Document · PDF

Eindejaarsrapportage 2021

Gemeenteraad 22 december 2021, gemeente HaaksbergenBij agendapunt: Nemen van diverse besluiten in het kader van de Eindejaarsrapportage 202111.849 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ....................................................................................... 2 Aanbieding .............................................................................................. 3 Inleiding en financiële samenvatting ...................................................... 5 Ontwikkelingen ....................................................................................... 8 Corona ............................................................................................... 8 Programma’s ......................................................................................... 11 0.

Bestuur en ondersteuning ........................................................ 11

Veiligheid ................................................................................ 16

Verkeer, vervoer en waterstaat ................................................ 17

Economie ................................................................................. 18

Onderwijs ................................................................................ 19

Sport, cultuur en recreatie ....................................................... 21

Sociaal domein ........................................................................ 23

Volksgezondheid en milieu ....................................................... 26

Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening ................................. 29

Meerjarige effecten begroting 2022-2025 ............................................. 30 Budgetten overhevelen ......................................................................... 32 Restant kredietenlijst ............................................................................ 34 Interbestuurlijk toezicht ....................................................................... 36

2 Eindejaarsrapportage 2021

Aanbieding Aan de gemeenteraad, Met deze eindejaarsrapportage informeren wij u over de beleidsmatige en financiële ontwikkelingen in de tweede helft van 2021. De nadruk ligt in 2021 op het blijven inzetten op financieel herstel. We willen zo snel als mogelijk naar een situatie waarbij de “basis op orde is” en we weer “vet op de botten” hebben door het aanvullen van de Algemene Reserve (en daarmee onze weerstandscapaciteit verbeteren). Aan de hand van een aantal ontwikkelingen die in 2021 centraal stonden, komen we tot een prognose van het jaarresultaat waaruit blijkt dat we op de goede weg zijn. Allereerst zijn we verdergegaan met het uitwerken van de drie ontwikkelsporen uit het Programma “Haaksbergen Ster(ker) in Ontwikkeling”. Spoor 1 Financiën en risicobeheersing op orde krijgt steeds meer vorm en inhoud. Vanuit het feit dat we ons bewust zijn van onze fragiele financiële situatie en we in 2021 nog onder preventief toezicht staan, hebben we “met de hand op de knip” gehandeld. En niet zonder resultaat. Het ziet er naar uit dat we 2021 kunnen afsluiten met een positief jaarresultaat van € 1.902.000, terwijl € 107.000 was begroot. Dit jaarresultaat is de uitkomst van een samenspel tussen door ons zelfontworpen beleid in combinatie met autonome ontwikkelingen, die positief voor Haaksbergen uitpakken.

In willekeurige volgorde noemen wij: De mei- en septembercirculaire leiden voor Haaksbergen voor 2021 tot € 918.000 aan extra middelen. Vanaf maart 2020 heeft Haaksbergen Rijksmiddelen ontvangen om de gevolgen van Corona te compenseren. Enerzijds fungeren we daarbij als doorgeefluik van middelen (voor bijv. compensatie overdekte sportaccommodaties, zwembad, TONK en Tozo). Anderzijds hebben wij middelen ontvangen ter compensatie van misgelopen inkomsten door culturele instellingen, musea, dorpshuizen en buurtcentra. Voor de besteding van deze middelen heeft uw raad een subsidieverordening vastgesteld. De ontvangen middelen overtreffen de aangevraagde compensatie, hierdoor resteert er op dit moment een saldo van € 654.000. Wij stellen voor deze middelen in de bestemmingsreserve Corona te laten en bij de Jaarrekening 2021 te besluiten of een deel kan vrijvallen in de Algemene Reserve. Binnen het Sociaal Domein houden we over op Wmo-vervoer (minder gebruik als gevolg van Corona), lijkt er bij de P-middelen sprake te zijn van voldoende budget (geen overof onderschrijding) en is er alleen nog geen duidelijkheid over het toereikend zijn van de middelen voor Wmo en Jeugd. Voor wat betreft afval is er ook sprake van een aanzienlijk voordeel (€ 640.000).

We willen dit voordeel aan de Voorziening Afvalstoffenheffing toevoegen om tijd te creëren om samen met uw raad het beleid op afval te ontwikkelen. Tot slot moet in dit kader worden vermeld dat er sterker is gestuurd op de personele kosten (‘vierkant’). De wijziging van de organisatiestructuur dit jaar is binnen het ‘vierkant gerealiseerd. Het onderbrengen van de gehele bedrijfsvoering bij de gemeente

3 Eindejaarsrapportage 2021

Hengelo bleek financieel niet haalbaar. Op grond van de Hengelose aanbieding stellen wij voor het IT-bedrijf onder te brengen in de GR, die er op dat vlak al bestaat tussen Hengelo, Oldenzaal en de SWB. Met betrekking tot de overige bedrijfsvoeringsonderdelen (zoals communicatie, juridische zaken, P&O, facilitair en financiën) hebben we vooralsnog gekozen voor de variant versterken in eigen huis. Op het terrein van Informatie Management (IM) onderzoeken we welke acties nodig zijn, onder meer op het gebied van informatiebeleid, -beheer en -beveiliging (AVG), archief, postregistratie en -verzorging, zaakgericht werken, etc. De financiële consequenties van het Generatiepact zijn in beeld en in 2022 willen we, met de bij de begroting beschikbaar gestelde middelen, de grootste knelpunten aanpakken. Spoor 2 Effectief samenspel tussen gemeente, inwoners en externe partners zien wij als een belangrijke basis de vertrouwensband met de samenleving te verbeteren. Het project Studio Vers bestuur leidt nog niet tot de voortgang zoals we gehoopt en gewenst hadden. Wel zijn stappen gezet om de doelen in de begroting te meten aan de hand van prestatie-indicatoren om hiermee beter op maatschappelijke effecten te kunnen sturen. Het verschuiven van de invoering van de Omgevingswet geeft ons meer tijd om de noodzakelijke voorbereidingen te treffen.

Hiertoe zijn al veel wettelijke acties uitgevoerd en wordt een basis gelegd voor het verder optuigen van het stelsel omgevingsrecht. Momenteel werken we aan het opstellen van het participatiebeleid, waarbij we mede gelet op het traject Studio Vers Bestuur, de verbinding met de samenleving zoeken. Binnen spoor 3 Stabiele en veerkrachtige organisatie zijn daarentegen forse stappen voorwaarts gezet. De nieuwe organisatiestructuur, waarbij we van drie afdelingen naar negen teams zijn gegaan, is per 1 september operationeel en binnen het ‘vierkant’ gerealiseerd. Momenteel wordt vormgegeven aan de organisatiefilosofie, het beleggen van rollen en verantwoordelijkheden (via de mandaatregeling, het budgethouderschap en het accounthouderschap), projectmatig werken en bijbehorende cultuuraspecten als rol- en taakopvatting, houding en gedrag en andere competenties. Dit lijkt in eerste instantie een interne (organisatorische) focus, maar draagt bij aan de dienstverlening aan onze inwoners en helpt daarmee aan het bouwen aan vertrouwen. Het tweede jaar onder preventief toezicht is wederom een beleidsarm jaar. Het kritisch beoordelen van de noodzaak van alle uitgaven en investeringen heeft zijn vruchten afgeworpen in die zin, dat we het jaar lijken af te sluiten met een aanzienlijk voordelig saldo.

Als we daar de € 1.000.000, die we in de begroting gereserveerd hebben voor verbetering van de weerstandscapaciteit, aan toevoegen, krijgt onze Algemene Reserve een financiële injectie van € 2,9 miljoen en kunnen we op deze wijze verder bouwen aan een stabiel en toekomstbestendig Haaksbergen. Het college van burgemeester en wethouders, Rob Welten Louis Koopman Antoon Peppelman Jan-Herman Scholten

4 Eindejaarsrapportage 2021

Inleiding en financiële samenvatting Inleiding In november 2020 heeft de raad de begroting 2021 vastgesteld, die vervolgens is goedgekeurd door de provincie. Op basis van de sluitende begroting 2021 heeft de provincie aangegeven, dat preventief toezicht niet meer van toepassing is. Op verzoek van de raad heeft de provincie preventief toezicht met een jaar verlengd. In deze eindejaarsrapportage lichten wij afwijkingen groter dan € 15.000 op de vastgestelde budgetten toe. Dit is conform de financiële verordening. In deze rapportage zijn de gegevens tot en met half oktober verwerkt. Op basis van deze informatie hebben wij een prognose tot het einde van dit jaar gemaakt. De (sub)totalen van tabellen zijn in sommige gevallen niet gelijk aan de som van de cijfers daarboven. Dat komt doordat we hebben afgerond op duizendtallen en de correcte (sub)totalen willen presenteren. Om de leesbaarheid van deze rapportage te vergroten hebben wij de wijzigingen toegelicht bij het onderdeel financiële ontwikkelingen. Daarbij maken wij onderscheid tussen incidentele en structurele effecten. Deze effecten vermelden wij in de programma’s achter de afwijkingen. Een samenvatting van de incidentele en structurele meerjarige effecten is separaat opgenomen in deze eindejaarsrapportage.

