Eindejaarsrapportage 2023
Tekst van het document
Eindejaarsrapportage 2023
Begroot Mutatie EJR 2023 na 1 2023 berap 2023 0 0 1.778 -27
Begroot 2023 na EJR 2023 0 1.751
-1.778
27
-1.751
0 675 -675 -2.453 115 4.174 -4.059 0 38 -38 36 53 -17
0 0 0 27 0 -77 77 0 0 0 0 0 0
0 675 -675 -2.426 115 4.097 -3.982 0 38 -38 36 53 -17
-4.113
77
-4.036
74 407 -332 30 69 -40 102 214
-45 -45 0 0 0 0 0 0
29 362 -332 30 69 -40 102 214
-112
0
-112
204 303 -98 -582 0 125 -125 153 1.164 -1.011 642 1.280
47 45 2 2 0 0 0 0 233 -233 0 343
252 348 -96 -580 0 125 -125 153 1.397 -1.245 642 1.623
-638
-343
-981
-1.775 55 622 -567 296 620 -324
-577 102 127 -25 -10 0 -10
-2.351 157 748 -591 286 620 -334
Baten
224
0
224
Lasten
629
10
639
-406
-10
-416
0 60 -60
0 0 0
0 60 -60
Baten Lasten
Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten
Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten
Baten Lasten
Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten
Baten Lasten Baten Lasten
Baten Lasten
31
Baten/ Lasten
Begroot Mutatie EJR 2023 na 1 2023 berap 2023 9 0 60 18 -51 -18 0 0 456 0 -456 0
Begroot 2023 na EJR 2023
Nr.
Omschrijving taakveld
5.5 5.5
Cultureel erfgoed Cultureel erfgoed Cultureel erfgoed - Totaal Media Media Media - Totaal
Baten Lasten
5.7
Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Baten
78
0
78
5.7
Openbaar groen en (openlucht) recreatie
Lasten
2.465
0
2.465
-2.387
0
-2.387
-4.250
-62
-4.312
40 2.326
5.128 3.459
5.169 5.785
-2.286
1.670
-616
0 746
0 92
0 838
-746
-92
-838
5.463 8.237 -2.774 562 2.619 -2.057 255 698 -443 0 1.328
-9 1.051 -1.060 10 23 -13 0 -10 10 0 139
5.455 9.288 -3.834 572 2.641 -2.070 255 688 -433 0 1.468
-1.328
-139
-1.468
189 2.504
0 133
189 2.637
-2.316
-133
-2.449
0 1.956 -1.956 0 513 -513
0 -53 53 0 0 0
0 1.902 -1.902 0 513 -513
5.6 5.6
6.1 6.1
6.2 6.2
6.3 6.3 6.4 6.4 6.5 6.5 6.6 6.6
6.71A 6.71A
Openbaar groen en (openlucht) recreatie - Totaal Totaal programma 5 Sport, cultuur en recreatie Samenkracht en burgerparticipatie Samenkracht en burgerparticipatie Samenkracht en burgerparticipatie Totaal Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Totaal Inkomensregelingen Inkomensregelingen Inkomensregelingen - Totaal WSW en beschut werk WSW en beschut werk WSW en beschut werk - Totaal Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie Arbeidsparticipatie - Totaal Maatwerkvoorzieningen (WMO) Maatwerkvoorzieningen (WMO) Maatwerkvoorzieningen (WMO) Totaal Hulp bij het huishouden (WMO) Hulp bij het huishouden (WMO)
Baten Lasten
Baten Lasten
Baten Lasten
Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten
Baten Lasten
Hulp bij het huishouden (WMO) - Totaal 6.71B 6.71B
9 77 -69 0 456 -456
Begeleiding (WMO) Begeleiding (WMO) Begeleiding (WMO) - Totaal Dagbesteding (WMO) Dagbesteding (WMO) Dagbesteding (WMO) - Totaal
Baten Lasten
6.71D Overige maatwerkarrangementen (WMO)
Baten
0
0
0
6.71D Overige maatwerkarrangementen (WMO)
Lasten
6
0
6
-6
0
-6
0 1.511 -1.511 0 2.943 -2.943 0 387 -387 0 328 -328
0 364 -364 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 1.875 -1.875 0 2.943 -2.943 0 387 -387 0 328 -328
6.71C 6.71C
Overige maatwerkarrangementen (WMO) - Totaal 6.72A Jeugdhulp begeleiding 6.72A Jeugdhulp begeleiding Jeugdhulp begeleiding - Totaal 6.72B Jeugdhulp behandeling 6.72B Jeugdhulp behandeling Jeugdhulp behandeling - Totaal 6.72C Jeugdhulp dagbesteding 6.72C Jeugdhulp dagbesteding Jeugdhulp dagbesteding - Totaal 6.73A Pleegzorg Eindejaarsrapportage 2023 6.73A Pleegzorg Pleegzorg - Totaal
Baten Lasten
Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten
32
Nr.
