Document · PDF

GBT Jaarstukken 2020

Gemeenteraad 17 juni 2021, gemeente HaaksbergenBij agendapunt: Indienen van zienswijzen op de ontwerpbegrotingen 2022 en stellen van technische vragen over de (voorlopige) jaarstukken 2020 van diverse gemeenschappelijke regelingen18.779 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

GBTwente 2020

nieuwe cyclus is gericht op het versterken van de band tussen de leidinggevende en de medewerker en op hun gezamenlijke ontwikkeling. Competentieontwikkeling, loopbaanplannen, cultuurontwikkeling staan daarbij centraal. Manager en medewerker maken hierbij samen afspraken, die zo nodig worden vastgelegd in een overeenkomst: we investeren in elkaar en daar zijn we op aanspreekbaar. We dragen namelijk samen de verantwoordelijkheid! Dat onze manier van werken effect heeft, is gebleken uit de tweede cultuurmeting die in 2020 is gedaan, een jaar na de eerste cultuurmeting. De resultaten waren zeer positief! Duidelijk is dat er meer openheid is, waardoor we met elkaar stappen zetten in de veilige werkomgeving! Onze achterstanden ten opzichte van 2019 zijn bijna in het geheel weg.

Pijler Cultuur Cultuurscan Met de vragenlijst van onze jaarlijkse cultuurscan is in 2019 in kaart gebracht wat het huidige en het gewenste niveau van de vijf essentiële samenwerkingsvaardigheden is. In 2020 zijn we op basis daarvan begonnen met trainingen om onszelf te ontwikkelen op vijf essentiële samenwerkingsvaardigheden: 1) De intentie tot samenwerking, 2) Eerlijkheid en openheid, 3) Eigen verantwoordelijkheid nemen, 4) Je van jezelf bewust zijn en bewust zijn van anderen, 5) Probleem oplossend en onderhandelen. Het programma waar we mee begonnen zijn bestaat uit zes sessies, fysiek en digitaal, en richt zich vooral op de vaardigheden “bewust zijn van jezelf en elkaar” en “eigen verantwoordelijkheid”. De cultuurscan is in 2020 opnieuw uitgevoerd en laat op alle onderdelen een duidelijke vooruitgang zien. In het najaar van 2019 viel op dat medewerkers huiverig waren om de vragenlijst in te vullen. Veel vragen over privacy, AVG, en ook over wat er met de resultaten zou gebeuren. Deze geluiden zeggen iets over het gevoel van onveiligheid dat ervaren werd in 2019. In 2020 heeft het management heeft haar rol gepakt als het gaat om tijdig informeren en voorlichten. De medewerkers wisten wat er ging gebeuren en er zijn slechts een paar vragen geweest over het niet kunnen afmaken van de vragenlijst, verder geen opmerkingen of negatieve reacties.

Uit de resultaten is af te lezen dat mensen in beweging zijn gekomen, willen bewegen en ook in staat zijn ontspanning en veiligheid te beleven. Met name het groeipotentieel op de tweede en derde samenwerkingsvaardigheid is significant te noemen. Hier is heel duidelijk zichtbaar wat een structuur van eerlijkheid en openheid door de leiding teweeg kan brengen. Door het ‘meenemen’ van de medewerkers in de processen, door openheid te geven over de voortgang, door het voorbeeld te geven en ‘er te zijn’ voor zover dat binnen corona mogelijk was. De vitamine A van Aandacht voor de medewerkers wierp hier zichtbaar zijn vruchten af. Gewenst leiderschap Ook het MT, dat een nieuwe samenstelling heeft, gaat in het MD-traject aan de slag met deze samenwerkingsvaardigheden. Bewust is er voor gekozen dat het management zich richt op de ontwikkeling van de organisatie en de mensen daarbinnen. Aandacht, menselijke maat, ondersteuning op de verandering én op de inhoud zijn hierbij een aantal kernwoorden van de managementstijl. Zeker in de tijd waarin coronamaatregelen het samen werken moeilijker maakte, vinden we dit essentieel. Interne communicatie Consistentie in interne communicatie heeft in 2020 sterk bijgedragen aan het consolideren van het #wijzijnGBTwente-gevoel. Dat gevoel van een eigen identiteit ontstond in 2019 met de verhuizing naar een eigen kantoorpand aan de Demmersweg.

Ook de lancering van de merkidentiteit (een nieuwe naam en een nieuwe huisstijl) op basis van de brandkey, heeft daar stevig aan bijgedragen. Sinds corona het thuis werken verplichtte (vanaf 13 maart), heeft het management elke week per mail updates aan medewerkers verzonden. Niet alleen over maatregelen, maar ook over ontwikkelingen die met de kerntaak waarderen, heffen en innen van belastingen samenhingen. Daarnaast werd de reis Op weg naar persoonlijk en begrijpelijk vervolgd. Met behulp van webinars, filmpjes en presentaties werden alle medewerkers steeds op de hoogte gehouden van relevante ontwikkelingen en tussenstops. Er is een denktank opgericht (de reisplanners) die bestaat uit medewerkers die zich sterk verbonden voelen met de visie uit het strategieplan en die uit alle geledingen van de organisatie afkomstig zijn. Het MT heeft deze reisplanners om 2020 regelmatig ingezet om haar plannen te toetsen en waar nodig bij te stellen alvorens deze organisatie-breed te presenteren. Ondanks het verplichte thuiswerken, heeft het gevoel van verbondenheid daarom niet aan kracht ingeboet. Dat zien we ook aan de communities die op Insite (het intranet van GBTwente) door en voor collega's zijn opgezet. Voorbeelden daarvan zijn Good Habitz, #Deeljouwkerst en #Thuiswerkendoen we samen. Daarnaast is er ondanks de afstand tot kantoor hard en intensief

GBTwente 2020

samengewerkt aan grote projecten. Denk aan het ontwikkelen van de aanslag nieuwe stijl, werken met het nieuwe printbureau AddComm en het ontwikkelen van een webapplicatie waarmee inwoners makkelijk bezwaar kunnen maken. Externe communicatie Dat sluit direct aan bij de externe communicatie. Want om belastingen persoonlijk en begrijpelijk te kunnen maken is in 2019 gestart met definiëring en voorbereiding van projecten die hier aan bij dragen. Uitgangspunt is dat inwoners zelf bepalen hoe ze contact met ons (zowel gemeenten als GBTwente) willen leggen. We willen ze graag digitaal helpen waar het kan, maar persoonlijk tegemoet komen waar dat nodig is. In 2020 is daarom ingezet op: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

(door)ontwikkeling website met focus op digitoegankelijkheid (door)ontwikkeling digitaal loket (MijnGBTwente) met vereenvoudigde procedures voor het aanvragen van kwijtschelding en bezwaar maken implementatie Klant Contact Monitor op de website en in het digitaal loket toepassen GBTaal (begrijpelijk taalgebruik) in alle communicatie en via alle kanalen ontwikkelen van aanslag nieuwe stijl (begrijpelijke belastingaanslag) verbeteren klachtenafhandeling (elke klacht is een kans) ontwikkelen van een duidelijke campagne om de inzet van NCNP-bureaus te ontmoedigen.