Wij stellen u voor deze mutaties in de meerjarenbegroting 2022-2025 te verwerken, zodat ook daar een actueel en passend meerjarenbeeld ontstaat. Resultaat Het totale voordeel in deze eindejaarsrapportage bedraagt € 2.262.000. Wij stellen voor maximaal € 467.000 over te hevelen naar het volgende jaar. Dus resteert een voordeel van € 1.795.000. Het totale resultaat van de begroting 2021 van € 107.000 (begroting na 1e berap) stijgt hiermee naar € 1.902.000. Verlengen kredieten De raad heeft de bevoegdheid tot het langer beschikbaar houden van geautoriseerde kredieten. We stellen voor de kredietenlijst vast te stellen met einddata voor het doen van uitgaven ten laste van de kredieten. Dit betekent dat een aantal kredieten wordt verlengd, die anders per 31 december 2021 zouden komen te vervallen. In het hoofdstuk ‘Restant kredietenlijst’ vindt u een toelichting op de verschillende kredieten. Budgetten overhevelen Activiteiten moeten worden uitgevoerd in het jaar waarin het budget beschikbaar is gesteld. Het kan voorkomen dat door omstandigheden activiteiten niet hebben kunnen plaatsvinden in het boekjaar, maar deze alsnog in het volgende boekjaar gedaan moeten worden. Ook zijn er activiteiten die gesubsidieerd worden, waarbij de verplichting doorloopt in 2022. Voor deze uitzonderingssituaties kan het bijbehorend budget overgeheveld worden naar het volgende boekjaar.

Wij stellen voor om voor 2021 maximaal € 467.000 over te hevelen naar het volgende jaar. In het hoofdstuk “Budgetten overhevelen” vindt u een toelichting hierop.

5 Eindejaarsrapportage 2021

Taakveld / Programma

Afwijkingen

Over te hevelen

Totaal

0.1 Bestuur

-314.000

0.2 Burgerzaken

-40.000

1.000

0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead

465.000

0.5 Treasury

-411.000

0.61 OZB woningen

95.000

560.000 -411.000

0.62 OZB niet-woningen

20.000

0.63 Parkeerbelasting

0.64 Belastingen Overig

2.000

0.7 Algemene uitkering

918.000

0.8 Overige baten en lasten

40.000

0.9 Vennootschapsbelasting

33.000

0.10 Mutaties reserves

-473.000

-467.000

-940.000

Totaal programma 0. Bestuur en ondersteuning

241.000

-372.000

-131.000

1.1 Crisisbeheersing en Brandweer

1.2 Openbare orde en Veiligheid

4.000

Totaal programma 1. Veiligheid

4.000

2.1 Verkeer, wegen en water

52.000

2.2 Parkeren

2.5 Openbaar vervoer

4.000

Totaal programma 2. Verkeer, vervoer en waterstaat

52.000

3.1 Economische ontwikkeling

48.000

3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

578.000

3.3 Bedrijfsloket en -regelingen

3.4 Economische promotie Totaal programma 3. Economie 4.1 Openbaar basisonderwijs

96.000

20.000 646.000

52.000

96.000 20.000

96.000

742.000

4.2 Onderwijshuisvesting

203.000

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

-18.000

Totaal programma 4. Onderwijs

186.000

6 Eindejaarsrapportage 2021

Taakveld / Programma 5.1 Sportbeleid en activering

Afwijkingen

Over te hevelen

Totaal

31.000

5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 310.000

310.000

5.2 Sportaccommodaties

5.4 Musea

5.5 Cultureel erfgoed

5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaal programma 5. Sport, cultuur en recreatie

-250.000

11.000

102.000

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

33.000

25.000

58.000

6.2 Wijkteams

13.000

6.3 Inkomensregelingen

-25.000

6.4 Begeleide participatie

-13.000

6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

-66.000

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

194.000

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

48.000

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

197.000

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

6.5 Arbeidsparticipatie

Totaal programma 6. Sociaal domein 7.1 Volksgezondheid

379.000

46.000

243.000

71.000

450.000

-6.000

101.000

5.000

7.5 Begraafplaatsen Totaal programma 7. Volksgezondheid en milieu

-18.000

81.000

8.1 Ruimtelijke Ordening

80.000

205.000

285.000

8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen) 8.3 Wonen en bouwen Totaal programma 8. Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening

-1.000 25.000

7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer

Totaal eindejaarsrapportage

-1.000 25.000

104.000

205.000

309.000

1.795.000

Structureel effect Op 3 november jl. heeft de raad de begroting 2022-2025 vastgesteld. De structurele effecten van de in deze eindejaarsrapportage vermelde afwijkingen in 2021 leiden tot de volgende financiële effecten voor de jaren 2022-2025. De structurele effecten verwerken wij in de meerjarenraming 2022-2025. Bedragen in euro’s Saldo primitieve begroting 2022 - 2025 Structureel effect eindejaarsrapportage 2021 Saldo begroting 2022 - 2025 na wijziging EJR

2022 18.000 1.035.000 1.053.000

2023 2024 2025 -710.000 -1.286.000 -1.122.000 857.000 817.000 854.000 147.000 -469.000 -268.000

7 Eindejaarsrapportage 2021

Ontwikkelingen In deze eindejaarsrapportage hebben wij een hoofdstuk ontwikkelingen opgenomen. In dit hoofdstuk behandelen wij onderwerpen, waarover wij u specifiek willen informeren.

Corona De uitbraak van het Coronavirus had en heeft verstrekkende gevolgen. Ten tijde van het opstellen van deze eindejaarsrapportage zijn de Coronamaatregelen deels opgeheven door het Rijk. Bedrijven, waaronder de horeca en sportaccommodaties, zijn onder bepaalde voorwaarden weer geopend. Ondanks vele vaccinaties en testen voor toegang, blijven de verdere gevolgen van de Coronapandemie onzeker. De Coronasteunmaatregelen zijn per 1 oktober 2021 beëindigd. Voor de afronding van TONK (Tijdelijke Onderstening Noodzakelijke Kosten) en Tozo (Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers) zijn afspraken gemaakt met de betrokken instanties. Per 1 oktober is het weer aan de gemeente om huishoudens in financiële nood te ondersteunen vanuit reguliere budgetten zoals bijzondere bijstand. Sinds maart 2020 heeft het Rijk via brieven en de reguliere circulaires Coronamiddelen verstrekt aan gemeenten. Zoals u weet hebben wij bij de eindejaarsrapportage 2020 een bestemmingsreserve Corona in het leven geroepen waar deze middelen in zijn gestort. Vanuit deze reserve dekken wij Corona-gerelateerde lasten.

Tenzij er sprake is van een spoedeisend belang of dat deze lasten een directe relatie hebben met het doel waarvoor we middelen van het Rijk ontvangen hebben, leggen we de besteding van de middelen voor aan de raad middels een bestuursrapportage (zoals deze eindejaarsrapportage) of een separaat raadsvoorstel (zoals de subsidieregeling Corona van 31 maart 2021). Voor de hoogte van het bedrag waarvoor wij geen concrete bestedingen, initiatieven, risico’s, etc. (die Corona-gerelateerd zijn) verwachten, doen wij bij de jaarrekening een voorstel tot vrijval van de middelen in de Algemene Reserve. De einddatum van de bestemmingsreserve is vooralsnog 31 december 2022. Het saldo van deze bestemmingsreserve ultimo 2022 valt dan vrij in de jaarrekening 2022. Mocht het vanwege omstandigheden wenselijk zijn de bestemmingsreserve Corona langer aan te houden, leggen wij een voorstel tot verlenging aan de raad voor (separaat of in een P&Cdocument). Storting na mei- en septembercirculaire 2021 In de mei- en septembercirculaire 2021 zijn door het Rijk wederom middelen beschikbaar gesteld voor de gevolgen van de Coronacrisis. Deze middelen ter hoogte van € 281.000 in 2021 en € 79.000 in 2022 storten wij in de bestemmingsreserve Corona, in lijn met het tot nu toe gevoerde beleid.

Voorgestelde mutaties van onttrekkingen In deze bestuursrapportage neemt het bedrag van de onttrekkingen uit de bestemmingsreserve Corona met € 192.000 af ten opzichte van de 1e bestuursrapportage. De specificatie van de mutaties inclusief de ontwikkeling van het saldo van de bestemmingsreserves in 2021 en 2022 staan in de volgende tabel.

