Bijlage 1 VGR 2025-I.pdf

20

Overig (V 128 duizend euro) Overige verschillen tellen op tot een voordeel van 128 duizend euro. Loonkostensubsidie We zetten minder loonkostensubsidie in dan begroot. Dit wordt deels veroorzaakt door een kleiner aantal basisbanen dan begroot (voordeel 496 duizend euro). Daarnaast is de algemene stijging van banen met loonkostensubsidie in 2025 ten opzichte van 2024 kleiner dan we hadden verwacht (op basis van de toename in 2024 ten opzichte van 2023). BUIG In 2024 hebben de bijstandsuitgaven in Groningen zich gunstig ontwikkeld ten opzichte van de landelijke uitgaven. Het uitgavenaandeel in 2024 is daardoor lager dan het aandeel waarmee we hebben gerekend in de begroting 2025. De lasten in 2025 vallen daardoor naar verwachting 0,7 miljoen euro lager uit dan begroot. Het lagere uitgavenaandeel is onder meer het gevolg van het werkprogramma in combinatie met de gebiedsgerichte werkwijze. Daarnaast is het procentuele aandeel van Groningen in het landelijke macrobudget met ingang van 2025 opnieuw gestegen. We realiseren hierdoor 1,3 miljoen euro hogere baten dan begroot. Schuldhulpverlening - uitvoeringskosten We verwachten 741 duizend euro lagere uitvoeringskosten door vacatureruimte (300 duizend euro) en doordat de middelen voor uitvoering van projecten (zoals Pilot 18- en Schuldenknooppunt) nog niet of ten dele worden ingezet.

Daarnaast verwachten we lagere opbrengsten van buitengemeenten door beëindiging van dossiers, door een kleiner aantal aanmeldingen en door inzet op saneringskredieten (waardoor de vergoeding voor schuldbemiddeling terugloopt). Schuldhulpverlening - incidentele middelen Uw raad heeft voor de periode 2024-2025 in totaal 2,0 miljoen euro beschikbaar gesteld voor het Uitvoeringsplan Schuldhulpverlening 2024-2025. Verschillende acties uit het plan pakken we tot en met 2026 projectmatig op. We verwachten per eind 2025 1,3 miljoen euro te hebben ingezet. Wet kinderopvang / sociaal medische indicatie Naar verwachting hebben wij 380 duizend euro hogere lasten dan begroot. Dit is het gevolg van prijsstijgingen in de kinderopvang, langere GGZ-wachtlijsten en langduriger behandeltrajecten. Overig Overige verschillen tellen op tot een nadeel van 194 duizend euro.

823

9

752

1.253

741

-141

646

-380

-230

36

Deelprogramma 3.2: Onderwijs Resultaten Wat willen we bereiken (resultaten)

Behalen we onze doelen

2. Voortijdig schoolverlaten en leerlingenvervoer Aansluiting jeugdhulp-onderwijs Kinderen en jongeren worden optimale kansen geboden om zich te ontwikkelen met als uitgangspunt dat elk kind onderwijs krijgt en dat dit zo gewoon mogelijk is. Toelichting: In het Thuiszitterspact worden concrete activiteiten beschreven om dit doel te bereiken. Dit is deels nog in ontwikkeling, aan optimalisering van de uitvoering wordt nog gewerkt.

Oranje

21

Financiële toelichting

Deelprogramma 3.2 Onderwijs

Primitieve begroting 2025

Actuele begroting 2025

Verwachte afwijking VGR 2025

Prognose VGR 25-1

lasten

44.556

45.995

46.249

-254

baten

16.162

17.104

17.104

0

Saldo voor reservemutaties

-28.394

-28.891

-29.145

-254

Totaal toevoegingen

6.454

5.876

5.876

0

Totaal onttrekkingen

13.531

13.531

13.531

0

Totaal deelprogramma 3.2

-21.317

-21.236

-21.490

-254

Reserve mutaties

Toelichting van het verschil tussen de actuele begroting 2025 en de prognose 2025 (alleen bij verschillen in baten en lasten > 500 duizend euro). 3.2 Onderwijs DU Jeugd In de meicirculaire 2024 is bekend gemaakt dat de Decentrale Uitkering (DU) Jeugd in het gemeentefonds vervalt vanaf 2025. Deze middelen zullen via een Specifieke Uitkering (SPUK) worden toegevoegd aan het budget van de contactgemeente voor het regionale programma voortijdig schoolverlaten. Door de uitname uit het gemeentefonds is het budget van de gemeente Groningen gekort met 554 duizend euro. Dit leidt tot een tekort. Leerlingenvervoer Op basis van de uitkomsten van 2024 en de eerste maanden van 2025 hebben we de verwachtingen voor volumegroei en prijsontwikkeling bijgesteld. Hierdoor verwachten we een voordeel van 300 duizend euro.