Pijler Procesoptimalisatie (GBTop) Processen verbeteren Samen met de reisplanners is onderzocht hoe we procesoptimalisatie vorm zouden kunnen geven. Daaruit is een leuke werknaam ontstaan: GBTop (als afkorting van GBToptimalisatie) die in 2020 gemeengoed is geworden. In het najaar is van start gegaan met twee processen om te optimaliseren: gebruik niet-woningen en debiteuren. We zijn daarin met externe expertise op het gebied van lean werken ondersteund. Per proces zijn collega's aangesloten die hier dagelijks aan werken en collega's vanuit de techniek, één of meer reisplanners en collega's die een green belt hebben of willen halen. Verbeteringen toepassen De zogenaamde buffelsessies zijn in het najaar van start gegaan. Er zijn verbetervoorstellen gedaan en waar mogelijk wordt er ook al mee gewerkt. Dat betekent winst voor iedereen. Niet alleen draagt het bij aan de doelstellingen uit het strategisch plan 2020-2022 (foutloos, sneller, goedkoper), maar het geeft ook ruimte om te investeren in dienstverlening. Om te kijken naar hoe we de inwoner het best van dienst kunnen zijn. Want dat draagt weer bij aan onze visie: Belastingen persoonlijk en begrijpelijk maken. Begin 2021 wordt geëvalueerd hoe deze eerste buffelsessies rondom deze twee processen zijn verlopen. Daarnaast werken we in het jaarplan 2021 een aantal KPI's uit.

Die helpen dan ook bepalen welke processen we volgend jaar willen aanpakken en waar in de buffelsessies concreet naar gewerkt kan worden. Toetreders In 2020 zijn er geen gesprekken gevoerd met potentiële toetreders tot de gemeenschappelijke regeling. Ondernemingsraad Het jaar 2020 stond ook voor de OR van GBTwente met name in het teken van de organisatie-ontwikkeling. Wat voor een organisatie wil GBTwente zijn en welk werkgeverschap en structuur hoort daar dan bij? De OR is intensief meegenomen in dit hele proces. Daarnaast is het Sociaal Statuut aangepast aan de eisen van de WNRA en ondertussen ook goedgekeurd door OR, vakbonden en Dagelijks Bestuur. GBTwente is van Arbodienst gewisseld en daarnaast trekken we samen op met de Stadsbank Oost Nederland op het gebied van HR-zaken. We hebben de evaluatie van het werkplekconcept naar aanleiding van de enquête en de aanbevelingen daaruit besproken met WOR bestuurder. De OR heeft samen met de bestuurder van GBTwente aandacht gehad voor het thuiswerken (en de voorzieningen daarvoor), de veiligheid van het werken op kantoor, de positie van thuisonderwijzende collega’s en andere sociale gevolgen van de corona-quarantaine maatregelen. De OR wordt intensief betrokken bij de verdere doorontwikkeling van de organisatie en de overleggen met de bestuurder gaan in goede harmonie.

GBTwente 2020

2.5.2 Ondersteunende processen P&C-cyclus De jaarrekening 2019 was op tijd gereed. Er zijn met peildata 30 april 2020 en 31 augustus 2020 bestuursrapportages gemaakt, waarbij meer wordt aangesloten op de uitgangspunten uit het strategieplan. De begroting 2021 is aangeboden aan het bestuur en er wordt voldaan aan de informatiebehoefte van de opdrachtgevers. Op 22 september 2020 heeft Gedeputeerde Staten de jaarrekening 2019 en de begroting 2021 voor kennisgeving aangenomen. Interne controle Het interne controleplan is de leidraad voor GBTwente om te waarborgen dat handelingen, die voortvloeien uit de processen, op de juiste wijze en door de daartoe bevoegde personen worden uitgevoerd. De interne controle richt zich voornamelijk op de rechtmatigheid, juistheid en volledigheid. In de reguliere werkprocessen zijn interne controles ingebouwd en door de geautomatiseerde systemen is een betrouwbare verwerking gewaarborgd. De verbijzonderde interne controle sluit aan bij de controles die door de teams zelf worden uitgevoerd. De interne controles zijn ingebed in de processen. Jaarlijks geeft de accountant een controleverklaring af op de belastingopbrengsten in het voorgaande boekjaar. Met deze gewaarmerkte verklaring toont GBTwente aan dat de belastingopbrengsten juist en volledig zijn verantwoord.

Procesbeschrijvingen Procesbeschrijvingen worden beoordeeld en geactualiseerd tijdens de interne audits in het kader van de ISO. Alle primaire processen worden regelmatig doorlopen en geactualiseerd. Alle processen liggen vast in Perceptive Process (voorheen BPMone). Accountmanagement Voorafgaand aan de vergaderingen van het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur worden de stukken met de accounthouders besproken. Daarnaast wordt periodiek met de deelnemende gemeenten gesproken over de dienstverlening van GBTwente. Fiscaal-juridische aspecten

Uitbreiding lokaal belastinggebied De staatssecretaris van Financiën heeft op 18 mei 2020 het syntheserapport ‘Bouwstenen voor een beter belastingstelsel’ aan de Tweede Kamer aangeboden. Het rapport over de uitbreiding van het lokaal belastinggebied bevat meerdere varianten en ondersteunt de door de VNG uitgesproken wens om te komen tot een uitbreiding van het eigen belastinggebied. In de komende kabinetsperiode zal de VNG in samenspraak met de leden - mede op basis van dit rapport - de koers uitzetten om een kleinere financiële afhankelijkheid te realiseren. Zonnepanelen Op de uitvoering van de wet WOZ (Wet Waardering Onroerende Zaken) door gemeenten wordt toegezien door de Waarderingskamer. Onroerende zaken moeten worden gewaardeerd op basis van marktgegevens. Tot de onroerende zaak behoren ook eventuele zonnepanelen. GBTwente heeft daarmee geen beleidsvrijheid om zonnepanelen niet in de WOZ-waarde te betrekken. Uit de permanente marktanalyse tot nu toe is niet gebleken dat de aanwezigheid van zonnepanelen van invloed is op de verkoopwaarde. Mocht het in de toekomst zo zijn dat uit onze permanente marktanalyse blijkt dat de aanwezigheid van zonnepanelen wel van invloed is op de verkoopwaarde, dan heeft een gemeente bij een positieve invloed de mogelijkheid een facultatieve vrijstellingsbepaling op te nemen.

Amendement Omtzigt In het Belastingplan 2019 is het zogenaamde amendement Omtzigt opgenomen waardoor artikel 220f van de Gemeentewet per 1 januari 2019 is gewijzigd in die zin dat voor - nader door de gemeente te bepalen - sociaal behartigende instellingen niet de hoge niet-woning tarieven kunnen gelden, maar het woningtarief. In de OZB-verordening kan een gemeente een bepaling opnemen strekkende tot het toepassen van het woningtarief voor nader te bepalen onroerende zaken.

GBTwente 2020

De toelichting op het amendement en de wettekst zijn op onderdelen tegenstrijdig en niet duidelijk. Op 30 november 2020 is de Tweede Kamer geïnformeerd over toepassing van artikel 220f Gemeentewet i.r.t. amendement Omtzigt. Deze wettelijke bepaling is voor gemeenten nu niet toepasbaar. Om de bedoeling van de bepaling wel mogelijk te maken, zal er onderzoek gedaan worden. Dit onderzoek kan leiden tot een aanpassing van artikel 220f Gemeentewet (of een alternatieve bepaling of instrument die het doel beter bereikt). Wij volgen de ontwikkelingen. Nieuwe rechtsbescherming uitstel en kwijtschelding na 2021 Tegen beschikkingen over uitstel van betaling en kwijtschelding van belastingen is op dit moment alleen administratief beroep mogelijk. Per 1 januari 2019 zou daarvoor bezwaar (bij invorderingsambtenaar) en beroep (bij rechter) in de plaats komen, maar dit zal naar verwachting pas ná 2021 gerealiseerd worden. Ontwerpbesluit proceskosten bestuursrecht In 2019 is er voorgesteld om het Besluit proceskosten bestuursrecht te herzien. Verhoging van de proceskostenvergoeding vindt de VNG met name voor belastingzaken zeer onwenselijk. Deze vergoeding is voor no cure no pay bureaus nu al vaak de belangrijkste aanleiding om te procederen over WOZ-beschikkingen.