Omschrijving taakveld
5.5 5.5
Cultureel erfgoed Cultureel erfgoed Cultureel erfgoed - Totaal Gezinsgericht Gezinsgericht Gezinsgericht - Totaal Jeugdhulp met verblijf overig Jeugdhulp met verblijf overig Jeugdhulp met verblijf overig - Totaal Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf Totaal Gesloten plaatsing Gesloten plaatsing Gesloten plaatsing - Totaal Beschermd wonen (WMO) Beschermd wonen (WMO) Beschermd wonen (WMO) - Totaal Jeugdbescherming Jeugdbescherming Jeugdbescherming - Totaal Jeugdreclassering Jeugdreclassering Jeugdreclassering - Totaal Totaal programma 6 Sociaal domein Volksgezondheid Volksgezondheid Volksgezondheid - Totaal Riolering Riolering Riolering - Totaal Afval Afval Afval - Totaal Milieubeheer Milieubeheer Milieubeheer - Totaal Begraafplaatsen en crematoria Begraafplaatsen en crematoria
6.73B 6.73B 6.73C 6.73C 6.74B 6.74B
Baten/ Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten
Begroot Mutatie EJR 2023 na 1 2023 berap 2023 9 0 60 18 -51 -18 0 0 142 0 -142 0 0 0 653 0 -653 0 0 0 241 0
Begroot 2023 na EJR 2023 9 77 -69 0 142 -142 0 653 -653 0 241
-241
0
-241
0 674 -674 0 243 -243 0 552 -552 0 49 -49 -22.147 20 1.072 -1.052 3.843 2.893 950 2.433 2.104 328 7 743 -737 177 236
0 -390 390 0 -387 387 0 0 0 0 0 0 709 78 66 12 0 -65 65 0 -16 16 140 140 0 0 -23
0 284 -284 0 -144 144 0 552 -552 0 49 -49 -21.438 98 1.138 -1.040 3.843 2.827 1.015 2.433 2.088 344 147 883 -737 177 213
-58
23
-35
-569
116
-453
Baten Lasten
243 1.645 -1.402
0 -450 450
243 1.195 -952
8.2
Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Baten
15
0
15
8.2
Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Lasten
75
0
75
-60
0
-60
1.202 2.353 -1.152
-55 -24 -31
1.147 2.329 -1.182
-2.615
419
-2.195
1.431 71.210 69.776 1.431
2.158 7.037 4.881 2.158
3.589 78.251 74.652 3.589
6.74C 6.74C 6.81A 6.81A 6.82A 6.82A 6.82B 6.82B
7.1 7.1 7.2 7.2 7.3 7.3 7.4 7.4 7.5 7.5
Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten
Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten
Begraafplaatsen en crematoria - Totaal
8.1 8.1
8.3 8.3
Totaal programma 7 Volksgezondheid en milieu Ruimte en leefomgeving Ruimte en leefomgeving Ruimte en leefomgeving - Totaal
Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) - Totaal Wonen en bouwen Wonen en bouwen Wonen en bouwen - Totaal Totaal programma 8 Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening
Baten Lasten
Eindtotaal
Eindejaarsrapportage 2023 TOTAAL TOTAAL TOTAAL SALDO BATEN EN LASTEN
Baten Lasten
33
Begroting 2024: Nr.
Omschrijving taakveld
0.1 0.1
Bestuur Bestuur Bestuur - Totaal Burgerzaken Burgerzaken Burgerzaken - Totaal Beheer overige gebouwen en gronden Beheer overige gebouwen en gronden Beheer overige gebouwen en gronden Totaal Overhead Overhead Overhead - Totaal Treasury Treasury Treasury - Totaal OZB woningen OZB woningen OZB woningen - Totaal OZB niet-woningen OZB niet-woningen OZB niet-woningen - Totaal Parkeerbelasting Parkeerbelasting Parkeerbelasting - Totaal Belastingen overig Belastingen overig Belastingen overig - Totaal Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds - Totaal Overige baten en lasten Overige baten en lasten Overige baten en lasten - Totaal Vennootschapsbelasting (VpB) Vennootschapsbelasting (VpB) Vennootschapsbelasting (VpB) - Totaal Mutaties reserves Mutaties reserves Mutaties reserves - Totaal Totaal programma 0 Bestuur en Ondersteuning
0.2 0.2 0.3 0.3
0.4 0.4 0.5 0.5 0.61 0.61 0.62 0.62 0.63 0.63 0.64 0.64 0.7 0.7
0.8 0.8 0.9 0.9 0.10 0.10
Eindejaarsrapportage 2023
bedragen x € 1.000 Baten/ Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten
Begroot 2024 primitief
Begroot Mutatie EJR 2024 na EJR 2023 2023 0 0 0 1.519 -17 1.501 -1.519 17 -1.501 372 0 372 644 0 644 -272 0 -272 80 0 80 117 0 117 -37
0
-37
56 11.834 -11.779 504 163 342 4.383 0 4.383 3.191 0 3.191 0 0 0 46 631 -585
0 64 -64 0 17 -17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -10 0 -10
56 11.898 -11.842 504 180 325 4.383 0 4.383 3.191 0 3.191 0 0 0 36 631 -595
Baten
48.472
551
49.023
Lasten
0
0
0
48.472
551
49.023
20 112 -92 0 17 -17 400 0 400
0 818 -818 0 0 0 1.348 0 1.348
20 930 -910 0 17 -17 1.748 0 1.748
42.486
1.008
43.494
Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten
Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten
34
Nr.