Lasten -554

Baten

300

Deelprogramma 3.3: Welzijn, gezondheid, zorg en diversiteit Resultaten Wat willen we bereiken (resultaten)

Behalen we onze doelen

Publieke gezondheid Toelichting: Leefstijl en Gedrag Oranje • Kinderen gebruiken geen alcohol, cannabis, tabak, vapes of drugs; • Volwassenen gebruiken niet problematisch. toelichting: Vapen blijft ook onder minderjarigen populair en onder bijvoorbeeld studenten zien we heel veel alcoholgebruik, dat kan in veel gevallen gezien worden als problematisch. Daarnaast zien we in het uitgaansleven een normalisering van het drugsgebruik.

Financiële toelichting Deelprogramma 3.3 Welzijn, gezondheid en zorg

Primitieve begroting 2025

Actuele begroting 2025

Verwachte afwijking VGR 2025

Prognose VGR 25-1

lasten

389.207

400.988

400.518

469

baten

36.136

47.150

47.210

60

-353.071

-353.838

-353.308

529

Totaal toevoegingen

0

50

50

0

Totaal onttrekkingen

5.306

5.306

5.306

0

-347.765

-348.582

-348.052

529

Saldo voor reservemutaties Reserve mutaties

Totaal deelprogramma 3.3

22

Toelichting van het verschil tussen de actuele begroting 2025 en de prognose 2025 (alleen bij verschillen in baten en lasten > 500 duizend euro). 3.3 Welzijn, gezondheid, zorg en diversiteit Jeugd Ten opzichte van de begroting van 95,6 miljoen euro verwachten we per saldo een nadeel van 2,9 miljoen euro (= 3 %). Gezien de onzekerheden rondom de ontwikkeling van de zorgkosten houden we hierbij rekening met een bandbreedte van plus en min 2,5 miljoen euro. Het nadeel van 2,9 miljoen euro is als volgt opgebouwd:

Lasten -2.900

Baten

Extra middelen Voorjaarsnota 2025 (V 5,1 miljoen euro) Naar aanleiding van het rapport van de Deskundigencommissie Hervormingsagenda Jeugd zijn in de Voorjaarsnota 2025 structureel extra middelen opgenomen. Op basis van ons aandeel verwachten wij een bedrag van 6,6 miljoen euro. Omdat we in de begroting al geanticipeerd hebben op een te verwachten ontvangst van 1,5 miljoen euro, is per saldo sprake van een voordeel van 5,1 miljoen euro. Budgetmutaties (V: 2,0 miljoen euro) We ontvangen van het Rijk extra gelden (0,5 miljoen euro) door vrijval van middelen vanuit de compensatieregeling Voogdij 18+. Daarnaast hebben we een voordeel van 0,5 miljoen euro vanwege een hogere compensatie voor het besparingsverlies (terugdraaien aanvullende besparing coalitieakkoord Rutte IV) en is het budget met 0,6 miljoen euro opgehoogd voor prijscompensatie. De overige mutaties tellen op tot een voordeel van 0,4 miljoen euro. Doorwerking tekort jaarrekening 2024 (N: 3,7 mln. euro) Vanuit de jaarrekening 2024 werkt 3,7 miljoen euro door in 2025. Het aantal jeugdigen neemt toe en de gemiddelde kosten per jeugdige stijgen met meer dan de prijsindexering. De kosten stijgen o.a. door een toename in complexiteit van de omgeving waarin kinderen opgroeien, toename van veiligheidsvraagstukken, meerkosten kleinschalige woonvoorzieningen en door een toename van onderwijsgerelateerde zorg.