De VNG geeft de minister in overweging om voor de Wet WOZ een andere regeling van toepassing te verklaren en geeft hiervoor in haar brief twee mogelijke oplossingen nl. uitsluiten van WOZ-zaken en een apart besluit proceskosten invoeren of aansluiten bij het financiële belang van zaken en dit mee te wegen bij het bepalen van de hoogte van de proceskostenvergoeding. De Omgevingswet en leges Op 1 januari 2022 treedt de nieuwe Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (WKB) in werking. Hierdoor kan er veel veranderen. Dit is sterk afhankelijk van de lokale ambities, beleidsinvulling en inrichtingskeuzes. Het principe van legesheffing verandert echter niet voor GBTwente. In 2021 zal GBTwente de ontwikkelingen volgen en dit ook met de gemeenten afstemmen. Inkoop De inkoopkalender wordt periodiek vastgesteld in het MT. Op deze manier kan er op tijd worden gestart met de voorbereidingen op de uit te voeren aanbestedingen. In 2020 is er een start gemaakt met contractmanagement in de applicatie Topdesk. Om haar taak op een betrouwbare, dienstverlenende en efficiënte wijze uit te voeren, contracteert GBTwente vele partijen om haar hierin te ondersteunen. Het ene contract is van strategisch belang en het andere contract betreft bij wijze van spreken een ‘13 in een dozijn-contract’.

Om ieder contract exact de aandacht te geven die het nodig heeft, kiest GBTwente ervoor haar contractmanagement verder te professionaliseren. Binnen het contractmanagement van GBTwente zijn de rollen van contracteigenaar, contractmanager en contractbeheerder te onderscheiden.

GBTwente 2020

Om contracten te kunnen ‘plotten’ in de matrix gelden de volgende regels: Methodiek Contractcategorisering GBTwente

Impact /risico: Om te bepalen of de impact of het risico van het betreffende contract groot is, dient minstens één van de onderstaande vragen met JA beantwoord te worden: 1. 2. 3. 4.

Raakt het contract direct de inwoner? Heeft de werking van het contract direct significant invloed op de continuïteit van het primaire proces? Heeft de uitwerking van het contract direct significant invloed op bestuurlijke of politieke zaken? Is het project/of de methode van uitvoering/of het product innovatief?

Omvang in € op jaarbasis: Voor wat betreft het bepalen van de omvang van het contract in Euro’s, geeft de contractwaarde uitsluitsel. De grens van € 100.000 is gekozen vanwege de mate van financiële impact op de exploitatie van GBTwente. Afspraken vastgelegd in de individuele contracten zijn leidend. Per categorie gelden minimaal vooraf bepaalde afspraken, die op initiatief van GBTwente geïnitieerd worden. Afhankelijk van de categorie waarin een contract wordt ingedeeld, heeft GBTwente afspraken gemaakt met de leverancier over de borging van de nakoming van het contract. Bovenstaand beleid dat in november 2020 is vastgesteld, wordt in de eerste helft van 2021 geïmplementeerd.

2.5.3 Front- en backoffice De gemeenten Almelo, Borne, Enschede, Hengelo, en Losser hebben ieder hun eigen frontoffice. De contactgegevens van de gemeente staat op de aanslag. In de DVO is afgesproken welke taken bij de frontoffice van de gemeente liggen. Het serviceteam van GBTwente neemt de specialistische vragen over. In deze gevallen wordt de inwoner direct naar ons doorverbonden of de gemeente maakt een terugbelverzoek. GBTwente is voor de overige gemeenten en andere taken wel het eerste aanspreekpunt voor de inwoner. Deze taken zijn opgenomen in de DVO. Voor de FUO-gemeenten Berkelland en Bronckhorst en de GRgemeenten Haaksbergen, Oldenzaal en Twenterand is GBTwente het eerste aanspreekpunt voor belastingvragen. Iedere gemeente heeft bij GBTwente een eigen telefoonnummer. Medewerkers van het KCC zijn beschikbaar voor de frontoffice en het serviceteam. In piektijden wordt er wel gewerkt met verschillende skills. Hierdoor worden de frontoffice- gesprekken van de FUO- en GR gemeenten gescheiden van het serviceteam. Voor de gemeenten die een eigen frontoffice hebben is er één keer per kwartaal een afstemmingsoverleg. Bij de andere gemeenten is dat naar behoefte ingericht. Alle frontoffices ontvangen wekelijks een nieuwsflits. Hierin staan de klantactiviteiten en actuele informatie.

Daarnaast is minimaal twee keer per jaar een dienstverleningsoverleg met hoofden dienstverlening en

GBTwente 2020

communicatieadviseurs van alle gemeenten. Daarin worden ze bijgepraat over ontwikkelingen op belastinggebied en gevraagd naar inzichten op het gebied van dienstverlening. Zo proberen we samen tot de beste mix van kanalen, informatie en dienstverlening voor inwoners en ondernemers te komen. Het klantcontactsysteem (KCS) wordt continu verbeterd. Hierdoor zijn de klantvragen in beeld en wordt de dienstverlening verbeterd. Medewerkers maken gebruik van verschillende formulieren. De keuze van het formulier is afhankelijk van de vraag van de inwoner. De frontofficemedewerkers van de gemeenten Almelo, Borne, Enschede, Hengelo en Losser kunnen sinds 2020 ook een aanvraag kwijtschelding invullen. Hiervoor komt de inwoner langs bij de balie van de gemeente. Voor het aanvragen van een betaalafspraak, terugbelverzoek of aan- of afmelding van een hond maken wij gebruik van standaardformulieren. De afhandeling van deze aanvragen / verzoeken wordt direct doorgezet naar de backoffice van GBTwente. Ervaringen vanuit de frontoffice zijn zeer goed. Zij maken gebruik van één applicatie. Alle contactmomenten, correspondentie en andere aanvragen zijn voor medewerkers te raadplegen.

2.5.4 Kwaliteitszorg In deze paragraaf wordt ingezoomd op een aantal aspecten van kwaliteit: ▪ ▪

ISO-9001:2015 klachtenbehandeling.

De activiteiten in het kader van interne controle zijn per organisatie-eenheid beschreven in het hoofdstuk ‘jaarverslag’. ISO-9001:2008 -> 9001:2015 Sinds 1 juni 2012 is GBTwente ISO-gecertificeerd. Met dit onafhankelijke kwaliteitskeurmerk maken we zichtbaar borg te staan voor kwaliteit en continue procesbeheersing en -verbetering. Een certificaat heeft een geldigheidsduur van drie jaar. Tijdens de looptijd van het certificaat moeten er twee externe audits worden houden. Ook moeten er interne audits worden gehouden. Gedurende de looptijd van het certificaat moeten alle processen eenmaal intern geaudit worden. Daartoe zijn vier interne auditors aangesteld. In 2019 is er weer een externe audit gehouden. Deze externe audit is gehouden volgens de nieuwe norm 9001:2015. Klachten Met ingang van 2020 is besloten om voor de definitie van klacht aan te sluiten bij de definitie van de Nationale Ombudsman: namelijk dat iedere uiting van ongenoegen door de klachtenfunctionaris van GBTwente wordt gezien als een klacht. Op basis van de Algemene wet bestuursrecht en in de interne klachtenprocedure GBTwente moet het gaan over gedrag van een medewerker of gedrag van GBTwente als organisatie. Daarnaast wordt iedere klacht gezien als een kans tot verbetering.