8 Eindejaarsrapportage 2021

Verloop reserve Corona in euro’s

Onderwerp

Taakv.

Begroting t/m 1e Berap

2021 Prognose Mutatie Eindejaars- Eindejaarsrapportage rapportage

Inkomsten 2020

1.058.000

Uitgaven 2020

624.000

Saldo reserve begin jaar

434.000

Stortingen 2021 en 2022

795.000

1.076.000

281.000

Onttrekkingen 2021 en 2022 Extra kosten verkiezingen

0.2

52.000

Lagere extra kosten organisatie Oninbare debiteuren belastingen

0.4 0.64

225.000 50.000

15.000 50.000

Vrijval uit reserve 1e berap 2021 Voorschoolse voorzieningen peuters Geen verhoging tarieven sportaccommodaties 2022 Subsidieregeling Corona 2020 en voorschot 2021 Uitstel bezuiniging op subsidies Compensatie inwoners geannuleerde kaartjes voorm. Stichting Kulturhus Voorliggende voorziening Jeugd

0.10 4.3

87.000 2.000

TONK Uitbreiding individuele inkomenstoeslag

6.3 6.3

Extra reiskosten WSW

6.4

5.2

Begroting t/m 1e Berap

468.000

941.000

79.000

-210.000 -

15.000

150.000

25.000

5.3

200.000

138.000

-62.000

5.3

120.000

5.3 6.1

25.000

2022 Prognose Mutatie Eindejaars- Eindejaarsrapportage rapportage

150.000

62.000

45.000 35.000

35.000

25.000

Reserveren posten 2022 uit sept.circ.2021

79.000

Totaal onttrekkingen 2021 en 2022

761.000

569.000

Saldo reserve einde jaar

468.000

941.000

-192.000

150.000

366.000

318.000

654.000

137.000

De onderbouwing van de mutaties in het jaar 2021 zijn beschreven in het hoofdstuk programma’s bij de betreffende taakvelden. Daarnaast stellen wij nog vier bestedingen/reserveringen in 2022 en daarmee onttrekkingen uit de bestemmingsreserve in het jaar 2022 voor. Die zijn hieronder toegelicht. Geen verhoging tarieven sportaccommodaties 2022 (€ 15.000) In de behandeling van de begroting 2022-2025 op 3 november 2021 is de toezegging gedaan dat de verhoging tarieven voor de sportaccommodaties met een opbrengst van € 15.000 niet doorgevoerd wordt in 2022 en dit gedekt wordt uit de bestemmingsreserve Corona. Compensatie geannuleerde voorstellingen 2020 oude Stichting Kulturhus (€ 25.000) Vanwege Corona konden een aantal voorstellingen niet doorgaan waarvoor wel kaartjes verkocht zijn door de Stichting Kulturhus voor een bedrag van € 25.000. De oude Stichting kon dit bedrag bij de liquidatie niet terugbetalen of overdragen aan coöperatie De Kappen. Om de kopers van de kaartjes te kunnen compenseren, willen we coöperatie De Kappen € 25.000 vanuit de Coronamiddelen verstrekken. Voorliggende voorziening Jeugd via Wijkracht (€ 62.000) Wij hebben van Wijkracht een voorstel ontvangen voor drie voorliggende dagvoorzieningen voor kwetsbare jongeren. De Coronacrisis heeft bijgedragen aan de toename van eenzaamheid onder een deel van deze jongeren.

Ook bepaalde vaardigheden zijn er bij deze jongeren in de Coronaperiode op achteruit gegaan. Dit gaat

9 Eindejaarsrapportage 2021

over vaardigheden zoals het aanleren van eigen gedrag, grenzen verleggen, grenzen aangeven, signaleren en tonen van emoties, werken aan een positief zelfbeeld en meer zelfvertrouwen. Wij hebben interesse in twee van de drie voorgestelde voorzieningen. We gaan het voorstel nader onderzoeken en uitwerken, voordat we definitief beslissen of we instemmen met het voorstel. De kosten van de betreffende twee voorzieningen zijn € 62.000 in 2022. Wij stellen derhalve voor dit bedrag in de bestemmingsreserve Corona te reserveren. Mocht het voorstel voor de voorliggende voorzieningen geen doorgang vinden, dan vallen de gereserveerde middelen vrij in de jaarrekening 2021. Reserveren posten 2022 uit septembercirculaire 2021 (€ 79.000) In de septembercirculaire 2021 zijn voor het jaar 2022 middelen beschikbaar gesteld voor compensatie van kosten op het gebied van bijzondere bijstand, schuldenbeleid en re-integratie. Met het stoppen van de meeste Coronasteunmaatregelen per 1 oktober 2021 ontstaat er een reëel risico dat onze kosten op deze beleidsterreinen toenemen. Wij stellen daarom voor om deze middelen gereserveerd te houden.

10 Eindejaarsrapportage 2021

Programma’s 0.

Bestuur en ondersteuning

Taakveld 0.1

Bestuur

De Rekenkamercommissie heeft dit jaar 1 rapport uitgebracht (in de maand november). Dit betreft het onderzoek naar de meerwaarde van de samenwerking in de uitvoering van de Participatiewet door de uitvoeringsorganisatie voor de gemeente Haaksbergen. Gelet op het feit, dat dit rapport net ontvangen is en nog niet van een ambtelijke en bestuurlijke reactie is voorzien, wordt nu alleen melding gemaakt van de ontvangst van het rapport. Mutaties in euro’s

Afwijkingen taakveld Dotatie voorziening APPA Salarissen en Wedde college van B&W Adviezen en diensten B&W Transitie intergemeentelijke samenwerking Actualiseren vergoedingen aan raadsleden Overige afwijkingen Totaal taakveld 0.1 Bestuur

Bedrag Inc./Str. -320.000 I -38.000 I 18.000 I 17.000 I -15.000 S 24.000 I -314.000

Dotatie voorziening APPA: (N € 320.000) Jaarlijks wordt de voorziening APPA geactualiseerd. Op basis van de stortingen van vorig jaar hebben wij deze storting bepaald. Bij de jaarrekening volgt de definitieve storting. Salarissen en wedde college van B&W: (N € 38.000) Doorrekening van deze begrotingspost levert een nadeel op. Adviezen en diensten B&W (V € 18.000) Op het budget adviezen en diensten B&W wordt € 18.000 overgehouden. Intergemeentelijke samenwerking (V € 17.000) In 2021 is, na een uitvoerig besluitvormingsproces, de Regio Twente getransformeerd. Door deze transformatie is een herschikking van middelen nodig tussen 60000023 en 60000529 (economische zaken). Het betekent dat het budget voor intergemeentelijke samenwerking (6000023) met € 17.000 kan worden afgeraamd. Actualiseren vergoedingen aan raadsleden (N € 15.000) Bij de begroting zijn de vergoedingen aan raadsleden geactualiseerd. Met deze wijziging brengen wij het budget in de begroting 2021 op niveau. Gebleken is dat hiervoor € 15.000 moet worden bijgeraamd.

Taakveld 0.2

Burgerzaken

In de begroting 2021 hebben wij aangegeven dit jaar te komen met een visie op de dienstverlening. Hiermee hebben wij een start gemaakt en gaan wij onze inwoners betrekken. Dit maakt dat de afronding van de visie in 2022 aan u aangeleverd wordt.

11 Eindejaarsrapportage 2021

Mutaties in euro’s

Afwijkingen taakveld

Bedrag Inc./Str.

Hogere inkomsten nationaliteitswetgeving

15.000

Overige afwijkingen

-55.000

Totaal taakveld 0.2 Burgerzaken

-40.000

Hogere inkomsten nationaliteitswetgeving (V € 15.000) Door meer aanvragen bij dit onderwerp ontstaat dit voordeel. Hier tegenover staat een gering nadeel van middelen die wij hierover afdragen aan het Rijk.

Taakveld 0.4

Overhead

Ontwikkeling Inhuur

Ontwikkelingen inhuur 2021 uitgedrukt in % Bezetting (fte) Vaste dienst

Tijdelijke dienst

Inhuur

Totaal

Per jan 2021

82,7%

8,9%

8,6%

100%

Per april 2021

83,4%

8,1%

8,5%

100%

Per okt 2021

75,8%

12,56%

11,7%

100 %

In het derde kwartaal is het percentage tijdelijke dienst toegenomen. Medewerkers in tijdelijke dienst zijn medewerkers met een arbeidsovereenkomst voor bepaalde duur, soms met uitzicht op een vast contract. De toename is te verklaren doordat meerdere vacatures de eerste helft van het jaar niet zijn opengesteld c.q. niet zijn ingevuld en nu alsnog vervuld zijn. Ook is sprake geweest van verloop van personeel, wat heeft geleid tot een daling van de formatie in vaste dienst. We blijven met de personele kosten binnen het gestelde kader. De uitgaven aan externe inhuur zijn toegenomen. Inhuur vindt voornamelijk plaats bij het organisatieonderdeel Bedrijfsvoering. Dit is deels het gevolg van de Businesscase Bedrijfsvoering en deels van moeilijk in te vullen vacatures. Extra inhuur zit ook voor een deel op projecten waarvoor we geen vaste formatie willen/ kunnen toevoegen, maar wel tijdelijk extra formatie of specifieke kennis nodig hebben. Denk hierbij aan de invoering van de Omgevingswet (apart budget voor beschikbaar gesteld) en de vele bouwprojecten waarvoor we ook extra inkomsten ontvangen. Het streven blijft verlaging van de inhuur op die onderdelen waar vaste formatie wenselijk is.

