld 0.4. Tegenover dit voordeel staat een nadeel van € 255.000 op taakveld 0.10. Door een storting in de voorziening personeel is een nadeel van € 39.000 ontstaan. Uit deze voorziening wordt tot en met 2021 een personeelsregeling gedekt. Vorig jaar is hier een bedrag uit vrijgevallen maar in de berekende kosten van de regeling zijn per abuis geen premies meegenomen. Vandaar een bijstorting voor 2020 en 2021. De planning van diverse ontwikkelingen bij huisvesting en services is getemporiseerd vanwege het financieel herstelplan en de voorgenomen uitplaatsing van onderdeel bedrijfsvoering. Een deel van

Jaarstukken 2020

de voor 2020 geplande prestaties is daarom niet gerealiseerd (zie ook paragraaf bedrijfsvoering). Dit betekent een voordeel van € 20.000. De overige verschillen zijn per saldo € 7.000 nadelig.

0.5 Treasury Toelichting op het saldo van € 299.000 nadeel Dit nadeel betreft voor € 332.000 de toegerekende rente naar de verschillende taakvelden. Een aantal investeringen in met name rioleringen en wegen zijn niet overeenkomstig de planning in 2020 uitgevoerd. Er kan daarom ook geen rente worden toegerekend naar deze investeringen. Bij het taakveld treasury ontstaat dan een nadeel. Aan de andere kant is er een voordeel bij de betreffende taakvelden ontstaan, ook van € 332.000. Per saldo is de toerekening van rente naar de taakvelden altijd neutraal. In de bijlage met de restantkredieten is te zien om welke investeringen het gaat. Daarnaast hebben we een voordeel van € 33.000 behaald op de dividendinkomsten, voornamelijk vanwege een nabetaling van de BNG. 0.64 Belastingen overig Toelichting op het saldo van € 15.000 nadeel Het GBTwente heeft meer proceskosten gemaakt dan was begroot. Dit komt met name door de nocure-no-pay kantoren (€ 30.000 nadeel). Voor de hondenbelasting is € 6.000 meer ontvangen dan was begroot, omdat meer mensen een hond hebben genomen dan was voorzien. De uitvoeringskosten voor de belastingen waren € 9.000 lager dan geraamd. 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds Toelichting op het saldo van € 85.000 voordeel Zoals in de decembercirculaire aangegeven, hebben we € 80.000 extra coronamiddelen ontvangen.

Deze zijn in lijn met het besluit over de coronamiddelen bij de Eindejaarsrapportage toegevoegd aan de reserve corona (budgettair neutraal, zie ook taakveld 0.10). De overige verschillen zijn per saldo € 5.000 voordelig. 0.8 Overige baten en lasten Toelichting op het saldo van € 119.000 voordeel De stelpost onvoorzien van € 40.000 is niet besteed in 2020. Ook is er een voordeel op de btw als gevolg van betaalde rekeningen die opgenomen waren in de voorziening dubieuze debiteuren van € 39.000. De vrijval vanuit de voorziening komt ten gunste van het beleidsinhoudelijke taakveld waar de oorspronkelijke opbrengst betrekking op had. Tot slot hebben wij in december 2020 een verzoek tot correctie van btw bij de Belastingdienst ingediend over het jaar 2019. Als de Belastingdienst onze correctie volgt, dan krijgen wij € 80.000 aan btw terug. In afstemming met de accountant hebben wij in deze jaarrekening voorzichtigheidshalve 50%, dus € 40.000, van het waarschijnlijke voordeel aan de BTW over 2019 verantwoord. Als de Belastingdienst definitief uitspraak heeft gedaan dan wordt het resterende deel van de opbrengst genomen. 0.10 Mutaties reserves Toelichting op het saldo van € 441.000 nadeel In de Eindejaarsrapportage 2019 was begroot dat € 451.000 overgeheveld zou worden. In werkelijkheid bleek maximaal € 352.000 mogelijk.

De toevoeging vanuit de reserve aan het taakveld 0.10 in 2020 is daardoor € 99.000 lager. Verder is een hogere toevoeging aan de reserve corona gedaan van € 80.000 vanwege de extra coronamiddelen uit de decembercirculaire (budgettair neutraal, zie ook taakveld 0.7). Deze zijn in lijn met het besluit over de coronamiddelen bij de Eindejaarsrapportage toegevoegd aan de reserve corona. Door het omzetten van de voorziening gemeentewerf in een reserve gemeentewerf, ontstaat een nadeel van € 255.000 op taakveld 0.10. Tegenover dit nadeel staat een voordeel van € 255.000 op taakveld 0.10. De overige verschillen zijn per saldo € 7.000 nadelig.