Volumeontwikkeling (N: 4,5 mln. euro) Conform het advies van de Deskundigencommissie Hervormingsagenda Jeugd prognosticeren we voor 2025 een volumetoename van 4,7%. Dit levert een nadeel op van 4,5 miljoen euro. Het Rijk heeft het advies van de Deskundigencommissie op dit punt niet overgenomen. Dit betekent dat er geen aanvullende bedragen beschikbaar worden gesteld voor de verwachte volumeontwikkelingen. Actualisatie indexatie (N: 0,9 miljoen euro) Door hogere indexatiekosten als gevolg van toenemende uitgaven en actualisatie van de indexatiepercentages verwachten we per saldo een nadeel van 0,9 miljoen euro. Overige ontwikkelingen (N: 0,9 mln. euro) Een aantal overige ontwikkelingen leidt tot een nadeel van 0,9 miljoen euro. Het gaat om kosten voor ‘Open studio’s’ (0,4 mln. euro), uitbreiding van het aantal Ondersteuners Jeugd en Gezin (0,4 miljoen euro) en ‘Kind aan huis’ (0,1 miljoen euro). Compensatie tekorten 2023 en 2024 Het Rijk heeft nog géén uitspraak gedaan over het advies van de Deskundigencommissie betreffende compensatie van de tekorten over 2023 en 2024. Uiterlijk in augustus kunnen we een reactie van het Rijk hierover verwachten. Als het advies volledig overgenomen wordt ontvangen we een incidentele bijdrage van circa 11,6 miljoen euro. In onze prognose houden we nog géén rekening met deze mogelijke nabetaling.

23

Jeugdbescherming Noord Met het verstrekken van incidentele middelen voor de kosten van aanvullende uitvoeringscapaciteit bij Jeugdbescherming Noord is een bedrag gemoeid van 0,2 miljoen euro. Deze kosten worden gedekt vanuit de algemene reserve. Beschermd Wonen We verwachten voor de centrumregeling Beschermd Wonen een voordelig resultaat van 4,0 miljoen euro door lagere zorgkosten. Dit resultaat is gebaseerd op de aanpassing van het aantal cliënten, de groei van het aantal cliënten en de gemiddelde indicatiewaarde. Voor de gemeente Groningen betekent dit een positief resultaat van 1,5 miljoen euro. WMO Diverse oorzaken leiden tot een voordeel van 1,0 miljoen euro ten opzichte van de begroting. We hebben incidenteel 0,4 miljoen euro voordeel uit winstafroming bij een GON-aanbieder. Daarnaast hebben we voordelen bij collectief vervoer (0,4 miljoen euro) en hulpmiddelen (0,2 miljoen euro) door lagere prijs- en volumeontwikkelingen. Bij huishoudelijke hulp is er een nadeel van 0,2 miljoen euro door een hoger aantal cliënten. Bij VGR 2 bekijken wij of de huidige volumetrends zich voortzetten. Transitiefonds gesubsidieerde instellingen In de begroting 2025 is incidenteel 1,5 miljoen euro opgenomen voor knelpunten in de exploitatie van gesubsidieerde instellingen die op korte termijn hun activiteiten niet binnen de gestelde financiële kaders kunnen bijstellen.

Op basis van het afwegingskader dat we in 2025 hebben opgesteld stellen we in 2025 tweemaal een bestedingsronde voor. We verwachten per eind 2025 750 duizend euro te hebben ingezet. Slavernij herdenkingsmonumenten Bij de begroting 2023 is 150 duizend euro beschikbaar gesteld voor de totstandkoming van een monument slavernijverleden. Deze middelen zijn in 2023 niet uitgegeven. Uiteindelijk is besloten om 2 monumenten op te richten die verwijzen naar zowel het WIC- als het VOC verleden. In de begroting van 2025 is hiervoor 400 duizend euro beschikbaar gesteld. Wij hebben u over het traject reeds geïnformeerd via de raadsbrief van 16 april 2025. Na de zomervakantie starten twee werkgroepen waarbij het locatieonderzoek eerst wordt geactualiseerd. Overig Overige verschillen tellen op tot een nadeel van 135 duizend euro.