Ontwikkelingen verzuim 2021 Verzuimpercentage Jan - april 2021 6,4 % April - juli 2021 5,8 % Juli – okt 2021 4,1 % 12 Eindejaarsrapportage 2021

Jan - okt 2021

5,8 %

De ontwikkelingen ten aanzien van het verzuim laten in 2021 een positieve trend zien. Dit is met name toe te schrijven aan verlaging van het langdurig verzuim. Van belang is en blijft bij (dreigend) verzuim tijdig interventies te plegen. Mutaties in euro’s

Afwijkingen taakveld

Bedrag Inc./Str.

Bedrijfs- en productiemiddelen Coronakosten eigen organisatie Lagere kosten voormalig personeel Vrijval budget huisvesting Aanpassing toegerekende rente Actualisatie afschrijvingen Vrijval personeelsbudget (excl. Overheveling Grip op Sociaal Domein) Vervallen interne verrekeningen Overige afwijkingen

88.000 210.000 45.000 100.000 40.000 -83.000

I I I I S S

105.000

-41.000 1.000

S I

Totaal taakveld 0.4 Overhead

465.000

Bedrijfs- en productiemiddelen (V € 88.000) Mede door Corona zijn een aantal uitgaven uitgesteld. Lagere Coronakosten interne organisatie (V € 210.000, neutraal met taakveld 0.10 mutaties reserves) Bij het raadsvoorstel subsidieverordening Coronamaatregelen van 31 maart 2021 is € 225.000 beschikbaar gesteld uit de bestemmingsreserve Corona voor extra kosten van de interne organisatie als gevolg van de Coronacrisis. Deze kosten waren bedoeld voor bovenformatieve inhuur, extra schoonmaakkosten, hygiënische maatregelen en onvoorziene kosten. Onze actuele prognose is dat wij van dit budget ‘slechts’ € 15.000 nodig hebben voor schoonmaakkosten en kosten voor andere hygiënische maatregelen. De extra werkzaamheden als gevolg van de Coronacrisis hebben wij, voor zover die zich hebben voorgedaan, binnen de bestaande formatie kunnen opvangen. Het restantbedrag van € 210.000 hoeft daarmee niet onttrokken te worden uit de bestemmingsreserve Corona. Lagere kosten uitkering voormalig personeel (V € 45.000) Dit betreffen compensatie en nabetalingen aan voormalig personeel die lager uitvallen dan verwacht. Vrijval budget huisvesting (V € 100.000) Dit is een investeringsbudget dat niet thuishoort in de begroting. Bij de begroting 2022 is dit gecorrigeerd en heeft de raad voor deze investering een krediet beschikbaar gesteld.

Aanpassing toegerekende rente (V € 40.000) Tegenover het nadeel op taakveld 0.5 staan op de diverse taakvelden voordelen op de toegerekende rente. Op dit taakveld is het voordeel op de toegerekende rente € 40.000.

13 Eindejaarsrapportage 2021

Actualisatie afschrijvingen (N € 83.000) Een actualisering van de afschrijvingstermijnen leidt tot een nadeel van € 83.000 op de afschrijvingskosten. Vrijval personeelsbudget (V € 105.000) Van de beschikbare middelen (loonsom plus inhuurbudget) houden wij incidenteel € 105.000 over. Oorzaken die we kunnen noemen voor deze onderschrijding zijn: moeilijk vervulbare vacatures en vrijval door een lagere inschaling dan geraamd. Dit laatste effect wordt mede veroorzaakt door nieuwe medewerkers die lager in de salarisschaal starten. Vervallen interne verrekeningen (N € 41.000) In de begroting stonden nog interne verrekeningen van in dit geval materiaal naar verschillende taakvelden. Aangezien de kosten van overhead niet meer toegerekend hoeven te worden, kunnen deze interne verrekeningen vervallen. Dit veroorzaakt op dit taakveld een structureel nadeel van € 41.000, maar hier staat een voordeel tegenover op verschillende andere taakvelden. Bij die taakvelden valt dit onder de kleine verschillen, met uitzondering van taakvelden 2.1 en 7.2.

Taakveld 0.5

Treasury

Mutaties in euro’s

Afwijkingen taakveld Lagere opbrengsten hypotheekleningen Rente van langlopende leningen Aanpassing van de toegerekende rente Minder dividend inkomsten Overige afwijkingen Totaal taakveld 0.5 Treasury

Bedrag Inc./Str. -40.000 70.000 -413.000 -30.000 2.000 -411.000

I I S I I

Lagere opbrengsten hypotheekleningen (N € 40.000) Er zijn een aantal hypotheekleningen vervroegd afgelost en een aantal omgezet tegen een lagere rente. Dit levert een nadeel op van € 40.000. Rente op langlopende leningen (V € 70.000) Op rentekosten langlopende geldleningen is een voordeel ontstaan van € 70.000. We hebben geen nieuwe lening hoeven af te sluiten omdat een aantal geplande investeringen is uitgesteld.

14 Eindejaarsrapportage 2021

Aanpassing toegerekende rente (N € 413.000) Tegenover dit nadeel staan op de diverse taakvelden voordelen op de toegerekende rente. Per saldo is het nadeel op de toegerekende rente € 152.000. Lagere dividendinkomsten (N € 30.000) De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) heeft minder dividend uitgekeerd dan geraamd.

Taakveld 0.6

OZB en overige belastingen

Mutaties in euro’s

Afwijkingen taakveld

Bedrag Inc./Str.

OZB-niet woningen gebruikers

20.000

Overige afwijkingen

2.000

Totaal taakveld 0.6 OZB en overige belastingen

22.000

OZB-niet woningen gebruikers (V € 20.000) De OZB-inkomsten op de niet-woningen gebruikers vallen € 20.000 hoger uit dan geraamd vanwege een minder nadelig Corona effect dan eerder verwacht.

Taakveld 0.7

Algemene Uitkering

Mutaties in euro’s

Afwijkingen taakveld

Bedrag

Inc./Str.

Effecten mei- en septembercirculaire

1.018.000 S

Verrekening stelpost BCF

-100.000 I

Totaal taakveld 0.7 Algemene uitkering

918.000

Effecten mei- en septembercirculaire (V € 1.018.000) De effecten van de meicirculaire die verwerkt worden bij deze eindejaarsrapportage bedragen € 210.000 voordeel. Vanuit de septembercirculaire bedraagt het voordeel € 700.000. Bij de septembercirculaire hebben wij ook uitsluitsel gekregen over de uitkering plafond BCF (BTW-compensatiefonds). De daarvoor opgenomen stelpost hebben wij aangepast dit leidt tot een voordeel van € 100.000. Verrekening stelpost BCF (N € 100.000) In de begroting houden wij rekening met bovengenoemde stelpost. Deze kan hierbij vervallen. Per saldo neutraal.

Taakveld 0.8 overige baten en lasten Mutaties in euro’s

Afwijkingen taakveld Aframing budget onvoorzien

Bedrag

Inc./Str.

40.000 I

15 Eindejaarsrapportage 2021

Totaal taakveld 0.8 overige baten en lasten

40.000

Aframing budget onvoorzien (V € 40.000) Het in de begroting opgenomen bedrag voor onvoorzien laten wij vrijvallen.

Taakveld 0.9

Vennootschapsbelasting

Mutaties in euro’s

Afwijkingen taakveld

Bedrag

Inc./Str.

Teruggaaf vennootschapsbelasting

33.000 I

Totaal taakveld 0.9 vennootschapsbelasting

33.000

Teruggaaf vennootschapsbelasting (V € 33.000) We hebben een aanslag vennootschapsbelasting uit 2019 kunnen verrekenen met een ‘verrekend verlies uit andere jaren’. Dit levert een voordeel op van € 33.000.