Jaarstukken 2020

Programma Veiligheid Lasten Prim. Begroting *

Wijziging begroting

Begroting Werkelijk na wijziging

Nr.

Omschrijving taakveld

1.1

C risisbeheersing en brandweer

1.634

1.597

1.2

Openbare orde en veiligheid

979

932

2.612

2.529

Prim. Begroting *

Wijziging begroting

Totaal

Saldo

* incl. Herstelplan

Baten Nr.

Omschrijving taakveld

1.1

C risisbeheersing en brandweer

1.2

Openbare orde en veiligheid

Totaal

Begroting Werkelijk na wijziging 0

Saldo 0

144

Prim. Begroting *

Wijziging begroting

* incl. Herstelplan

Saldo Begroting Werkelijk na wijziging

Nr.

Omschrijving taakveld

1.1

C risisbeheersing en brandweer

-1.634

-1.597

1.2

Openbare orde en veiligheid

-979

-788

191

-2.612

-2.385

228

Totaal

Saldo

* incl. Herstelplan

1.1 Crisisbeheersing en Brandweer Toelichting op het saldo van € 37.000 voordeel De toegerekende uren zijn geactualiseerd voor 2020. Hierdoor vinden er over de taakvelden wijzigingen plaats. Voor taakveld 1.1 leidt dit tot een voordeel van € 32.000. Een toelichting staat in de paragraaf bedrijfsvoering. Daarnaast zijn er overige voordelige verschillen van gezamenlijk € 5.000. 1.2 Openbare orde en Veiligheid Toelichting op het saldo van € 191.000 voordeel De toegerekende uren zijn geactualiseerd voor 2020. Hierdoor vinden er over de taakvelden wijzigingen plaats. Voor taakveld 1.2 leidt dit tot een voordeel van € 141.000. Een toelichting staat in de paragraaf bedrijfsvoering. Op het integraal handhavingsprogramma is een voordeel gerealiseerd van € 18.000. Dit komt doordat bepaalde kosten voor de omgevingsdienst begroot zijn onder taakveld 1.2, maar verantwoord zijn onder taakveld 7.4 Milieubeheer. Het voordeel van € 32.000 wordt met name veroorzaakt door lagere lasten vanwege corona voor: Openbare orde en veiligheid voordeel van € 6.000 Integrale veiligheid voordeel van € 7.000 Dierenbescherming voordeel van € 13.000 Dierenoverlast en ongediertebestrijding voordeel van € 9.000 Overige verschillen nadeel € 3.000

Jaarstukken 2020

Programma Verkeer, vervoer en waterstaat Lasten Prim. Begroting *

Wijziging begroting

3.687

-164

3.524

3.572

-48

-27

Economische havens en waterwegen

Openbaar vervoer

3.763

-164

3.599

3.664

-65

Prim. Begroting *

Wijziging begroting

Nr.

Omschrijving taakveld

2.1

Verkeer en vervoer

2.2

Parkeren

2.3

Recreatieve havens

2.4 2.5 Totaal

Begroting Werkelijk na wijziging

Saldo

* incl. Herstelplan

Baten Begroting Werkelijk na wijziging

Nr.

Omschrijving taakveld

2.1

Verkeer en vervoer

-3

2.2

Parkeren

2.3

Recreatieve havens

2.4

Economische havens en waterwegen

2.5

Openbaar vervoer

-3

140

Prim. Begroting *

Wijziging begroting

-3.628

161

-3.467

-3.474

-7

Totaal

Saldo

* incl. Herstelplan

Saldo Begroting Werkelijk na wijziging

Nr.