1.466

911

42

750

395

-153

18

Deelprogramma 3.4: Sport en bewegen Bij dit deelprogramma liggen we op koers met onze voorgenomen resultaten en prestatie-indicatoren. Financiële toelichting

Deelprogramma 3.4 Sport en bewegen

Primitieve begroting 2025

Actuele begroting 2025

Verwachte afwijking VGR 2025

Prognose VGR 25-1

lasten

41.940

42.315

42.239

76

baten

11.940

11.976

11.966

-10

Saldo voor reservemutaties

-30.000

-30.339

-30.273

66

Totaal toevoegingen

0

0

0

0

Totaal onttrekkingen

58

268

268

0

-29.942

-30.071

-30.005

66

Reserve mutaties

Totaal deelprogramma 3.4

Toelichting van het verschil tussen de actuele begroting 2025 en de prognose 2025 (alleen bij verschillen in baten en lasten > 500 duizend euro). Wij verwachten geen financiële afwijkingen groter dan 500 duizend euro binnen dit deelprogramma.

24

Deelprogramma 3.5: Cultuur en evenementen Resultaten Wat willen we bereiken (resultaten)

Behalen we onze doelen

Culturele infrastructuur De sector heeft een sterke basis, met gezonde arbeidsrelaties, goede organisatiestructuren en onafhankelijk toezicht, aan de hand van de landelijke codes voor Cultural Governance en Fair Practice. Toelichting: De sterke basis staat onder druk doordat een aantal instellingen zich nog steeds in een kwetsbare situatie bevinden. Dit heeft te maken met een stapeling van onverwachte kostenstijgingen in combinatie met fair pay (als onderdeel van de fair practice code). Evenementen worden zo duurzaam en ecologisch mogelijk georganiseerd.

Oranje

Oranje

Toelichting: Sinds eind 2023 is een subsidieregeling actief voor de verduurzaming van evenementen. Dit jaar zijn de eerste aanvragen binnengekomen en zijn pilots gestart rond energiebesparing en gedragsverandering. De stappen zijn hoopgevend, maar nog te pril om van structurele verduurzaming te spreken.

Prestatie indicatoren Met de prestatie-indicatoren wordt de prognose van de uitvoering van ons beleid in dit beleidsveld weergegeven. De gerealiseerde doelstellingen worden hier niet gemeld. Wij geven alleen een toelichting op verwachte afwijkingen in de uitvoering. Met de volgende indicator(en) wordt de voortgang van de uitvoering van ons beleid gemeten. Prestatie indicator(en)

Beoogd 2025

Prognose 2025

Aantal cultuurinstellingen dat kan worden aangemerkt als: •

Financieel gezond en weerbaar (op basis van criteria: ‘prognose’ sluitende exploitatie en voldoende weerstandsvermogen)

- Oranje

Toelichting: 25 van de 32 instellingen zijn op dit moment financieel gezond en weerbaar. Huidige en toekomstige uitdagingen in het kader van fair pay, stijgende loonkosten en beschikbare subsidies kunnen echter wel een grote invloed hierop hebben. De instellingen die op dit moment niet financieel gezond en weerbaar zijn, worden gemonitord. Er wordt met deze partijen gesproken om duurzame oplossingen te vinden voor deze problematiek. Bij het opstellen van deze duurzame oplossingen betrekken we ook het transformatiefonds. Aantal bezoekers: •

Groninger Museum

250.000 Rood--

Toelichting: Voor het behalen van 250.000 bezoekers moet het Groninger Museum een “blockbuster” (grote publiekstrekker) programmeren. Het Groninger Museum heeft al een aantal jaren niet de middelen om dit soort tentoonstellingen in te kunnen kopen. Dit criterium zal in de begroting naar beneden bijgesteld moeten worden. Het museum gaat ervan uit dat ze dit jaar 155.000 bezoekers ontvangen.

25

Financiële toelichting

Deelprogramma 3.5 Cultuur

Primitieve begroting 2025

Actuele begroting 2025

Verwachte afwijking VGR 2025

Prognose VGR 25-1

lasten

69.899

70.960

73.638

-2.677

baten

18.516

18.799

21.768

2.969

Saldo voor reservemutaties

-51.384

-52.161

-51.870

291

Totaal toevoegingen

1.131

1.131

1.131

0

Totaal onttrekkingen

1.256

1.256

1.256

0

-51.259

-52.036

-51.745

291

Reserve mutaties

Totaal deelprogramma 3.5

Toelichting van het verschil tussen de actuele begroting 2025 en de prognose 2025 (alleen bij verschillen in baten en lasten > 500 duizend euro). 3.5 Cultuur en evenementen Summerstage Lasten en baten van evenementen zijn hoger dan begroot door Summerstage, een nieuw evenement in 2025. Ingeval van succes vindt dit ook doorgang in 2026. Programmering en horeca We verwachten dat 2025 opnieuw een druk jaar wordt voor zowel programmering als horeca. Hierdoor hebben we hogere lasten (onder meer voor programmering en inhuur personeel) maar ook hogere baten. Overig Overige verschillen tellen op tot een voordeel van 299 duizend euro.