Taakveld 0.10

Mutaties reserves

Mutaties in euro’s

Afwijkingen taakveld Storting Corona - 2021 en 2022 uit mei- en septembercirculaire 2021 Onttrekking Corona - mutaties eindejaarsrapportage Totaal taakveld 0.10 Mutaties reserves

Bedrag Inc./Str. -281.000

-192.000

-473.000

Wij verwijzen naar het hoofdstuk Corona voor een uitgebreide toelichting op de mutaties met betrekking tot de bestemmingsreserve Corona. Storten in bestemmingsreserve Corona (N baten € 281.000, neutraal met taakveld 0.7 Algemene uitkering) In de mei- en septembercirculaire 2021 zijn wederom door het Rijk middelen beschikbaar gesteld voor de gevolgen van de Coronacrisis. Deze middelen storten wij in eerste in eerste instantie in de bestemmingsreserve Corona, in lijn met de vorige twee bestuursrapportages en jaarrekening 2020. Onttrekking uit bestemmingsreserve Corona (V € 192.000, neutraal binnen begroting) In deze bestuursrapportage neemt het bedrag van de onttrekkingen uit de bestemmingsreserve Corona per saldo met € 192.000 af. De bedragen in de tabel hierboven zijn overeenkomstig de tabel in het hoofdstuk Corona. De onderbouwing van de mutaties zijn beschreven bij de genoemde taakvelden.

1. Veiligheid Voor programma 1 zijn geen afwijkingen > € 15.000 te vermelden.

16 Eindejaarsrapportage 2021

2. Verkeer, vervoer en waterstaat Taakveld 2.1

Verkeer, wegen en water

Mutaties in euro’s

Afwijking per taakveld Onderhoud wegen Verlichting en verkeer

Bedrag Inc./Str. -152.000

70.000

Aanpassing krediet afwaardering N18

-1.004.000

Aanpassing bijdrage krediet afwaardering N18

1.004.000

Aanpassing toegerekende rente Vervallen interne verrekeningen Overige afwijkingen

104.000 19.000 11.000

S S I

Totaal taakveld 2.1 Verkeer, wegen en water

52.000

Onderhoud wegen (N € 152.000) Op 27 oktober 2021 heeft de raad de nota Beleidsplan wegbeheer 2021-2025 vastgesteld. Hiervoor is vanaf 2021 structureel € 152.000 aan extra budget benodigd. Vanaf 2022 is dit structureel opgenomen in de groting 2022. Verlichting en verkeer (V € 70.000) Het voordeel wordt voor € 55.000 veroorzaakt door een lagere afrekening voor energie over 2020. Daarnaast verwachten wij in 2021 € 15.000 minder kosten te maken op het verwijderen van onkruid op verharding. Aanpassing krediet afwaardering N18 (Neutraal) Voor de afwaardering N18 is een deel van de subsidies en bijdragen, voor een totaalbedrag van € 1.004.000, niet verwerkt in het krediet. Daarom wordt het krediet opgehoogd met € 1.004.000. Daartegenover wordt een bate op het krediet geraamd voor hetzelfde bedrag. Per saldo zijn deze mutaties neutraal. Aanpassing toegerekende rente (V € 104.000) Tegenover het nadeel op taakveld 0.5 staan op de diverse taakvelden voordelen op de toegerekende rente. Op dit taakveld is het voordeel op de toegerekende rente € 104.000. Vervallen interne verrekeningen (V € 19.000) In de begroting stonden nog interne verrekeningen van in dit geval materiaal naar verschillende taakvelden. Aangezien de kosten van overhead niet meer toegerekend hoeven te worden kan deze interne verrekening vervallen.

Dit veroorzaakt op dit taakveld een structureel voordeel van € 19.000, maar hier staat een nadeel tegenover op taakveld 0.4.

17 Eindejaarsrapportage 2021

3. Economie Taakveld 3.1

Economische zaken

Mutaties in euro’s

Afwijking per taakveld

Bedrag Inc./Str.

Economische ontwikkeling

30.000

Mutaties bijdragen aan andere organisaties

18.000

Totaal taakveld 3.1 Economische zaken

48.000

Economische ontwikkeling (V € 30.000) Vanwege Corona zijn een aantal onderzoeken, zoals die naar een nieuwe winkeltijdenverordening, uitgesteld. Mutaties bijdragen (V € 18.000) De bijdragen aan Regio Twente en Twente Board Development zijn voor 2021 gewijzigd. Per saldo een voordeel van € 18.000.

Taakveld 3.2

Bedrijfsloket en regelingen

Mutaties in euro’s

Afwijking per taakveld

Bedrag Inc./Str.

Parkeerterreinen

578.000

Totaal taakveld 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur

578.000

Parkeerterreinen (V € 578.000) Vanuit het Actieplan Centrum Haaksbergen is een Masterplan opgesteld voor de openbare ruimte van het gehele centrum. Na de komende herinrichting van de Molenstraat begin 2022 willen wij graag inspelen op private investeringen in de Spoorstraat en De Kalter door de openbare ruimte in dit deel van het centrum aan te pakken. Private investeringen tezamen met publieke investeringen dragen voor een belangrijk deel bij aan het toekomstbestendig maken van dit deel van het kernwinkelgebied. De private investeringen bestaan uit de aankoop en sloop van de voormalige ABN AMRO Bank, de aanleg van een nieuwe parkeervoorziening op deze locatie, de uitbreiding van de winkel van Slagerij Broekhuis en de vestiging van de Hema met daarboven appartementen. Daarnaast hebben AH en Jumbo in 2021 van de gemeente de parkeerterreinen bij de supermarkten aangekocht. Wij ontvangen hiervoor een bedrag van € 578.000. De publieke investering bestaat uit het aanpakken van de openbare ruimte in dit deel van het centrum. De focus voor de aanpak van de openbare ruimte ligt hierbij specifiek op de entree van het centrum, het gebied rondom het plein van De Kalter en een verbetering in de verbinding met de Museum Buurt Spoorweg (MBS) locatie. De plannen zijn we op dit moment aan het uitwerken en we verwachten in 2023 met de uitvoering te kunnen starten.

Het benodigd krediet zal betrokken worden bij de begroting 2023.

18 Eindejaarsrapportage 2021

De provincie Overijssel heeft de plannen voor deze herinrichting omarmd en heeft een subsidie van € 100.000 verleend. Het eerste deel hiervan is ontvangen en verantwoord op taakveld 3.3 Bedrijfsloket en regelingen.

Taakveld 3.3

Bedrijfsloket en regelingen

Mutaties in euro’s

Afwijking per taakveld

Bedrag Inc./Str.

Actieplan Centrum

34.000

Actieplan Centrum - Provinciale bijdragen

-34.000

Naleving controle op coronatoegangsbewijzen

62.000

Naleving controle op coronatoegangsbewijzen - Rijksuitkering

-62.000

Totaal taakveld 3.3 Bedrijfsloket en -regelingen

Actieplan Centrum (Neutraal) Een deel van de kosten voor het Actieplan Centrum worden gedekt door bijdragen van de provincie. Voor 2021 is dit € 34.000. Per saldo is dit budgetneutraal. Naleving controle op coronatoegangsbewijzen (Neutraal) Het Rijk heeft een specifieke uitkering toegekend voor een bijdrage in de ondersteuning van de naleving controle op coronatoegangsbewijzen (CTB). Voor de gemeente Haaksbergen is deze bijdrage € 62.000. Hiertegenover staat een gelijk bedrag aan lasten begroot.

Taakveld 3.4

Economische promotie

Mutaties in euro’s

Afwijking per taakveld

Bedrag

Inc./Str.

Toeristenbelasting

20.000 I

Totaal taakveld 3.4 Economische promotie

20.000

Toeristenbelasting (V € 20.000) Hogere inkomsten toeristenbelasting doordat meer vakanties in Nederland zijn gehouden.

4. Onderwijs Taakveld 4.2

Onderwijshuisvesting

Mutaties in euro’s

Afwijkingen taakveld Voorbereiding nieuwbouw het Palet - derving huurinkomsten Aanpassing toegerekende rente Actualisatie afschrijvingen Totaal taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting

Bedrag Inc./Str. 18.000 38.000 147.000 203.000

I S I

19 Eindejaarsrapportage 2021

Voorbereiding nieuwbouw het Palet – derving huurinkomsten (V € 18.000, neutraal met taakveld 4.3) De derving aan huurinkomsten op bestaande huisvesting vanwege nieuwbouw school het Palet, wordt gedekt uit het voorbereidingsbudget, welke begroot is op taakveld 4.3. Dit leidt tot een voordeel van € 18.000 op taakveld 4.2 en een nadeel van € 18.000 op taakveld 4.3. Actualisatie rente en afschrijvingen (V € 38.000 en € 147.000) De herberekening van de rente levert een voordeel op van € 38.000. Tegenover dit voordeel staat een nadeel op taakveld treasury. Op de afschrijvingslasten is een voordeel ontstaan van € 147.000. Dit wordt met name veroorzaakt doordat in 2021 rekening werd gehouden met de afboeking van het schoolgebouw “De Weert” en “Theo Scholte”. De herontwikkeling van deze locaties is echter uitgesteld.