Dat betekent niet alleen dat de klacht naar tevredenheid van de klager wordt opgelost, maar ook dat we alles in het werk stellen om soortgelijke klachten in te toekomst te voorkomen. Processen worden daarom aangepast en/of verbeterd waar dat mogelijk is. Dit is een uitgebreidere definitie dan in 2019, waarbij een uiting pas als klacht werd aangemerkt als er sprake was van ‘onheuse bejegening’. Door deze verschillende definities is er geen goede vergelijking mogelijk van het aantal gegronde klachten in 2020 ten opzichte van het aantal gegronde klachten in 2019. In 2020 zijn er van de ontvangen klachten, 18 gegrond verklaard, 1 deels gegrond en 50 ongegrond. Er zijn 13 klachten doorgezet omdat ze bestemd waren voor een andere organisatie. Daarnaast zijn 13 uitingen in behandeling genomen als een bezwaar en 12 uitingen aangemerkt als een opmerking. Ook is 1 klacht ingetrokken. In totaal ging het om 108 klachten.

GBTwente 2020

Onderstaande weergave toont het aantal in 2020 geregistreerde uitingen per gemeente:

De doorlooptijd van de klachten bedraagt gemiddeld 8 dagen. Dit is binnen de in de “Regeling interne klachtenprocedure” gestelde afhandeltermijn van 6 weken. Hieronder een weergave van de doorlooptijd per gemeente. Met de gemeente Hengelo is nauw contact geweest over één klachtenprocedure die heeft gezorgd voor de lange, gemiddelde doorlooptijd.

Alle uitingen zijn conform de door het Algemeen Bestuur vastgestelde 'Regeling interne klachtenprocedure GBTwente' afgehandeld. In deze regeling is opgenomen dat een informele afhandeling de voorkeur heeft. In 2020 zijn zes klachten formeel afgehandeld. De overige uitingen zijn informeel afgehandeld.

GBTwente 2020

Iedere klacht is een kans! De kans om door de ogen van de inwoner naar onze dienstverlening te kijken. In 2020 zijn de 69 klachten geregistreerd en geanalyseerd naar kwaliteit dienstverlening, behandelduur, informatieverstrekking, automatisering, bejegening, zorgvrager of bezwaarmaker. In onderstaande weergave is te zien hoe de uitingen van ongenoegen en de gegronde klachten zijn geanalyseerd.

Een inwoner dient om uiteenlopende redenen een klacht in. Uit de analyse blijkt dat de meeste klachten worden ingediend door de zgn. zorgvrager (31 van de 69 geanalyseerde klachten). De zorgvrager is een inwoner die, soms ten einde raad, een klacht indient. Dit doet de inwoner uit onwetendheid, ontevredenheid, frustratie, omdat ze zich niet kunnen redden of omdat ze door (financiële) problemen geen andere oplossing meer zien. Een voorbeeld hiervan is een klacht door de inwoner ingediend omdat ze een herinnering ontvangen en van mening zijn dat er geen aanslag is gestuurd. De inwoner was niet op de hoogte van de persoonlijke berichtenbox in MijnOverheid. Vervolgens valt op dat een groot aantal uitingen (15 van de 69 geanalyseerde klachten) betrekking heeft op de informatieverstrekking. Een voorbeeld daarvan is dat een inwoner geen eenduidige informatie heeft ontvangen en daardoor het gevoel heeft dat hij niet serieus genomen wordt. Klachtafhandeling heeft in 2020 tot de onderstaande verbeteringen geleid: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Tekst op de website is verbeterd met een button “automatisch incasso” bij veel gestelde vragen. De vraag: “Waarom kan ik voor mijn bank geen machtiging tot automatisch incasso afgeven in het digitale loket?” opgenomen. Verbeterpunten aangeleverd voor evaluatie uitbestede controle toeristenbelasting. Controleren van uitvallijsten op minderjarigheid. Mail sturen als de inwoner niet te bereiken is. Een brief sturen om het postadres op te vragen als leegstand ontstaat door overlijden. Inhoud van de brief telefonisch bezwaar is verbeterd.

GBTwente 2020

2.6 Verbonden partijen GBTwente heeft geen verbonden partijen.

2.7 Grondbeleid Deze paragraaf is niet van toepassing op GBTwente.

2.8 Rechtmatigheid De activiteiten op het gebied van rechtmatigheid worden uitgevoerd binnen de teams en de verbijzonderde interne controle wordt uitgevoerd door kwaliteitsmedewerkers. De resultaten hiervan zijn terug te vinden in het onderdeel 1.1 'programmaverantwoording'. De rechtmatigheid is getoetst aan de hand van het normenkader dat onderdeel uitmaakt van het op 18 december 2014 vastgestelde Controleprotocol van de Gemeenschappelijke Regeling Gemeentelijk Belastingkantoor Twente voor 2013 en volgende jaren. Het normenkader is in december 2020 door het Algemeen bestuur vastgesteld.

GBTwente 2020

3 Jaarrekening

Jaarrekening 3.1 3.2 3.3

Balans Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Toelichtingen

40 41 43

GBTwente 2020

3.1 Balans De jaarrekening3 is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

Activa ACTIVA

31-dec-2020

31-dec-19

Vaste Activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut

1.514

1.637

Materiële vaste activa

1.514

1.637

Vaste Activa

1.514

1.637

Vlottende Activa Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan 1 jaar 764

1.919

Rekening courant verhouding met het Rijk

Vorderingen op openbare lichamen

4.570

2.742

Overige vorderingen

1.062

1.177

Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

6.395

5.838

Kas- en banksaldi

108

Liquide middelen

108

Overige nog te ontvangen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

485

209

Overlopende activa

485

209

Vlottende Activa

6.988

6.142

Activa

8.502

7.779

31-dec-2020

31-dec-19

Liquide middelen

Overlopende activa

Passiva PASSIVA Vaste Passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve

173

648

Gerealiseerd resultaat

163

-475

Eigen vermogen

336

173

1.045

1.100

Vaste schulden met rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiele instellen Onderhandse lening van openbare lichamen

477

530

Vaste schulden met rentetypische looptijd van 1 jaar of langer

1.522

1.630

Vaste Passiva

1.858

1.803

5.150

4.187

Vlottende Passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar RC-verhouding opdrachtgevers Overige schulden Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

827

215

5.977

4.403

Overlopende Passiva

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar komen

381

999

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

286

574

Overlopende Passiva

667

1.573

Vlottende Passiva

6.644

5.975

Passiva

8.502

7.779

Er kunnen verschillen zitten in optellingen in de overzichten van de balans of het overzicht van baten en lasten. Deze verschillen worden veroorzaakt door afrondingsverschillen.

GBTwente 2020

3.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Binnen de begroting van 2020 zijn de volgende organisatie-eenheden en producten aanwezig: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

organisatie-eenheid Staf en Algemeen; organisatie-eenheid Vastgoed en belastingen, waar zowel voor de gemeenschappelijke regeling als voor de FUOopdrachten de volgende eindproducten onder vallen: Klantcontact (alleen 2e lijns klantcontact); Klantcontact (zowel 1e als 2e lijns klantcontact; Data en advies; Waardebepaling; Combi-aanslagen (biljet); Combi-aanslagregels (exclusief hondenbelasting); Combi-aanslagregels hondenbelasting; Kwijtschelding; Overige aanslagbiljetten (exclusief reclame- en precariobelasting); Aanslagbiljetten reclame- en precariobelasting; Controle reclamebelasting (eenvoudig); Controle reclamebelasting (complex); Controle precariobelasting; Medisch afval Diftar, definitieve aanslagregels Diftar, op basis van voorlopige aanslagregels. Project Gebruiksoppervlakte (van m3 naar m2).