Omschrijving taakveld

2.1

Verkeer en vervoer

2.2

Parkeren

-8

-32

-25

2.3

Recreatieve havens

2.4

Economische havens en waterwegen

2.5

Openbaar vervoer

-31

-17

-3.667

161

-3.506

-3.524

-18

Totaal

Saldo

* incl. Herstelplan

2.1 Verkeer, wegen en water Toelichting op het saldo van € 7.000 nadeel De toegerekende uren zijn geactualiseerd voor 2020. Hierdoor vinden er over de taakvelden wijzigingen plaats. Voor taakveld 2.1 leidt dit tot een voordeel van € 38.000. Een toelichting staat in de paragraaf bedrijfsvoering. Daarnaast is er een voordeel van € 183.000 gerealiseerd door een lagere doorbelasting van rente, welke verklaard wordt onder taakveld 0.5 Treasury. Hiertegenover staat een nadeel van € 197.000 voor wegenonderhoud. De voorziening wegenfonds moest herijkt worden omdat de middelen in deze voorziening ontoereikend waren om het noodzakelijke toekomstig groot onderhoud uit te kunnen voeren. Hiertoe heeft een extra storting in de voorziening plaatsgevonden van € 125.000. Een nadeel van € 63.000 wordt veroorzaakt door de langere doorlooptijd van de ontwikkeling van het appartementencomplex bij Frankenhuis. Daarnaast waren er extra kosten door aanpassingen aan de inrit voor het ondergronds parkeren. Een nadeel van € 9.000 wordt veroorzaakt door diverse overige verschillen. Een nadeel van € 17.000 heeft betrekking op verkeersveiligheid. Ondanks de coronabeperkingen zijn meer verkeersveiligheidsprojecten gerealiseerd dan verwacht. 2.2 Parkeren Toelichting op het saldo van € 25.000 nadeel De toegerekende uren zijn geactualiseerd voor 2020. Hierdoor vinden er over de taakvelden wijzigingen plaats.

Voor taakveld 2.5 leidt dit tot een nadeel van € 27.000. Hiertegenover staat een voordeel op overige verschillen van € 2.000.

Jaarstukken 2020

2.5 Openbaar vervoer Toelichting op het saldo van € 14.000 voordeel De toegerekende uren zijn geactualiseerd voor 2020. Hierdoor vinden er over de taakvelden wijzigingen plaats. Voor taakveld 2.5 leidt dit tot een nadeel van € 15.000. Het voordeel van € 29.000 wordt verklaard door minder lasten voor verkeersmaatregelen vanwege de actie ‘on hold’.

Programma Economie Lasten Nr.

Omschrijving taakveld

Prim. Begroting *

3.1

Economsiche ontwikkeling

401

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

202

-42

3.4

Economische promotie

-39

613

-42

571

640

-69

Wijziging begroting

Totaal

Wijziging begroting 0

Begroting Werkelijk na wijziging 401

Saldo

302

-46

160

243

-83

* incl. Herstelplan

Baten Nr.

Omschrijving taakveld

Prim. Begroting *

3.1

Economsiche ontwikkeling

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

152

215

3.4

Economische promotie

Totaal

Begroting Werkelijk na wijziging

Saldo 15

194

-50

144

150

358

-50

308

392

* incl. Herstelplan

Saldo Nr.

Omschrijving taakveld

Prim. Begroting *

Wijziging begroting

3.1

Economsiche ontwikkeling

-389

-275

114

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

-10

-56

-46

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

-50

-8

-28

-20

3.4

Economische promotie

194

-50

144

111

-33

-255

-8

-263

-248

Totaal

Begroting Werkelijk na wijziging

Saldo

* incl. Herstelplan

3.1 Economische ontwikkeling Toelichting op het saldo van € 114.000 voordeel De toegerekende uren zijn geactualiseerd voor 2020. Hierdoor vinden er over de taakvelden wijzigingen plaats. Voor taakveld 3.1 leidt dit tot een voordeel van € 43.000. Een toelichting staat in de paragraaf bedrijfsvoering. Daarnaast is het overschot vanuit de oude Agenda van Twente deels teruggevloeid naar de gemeenten en deels naar de Regio deal. Dit levert een voordeel op van € 27.000. Er is een voordeel van € 15.000 op de inkomsten op de concessieovereenkomst reclamedisplays. Door de actie ‘on hold’ hebben we geen taken opgepakt waar we nog geen verplichtingen voor waren aangegaan. Hierdoor zijn de kosten voor adviezen en diensten van derden € 29.000 lager dan verwacht. 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur Toelichting op het saldo van € 46.000 nadeel De toegerekende uren zijn geactualiseerd voor 2020. Hierdoor vinden er over de taakvelden wijzigingen plaats. Voor taakveld 3.2 leidt dit tot een nadeel van € 46.000. Een toelichting staat in de paragraaf bedrijfsvoering.

Jaarstukken 2020

3.3 Bedrijfsloket en -regelingen Toelichting op het saldo van € 20.000 nadeel De toegerekende uren zijn geactualiseerd voor 2020. Hierdoor vinden er over de taakvelden wijzigingen plaats. Voor taakveld 3.3 leidt dit tot een nadeel van € 31.000. Een toelichting staat in de paragraaf bedrijfsvoering. Hiertegenover staat een voordeel van € 11.000 op overige verschillen. 3.4 Economische promotie Toelichting op het saldo van € 33.000 nadeel De toegerekende uren zijn geactualiseerd voor 2020. Hierdoor vinden er over de taakvelden wijzigingen plaats. Voor taakveld 3.4 leidt dit tot een nadeel van € 39.000. Een toelichting staat in de paragraaf bedrijfsvoering. De overige verschillen bedragen € 6.000 nadeel

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10194036/2