Taakveld 4.3

Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

Mutaties in euro’s

Afwijkingen taakveld Lagere uitgaven SPUK Onderwijsachterstandenbeleid Lagere te verantwoorden bijdrage rijk Onderwijsachterstandenbeleid Voorbereiding nieuwbouw het Palet - derving huurinkomsten Totaal taakveld 4.3 Onderwijksbeleid en leerlingenzaken

Bedrag Inc./Str. 153.000 -153.000 -18.000 -18.000

S S I

Onderwijsachterstandenbeleid (Neutraal € 153.000) De specifieke uitkering gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid is bestemd voor het subsidiëren van opvang voor peuters met een VVE-indicatie (voor- en vroegschoolse educatie), afgegeven door de GGD-JGZ. Als gevolg van de coronamaatregelen kon de GGD-JGZ kinderen gedurende lange tijd niet of beperkt onderzoeken op het consultatiebureau. Dit heeft geleid tot een terugloop in het aantal peuters met een indicatie voor VVE-opvang, en daardoor tot een aanzienlijk lagere subsidievraag. Als indicatie: een kind met een VVE-indicatie kost op jaarbasis afgerond € 6.000. In de begroting hadden wij een bedrag van € 313.000 aan baten en lasten opgenomen. Dit bedrag is gebaseerd op de verwachte Rijksbijdrage 2021 en de nog niet bestede middelen uit 2020 (zie 1e bestuursrapportage 2021). Onze prognose voor 2021 komt op dit moment uit op € 160.000 aan uitgaven. Wij ramen daarom (budgettair neutraal) € 153.000 aan baten en lasten af. De niet bestede Rijksmiddelen is een specifieke uitkering en zetten wij daarom als ‘vooruit ontvangen bedrag’ op de balans. Deze middelen mogen wij de komende jaren alsnog besteden aan onderwijsachterstandenbeleid.

Derving huurinkomsten (N € 18.000, neutraal met taakveld 4.2) De derving aan huurinkomsten op bestaande huisvesting vanwege nieuwbouw school het Palet, wordt gedekt uit het voorbereidingsbudget, welke begroot is op taakveld 4.3. Dit leidt tot een voordeel van € 18.000 op taakveld 4.2 en een nadeel van € 18.000 op taakveld 4.3.

20 Eindejaarsrapportage 2021

5. Sport, cultuur en recreatie Taakveld 5.1

Sportbeleid en activering

Mutaties in euro’s

Afwijkingen taakveld

Bedrag Inc./Str.

Coronacompensatieregeling Zwembaden en Ijsbanen - rijksuitkering

584.000

Coronacompensatieregeling Zwembaden en Ijsbanen - subsidie

-584.000

Totaal taakveld 5.1 Sportbeleid en activiering

Coronacompensatieregeling Zwembaden en IJsbanen - rijksuitkering (V € 584.480) Wij hebben in totaal € 584.000 ontvangen in het kader van de rijksregeling voor coronacompensatie Zwembaden en IJsbanen. Coronacompensatieregeling Zwembaden en IJsbanen – subsidie (N € 584.480) De coronacompensatieregeling Zwembaden en IJsbanen hebben wij als subsidie verstrekt aan Optisport Haaksbergen B.V.

Taakveld 5.2

Sportaccommodaties

Mutaties in euro’s

Afwijkingen taakveld

Bedrag Inc./Str.

Lagere onderhoudskosten door Corona Overige afwijkingen Totaal taakveld 5.2 Sportaccommodaties

20.000 11.000 31.000

I I

Energie en onderhoud sportaccommodaties (V € 20.000) In verband met sluiting van de binnensportaccommodaties als gevolg van Corona verwachten wij lagere energielasten over 2021. Wij schatten dit voordeel in op € 10.000. Vanwege Corona zijn ook de buitensportaccommodaties beperkter gebruikt (geen competities). Daardoor vallen de onderhoudskosten lager uit dan begroot. Wij schatten dit voordeel in op € 20.000. Hier tegenover staat ook een nadeel van € 10.000 door lagere incidentele huuropbrengsten vanwege het niet plaatsvinden van (sport)evenementen en andere incidentele verhuur bij de sportaccommodaties. Deze derving valt buiten de compensatieregeling ‘tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties (TVS)’ omdat die alleen rekening houdt met kwijtgescholden huur aan amateursportverenigingen.

21 Eindejaarsrapportage 2021

Taakveld 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Mutaties in euro’s

Afwijkingen taakveld Kostprijsdekkende huur bibliotheekpand Eigenaarslasten bibliotheekpand Lagere toekenningen subsidieregeling Corona 2020 Subsidie bibliotheek naar taakveld 5.6 Overige afwijkingen Totaal taakveld 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

Bedrag Inc./Str. 48.000 -48.000 62.000 250.000 -2.000

S S I S I

310.000

Verwerking kostprijsdekkende huur bibliotheekpand (V € 48.000) In 2020 heeft de gemeente het bibliotheekpand teruggekocht van Stichting Kulturhus en voor de getaxeerde waarde op de balans geactiveerd. Dit leidt enerzijds tot hogere eigenaarslasten voor de gemeente (afschrijving, onderhoud, belastingen en verzekeringen), maar anderzijds ook tot een hogere kostprijsdekkende huur. Dit was nog niet verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2021, omdat de huurovereenkomst met coöperatie De Kappen na het opstellen daarvan is ondertekend. De lasten en baten stijgen allebei budgettair neutraal met € 48.000. Verwerking kostprijsdekkende huur bibliotheekpand (N € 48.000) Zie “Verwerking kostprijsdekkende huur bibliotheekpand”. De afschrijvingslasten (€ 42.000) zijn in 2021 nog niet begroot, maar al wel in de begroting 2022-2025. De andere eigenaarslasten (€ 6.000 voor onderhoud, belastingen en verzekeringen) moeten nog in zowel 2021 als 2022-2025 in de begroting opgenomen worden. Verlening subsidie Corona 2020 onder subsidieplafond (V € 62.000, neutraal met taakveld 0.10) De op 31 maart 2021 door de raad vastgestelde subsidieregeling corona voor gesubsidieerde instellingen, had met betrekking tot het jaar 2020 een subsidieplafond van € 150.000. Dit bedrag is gestort is in de bestemmingsreserve Corona. De aanvraagtermijn voor deze subsidie over 2020 liep tot 1 september 2021.

Wij hebben over het jaar 2020 € 88.000 aan subsidie verleend, dit betekent een onderuitputting van € 62.000 en derhalve een lagere onttrekking uit de bestemmingsreserve Corona. Subsidie bibliotheek (V € 250.000, neutraal met taakveld 5.6) Het deel van de subsidie van coöperatie De Kappen dat betrekking heeft op de bibliotheekfunctie (€ 250.000 van de totaal € 499.000), moet begroot worden op het taakveld 5.6 Media. Dit is meerjarig al verwerkt in de begroting 2022-2025. Via deze rapportage verwerken wij deze wijziging ook in 2021.

22 Eindejaarsrapportage 2021

Taakveld 5.6

Media

Mutaties in euro’s

Afwijkingen taakveld

Bedrag Inc./Str.

Subsidie bibliotheek van taakveld 5.3

-250.000

Totaal taakveld 5.6 Media

-250.000

Subsidie bibliotheek (N € 250.000, neutraal met taakveld 5.3) Het deel van de subsidie van coöperatie De Kappen dat betrekking heeft op de bibliotheekfunctie (€ 250.000 van de totale € 499.000) moet begroot worden op taakveld 5.6 Media. Dit is meerjarig al verwerkt in de begroting 2022-2025.

6. Sociaal domein Taakveld 6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

Mutaties in euro’s

Afwijking per taakveld

Bedrag Inc./Str.

Innovatie Sociaal Domein

32.000

Overige afwijkingen

1.000

Totaal taakveld 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

33.000

Innovatie Sociaal Domein (V € 32.000) We hebben in 2021 mede als gevolg van Corona minder nieuwe projecten kunnen opzetten.

Taakveld 6.3

Inkomensregelingen

Mutaties in euro’s

Afwijking per taakveld

Bedrag Inc./Str.