Omschrijving taakveld
1.1 1.1
Crisisbeheersing en brandweer Crisisbeheersing en brandweer Crisisbeheersing en brandweer - Totaal Openbare orde en veiligheid Openbare orde en veiligheid Openbare orde en veiligheid - Totaal Totaal programma 1 Veiligheid Verkeer en vervoer Verkeer en vervoer Verkeer en vervoer - Totaal Parkeren Parkeren Parkeren - Totaal Openbaar vervoer Openbaar vervoer Openbaar vervoer - Totaal Totaal programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat Economische ontwikkeling Economische ontwikkeling Economische ontwikkeling - Totaal Fysieke bedrijfsinfrastructuur Fysieke bedrijfsinfrastructuur Fysieke bedrijfsinfrastructuur - Totaal Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Totaal Economische promotie Economische promotie Economische promotie - Totaal Totaal programma 3 Economie Openbaar basisonderwijs Openbaar basisonderwijs Openbaar basisonderwijs - Totaal Onderwijshuisvesting Onderwijshuisvesting Onderwijshuisvesting - Totaal Onderwijsbeleid en leerlingzaken Onderwijsbeleid en leerlingzaken Onderwijsbeleid en leerlingzaken Totaal Totaal programma 4 Onderwijs Sportbeleid en activering Sportbeleid en activering Sportbeleid en activering - Totaal Sportaccommodaties Sportaccommodaties Sportaccommodaties - Totaal Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie
Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie - Totaal Musea Musea Musea - Totaal
1.2 1.2
2.1 2.1 2.2 2.2 2.5 2.5
3.1 3.1 3.2 3.2 3.3 3.3
3.4 3.4
4.1 4.1 4.2 4.2 4.3 4.3
5.1 5.1 5.2 5.2 5.3 5.3
5.4 5.4
Eindejaarsrapportage 2023
Baten/ Lasten Baten Lasten Baten Lasten
Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten
Begroot 2024 primitief
Begroot Mutatie EJR 2024 na EJR 2023 2023 0 0 0 1.893 0 1.893 -1.893 0 -1.893 0 0 0 856 0 856 -856 0 -856 -2.749 0 -2.749 115 0 115 4.347 22 4.369 -4.232 -22 -4.254 0 0 0 40 0 40 -40 0 -40 36 0 36 54 0 54 -18 0 -18 -4.289
-22
-4.311
74 551 -476 30 54 -24 102 140
-45 -45 0 0 0 0 0 0
29 506 -476 30 54 -24 102 140
-38
0
-38
213 280 -67 -605 0 131 -131 47 1.046 -998 340 1.767
45 45 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
258 325 -67 -605 0 131 -131 47 1.046 -998 340 1.767
-1.428
0
-1.428
-2.557 17 598 -581 318 550 -232
0 162 162 0 -10 0 -10
-2.557 179 760 -581 308 550 -242
Baten
224
0
224
Lasten
715
0
715
-492
0
-492
0 127 -127
0 0 0
0 127 -127
Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten
Baten Lasten
Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten
Baten Lasten Baten Lasten
Baten Lasten
35
Baten/ Lasten
Nr.
Omschrijving taakveld
5.5 5.5
Cultureel erfgoed Baten Cultureel erfgoed Lasten Cultureel erfgoed - Totaal Media Baten Media Lasten Media - Totaal Openbaar groen en (openlucht) recreatie Baten Openbaar groen en (openlucht) recreatie Lasten Openbaar groen en (openlucht) recreatie - Totaal Totaal programma 5 Sport, cultuur en recreatie Samenkracht en burgerparticipatie Baten Samenkracht en burgerparticipatie Lasten Samenkracht en burgerparticipatie Totaal Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Baten Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Lasten Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Totaal Inkomensregelingen Baten Inkomensregelingen Lasten Inkomensregelingen - Totaal WSW en beschut werk Baten WSW en beschut werk Lasten WSW en beschut werk - Totaal Arbeidsparticipatie Baten Arbeidsparticipatie Lasten Arbeidsparticipatie - Totaal Maatwerkvoorzieningen (WMO) Baten Maatwerkvoorzieningen (WMO) Lasten Maatwerkvoorzieningen (WMO) - Totaal Hulp bij het huishouden (WMO) Baten Hulp bij het huishouden (WMO) Lasten Hulp bij het huishouden (WMO) - Totaal Begeleiding (WMO) Baten Begeleiding (WMO) Lasten Begeleiding (WMO) - Totaal Dagbesteding (WMO) Baten Dagbesteding (WMO) Lasten Dagbesteding (WMO) - Totaal Overige maatwerkarrangementen (WMO) Baten Overige maatwerkarrangementen (WMO) Lasten Overige maatwerkarrangementen (WMO) - Totaal Jeugdhulp begeleiding Baten Jeugdhulp begeleiding Lasten Jeugdhulp begeleiding - Totaal Jeugdhulp
behandeling Baten Jeugdhulp behandeling Lasten Jeugdhulp behandeling - Totaal Jeugdhulp dagbesteding Baten Jeugdhulp dagbesteding Lasten Jeugdhulp dagbesteding - Totaal Pleegzorg Baten Pleegzorg Lasten Pleegzorg - Totaal
5.6 5.6 5.7 5.7
6.1 6.1
6.2 6.2
6.3 6.3 6.4 6.4 6.5 6.5 6.6 6.6 6.71A 6.71A 6.71B 6.71B 6.71C 6.71C 6.71D 6.71D
6.72A 6.72A 6.72B 6.72B 6.72C 6.72C 6.73A 6.73A
Eindejaarsrapportage 2023
Begroot 2024 primitief
Begroot Mutatie EJR 2024 na EJR 2023 2023 9 0 9 57 0 57 -49 0 -49 0 0 0 542 0 542 -542 0 -542 78 0 78 2.631 0 2.631
-2.554
0
-2.554
-4.576
-10
-4.586
30 2.584
180 180
210 2.764
-2.554
0
-2.554
0 900
0 0
0 900
-900
0
-900
5.782 8.368 -2.586 566 2.570 -2.004 0 435 -435 0 1.441 -1.441 178 2.699 -2.520 0 2.124 -2.124 0 542 -542 0 7
-37 313 -350 0 16 -16 0 0 0 0 -25 25 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5.745 8.681 -2.936 566 2.586 -2.020 0 435 -435 0 1.416 -1.416 178 2.699 -2.520 0 2.124 -2.124 0 542 -542 0 7
-7
0
-7
0 1.679 -1.679 0 3.587 -3.587 0 547 -547 0 393 -393
0 -156 156 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 1.523 -1.523 0 3.587 -3.587 0 547 -547 0 393 -393
36
Nr.