Tevens worden de dekkingsmiddelen en overhead nader toegelicht. De organisatie-eenheden zijn weergegeven in het overzicht van baten en lasten op de volgende pagina.

405 496

Inkomensoverdracht Losser

Inkomensoverdracht Haaksbergen

42 -

Subtotaal

Onttrekking reserve 5% begrote lasten

Dotatie reserve 5% begrote lasten

Subtotaal mutaties reserves

Gerealiseerd resultaat

12.295

Vennootschapsbelasting

Totaal

Overheadkosten

11.049

183

Subtotaal algemene dekkingsmiddelen

Desintegratiekosten

541

Inkomensoverdrachten Project gebruiksoppervlakte

-12.270

-23

-1.749

-30

-1719

635

Inkomensoverdracht Bronckhorst

637

-10.498

-541

-9.626

-331

Lasten

Begroting 2020

Inkomensoverdracht Berkelland

Inkomensoverdracht Hof van Twente

593

Inkomensoverdracht Twenterand

Inkomensoverdracht Lochem

645

Inkomensoverdracht Oldenzaal

1.430

1.723

Inkomensoverdracht Hengelo

Inkomensoverdracht Almelo

3.333

412

1.245

Baten

Inkomensoverdracht Enschede

Inkomensoverdracht Borne

Inkomensoverdrachten gemeenten:

Subtotaal organisatie-eenheden

Project Gebruiksoppervlakte (van m3 naar m2)

Vastgoed en belastingen (inclusief alle bijbehorende producten en FUO-opdrachten)

Algemeen

Organisatie-eenheden:

(Bedragen x € 1.000)

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING

-23

-1.749

-30

-1719

11.049

183

541

635

637

593

645

1.430

496

405

1.723

3.333

412

-9.253

-541

-8.381

-331

Saldo -

12.949

11.782

737

674

721

620

681

1.497

513

426

1.814

3.553

438

1.167

Baten

-12.786

-1.894

-16

-1878

-10.892

-737

-9762

-393

Lasten

Realisatie 2020

163

-1.894

-16

-1878

11.782

737

674

721

620

681

1.497

513

426

1.814

3.553

438

-9.725

-737

-8595

-393

Saldo -

12.434

10.709

230

661

655

575

656

1.433

475

410

1.764

3.401

443

1.725

Baten

-12.909

-324

-1.872

-15

-1857

-10.713

-230

-9.995

-488

Lasten

Realisatie 2019

-475

-324

-1.872

-15

-1.857

10.719

230

661

655

575

656

1.433

475

410

1.764

3.401

443

-8.988

-230

-8.270

-488

Saldo

GBTwente 2020

3.3 Toelichtingen 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het Algemeen Bestuur de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

Resultaatbepalingsgrondslagen De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten en lasten worden als incidenteel aangemerkt, indien zij zich maximaal drie jaar achtereen voordoen. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten als ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Balans Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs is gedefinieerd als de inkoopprijs inclusief de bijkomende kosten. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden medio het boekjaar waarin het gereed komt, lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Naar verwachting duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft de afwaardering plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. De gehanteerde afschrijvingstermijnen voor de investeringen gedaan bij de oprichting van GBTwente bedragen in jaren: GouwBelastingen

7 jaren

Projectkosten

5 jaren (van toepassing op de waarderingsapplicatie)

Meubilair

10 jaren

GBTwente 2020

Op 13 december 2012 heeft het Algemeen Bestuur de beleidsregels inzake afschrijving en waardering van activa herzien. GouwBelastingen

4 jaren betreffende investeringen m.b.t. toetreding gemeente Almelo 3 jaren betreffende investeringen m.b.t. toetreding gemeente Oldenzaal

Projectkosten

2 jaren (van toepassing op de waarderingsapplicatie) betreffende investeringen m.b.t. toetreding gemeente Almelo 1 jaar (van toepassing op de waarderingsapplicatie) betreffende investeringen m.b.t. toetreding gemeente Oldenzaal

In 2014 en in 2016 is hardware betreffende de belastingapplicatie geactiveerd. De afschrijvingstermijn is bepaald op basis van de verwachte levensduur van de hardware, te weten 3 jaar. In 2016 zijn naast de activatie van hardware ook licentiekosten voor de toetreding van de gemeente Twenterand geactiveerd. De afschrijvingsperiode is op 5 jaar gesteld. In 2018 zijn de voorbereidingskosten voor de nieuwe huisvesting van GBTwente geactiveerd. De toegepaste afschrijvingstermijnen zijn conform de vastgestelde termijnen in de financiële verordening 2019, die eind 2019 is vastgesteld. Hieronder zijn de afschrijvingstermijnen weergegeven: Termijn

Omschrijving

20 jaar

Verbouw kantoren

15 jaar

Kantoormeubilair (met uitzondering van bureaustoelen), routing and signing

10 jaar

Bureaustoelen

10 jaar

(Overige) elektrische apparatuur

8 jaar

Contractmanagementsysteem

7 jaar

Belastingapplicatie / waarderingsapplicatie

5 jaar

Veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen

5 jaar

ICT-investeringen

5 jaar

Audiovisuele middelen

3 jaar

WIFI-accespoints

3 jaar

Servers

3 jaar

Mobile devices

Financiële vaste activa Leningen u/g3 zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid van vorderingen zijn met de boekwaarde van de vorderingen verrekend. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Op deze post zijn de saldi van de eigen drie betaalrekeningen van GBTwente verantwoord. Met de gemeenten zijn in de Dienstverleningsovereenkomst afspraken gemaakt over de afstorting van de ontvangsten naar de hoofdrekeningen van de gemeenten. Eigen vermogen ▪

▪

De bestemmingsreserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers en incidentele knelpunten in de bedrijfsvoering te kunnen opvangen en om innovatieve ontwikkelingen te kunnen bekostigen. De maximum hoogte van deze reserve is bepaald op 5% van het begrotingstotaal (besluit AB d.d. 28 oktober 2009); Het resultaat na bestemming is het nog resterende resultaat na reeds in de jaarrekening verwerkte mutaties in de reserves. Het nog te bestemmen resultaat wordt via een separaat bestuursvoorstel bij de jaarrekening ter besluitvorming aan het Bestuur voorgelegd.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Single Information Single Audit (SiSa) Omdat GBTwente geen specifieke uitkeringen van het Rijk ontvangt, is geen SISA-specificatie opgenomen. 3

u/g staat voor uitgeleend geld

GBTwente 2020

3.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2020 Activa Alle bedragen in de tabel en toelichting in deze paragraaf moeten vermenigvuldigd worden met € 1.000,Vaste activa Er zijn geen activa gedurende het boekjaar of per balansdatum in erfpacht uitgegeven. Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Materiële vaste activa

31-12-2020

31-12-2019

Investeringen met economisch nut

1.514

1.637

Totaal materiële vaste activa

1.514

1.637

GBTwente werkt niet met investeringskredieten. Daarom is er bij de materiële vaste activa geen kredietstaat toegevoegd en is er ook geen sprake van overschrijding van de kredietlimiet. Het volgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: Materiële vaste activa

Boekwaarde 01-01-2020

Investering

Desinvest.