Loonkostensubsidie

157.000

BUIG budget

-102.000

TONK

-45.000

Individuele inkomenstoeslag

-35.000

Totaal taakveld 6.3 Inkomensregelingen

-25.000

Loonkostensubsidie (V € 157.000) De uitkeringsbedragen vanuit de Participatiewet vallen lager uit dan begroot, omdat het aantal klanten meer is gedaald dan was voorzien. Daarnaast vallen de uitgaven voor de loonkostensubsidie lager uit dan begroot. Dit lijkt incidenteel te zijn, er is tijdelijk minder beroep gedaan op deze regeling. BUIG budget (N € 102.000) Definitieve rijksbijdrage BUIG is lager vastgesteld dan de prognose/het voorlopige BUIG budget. Dit wordt veroorzaakt doordat de economie zich beter heeft ontwikkeld dan was

23 Eindejaarsrapportage 2021

voorspeld. TONK (N € 45.000, neutraal met taakveld 0.10) De Tijdelijke Ondersteuning voor Noodzakelijke Kosten is per 1 oktober beëindigd. Op 4 oktober 2021 was voor € 45.000 aan ondersteuning verleend. Deze lasten worden gedekt uit een onttrekking uit de bestemmingsreserve Corona, taakveld 0.10. Individuele inkomenstoeslag (N € 35.000, neutraal met taakveld 0.10) De huidige Beleidsregels individuele inkomenstoeslag zijn geënt op de indeling in klantgroepen vanuit Competensys. Het systeem Competensys wordt echter niet meer gebruikt. Alle cliënten van de Uitvoeringsorganisatie worden nu op een eenduidige wijze ingedeeld op de participatieladder. Om de indeling in klantgroepen te kunnen loslaten, is het nodig dat het in 2014 vastgestelde Beleidsplan Participatiewet voor de uitgangspunten met betrekking tot de indeling in klantgroepen, dat niet wettelijk verplicht is, wordt losgelaten. Dit brengt een uitbreiding van de doelgroep met zich mee en daarmee een stijging van de lasten van € 35.000. Deze lasten worden gedekt uit een onttrekking uit de bestemmingsreserve Corona, taakveld 0.10.

Taakveld 6.6

Maatwerkvoorzieningen (Wmo)

Mutaties in euro’s

Afwijking per taakveld

Bedrag Inc./Str.

Afboeken geactiveerde wmo hulpmiddelen ivm einde gemeentepool

-88.000

Opbrengst terugkoop wmo-hulpmiddelen uit gemeentelijke pool Actualisatie kapitaallasten

20.000 2.000

I I

Totaal taakveld 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)

-66.000

Einde activering hulpmiddelen 2017-2021 (N lasten € 88.000, V baten € 20.000) Hulpmiddelen met een aanschafwaarde van € 5.000 of meer werden conform onze financiële verordening geactiveerd. Met de nieuwe aanbesteding van hulpmiddelen per 1 december 2021 stappen we over van een gemeentelijk naar een landelijk depot. Dit geldt ook voor de bestaande hulpmiddelen. De hulpmiddelen die in het gemeentelijk depot staan of tot 1 december 2021 in depot komen, worden conform een afschrijvingstabel teruggekocht door de leveranciers en gaan naar een landelijk depot. De hulpmiddelen die na 1 december 2021 ingenomen worden, gaan ‘om niet’ naar het landelijk depot. De potentiële waarde van deze hulpmiddelen heeft bij de nieuwe aanbesteding geleid tot een voordelig effect in het tarief. Aangezien de bestaande hulpmiddelen bij een inname vanaf 1 december 2021 ‘om niet’ naar het landelijk depot gaan, hebben ze geen economische waarde meer voor de gemeente en dienen we de boekwaarde ultimo 2021 af te boeken. Hier tegenover staat een voordeel in de begroting 2022-2025 omdat de geraamde afschrijvingslasten kunnen vrijvallen. Met de terugkoop van de hulpmiddelen uit het gemeentelijk depot tot 1 december 2021 verwachten wij een incidentele opbrengst van € 20.000.

24 Eindejaarsrapportage 2021

Taakvelden 6.71-6.72-6.81-6.82: Prognose Jeugd en Wmo In aanvulling op de in deze eindejaarsrapportage vermelde afwijkingen bij programma 6, willen wij het volgende melden over de prognose op het maatwerk Jeugd en Wmo. Op basis van de toegekende en gefactureerde maatwerkzorg schatten wij in dat wij voor het maatwerk Jeugd en Wmo binnen de vastgestelde begroting blijven. Deze inschatting betreft de taakvelden 6.71, 6.72, 6.81 en 6.82 met uitzondering van het maatwerkvervoer en de andere onderwerpen waarop wij bij deze taakvelden afwijkingen hebben beschreven. De prognose dat wij binnen de begroting blijven is in lijn met het beeld zoals dat aan de commissie Samenleving en Bestuur geschetst is in de presentatie over het dashboard Sociaal Domein op dinsdag 12 oktober 2021. Wij houden hierbij echter een flinke slag om de arm. Ten tijde van het opstellen van deze eindejaarsrapportage (medio/eind oktober) konden wij voor onze prognose gebruik maken van de gefactureerde zorg tot en met juni voor Jeugd en tot en met augustus voor Wmo. Uiteraard kijken wij ook naar de toegekende zorg, maar omdat de ‘verzilveringspercentages’ erg fluctueren in de afgelopen jaren kunnen wij de toekenningen slechts in beperkte mate gebruiken bij de prognoses. Voor nu gaan wij ervanuit dat we binnen de begroting blijven.

De prognose die we gemaakt hebben laat zelfs een klein positief resultaat zien bij zowel Jeugd als Wmo. Dit voordeel boeken wij voorzichtigheidshalve nog niet in omdat er nog een groot deel van het jaar te gaan is (lees: te verwerken is in de cijfers) en Corona mogelijk ook een rol heeft gespeeld bij de verzilvering van zorg in de eerste maanden van het jaar. De ervaring van de afgelopen jaren leert dat we in het eerste kwartaal 2022 nog een groot aantal declaraties over 2021 van met name jeugdzorgaanbieders ontvangen. Uiteindelijk blijven we afhankelijk van de eindverantwoordingen met accountantsverklaringen van de zorgaanbieders die we gedurende het jaarrekeningproces ontvangen.

Taakveld 6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

Mutaties in euro’s

Afwijking per taakveld

Bedrag Inc./Str.

Schuldhulpverlening Maatwerkvervoer en OMD-vervoer Overige afwijkingen

45.000 140.000 9.000

Totaal taakveld 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

194.000

I I I

Schuldhulpverlening (V € 45.000) We zien dat er in 2021 minder vraag is naar schuldhulpverlening als gevolg van Corona. Dit beeld komt overeen met 2020. Over 2020 hebben we bovendien een positieve afrekening gehad van de Stadsbank welke financieel is meegenomen in 2021. Verder is in dit budget een bijdrage van het Rijk opgenomen (€ 9.000) voor de hersteloperatie slachtoffers toeslagenaffaire. Het is gelukt de inwoners te benaderen en te helpen binnen de reguliere uren schuldhulpverlening waardoor dit budget kan vrijvallen. Maatwerkvervoer en OMD-vervoer (V 140.000) Door Corona is het rittenvolume van het geïndiceerd maatwerkvervoer (voorheen regiotaxi) en OMD-vervoer (Ondersteuning Maatschappelijke Deelname) afgenomen ten opzichte van 2019. In 2020 heeft dit geleid tot een financieel voordeel. Dit is ook in 2021 het geval omdat het rittenvolume tot nu toe niet op het oude niveau is gekomen.

25 Eindejaarsrapportage 2021

Taakveld 6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

Mutaties in euro’s

Afwijking per taakveld

Bedrag Inc./Str.

Afrekeningen Jeugd 2020

48.000

Totaal taakveld 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

48.000

Afrekening 2020 Jeugd (V € 48.000) In de jaarrekening 2020 hebben wij geraamd dat wij in 2021 nog € 560.000 aan kosten voor Jeugd over het jaar 2020 zouden moeten betalen en hiervoor hebben wij een verplichting op de balans opgenomen. De werkelijke kosten over 2020 die in 2021 tot op heden gefactureerd zijn bedragen € 512.000. Mogelijk volgen er nog enkele facturen over 2020, maar vooralsnog leidt dit tot een voordeel van € 48.000 in het jaar 2021.

Taakveld 6.81

Geëscaleerde zorg 18+

Mutaties in euro’s

Afwijking per taakveld

Bedrag Inc./Str.

Lagere eigen bijdrage door minder gebruik regiotaxi

-20.000

Beschermd wonen

217.000

Totaal taakveld 6.81 Geëscaleerde zorg 18+

197.000

Lagere eigen bijdrage door minder gebruik regiotaxi (N € 20.000) Als gevolg van het lagere rittenvolume van het geïndiceerde maatwerkvervoer (zie taakveld 6.6) verwachten wij ook een lagere eigen bijdrage op dit maatwerkvervoer te ontvangen. Beschermd wonen (V € 217.000) Indien de regionale reserve voor Beschermd Wonen de vooraf vastgestelde bovengrens bereikt heeft, krijgt de gemeente Haaksbergen een proportioneel deel van het overschot. Naar verwachting is dat voor het jaar 2021 vergelijkbaar met 2020, namelijk € 217.000. Dit bedrag kan echter nog wijzigen en het is pas definitief nadat de gemeenteraad van Enschede heeft ingestemd met de jaarrekening 2021.