Lasten -1.583

Baten 1.630

-1.393

1.339

299

Programma 4: Dienstverlening en bestuur Deelprogramma 4.1: Dienstverlening Bij dit deelprogramma liggen we op koers met onze voorgenomen resultaten en prestatie-indicatoren. Financiële toelichting

Deelprogramma 4.1 Dienstverlening

Primitieve begroting 2025

Actuele begroting 2025

Verwachte afwijking VGR 2025

Prognose VGR 25-1

lasten

18.309

18.774

18.807

-33

baten

5.294

5.618

5.482

-136

-13.015

-13.156

-13.325

-169

Totaal toevoegingen

0

0

0

0

Totaal onttrekkingen

0

0

0

0

-13.015

-13.156

-13.325

-169

Saldo voor reservemutaties Reserve mutaties

Totaal deelprogramma 4.1

Toelichting van het verschil tussen de actuele begroting 2025 en de prognose 2025 (alleen bij verschillen in baten en lasten > 500 duizend euro). nr + naam deelprogramma Inhuur Publieke Dienstverlening Gezien de krapte op de arbeidsmarkt is het slechts beperkt mogelijk om extern personeel in te huren. Deze werkzaamheden worden deels opgevangen door vast personeel uit de backoffice. We verwachten dat hierdoor een deel van het inhuurbudget vrijvalt in 2025. Proceskostenvergoedingen In de afgelopen jaren zijn de kosten gestegen door de vele WOZ-bezwaren en beroepschriften, evenals de proceskostenvergoedingen. Door nieuwe wetgeving

Lasten 433

Baten

-500

26

verwachten we dat de kostenvergoedingen op termijn zullen dalen. Door de stijging van het aantal procedures en de kostenvergoedingen verwachten we in 2025 een nadeel van 500 duizend euro. Overige afwijkingen De overige afwijkingen tellen op tot een voordeel van 236 duizend.

236

Deelprogramma 4.2: College, raad, wijkontwikkeling en wijkvernieuwing Bij dit deelprogramma liggen we op koers met onze voorgenomen resultaten en prestatie-indicatoren.

Prestatie indicatoren Er zijn binnen dit deelprogramma geen meetbare prestatie indicatoren. Financiële toelichting Deelprogramma 4.2 College, raad, wijkvernieuwing en gebiedsgericht werken

Primitieve begroting 2025

Actuele begroting 2025

Verwachte afwijking VGR 2025

Prognose VGR 25-1

lasten

41.417

64.007

62.770

1.237

baten

15.782

37.375

36.931

-444

Saldo voor reservemutaties

-25.635

-26.632

-25.839

793

Totaal toevoegingen

47.686

46.686

46.686

0

Totaal onttrekkingen

26.133

26.733

26.733

0

Totaal deelprogramma 4.2

-47.188

-46.585

-45.792

793

Reserve mutaties

Toelichting van het verschil tussen de actuele begroting 2025 en de prognose 2025 (alleen bij verschillen in baten en lasten > 500 duizend euro). Deelprogramma 4.2 College, raad, wijkvernieuwing en gebiedsgericht werken 04.2.1 College en raad Taakstellingen We dienen dit jaar nog de structurele taakstelling leniger begroten (400 duizend) en de structurele taakstelling SIF (200 duizend) in te vullen. Aan de baten-kant resteert er t/m 2026 een taakstelling van 444 duizend euro, als gevolg van de in de begroting opgenomen dekking vanuit te verwachten rijksmiddelen voor armoede en schulden die we later toch niet bleken te ontvangen. Vanaf 2027 stijgt deze taakstelling van 444 duizend naar 1,34 miljoen euro per jaar. Nieuwkomers Op basis van de bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne is de verwachting dat de normvergoeding van het Rijk de werkelijke lasten overstijgt. Door voorgenomen bezuinigingen op beveiliging en huisvesting wordt een overschot van 600 duizend verwacht. Duurzame inzetbaarheid (VWOW) In 2023 is een initiatief gestart om een VWOW-regeling uit te werken vanaf 2024. Tot op heden is nog niet zeker of deze regeling uitgevoerd gaat worden. Daarnaast is de kans klein dat het met terugwerkende kracht gebeurt. Daarom verwachten wij het volledige budget als resultaat.