Omschrijving taakveld
6.73B 6.73B
Gezinsgericht Gezinsgericht Gezinsgericht - Totaal Jeugdhulp met verblijf overig Jeugdhulp met verblijf overig Jeugdhulp met verblijf overig - Totaal Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf Totaal Gesloten plaatsing Gesloten plaatsing Gesloten plaatsing - Totaal Beschermd wonen (WMO) Beschermd wonen (WMO) Beschermd wonen (WMO) - Totaal Jeugdbescherming Jeugdbescherming Jeugdbescherming - Totaal Jeugdreclassering Jeugdreclassering Jeugdreclassering - Totaal Totaal programma 6 Sociaal domein Volksgezondheid Volksgezondheid Volksgezondheid - Totaal Riolering Riolering Riolering - Totaal Afval Afval Afval - Totaal Milieubeheer Milieubeheer Milieubeheer - Totaal Begraafplaatsen en crematoria Begraafplaatsen en crematoria Begraafplaatsen en crematoria - Totaal Totaal programma 7 Volksgezondheid en milieu Ruimte en leefomgeving Ruimte en leefomgeving Ruimte en leefomgeving - Totaal Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) - Totaal Wonen en bouwen Wonen en bouwen Wonen en bouwen - Totaal Totaal programma 8 Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening
6.73C 6.73C 6.74B 6.74B
6.74C 6.74C 6.81A 6.81A 6.82A 6.82A 6.82B 6.82B
7.1 7.1 7.2 7.2 7.3 7.3 7.4 7.4 7.5 7.5
8.1 8.1 8.2 8.2
8.3 8.3
Eindtotaal TOTAAL TOTAAL TOTAAL SALDO BATEN EN LASTEN
Eindejaarsrapportage 2023
Baten/ Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten
Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten
Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten
Baten Lasten Baten Lasten
Baten Lasten
Baten Lasten
Begroot 2024 primitief
Begroot Mutatie EJR 2024 na EJR 2023 2023 0 0 0 243 0 243 -243 0 -243 0 0 0 433 0 433 -433 0 -433 0 0 0 159 0 159 -159
0
-159
0 524 -524 0 259 -259 0 473 -473 0 26 -26 -23.437 0 1.158 -1.158 4.150 3.182 968 2.679 2.290 389 584 1.615 -1.031 185 331 -146
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -185 114 114 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 524 -524 0 259 -259 0 473 -473 0 26 -26 -23.622 114 1.271 -1.158 4.150 3.182 968 2.679 2.290 389 584 1.615 -1.031 185 331 -146
-978
0
-978
140 1.593 -1.453 15 74
0 400 -400 0 0
140 1.993 -1.853 15 74
-59
0
-59
1.158 2.559 -1.402
468 468 0
1.626 3.028 -1.402
-2.914
-400
-3.314
381 74.594 74.211 381
391 2.766 2.376 391
772 77.360 76.586 772
37
Interbestuurlijk toezicht Het is de verantwoordelijkheid van iedere overheid haar eigen taken, ook die in medebewind, goed uit te voeren en financieel stabiel te zijn. Horizontale controle door de raad is leidend. Het interbestuurlijke toezicht door de provincie is een wettelijke taak als onderdeel van het geheel aan ‘checks and balances’ voor een goed functioneren van het openbaar bestuur. De provincie beoordeelt hoe een aantal medebewindstaken door gemeenten wordt uitgevoerd. De systematiek die de provincie Overijssel hanteert, is gebaseerd op een bestuursovereenkomst die de colleges van elke gemeente met Gedeputeerde Staten zijn aangegaan. In aansluiting op de veranderende maatschappij, wil de provincie deze taak samen met gemeenten zoveel mogelijk vanuit partnerschap oppakken. Gemeenten onderschrijven deze insteek. Partnerschap staat centraal zonder uit te sluiten dat, waar nodig, sturend door de provincie wordt opgetreden. Dit is uitgangspunt van de herziene Overijsselse bestuursovereenkomst IBT, welke tijdens de Twentse en Zwolse burgemeesterskring op respectievelijk 11 februari en 11 maart 2022 door provincie en gemeenten is ondertekend. Wij hebben toegezegd de raad in de reguliere verantwoordingsdocumenten op de hoogte te houden van de afspraken en ontwikkelingen op de diverse domeinen.
Deze afspraak maakt ook provinciebreed deel uit van de herziene bestuursovereenkomst. Algemeen De beoordeling door de provincie gaat gepaard met het toekennen van een verkeerslichtkleur (groen-oranje-rood). Dit gebeurt per domein en op basis van de kleuring op de afzonderlijke domeinen wordt de totaalkleur toegekend. De kleuring heeft een signaalfunctie en is niet bedoeld als ‘goed’ of ‘fout’. Op de domeinen die oranje of rood kleuren ziet de provincie risico’s, waarop in haar ogen actie nodig is en waarover de provincie, in aansluiting op het kader IBT, het gesprek wil voeren met de gemeente. De bevindingen op de afzonderlijke domeinen vormen input voor het voorliggende integrale totaalbeeld. Dit totaalbeeld is het gewogen gemiddelde van de genoemde zes domeinen. Domein Financiën De Begroting 2024 maakt onderdeel uit van de interbestuurlijke beoordeling over het jaar 2023. In december spreekt de provincie zich uit over de toezichtsvorm. Gelet op het feit dat de voorgestelde begroting ons inziens reëel en structureel sluitend is over het jaar 2024, is het aannemelijk dat het toezicht regulier (repressief) zal zijn. Het beeld over de huidige begroting (2023) is onderstaand opgenomen. De Begroting 2023 is op 9 november 2022 vastgesteld door de raad en tijdig aangeleverd bij de provincie. De begroting is door de provincie getoetst aan de hand van de toezichtcriteria.