7. Volksgezondheid en milieu Taakveld 7.1

Volksgezondheid

Mutaties in euro’s

Afwijking per taakveld

Bedrag Inc./Str.

Overige afwijkingen

-6.000

Totaal taakveld 7.1 Volksgezondheid

-6.000

26 Eindejaarsrapportage 2021

Taakveld 7.2

Riolering

Mutaties in euro’s

Afwijking per taakveld Aanpassing toegerekende rente Vervallen interne verrekeningen Totaal taakveld 7.2 Riolering

Bedrag Inc./Str. 55.000 46.000 101.000

I I

Aanpassing toegerekende rente (V € 55.000) Tegenover het nadeel op taakveld 0.5 staan op de diverse taakvelden voordelen op de toegerekende rente. Op dit taakveld is het voordeel op de toegerekende rente € 55.000. Vervallen interne verrekeningen (V € 46.000) In de begroting stonden nog interne verrekeningen van in dit geval materiaal naar verschillende taakvelden. Aangezien de kosten van overhead niet meer toegerekend hoeven te worden, kan deze interne verrekening vervallen. Dit veroorzaakt op dit taakveld een incidenteel voordeel van € 46.000, maar hier staat een nadeel tegenover op taakveld 0.4.

Taakveld 7.3

Afval

Mutaties in euro’s

Afwijking per taakveld

Bedrag Inc./Str.

Algemeen afvalinzameling

-43.000

Verwerking PMD-materiaal

344.000

Hogere vergoeding PMD en glas 2019

169.000

Hogere vergoeding PMD en glas 2020

170.000

Storting voorziening afval

-640.000

Overige afwijkingen

5.000

Totaal taakveld 7.3 Afval

5.000

Afvalinzameling (N € 640.000) Per saldo verwachten we in 2021 een positief resultaat van € 640.000 te behalen op de afvalstoffenheffing. Door dit saldo aan de voorziening afvalstoffenheffing toe te voegen, is het resultaat per saldo neutraal. Algemeen In 2021 is de gehele afvalbegroting voor 2022 opnieuw opgesteld. Als gevolg hiervan hebben wij ook over 2021 op verschillende posten correcties toegepast. • Inzamelkosten Twente Milieu vallen hoger uit dan begroot (N € 33.000). • Verwerkingskosten Twence vallen lager uit dan begroot door actualisering van de tonnages afval (V € 25.000) • Opbrengst inzameling glas valt hoger uit dan begroot (V € 22.000) • Inzamelkosten oud papier vallen hoger uit, o.a. door vervuiling (N € 11.000) • Inkomsten afvalstoffenheffing vallen lager uit (N € 50.000) • Enkele kleine afwijkingen (V € 4.000)

27 Eindejaarsrapportage 2021

Verwerking PMD-materiaal (V € 344.00) Eind juni zijn er, met terugwerkende kracht, afspraken gemaakt met Nedvang over het afgekeurde PMD-materiaal. Als gevolg hiervan wordt er over 2021 een deelgoedkeur toegepast op materiaal met een vervuilingspercentage van 15-35%. Daarnaast is, door betere communicatie en voorloopacties, de kwaliteit van het ingezamelde materiaal verbeterd. Op het moment van opstellen van de begroting 2021 was dit nog niet bekend en is rekening gehouden met een hoge afkeur. Hogere vergoeding PMD en glas over 2019 (V € 169.000) De definitieve afrekening over ingezameld herbruikbaar materiaal ontvangen wij pas 2 tot 3 jaar later. Het nog te ontvangen bedrag is laag aangehouden in de begroting (€ 187.000). Het definitieve te ontvangen bedrag bedraagt € 356.000. Hogere vergoeding PMD en glas over 2020 (V € 170.000) De definitieve afrekening over ingezameld herbruikbaar materiaal ontvangen wij pas 2 tot 3 jaar later. Het nog te ontvangen bedrag is, op last van de accountant, laag aangehouden in de begroting (€ 222.000). Het definitieve te ontvangen bedrag bedraagt € 392.000. Voorziening afvalstoffenheffing Het jaarlijks resultaat op de exploitatie van de afvalstoffenheffing wordt aan de voorziening afvalstoffenheffing toegevoegd (bij een voordeel) of onttrokken (bij een nadeel).

Met deze voorziening kunnen we grote schommelingen binnen de jaarlijkse exploitatie van de afvalstoffen voorkomen, waardoor een stabiel tarievenbeleid kan worden gevoerd. Ook kan een eventueel nadeel worden opgevangen zonder dat dit direct ten koste gaat van het algemene exploitatieresultaat. Op 1 januari 2021 was de voorziening uitgeput. Met de toevoeging van € 640.000 is dat de nieuwe stand.

Taakveld 7.5

Begraafplaatsen

Mutaties in euro’s

Afwijking per taakveld

Bedrag Inc./Str.

Geen verrekening btw

-19.000

Overige afwijkingen

1.000

Totaal taakveld 7.5 Begraafplaatsen

-18.000

Btw is niet compensabel of verrekenbaar (N € 19.000) Het nadeel wordt grotendeels veroorzaakt doordat de BTW op begraafplaatsen niet gecompenseerd of verrekend kan worden. In het benodigd budget 2021 was hiermee onvoldoende rekening gehouden.

28 Eindejaarsrapportage 2021

Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening Taakveld 8.1

Ruimtelijke ordening

Mutaties in euro’s

Afwijking per taakveld

Bedrag Inc./Str.

Bijdragen deren ruimtelijke ordening

39.000

Inkomsten nutsvoorzieningen

37.000

Overige afwijkingen

4.000

Totaal taakveld 8.1 Ruimtelijke ordening

80.000

Bijdrage derden ruimtelijke ordening (V €39.000) Voor de aanleg van de zonnevelden kunnen wij een deel van de ambtelijke inzet in rekening brengen bij de aanvragers. Dit levert een extra opbrengst van € 20.000 op. Uit overige ruimtelijke ordeningsprojecten verwachten wij in totaal € 19.000 aan extra opbrengsten van derden. Inkomsten Nutsvoorzieningen (V € 37.000) Wij verwachten € 31.000 meer te ontvangen aan vergoedingen van nutsbedrijven voor het aanpassen van nutsvoorzieningen. Daarnaast verwachten wij € 6.000 minder aan advieskosten uit te geven.

Taakveld 8.3

Wonen en bouwen

Mutaties in euro’s

Afwijking per taakveld

Bedrag Inc./Str.

Transitievisie warmte - rijksuitkering Transitievisie warmte Aanpassing toegerekende rente Overige afwijkingen Totaal taakveld

20.000 -20.000 12.000 13.000 25.000

I I I I

Transitievisie warmte (Neutraal) Vanuit het Rijk ontvangen wij een bijdrage van € 20.000 voor de warmtetransitie. Wij hebben hier een last voor opgenomen in de begroting. Aanpassing toegerekende rente (V € 12.000) Tegenover het nadeel op taakveld 0.5 staan op de diverse taakvelden voordelen op de toegerekende rente. Op dit taakveld is het voordeel op de toegerekende rente € 12.000.

29 Eindejaarsrapportage 2021

Meerjarige effecten begroting 2022-2025 De bestuursrapportages worden tot op heden incidenteel verwerkt in de begroting. Nadeel van deze werkwijze is dat structurele en meerjarige incidentele effecten van de mutaties pas na geruime tijd worden verwerkt. Zo moeten met deze werkwijze bijvoorbeeld structurele effecten uit de eindejaarsrapportage 2021 nogmaals opgenomen worden in de eerste bestuursrapportage 2022 en de begroting 2023. In deze eindejaarsrapportage hebben we daarom ook de structurele effecten en meerjarige incidentele verwerkt en deze onder dit hoofdstuk opgenomen. Deze effecten hebben betrekking op een andere planperiode (2022-2025) en daarom wordt de raad gevraagd hierover een separaat besluit te nemen. Alle structurele effecten vanuit de eindejaarrapportage zijn in de tabel op de volgende pagina opgenomen. Het is echter mogelijk dat dit effect al wel is verwerkt bij de vastgestelde begroting 2022-2025 (maar nog niet in 2021). In dat geval zal de wijziging genoemd worden, maar is het bedrag van de wijziging 0. Voor de toelichting over de afwijking verwijzen wij naar de toelichting bij de programma’s. Structurele en meerjarige effecten in euro’s

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10846644/1