Bijdragen Afwaardering

Afschrijving

Boekwaarde 31-12-2020

Bedrijfsgebouwen

853

809

Machines, apparaten en installaties

182

169

Ov. Materiële vaste activa

602

536

Investeringen met economisch nut

1.637

166

1.514

Totaal materiële vaste activa

1.637

166

1.514

Toelichting investeringen De investeringen in machines, apparaten en installaties hebben betrekking op de aanschaf van docking stations ten behoeve van het plaatsonafhankelijk werken en curved beeldschermen voor het klantcontactcentrum. De investering in overige materiële vaste activa betreft nieuw meubilair. Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

31-12-2020

31-12-2019

764

1.919

Rekening courant verhouding met het Rijk

4.570

2.742

Overige vorderingen

1.062

1.177

Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

6.395

5.838

Vorderingen op openbare lichamen

Op balansdatum bestaat geen noodzaak tot het treffen van voorzieningen voor oninbaarheid.

GBTwente 2020

Per post kan de volgende toelichting worden gegeven: ▪ ▪

▪

De vorderingen op openbare lichamen bestaan o.a. uit facturen gericht aan gemeenten en uit nog te verrekenen oninbaar verklaarde vervolgingskosten. De uitzettingen in ’s Rijk schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar betreft de vordering die GBTwente heeft op de Staat. Dit zijn de overtollige liquide middelen, die GBTwente in het kader van het schatkistbankieren bij de Staat moet 'parkeren'. De overige vorderingen GBTwente betreffen de nog te ontvangen vervolgingskosten. GBTwente loopt geen risico over deze vorderingen. Wanneer betaling door de belasting-plichtige achterwege blijft, worden deze kosten meegenomen in het voorstel oninbaar en door de gemeente aan GBTwente betaald. .

In onderstaande wordt de benutting van de drempelbedragen in het kader van het schatkistbankieren weergegeven: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren verslagjaar 2020 (bedragen x € 1000) (1)

Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

168

378

166

152

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

128

In het tweede kwartaal is het drempelbedrag enkele dagen overschreden. De overschrijding ontstaat in de laatste week van april en de eerste van mei. In deze drukke periode v.w.b. ontvangsten komt het voor dat er grote bedragen worden ontvangen na het moment van afromen naar de schatkist. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Liquide middelen

31-12-2020

31-12-2019

Banksaldi

108

Liquide middelen

108

Het banksaldo is opgebouwd uit de afzonderlijke saldo’s van de hoofdrekening, de belastingrekening, de exploitatierekening en de werkrekening Schatkistbankieren van GBTwente. De verantwoording van de middelen Schatkistbankieren vindt plaats onder de uitzettingen korter dan één jaar (uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar). GBTwente heeft bij de Bank Nederlandse Gemeenten een rekening courant faciliteit met een limiet van € 820.000.

GBTwente 2020

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Overlopende activa

31-12-2020

31-12-2019

Overige nog te ontvangen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

485

209

Overlopende activa

485

209

Het saldo vooruitbetaalde bedragen bestaat uit facturen die betaald zijn in 2019 maar betrekking hebben op 2020, zoals licentiekosten en de huur van het eerste kwartaal van 2021 van het pand aan de Demmersweg. Het saldo nog te ontvangen bedragen betreft creditnota's en terug te ontvangen vennootschapsbelasting, omdat de winst op de FUO-opdrachten lager is dan waarmee in de voorlopige aangifte rekening is gehouden.

Passiva Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Eigen vermogen

31-12-2020

31-12-2019

Bestemmingsreserve

173

648

Gerealiseerd resultaat

163

-475

Eigen vermogen

336

173

Het verloop in 2020 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven:

Overzicht reserves

Boekwaarde 31-12-2019

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Toevoeging

Onttrekking

Vermindering ter dekking van afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2020

648

-475

173 -

Bestemmingsreserve 5% begrotingstotaal

Gerealiseerd resultaat 2019

Bestemmingsreserve BAG-WOZ

-475

Gerealiseerd resultaat 2020

163

173

336

Totaal Reserves

Het jaar 2019 laat een negatief resultaat zien dat is gedekt door een onttrekking uit de reserve. 2020 laat een positief resultaat zien. VOORZIENINGEN GBTwente heeft geen voorzieningen op de balans staan. Vaste Passiva Onder de vaste passiva zijn opgenomen: Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiele instellen Onderhandse lening van openbare lichamen Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar

31-12-2020

31-12-2019

1.045

1.100

477

530

1.522

1.630

GBTwente heeft in 2019 twee langlopende leningen afgesloten. Eén met een renteypische looptijd van 10 jaar tegen 0,44% rente en één met een rentetypische looptijd van 20 jaar tegen 1,165% rente. In 2020 heeft de eerste aflossing plaatsgevonden. De rentelast voor deze twee leningen bedraagt € 14.472 in 2020.

GBTwente 2020

VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

31-12-2020

31-12-2019

5.977

4.403

Schulden <1 jaar Overlopende Passiva

667

1.573

Vlottende Passiva

6.644

5.975

Kortlopende schulden De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

31-12-2020

31-12-2019

RC-verhouding opdrachtgevers

5.150

4.187

Overige vlottende schulden

827

215

5.977

4.403

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Per post kan de volgende toelichting worden gegeven: ▪

▪

De post 'rekening-courant verhouding opdrachtgevers' heeft betrekking op het saldo van de rekening-courant verhouding met de deelnemende gemeenten Almelo, Borne, Enschede, Haaksbergen, Hengelo, Losser, Oldenzaal, Twenterand, Lochem, Hof van Twente, Berkelland en Bronckhorst en de openstaande belastingdebiteuren per gemeente. De overige schulden betreffen ontvangen facturen van leveranciers. Er zijn in januari 2021 nog facturen na het sluiten van de crediteurenadministratie binnengekomen, die als verplichting in de jaarstukken zijn opgenomen.

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Overlopende Passiva

31-12-2020

31-12-2019

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar komen

381

999

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

286

574

Overlopende Passiva

667

1.573

Een gedeelte van de ontvangen bijdrage voor het project gebruiksoppervlakte is als vooruitontvangen op de balans gezet, ter dekking van de uitvoeringskosten in 2021. De nog te betalen bedragen bestaan uit opgenomen verplichtingen en nog te betalen rente van geldleningen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Waarborgen en garanties Er zijn ultimo 2020 geen waarborgen dan wel garanties verstrekt aan natuurlijke- en rechtspersonen. Langlopende financiële verplichtingen GBTwente is verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

DVO met gemeente Hengelo (financiën) DVO met gemeente Enschede (ICT) Contracten met de softwareleveranciers Gouw-IT en Ortec Finance Raamovereenkomsten met ANG, SMQ, Thorbecke, Involon, Cannock Chase en Eiffel Leaseovereenkomst met LeasePlan voor vier leaseauto’s voor algemeen gebruik en vier leaseauto’s die persoonsgebonden zijn (o.a. buitendienstmedewerkers) Contract met BNG bank Huurovereenkomst Demmersweg 140 Hengelo Contract met Visschedijk en In het Veld voor facilitaire dienstverlening aan de Demmersweg 140.

GBTwente 2020

Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks gelijke omvang De arbeidskosten gerelateerde verplichtingen voor verlofdagen zijn overeenkomstig de BBV niet in de balans verwerkt. De nog niet opgenomen verlofuren per 31 december 2020 vermenigvuldigd met het gemiddelde tarief aan loonsom per uur hebben jaarlijks een vergelijkbare omvang.