Op 13 december 2022 heeft de provincie ons geïnformeerd over de toezichtvorm. Wij hebben de raad hierover geïnformeerd in de raadsinformatiebrief van 23 december 2022. De provincie is van oordeel dat onze begroting structureel en reëel in evenwicht is. Hierdoor vallen wij onder het reguliere (repressieve) toezicht. Ook heeft de provincie een eerste indicatie gegeven van de te verwachten IBT kleuring voor het domein financiën in 2023. Deze kleuring is voorlopig oranje, omdat wij in de Begroting 2023 een tekort hebben gepresenteerd voor de jaarschijf 2026. Conform onze bestendige gedragslijn is onze begroting gebaseerd op de meicirculaire. De Septembercirculaire 2022 heeft positieve effecten op de Begroting 2023 en de meerjarenraming, waardoor de jaarschijf 2026 sluitend is. Deze effecten zijn verwerkt in de Eindejaarsrapportage 2022, welke de raad op 21 december 2022 heeft vastgesteld. De Begroting 2023 en het meerjarenperspectief is hierop gewijzigd.
Eindejaarsrapportage 2023
38
De provincie heeft daarom in haar besluit van 18 april 2023 de IBT kleuring voor het domein financiën in 2023 op groen gezet. Daarnaast heeft de provincie een aantal aandachtspunten benoemd waarover de raad in de raadsinformatiebrief van 23 december 2022 als volgt geïnformeerd is: Actualiteit beheerplannen Uit de Begroting 2023 blijkt dat een deel van de beheerplannen niet actueel is. De provincie vraagt hier terecht aandacht voor. In de actualisatie hebben wij al stappen gezet. Zo hebben wij in 2021 het wegenbeheerplan geactualiseerd. In de Begroting 2023 hebben we expliciet aandacht aan de beheerplannen besteed. Het beleidsplan voor groenbeheer en het rioolplan worden in 2023 geactualiseerd. Hiermee hebben we de beheerplannen met de grootste financiële impact op orde. Toelichting op de incidentele baten en lasten De provincie wil graag in de eerstvolgende begroting een toelichting op de incidentele baten en lasten, zodat zij kan vaststellen of de opgenomen posten daadwerkelijk incidenteel zijn. Wij blijven inzetten op het verbeteren van onze begroting en zullen opvolging geven aan deze wens van de provincie in de Begroting 2024. Domein Wabo Op basis van de uitgevoerde IBT toetsing op het domein Wabo, de onderlinge samenhang van de documenten en de gesprekken, is het kleurbeeld voor Haaksbergen oranje. Wij streven er naar het domein Wabo naar een groene kleuring te brengen.
Onze inzet is dit in 2023 te realiseren. Verbeterpunten vorig jaar De gemeente is met de verbeterpunten uit het beeld 2022 aan de slag gegaan. Dit heeft geresulteerd in verbeteringen, maar nog niet in die mate dat aan alle verbeterpunten is voldaan. Beleidskader De gemeente Haaksbergen beschikt over actueel VTH-beleid voor de thuistaken en is daarnaast bezig met de doorontwikkeling van dit VTH-beleid. Deze doorontwikkeling uit zich in het uitvoeringsprogramma. Het VTH-beleid bevat onder andere strategieën, een probleemanalyse en een actuele risicoanalyse. Deze risicoanalyse behoeft een actualisatie bij de inwerkingtreding van de Omgevingswet. Daarnaast bevat het VTHbeleid doelstellingen, maar deze doelstellingen moeten nog verder worden uitgewerkt. In oktober 2022 is het doorontwikkelde Twentse VTH-beleid met nadere uitwerking vrijgegeven om door de colleges te worden vastgesteld. De vaststelling van dit beleidsplan vind gelijktijdig met het geactualiseerde VTH beleid voor de thuistaken plaats. De indicatoren uit de VTH-beleidsplannen moeten nog nader worden vormgegeven, hiervoor zijn nog geen streefwaarden. Hiervoor worden de komende jaren ervaringscijfers opgebouwd. Na een Overijssels breed aanbestedingstraject is in 2022 de risicoanalysetool gevuld. De gemeente Haaksbergen heeft de risicoanalysetool voor de milieutaken ook aangeschaft voor de thuistaken.
De invulling van deze tool vindt plaats met verwerking van de Wet kwaliteitsborging bouwen. Deze wijziging heeft ook invloed op de beschikbare capaciteit voor toezicht en handhaving op het domein Wro. Uitvoeringsprogramma Het uitvoeringsprogramma 2023 is tijdig vastgesteld. In het uitvoeringsprogramma is aangeven welke activiteiten in 2023 uitgevoerd worden. Het is niet altijd duidelijk hoe de activiteiten bijdragen aan de beleidsdoelen, met name voor de doelen die zijn opgesteld per taakveld zoals het taakveld bouwen. In het uitvoeringsprogramma 2023 zijn wel Eindejaarsrapportage 2023
39
doelen opgenomen, die conform de kwaliteitsverordening ingaan op de dienstverlening, uitvoeringskwaliteit en financiën. In het uitvoeringsprogramma 2023 zijn voor de taken die belegd zijn bij de Omgevingsdienst Twente nieuwe doelen uit het geactualiseerde beleid opgenomen. De indicatoren en streefwaarden moeten nog worden vormgegeven. Aan de doelen zijn werkzaamheden gekoppeld. De Omgevingsdienst Twente heeft in 2022 een nieuwe manier van rapporteren ontwikkeld. Deze geeft een beter beeld en leent zich beter voor eventuele bijsturing. Rapportage en evaluatie Het jaarverslag 2022 is tijdig vastgesteld. Het jaarverslag geeft inzicht in de uitgevoerde activiteiten. Uit het jaarverslag blijkt onvoldoende of de activiteiten hebben bijgedragen aan het realiseren van de voorgenomen doelen. In het jaarverslag geeft Haaksbergen op hoofdlijnen inzicht in het voldoen aan de kritieke massa zoals beschreven in de kwaliteitscriteria. Daarbij wordt niet altijd gemotiveerd afgeweken, indien de kwaliteitscriteria niet (geheel) konden worden nageleefd. Verbeterpunten Voor 2023 heeft de gemeente Haaksbergen de volgende verbeterpunten: 1. Ga in 2023 aan de slag met de doorontwikkeling van de doelstellingen uit het VTHbeleid, maak deze meetbaar en koppel hier streefwaarden aan. 2.