Overige ontwikkelingen De overige ontwikkelingen met lagere budgettaire gevolgen tellen op tot een voordeel van 116 duizend euro.

Lasten

Baten

-600

-444

600

0

1.150

0

116

0

27

Deelprogramma 4.3: Algemene inkomsten en post onvoorzien Bij dit deelprogramma liggen we op koers met onze voorgenomen resultaten en prestatie-indicatoren.

Prestatie indicatoren Er zijn binnen dit deelprogramma geen meetbare prestatie indicatoren. Financiële toelichting Deelprogramma 4.3 Algemene inkomsten en post onvoorzien

Primitieve begroting 2025

Actuele begroting 2025

Verwachte afwijking VGR 2025

Prognose VGR 25-1

lasten

9.772

9.772

2.755

7.017

baten

919.616

921.834

923.905

2.071

Saldo voor reservemutaties

909.844

912.062

921.150

9.088

Totaal toevoegingen

0

0

0

0

Totaal onttrekkingen

0

0

0

0

909.844

912.062

921.150

9.088

Reserve mutaties

Totaal deelprogramma 4.3

Toelichting van het verschil tussen de actuele begroting 2025 en de prognose 2025 (alleen bij verschillen in baten en lasten > 500 duizend euro). Deelprogramma 4.3 Algemene inkomsten en post onvoorzien Gemeentefonds Landelijke ontwikkelingen 2025 (1) Het accres op de algemene uitkering is bijgesteld in de meicirculaire 2025. Het prijsaccres is verhoogd wat leidt tot een voordeel van 6 miljoen euro. De verwachte onderuitputting van het BTW-compensatiefonds in 2024 komt uit op bijna 5,3 miljoen euro. Dat is zo’n 1,85 miljoen euro lager dan we hadden geraamd op basis van de verwachting bij de septembercirculaire 2024. Per saldo is het resultaat 4,15 miljoen euro voordelig.

Lasten 0

Baten 400

7.017

553

Plaatselijke ontwikkelingen 2025 (2) De algemene uitkering gemeentefonds wordt verdeeld via diverse verdeelmaatstaven. De inschatting van de maatstaven is geactualiseerd. Bijstelling van diverse maatstaven en de uitkeringsfactor leiden tot een nadelige bijstelling van 1,6 miljoen euro. De belangrijkste ontwikkelingen die hieraan ten grondslag liggen zijn een lager aantal bijstandsontvangers en een lagere verwachte ontwikkeling van inwoners en woonruimten. Daarnaast ontvangen we in de meicirculaire 2025 geld voor werkzaamheden in en voor opvangcentra van asielzoekers. In de dekking van deze kosten is in de begroting 2025 al voorzien zodat deze middelen kunnen vrijvallen à 681 duizend euro. Per saldo is het resultaat 900 duizend euro nadelig. Voorgaande jaren (2024) Uit de meicirculaire 2025 blijkt dat de ruimte onder het plafond BTWcompensatiefonds in 2024 uitkomt op bijna 5,3 miljoen euro. Dat is zo’n 1,85 miljoen euro lager dan we hadden geraamd op basis van de verwachting bij de septembercirculaire 2024. In de meicirculaire 2025 is aangegeven dat de uitkeringsfactor in 2024 is verlaagd met 2 punten vanwege de ontwikkeling van maatstaven. Dit is een nadeel van 1,0 miljoen euro. Per saldo is het resultaat 2,85 miljoen euro nadelig.