GBTwente 2020

3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Organisatie-eenheid Staf en Algemeen Organisatie-eenheid Staf en Algemeen

Begroting 2020 primitief

Begroting 2020 gewijzigd

Rekening 2020

Incidenteel gerealiseerd in het boekjaar

Baten

Lasten

325

393

Saldo van baten en lasten

-325

-393

-325

-393

Onttrekking bestemmingsreserve Resultaat

Het resultaat van de organisatie-eenheid Staf en Algemeen wordt hieronder met de belangrijkste verschillen tussen begroting en realisatie toegelicht. Er zijn geen noemenswaardige incidentele baten of lasten voor de organisatie eenheid Staf en Algemeen geweest. Verschillen begroting & realisatie

Begroting 2020 primitief

Begroting 2020 gewijzigd

Rekening 2020

Verschil begroting versus realisatie

Huren

174

175

-1

Advieskosten

-26

Onderhoud gebouw/installaties

-35

Onderhoud hard- en software

-33

Overige kosten

131

104

Eindtotaal

325

393

-68

▪ ▪ ▪ ▪

De niet geraamde advieskosten hebben onder andere betrekking op de optimalisatie van de informatievoorziening in 2020. De kosten van onderhoud aan het gebouw en installaties hebben betrekking op kleine aanpassingen in het pand aan de Demmersweg. De kosten van onderhoud hard- en software hebben hier vooral betrekking op de jaarbijdrage aan het IT-platform van de regio Twente. Overige kosten is een verzamelpost van alle niet afzonderlijk gespecificeerde kosten.

Organisatie-eenheid Vastgoed en belastingen De organisatie-eenheid Vastgoed en Belastingen kan in twee onderdelen worden gesplitst, te weten de gemeenschappelijke regeling en de FUO-opdrachten. Hieronder wordt per onderdeel een nadere toelichting gegeven. Gemeenschappelijke regeling Organisatie-eenheid Vastgoed en belastingen GR

Begroting 2020 primitief

Begroting 2020 gewijzigd

Rekening 2020

Baten

1.212

1.098

Lasten

8.509

8.501

505

Saldo van baten en lasten

-7.297

-7.403

-7.297

-7.403

Onttrekking bestemmingsreserve Resultaat

Incidenteel gerealiseerd in het boekjaar

GBTwente 2020

De belangrijkste verschillen tussen begroting en realisatie van de organisatie-eenheid ‘Vastgoed en belastingen’ van de gemeenschappelijke regeling worden hieronder toegelicht. Verschillen begroting & realisatie

Begroting 2020 primitief

Begroting 2020 gewijzigd

Rekening 2020

Verschil begroting versus realisatie

Loonbetalingen en sociale premies

875

5.170

4.295

Onderhoud hard- en software

797

775

Personeel van derden

600

479

122

Taxateurs bezwaarafhandeling woningen

360

-360

Personeel van derden Juridische ondersteuning

241

-148 -217

Taxateurs PMA woningen

217

Uitbestede werkzaamheden ICT

522

619

-97

Uitbestede werkzaamheden FAC

229

116

113

Portikosten

260

185

Overige kosten

838

1.215

-377

8.509

8.501

Eindtotaal

▪ ▪ ▪

▪ ▪ ▪ ▪

De loonbetalingen en sociale premies zijn in 2020 lager dan begroot door vacatures. In 2020 hebben medewerkers de organisatie verlaten, maar zijn er ook (vooral aan het eind van het jaar) nieuwe medewerkers in dienst getreden. Onderhoud hard- en software: dit heeft vooral betrekking op de kosten van onderhoud en licenties van GOUW en Ortax. Personeel van derden / taxateurs bezwaarafhandeling woningen / personeel van derden juridische ondersteuning / taxateurs PMA woningen. De lasten hiervoor zijn hoger dan begroot vooral door verhoogde inzet op de bezwaarafhandeling. De dekking van de extra kosten komt uit vacatures, het budget voor vergoeding proceskosten en extra opbrengsten van de deelnemers vanwege Corona. De uitbestede werkzaamheden ICT zijn hoger dan geraamd onder andere door de investering in een nieuw HRM systeem. De uitbestede werkzaamheden FAC (facilitair) laten een voordeel zien ten opzichte van de begroting door meerdere kleine verschillen. De portikosten hebben vooral betrekking op de kosten van leverancier Data B. Mailservice. Overige kosten is een verzamelpost van alle niet afzonderlijk gespecificeerde kosten.

De incidentele baten hebben betrekking op vergoedingen vanwege zwangerschapsverlof van twee medewerkers. De incidentele lasten hebben betrekking op een UWV-uitkering (€ 30.000) en de lasten vanwege Corona (herinneringsbrieven en maatwerk ondernemers). FUO-opdrachten Organisatie-eenheid Vastgoed en belastingen FUO

Begroting 2020 primitief

Begroting 2020 gewijzigd

Rekening 2020

Incidenteel gerealiseerd in het boekjaar

Baten

Lasten

1.123

1.261

Saldo van baten en lasten

1.123

1.192

1.123

1.192

Onttrekking bestemmingsreserve Resultaat

De belangrijkste verschillen tussen begroting en realisatie van de organisatie-eenheid ‘vastgoed en belastingen FUO’ worden hieronder toegelicht.

GBTwente 2020

Verschillen begroting & realisatie

Begroting 2020 primitief

Begroting 2020 gewijzigd

Rekening 2020

Verschil begroting versus realisatie

693

755

-63

Overig

162

120

Taxateurs

104

-27

Onderhoud hard- en software

-15

-56

Loonbetalingen en sociale premies

(Overige) uitbestede werken ICT Personeel van derden

-46

Portikosten

Personeel van derden Juridische ondersteuning

Bankkosten

Eindtotaal

1.123

1.261

-139

▪ ▪

▪

-9

De loonbetalingen en sociale premies zijn hoger dan begroot. Er is in 2020 meer intern personeel werkzaam geweest voor de FUO-gemeenten dan in de begroting aangenomen. De kosten van personeel van derden, juridische ondersteuning en taxateurs zijn hoger dan begroot hetgeen vooral wordt veroorzaakt door het grote aantal WOZ-bezwaren. Er is een trend van belastingplichtigen die een No Cure No Pay bureau in de hand hebben genomen om namens hen bezwaar aan te tekenen. Onderhoud hard- en software: dit heeft vooral betrekking op de kosten van onderhoud en licenties van GOUW en Ortax. ICT-kosten hebben betrekking op de dienstverlening van de gemeente Enschede (inclusief mobiele telefonie). Het aandeel van de FUO-gemeenten in de kosten van de DVO met Enschede is in de begroting aan de lage kant. De begroting moet daarop aangepast worden. De portikosten zijn lager dan begroot.

Project Gebruiksoppervlakte Project Gebruiksoppervlakte

Begroting 2020 primitief

Begroting 2020 gewijzigd

Rekening 2020

Incidenteel gerealiseerd in het boekjaar

Baten

Lasten

541

737

Saldo van baten en lasten

-541

-737

-541

-737

Dotatie bestemmingsreserve Resultaat

Het project gebruiksoppervlakte zal naar verwachting in 2021 worden afgerond. Een deel van de ontvangen projectbijdragen van de gemeenten is als vooruit ontvangen bijdrage op de balans geplaatst. Deze dient ter dekking van de projectkosten 2021. Dekkingsmiddelen De dekkingsmiddelen van GBTwente bestaan uit drie componenten: ▪ ▪ ▪

onvoorzien; financiering; gemeentelijke bijdrage.