Geef in het uitvoeringsprogramma 2024 aan hoe de activiteiten die worden uitgevoerd zijn gekoppeld en bijdragen aan het realiseren van de beleidsdoelen voor de thuistaken. 3. Laat in het jaarverslag 2022 zien of de activiteiten hebben bijgedragen aan het realiseren van de voorgenomen doelen en of deze zijn gerealiseerd. 4. Werk in 2023 verder aan de uitbreiding van de capaciteit en benoem de risico’s bij het niet uitvoeren van taken. 5. Geef in 2023 gedetailleerder inzicht in het voldoen aan de kritieke massa van de kwaliteitscriteria en motiveer indien niet geheel wordt nageleefd. 6. Stel het doorontwikkelde Twentse VTH-beleid, gericht op de ODT-taken, vast in 2023. 7. Ontwikkel in 2023 indicatoren en streefwaarden bij de doelen uit het geactualiseerde VTH-beleid en neem deze over in het uitvoeringsprogramma 2024 voor de taken belegd bij de Omgevingsdienst Twente. 8. Stel in 2023 de risicoanalyse voor de taken belegd bij de Omgevingsdienst Twente vast en betrek deze bij het uitvoeringsprogramma 2024. Jaarlijks worden in het kader van interbestuurlijk toezicht meerdere ambtelijke en bestuurlijke gesprekken gevoerd en informeert de gemeente de provincie over de voortgang op genoemde taakvelden. Voor het onderdeel Wabo en het onderdeel Toezicht en handhaving RO worden de jaarprogramma’s en verslagen naar de provincie gestuurd.
De gesprekken met de provincie als interbestuurlijk toezichthouder staan in het teken van continu verbetering en verhoging van de kwaliteit.
Tabel 1 Lopend Verbeterplan IBT Wabo/RO 2022 e.v. Omschrijving verbeterpunt Uitgevoerde Afgerond actie 1. Ga in 2023 aan de slag met de doorontwikkeling van de doelstellingen uit het VTH-beleid, maak deze meetbaar en koppel hier streefwaarden aan.
Met de medewerkers OO en VTO sessie georganiseerd om: -beleidsplan bespreken en nader uitwerken; - concrete doelen en indicatoren uitwerken
Eindejaarsrapportage 2023
Geplande actie
Uitvoeringsmaand
Verdere uitwerking naar prioritering onderwerp bij capaciteitsplanning
Continu proces
40
2. Geef in het uitvoeringsprogramma 2024 aan hoe de activiteiten die worden uitgevoerd zijn gekoppeld en bijdragen aan het realiseren van de beleidsdoelen voor de thuistaken. 3. Laat in het jaarverslag 2022 zien of de activiteiten hebben bijgedragen aan het realiseren van de voorgenomen doelen en of deze zijn gerealiseerd. 4. Werk in 2023 verder aan de uitbreiding van de capaciteit en benoem de risico’s bij het niet uitvoeren van taken.
5. Geef in 2023 gedetailleerder inzicht in het voldoen aan de kritieke massa van de kwaliteitscriteria en motiveer indien niet geheel wordt nageleefd.
6. Stel het doorontwikkelde Twentse VTH-beleid, gericht op de OD-taken, vast in 2023
7. Ontwikkel in 2023 indicatoren en streefwaarden bij de doelen uit het geactualiseerde VTHbeleid en neem deze over in het uitvoeringsprogramma 2024 voor de taken belegd bij de Omgevingsdienst Twente. 8. Stel in 2023 de risicoanalyse voor de taken belegd bij de Omgevingsdienst Twente vast en betrek deze bij het uitvoeringsprogramma 2024.
Dit punt wordt verder meegenomen voor jaarverslag over 2023
Jaarverslag 2022 is vastgesteld in maart 2023
De risico’s worden benoemd in het jaarverslag. In het uitvoeringsprogramma 2024 inzicht geven in het de beschikbare capaciteit afgezet tegen de benodigde capaciteit. Kwaliteitscriteria worden omgezet in verordening uitvoering en handhaving. In het uitvoeringsprogramma 2024 zal inzicht gegeven worden in de kritieke massa van de kwaliteitscriteria. .
2023
Zie ook punt 1
Continu proces
Verbetering onderbouwing doelen en realisatie. Vóór 1 april vaststelling door college Jaarverslag. Daarna ter info aan de raad en de provincie.
Continu proces voor 1 april 2024
2024
November 2023 verordening in de raad
December 2023
In combinatie met de vaststelling van het VTH beleid voor de thuistaken.