Treasury Op basis van de gehanteerde systematiek, zoals vastgelegd in het Handboek Treasury, berekenen we de financieringsbehoefte, de rentelasten en het RenteOmslagPercentage (ROP) van een bepaald begrotingsjaar al in februari van het voorafgaande jaar. Op basis van de vastgestelde systematiek houden we bij die berekening nog geen rekening met het onverdeelde resultaat in het jaar voorafgaande aan de berekening (omdat er nog

28

niet beslist is wat er mee wordt gedaan) en uiteraard ook niet met het resultaat van het jaar waarin de berekening gemaakt wordt. In concreto heeft dit ertoe geleid dat de relatief omvangrijke resultaten van 2023 en 2024 niet zijn meegenomen bij de bepaling in februari 2024 van de financieringsbehoefte, rentelasten en ROP ten behoeve van de begroting 2025 en dat dit nu tot een groot voordeel heeft geleid bij de VGR-1 van 2025. Deelnemingen Het in 2025 te ontvangen dividend over de deelneming in Enexis valt hoger uit dan begroot. Overig Er zijn geen overige ontwikkelingen met budgettaire gevolgen.

0

1.118

0

0

Deelprogramma 4.4: Overhead en ondersteuning organisatie Financiële toelichting Deelprogramma 4.4 Overhead en ondersteuning organisatie

Primitieve begroting 2025

Actuele begroting 2025

Verwachte afwijking VGR 2025

Prognose VGR 25-1

lasten

141.935

140.080

138.457

1.623

baten

13.141

10.995

11.037

42

-128.794

-129.085

-127.420

1.665

Totaal toevoegingen

0

300

300

0

Totaal onttrekkingen

116

116

116

0

-128.678

-129.269

-127.604

1.665

Saldo voor reservemutaties Reserve mutaties

Totaal deelprogramma 4.4

Toelichting van het verschil tussen de actuele begroting 2025 en de prognose 2025 (alleen bij verschillen in baten en lasten > 500 duizend euro). Deelprogramma 4.4 Overhead en ondersteuning organisatie Personeel Resultaat als gevolg van vacatureruimte, later invullen van vacatures en uitstroom. Businesscase aanbestedingen & transities Dit is het resultaat op de kosten die we maken in het kader van de nieuwe outsourcing ICT. Het betreft aanbestedingskosten, kosten voor de transitie van Fujitsu naar nieuwe dienverleners, voorbereidingskosten voor het in eigen beheer nemen van werkzaamheden en dubbele leverancierskosten in de transitiefase. Het budget dat we hiervoor beschikbaar hebben is naar verwachting niet toereikend. Overige ontwikkelingen De overige ontwikkelingen met lagere budgettaire gevolgen tellen op tot een nadeel van 130 duizend euro.

Lasten 2.291

Baten 0

-496

0

-172

42

29

Paragrafen Paragraaf 1: Wijkontwikkeling en wijkvernieuwing Wij verwachten op dit moment geen afwijkingen in de uitvoering van beleid binnen deze paragraaf.

Paragraaf 2: Klimaat Wij verwachten op dit moment geen afwijkingen in de uitvoering van beleid binnen deze paragraaf.

Paragraaf 9: Bedrijfsvoering Begrotingsrechtmatigheid Met ingang van boekjaar 2023 is de rechtmatigheidsverantwoording ingevoerd. Het college neemt deze verantwoording voor het eerst in de jaarrekening 2023 op. Hierin verklaart het college wel of niet rechtmatig te hebben gehandeld binnen de door de raad vastgestelde verantwoordingsgrens (3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves). In de financiële verordening is opgenomen dat, indien een lastenoverschrijding tijdig gemeld wordt aan de raad, deze niet als onrechtmatig wordt beschouwd. Tijdig melden kan zijn bij de voortgangsrapportages of bij de jaarrekening. In deze voortgangsrapportage verwachten we bij een aantal deelprogramma’s dat de geautoriseerde lasten worden overschreden. We komen hier bij de VGR 2025-II op terug, wanneer we een actuelere prognose kunnen voorleggen.