Bij de primitieve begroting was € 48.300 geraamd voor onvoorziene kosten. Dit budget is niet aangesproken. ▪

Het saldo uit de financiering betreft het verschil tussen de werkelijk betaalde en ontvangen rente. In 2020 was het saldo €0,00.

De gemeentelijke bijdragen zijn in onderstaande tabel weergegeven.

GBTwente 2020

Inkomensoverdrachten

Realisatie 2020

Begroting 2020 primitief

Begroting 2020 gewijzigd

Inkomensoverdracht Enschede

3.598.800

3.424.389

Inkomensoverdracht Hengelo

1.843.463

1.776.482

Inkomensoverdracht Borne

440.700

415.255

Inkomensoverdracht Losser

425.796

405.455

Inkomensoverdracht Haaksbergen

512.562

495.906

Inkomensoverdracht Almelo

1.501.444

1.443.265

Inkomensoverdracht Oldenzaal

689.625

661.323

Inkomstenoverdracht Lochem

9.713

Inkomstenoverdracht Hof van Twente

5.880

Inkomensoverdracht Berkelland

721.055

637.369

Inkomensoverdracht Bronckhorst

674.295

635.335

Inkomensoverdracht Twenterand

622.151

597.731

Inkomsensoverdracht GBO

736.712

541.379

11.782.198

11.049.482

Totaal inkomensoverdrachten

De inkomensoverdrachten zijn in 2020 hoger dan begroot. De deelnemers hebben in 2020 vier kwartaalnota's ontvangen die aansluiten op het bedrag van de begroting 2020. Daarnaast is er overeengekomen om aanvullende nota's te versturen voor de extra kosten van GBTwente vanwege Corona. Deze inkomensoverdrachten zijn niet in de begroting opgenomen. Het gaat om het versturen van een kosteloze herinneringsbrief aan de belastingplichtigen (€ 360.000) en voor uitstel van betaling voor ondernemers (€ 115.000). Kosten overhead Overhead

Begroting 2020 primitief

Begroting 2020 gewijzigd

Rekening 2020

Lasten

1.719

1.878

Totaal overhead

-1.719

-1.878

Heffing vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting

Begroting 2020 primitief

Begroting 2020 gewijzigd

Rekening 2020 Realisatie voorgaand boekjaar

Lasten vennootschapsbelasting

16 -

Totale vennootschapsbelasting

16 -

Onvoorzien Onvoorzien

Begroting 2020 primitief

Begroting 2020 Rekening 2020 gewijzigd

Vastgoed & belastingen

Totaal onvoorzien

GBTwente 2020

Wet normering topinkomens De WNT is van toepassing op GBTwente. Het voor GBTwente toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000 (het algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens

2020

2019

bedragen x € 1

R. Tijink

Functiegegevens

Directeur

01/01 – 31/12

01-10 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

94.567

28.577

Beloningen betaalbaar op termijn

16.316

3.905

Subtotaal

110.883

32.482

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

48.899

Aanvang en einde functievervulling

Bezoldiging

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

110.883

32.482

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t / N.v.t

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder Gegevens 2020 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

A. Langius

Voorzitter dagelijks bestuur

E. Zinkweg

Vice-voorzitter dagelijks bestuur

M. ten Heuw

Lid dagelijks bestuur

H. Mulder

Lid algemeen bestuur

E. Eerenberg

Lid algemeen bestuur

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

GBTwente 2020

Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING (Bedragen x € 1.000)

Begroting 2020 Baten

Realisatie 2020

Lasten

Saldo

Baten

-331

1.245

-9.626

-541

1.245

-10.498

Verschil begroting Realisatie

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

-393

-62

-8.381

1.167

-9.762

-8.595

-78

-136

-214

-541

-737

-196

-9.253

1.167

-10.892

-9.725

-78

-394

-472

Organisatie-eenheden: Algemeen Vastgoed en belastingen (inclusief alle bijbehorende producten en FUO-opdrachten) Project Gebruiksoppervlakte (van m3 naar m2) Subtotaal Inkomensoverdrachten gemeenten: Inkomensoverdracht Borne

412

438

Inkomensoverdracht Enschede

3.333

3.553

220

Inkomensoverdracht Hengelo

1.723

1.814

Inkomensoverdracht Losser

405

426

Inkomensoverdracht Haaksbergen

496

513

Inkomensoverdracht Almelo

1.430

1.497

Inkomensoverdracht Oldenzaal

645

681

Inkomensoverdracht Twenterand

593

620

Inkomensoverdracht Lochem

Inkomensoverdracht Hof van Twente

-0

Inkomensoverdracht Berkelland

637

721

Inkomensoverdracht Bronckhorst

635

674

Inkomensoverdrachten Project gebruiksoppervlakte

541

737

196

183

Desintergratiekosten Subtotaal algemene dekkingsmiddelen

11.049

183

11.049

11.782

-89

11.782

733

-89 733

Overheadkosten

-1.719

-1.878

-159

Vennootschapsbelasting

-30

-16

Gerealiseerd saldo van baten en lasten

-1.749

-1.894

-145

Dotatie reserve 5% begrote lasten

-23

Subtotaal mutaties reserves subtotaal

-23 12.295

-12.270

Gerealiseerd resultaat

-159

23 25

12.949

-12.786

655

-516

163

138

De mutaties zijn reeds toegelicht in de diverse onderdelen hierboven en zijn daarom hier niet nogmaals toegelicht. De accountant ondersteunt het Algemeen Bestuur in haar controlerende functie. De door de accountant uit te voeren rechtmatigheidscontrole heeft daarbij als doel om vast te stellen dat de baten, lasten en balansmutaties tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de bepalingen in de wet- en regelgeving, bestaande uit externe wetgeving en door het Algemeen Bestuur vastgestelde regelgeving. Met andere woorden, er wordt gecontroleerd of het Dagelijks Bestuur bij het aangaan van transacties met financiële gevolgen de relevante bepalingen heeft nageleefd. Het gaat daarbij dus om de spelregels van het Algemeen Bestuur en hogere wet- en regelgevende organen die als norm gelden voor het Dagelijks Bestuur bij het aangaan van transacties. GBTwente werkt niet met investeringskredieten. Daarom is hier ook geen overzicht van toegevoegd.

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Economische promotie

Sociaal domijn

Inkomensregelingen

3.3

3.4

6.3

resultaat van de rekening

Economie

Wonen en bouwen

Economische havens en waterwegen

2.4

0.11

Verkeer, vervoer en waterstaat

8.3

mutaties in reserve

0.10

Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

Vennootschapsbelasting

0.9

Overige baten en lasten

0.8

Begraafplaatsen en crematoria

Belastingen overige

0.64

7.5

Parkeerbelasting

0.63

Afval

OZB niet woningen

0.62

Riolering

OZB woningen

0.61

7.3

Overhead

0.4

7.2

Bestuur

0.1

Volksgezondheid en milieu

Bestuur en ondersteuning

Omschrijving

Perceptiekosten per taakveld (bedragen x € 1.000)

taakveld

56 34.349

20.452

296.190

387.685

455

6.219

2.627

12.908

11.049.483

56.098

80.285

59.888

288.139

baten

-144.673

-109.221

-1.934.825

-1.983.885

-376.587

-51.277

-10.810

-54.365

-29.800

-49.300

-266.874

-338.152

-587.977

-4.504.333

-1.719.100

-85.800

lasten

Begroting 2020

47.798

-110.324

-88.769

-1.638.636

-1.596.200

-376.131

-45.058

-8.183

-41.458

-29.800

11.000.183

-210.777

-257.867

-528.089

-4.216.194

-1.719.100

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10193913/1