Voor 1 januari 2024
Wordt meegenomen bij de actualisatie van het VTH beleidsplan
Continu proces. Opgesteld op basis van ervaringscijfers
Is gekoppeld aan de vaststelling van het VTH beleidsplan ODT
Voor 1 januari 2024
Domein Wro De gemeente Haaksbergen wordt in het provinciale toezicht positief beoordeeld op de criteria van het domein Wro. Dit maakt dat het kleurbeeld voor het afgelopen jaar groen is. Toezicht en handhaving op de naleving van ruimtelijke plannen, buiten toezicht en handhaving in het kader van vergunningverlening, krijgt in de gemeente Haaksbergen voldoende aandacht in het VTH-programma 2023. Het VTH-programma 2023 vermeldt, evenals in het VTH-programma 2022, dat Haaksbergen geen gebiedstoezicht heeft. Wij onderzoeken of invoering daarvan mogelijk Eindejaarsrapportage 2023
41
is binnen de nieuwe organisatiestructuur en de beschikbare middelen. Het programma geeft inzicht in de capaciteit, die ingezet wordt op nalevingstoezicht voor ruimtelijke ordening. Het wel of niet invoeren van de Omgevingswet en de daarmee samenhangende Wet Kwaliteitsborging Bouwen (WKB) heeft invloed op de beschikbare en in te zetten capaciteit voor gebiedstoezicht. Naar verwachting kan na de invoering van de WKB een verschuiving plaatsvinden van toezicht bouwen naar toezicht ruimtelijke plannen. Dit wordt verwerkt in het VTH beleidsplan en het uitvoeringsprogramma 2024 voor de thuistaken. Domein Informatie- en archiefbeheer Het kleurbeeld op het domein archief is oranje. Uit het IBT totaalbeeld blijkt dat er meerdere aandachtpunten zijn in dit domein, die een gestructureerde aanpak vragen. In 2023 is een KPI-rapportage opgesteld voor zowel overgebrachte archiefbescheiden als voor niet-overgebracht archiefbescheiden. Beide rapportages geven een gedetailleerd totaalbeeld van de stand van zaken van de kritische prestatie-indicatoren. Op basis van deze rapportages is een ‘verbeterplan informatiehuishouding’ opgesteld. Deze bevat geprioriteerde maatregelen om het informatie- en archiefbeheer (beter) op orde te krijgen. De KPI-rapportages en het verbeterplan zijn door het college vastgesteld en ter informatie aan de raad aangeboden.
De uitvoering van het verbeterplan is gestart in 2023 en zal in 2024 vervolgd worden. De raad wordt periodiek geïnformeerd over de voortgang. Het informatie- en archiefbeheer maakt onderdeel uit van het informatiemanagement van de gemeente Haaksbergen. Wij hebben de ambitie het informatiemanagement te versterken en hebben daarvoor een samenwerkingsverzoek bij de gemeente Hengelo ingediend. Wij verwachten in november 2023 een reactie op dit samenwerkingsverzoek (bij het schrijven van deze eindejaarsrapportage is deze reactie nog niet binnen). Domein Statushouders Op 1 januari 2023 zijn we begonnen met een nieuwe taakstelling van 30 te huisvesten statushouders. Door onze voorsprong van 9 statushouders die we in 2022 extra hebben gehuisvest, werd de taakstelling nog 21 te huisvesten statushouders. In de eerste helft van 2023 hebben we voldaan aan onze taakstelling. De tweede helft van 2023 is de taakstelling 38. Het Rijk doet echter een groter beroep op de gemeenten en vraagt een verhoogde taakstelling voor de tweede helft van 2023. De taakstelling is daarmee nu 44 te huisvesten statushouders. Op dit moment hebben we 13 statushouders gehuisvest en daarmee is de taakstelling formeel 31. Deze cijfers zijn gewijzigd ten opzichte van de begroting. Dat heeft te maken met de Kamerbrief die wij hebben ontvangen op 1 november 2023.
Naar aanleiding hiervan is de actuele stand van zaken verwerkt en dat leidt tot een gewijzigde opgave. De grote opdracht van het huisvesten van statushouders is een nationaal probleem. Daarom heeft het Rijk erop aangedrongen bij de provincie dat er een intensivering van het beoordelingskader IBT plaatsvindt. De provincie heeft dit opgepakt en er heeft een aantal aanpassingen plaatsgevonden. In het aangescherpte toezichtkader wordt meegewogen of eventuele achterstanden in huisvesting uit vorige perioden zijn weggewerkt. Indien het er naar uitziet dat een gemeente de taakstelling niet gaat halen, wordt een ambtelijk overleg ingepland. Daarbij wordt informatie opgevraagd en geëvalueerd welke stappen genomen kunnen worden om aan de taakstelling te voldoen. In een dergelijk geval wordt de frequentie van monitoring geïntensiveerd van maandelijks naar tweewekelijks. Wij voldoen op dit moment niet aan de taakstelling. Domein Erfgoed Het kleurbeeld op dit domein is groen. Haaksbergen heeft een actuele erfgoedverordening uit 2018. Bij het aanstellen van een nieuwe adviescommissie Eindejaarsrapportage 2023
42
ruimtelijke kwaliteit in het kader van de nieuwe Omgevingswet, wordt deze verordening geactualiseerd. Er is een Erfgoedraad benoemd. Het VTH proces met betrekking tot monumenten is zorgvuldig vormgegeven. Wel is er weinig capaciteit voor handhaving en heeft het thema monumenten daarin geen prioriteit. Dit wordt gedaan op basis van het zogenaamde piep-systeem. Archeologische verwachtingswaarden zijn geborgd in de bestemmingsplannen, daarnaast wordt er gebruikt gemaakt van de Cultuurhistorische Atlas van de provincie.