Strategische HR-agenda Leren & ontwikkelen De centrale thema's voor 2025 zijn transformatie, veiligheid en duurzame inzetbaarheid. Binnen deze thema's ligt de focus meer specifiek op digitale transformatie, sociale veiligheid en verzuim. Na de zomer geven we een vervolg aan het gemeentelijke leiderschapsprogramma. In het vervolg van dit programma wordt nadrukkelijk de verbinding gelegd met het organisatieontwikkelingsprogramma Samen in Ontwikkeling (SiO). Duurzame inzetbaarheid Ook voor 2025 is onze doelstelling om te zorgen dat medewerkers inzetbaar zijn en blijven voor de interne en externe arbeidsmarkt. Hierbij blijven wij werken langs drie pijlers, te weten vitaliteit, mobiliteit en leren & ontwikkelen. Onderwerpen die organisatie breed opgepakt worden in 2025 zijn de doorontwikkeling van de verzuimaanpak, inclusief preventieve interventies. Daarnaast starten we concern breed met het continu monitoren van de werkbeleving. We evalueren de in 2024 herijkte gesprekkencyclus en zullen deze waar nodig actualiseren en mogelijk gebruiksvriendelijker maken. Arbeidsmarktstrategie In 2025 investeren we verder in onze strategische personeelsplanning. Er wordt gekeken naar extra dienstverlening op het gebied van externe inhuur en leren & ontwikkelen.

Daarnaast wordt de huidige dienstverlening op het gebied van employer branding, recruitment & loopbaanadvies van het Carrière Centrum doorontwikkeld. Ook integreren we de doelstellingen van diversiteit & inclusie in de arbeidsmarktstrategie. Diversiteit & Inclusie We willen een diverse en inclusieve werkgever zijn, waar iedereen zich thuis én veilig voelt. Waarin we elkaar accepteren en respecteren, ongeacht afkomst, geloofsovertuiging, geaardheid of andere diversiteitskenmerken. Dit doen we door verder uitvoering te geven aan het actieplan diversiteit & inclusie 2024-2025. Dit plan omvat drie hoofdlijnen: houding & gedrag, afspiegeling van de Groningse

30

samenleving en sociale veiligheid. Op basis van het gemeente brede actieplan worden actieplannen per directie opgesteld en uitgevoerd.

Slot en nacalculaties De volgende slot- en nacalculaties verwachten wij aan te bieden aan de raad.

Slotcalculaties Kwartaal van aanbieding

Omschrijving

Q2 2025 (raadsvoorstel jaarrekening)

Nesciopark

Wordt een herziening, geen slotcalculatie

Reitdiep fase 3 en 4

Wordt een herziening, geen slotcalculatie

Oosterhamrikzone

Q3 2025

Eemspoort

Q3 2025

Meerjareninvesteringen BOR 2020-2021

Q3 2025

Openbare verlichting LED

Nacalculaties Kwartaal van aanbieding

Omschrijving

Q2 2025

Station Haren

Q2 2025

A-Kwartier

Q2 2025

Netwerkanalyse HOV-maatregelen (incl. UMCG-Noord)

Q2 2025

Tunnel Paterswoldseweg

Q2 2025

Tunnel Papiermolen

Q2 2025

Revitalisering Woonschepenhaven

Q2 2025

Herinrichting Zernikelaan

Oktober

Transitie DIV

Q2 2025

Nacalculatie vervanging 3 velden en veldverlichting sportpark Esserberg (VIP 2023)

Voortgang van onderzoeken doeltreffendheid en doelmatigheid Tarievenonderzoek Periodiek wordt onderzoek verricht naar de kostendekkendheid van de publiek- en privaatrechtelijke tarieven van de gemeente Groningen. Doel van het tarievenonderzoek is een beeld te verkrijgen over de juistheid en volledigheid van toerekening van kosten aan de publiek- en privaatrechtelijke tarieven. In 2025 wordt dit onderzoek uitgevoerd aan de hand van de begroting 2025, waarbij we ons richten op onderstaande vragen: 1. Zijn kosten transparant en juist toegerekend; 2. zijn er geen kosten toegerekend die op een andere manier gedekt dienen te worden dan door middel van de in rekening gebrachte tarieven; 3. zijn de toegerekende kosten juist onderbouwd; 4. is de kostendekkendheid conform wet- en regelgeving. Aan het onderzoek wordt invulling gegeven door het uitvoeren van steekproeven op de kosten, het houden van interviews en het beoordelen van de systematiek van de kostentoerekeningen. We verwachten het onderzoek medio 2025 af te ronden en in het najaar aan te bieden aan de raad.

31

Hervormingen De stand van zaken van de lopende hervormingen vindt u bij deelprogramma 4.2 College, raad, wijkontwikkeling en wijkvernieuwing.

32