Eindejaarsrapportage 2023
43
Rechtmatigheid Vanaf boekjaar 2023 is het college verantwoordelijk voor het rapporteren over rechtmatigheid. Het college verantwoordt fouten en onduidelijkheden. De grens waarboven afwijkingen in de verantwoording moeten worden opgenomen, wordt door de raad bepaald maar bedraagt maximaal 3% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan de reserves). Over het toe te passen percentage neemt de raad een besluit op 29 november 2023, na het aanbieden van deze eindejaarsrapportage. De verantwoordingsgrens geldt voor fouten en onduidelijkheden afzonderlijk, doch het percentage kan gelijk zijn. Onder afwijkingen wordt verstaan fouten (dus het niet naleven van wet- en regelgeving) en/of posten waarvan bij het college onduidelijkheid bestaat over de rechtmatigheid. Onduidelijkheid is zeker geen synoniem voor het begrip onzekerheid uit de accountancy. Onzekerheden komen vaak voort uit het ontbreken van controle-informatie. Het begrip onduidelijkheden is ruimer en gaat bijvoorbeeld ook over (mogelijk tegenstrijdige) interpretaties van feiten en juridische normen, die twijfels omtrent de rechtmatigheid oproepen, maar heeft geen betrekking op het ontbreken van (controle-)informatie. Voorbeeld van een onduidelijkheid: bij een complexe aanbesteding kunnen inkopers en juristen verschillende opinies hebben over de juiste wijze van aanbesteden.
Wanneer de omvang hiervan de door de raad vastgestelde verantwoordingsgrens overschrijdt, worden deze in de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. Hieronder willen wij kort toelichten wat de tot nog toe geconstateerde formele (financiële) fouten of onduidelijkheden zijn. Op dit moment zijn een aantal fouten geconstateerd met betrekking tot reguliere inkopen. Dit is totaal € 118.000 (per medio 2023). Deze fouten zijn voorgaand jaar al meegenomen bij de controle op de Jaarrekening 2022 en hoeven derhalve niet worden meegerekend voor de onrechtmatigheid van 2023. Daarnaast is er sprake van een onduidelijkheid met betrekking tot een inkoopcasus. Het betreft een bedrag van € 530.000 (medio 2023), waarbij een inkoop is gedaan ten behoeve van de opvang van vluchtelingen. Bij deze inkoop hebben wij een juridisch onderbouwd beroep gedaan op een uitzonderingsgrond in de Aanbestedingswet. Het gaat bij deze uitzonderingsgrond om redenen van dwingende spoed, waarbij een onderhandelingsprocedure zonder aankondiging mag worden gevolgd. Deze aanbestedingsrechtelijke uitzonderingsgrond is in beperkte gevallen toepasbaar en in die gevallen voor discussie vatbaar. Onze accountant heeft in de auditcommissie van 14 juni aangegeven vraagstukken met betrekking tot de opvang van vluchtelingen versterkte focus te geven bij de controle op de jaarstukken 2023.
Omdat juristen, inkopers en accountants over de toepassingsmogelijkheden van de wettelijke uitzonderingsgrond van mening (kunnen) verschillen, zijn wij voornemens deze inkoop als onduidelijk aan te merken. Er zijn tot nu toe geen onrechtmatigheden meer geconstateerd met betrekking tot inhuur van personeel.
Eindejaarsrapportage 2023
44
Rekenkameronderzoek De Rekenkamercommissie doet onderzoek naar de legitimiteit, effectiviteit en efficiency van het gemeentelijk beleid, ter ondersteuning van de besluitvorming van de gemeenteraad. De Rekenkamercommissie heeft daarin in 2023 ook weer haar bijdrage geleverd. De Rekenkamercommissie De Rekenkamercommissie functioneert onafhankelijk van raad en college en bestond in 2022 uit drie leden, die geen directe binding met de gemeente Haaksbergen hebben. Ellen Odenthal is voorzitter, de leden zijn Michel Ligtenbarg en Arnold Titsing. Nieuw onderzoek De Rekenkamercommissie heeft op dit moment het onderzoek subsidiebeleid onderhanden, naar verwachting zal het rapport in het eerste kwartaal 2024 worden opgeleverd. Rapport “Onderzoek Rendement Rekenkamercommissierapporten 2014-2018” Het college zal bij het volgende rapport systematisch aandacht geven aan de aanbevelingen die de raad wil overnemen. Dit zal het college doen in lijn met de bestuurlijke reactie van 3 april 2023 op het rapport ‘Onderzoek Rendement Rekenkamercommissierapporten 2014-2018 en de in het rapport door de rekenkamercommissie opgenomen nieuwe aanbevelingen (hoofdstuk 9 van dat rapport). De raad heeft dit rapport op 16 mei jl. behandeld in de commissie Samenleving en Bestuur.
De raad heeft destijds niet over het rapport besloten, in afwachting van een extra avond met de Rekenkamercommissie om onder meer dit rapport nader te bespreken. Vacature voorzitter Rekenkamercommissie Binnenkort wordt de vacature voorzitter Rekenkamercommissie opnieuw uitgezet, totdat de vacature is ingevuld zal de huidige voorzitter de honneurs waarnemen. Wet versterking decentrale Rekenkamers De nieuwe wet versterking decentrale Rekenkamers is op 1 januari 2023 in werking getreden en kent een overgangstermijn van een jaar. Dit betekent dat alle gemeenten uiterlijk op 1 januari 2024 een onafhankelijke Rekenkamer moeten hebben. De impact van deze wijziging zal voor onze gemeente beperkt zijn. Wel zal de verordening tijdig geactualiseerd moeten worden en dienen de leden van de Rekenkamer opnieuw benoemd te worden.
Eindejaarsrapportage 2023
45